Паушальная сумма это: Паушальная сумма — это | Значение слова паушальная сумма, синонимы, перевод

Содержание

ПАУШАЛЬНАЯ СУММА — это… Что такое ПАУШАЛЬНАЯ СУММА?

ПАУШАЛЬНАЯ СУММА
ПАУШАЛЬНАЯ СУММА

(от нем. pauchal -целиком, суммарный)

1) общая сумма платежей, вытекающих из обязательств, расчетов между государствами, предприятиями, физическими лицами, без дифференциации на составные части, слагаемые;

2) в налоговой практике — общая сумма начисленных налогов без разделения на их отдельные виды.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.. 1999.

Экономический словарь. 2000.

  • ПАТЕРНАЛИЗМ
  • ПЕЙНЭВЕЛОН

Смотреть что такое «ПАУШАЛЬНАЯ СУММА» в других словарях:

  • Паушальная сумма — Паушальная сумма, паушальная цена  общая сумма (цена) без дифференциации её составляющих[1]. Содержание 1 Этимология 2 Паушальная сумма …   Википедия

  • Паушальная сумма — в налоговой практике общая итоговая сумма начисленных налогов без подразделения их на отдельные виды. См. также: Налоги Финансовый словарь Финам …   Финансовый словарь

  • Паушальная Сумма — См. Сумма паушальная Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • Паушальная сумма — (от нем. pauschal всего, на круг; англ. lump sum) общая сумма обязательств должника или требований кредитора, без выделения составляющих ее частей (напр., при торговой сделке общая сумма, которой оплачивается вся партия поставляемого …   Энциклопедия права

  • ПАУШАЛЬНАЯ СУММА — (от нем. pauchal суммарный) 1) общая сумма платежей, вытекающих из обязательств, расчетов между государствами, предприятиями, физическими лицами, без дифференциации на составные части; 2) в налоговой практике общая сумма начисленных налогов без… …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Паушальная сумма — (от нем. pauschal всего, на круг; англ. lump sum) общая сумма обязательств должника или требований кредитора, без выделения составляющих ее частей (напр., при торговой сделке общая сумма, которой оплачивается вся партия поставляемого товара, и… …   Большой юридический словарь

  • паушальная сумма — (от нем. pauchal целиком, суммарный)    1) общая сумма платежей, вытекающих из обязательств, расчетов между государствами, предприятиями, физическими лицами, без дифференциации на составные части, слагаемые;    2) в налоговой практике общая сумма …   Словарь экономических терминов

  • Паушальная сумма —    общая сумма уплаты за товар или услуги …   Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

  • паушальная сумма — ‘по нескольким платежам вместе’ Syn: общая сумма …   Тезаурус русской деловой лексики

  • Паушальная сумма — Общая сумма без дифференцирования отдельных ее составляющих. Слово происходит от немецкого “pauschal” (на круг, в общем, всего). Применяется в сделках в тех случаях, когда речь идет об установлении одной общей суммы за партию однородных или… …   Юридический словарь по патентно-лицензионным операциям

ПАУШАЛЬНАЯ ЦЕНА — это… Что такое ПАУШАЛЬНАЯ ЦЕНА?

ПАУШАЛЬНАЯ ЦЕНА
— цена разнородных по качеству товаров, устанавливаемая в целом, в среднем, вне зависимости от индивидуальных качеств, сортов отдельных единиц товара.

Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004.

  • ПАУШАЛЬНАЯ СУММА
  • ПАУШАЛЬНЫЙ ПЛАТЕЖ

Смотреть что такое «ПАУШАЛЬНАЯ ЦЕНА» в других словарях:

  • Паушальная цена — общая цена без дифференциации ее составляющих… Источник: Распоряжение Госкомимущества РФ N 660 р, Госстроя РФ N 18 7 от 13.04.1993 (ред. от 18.10.1994) Об утверждении Положения о подрядных торгах в Российской Федерации (Зарегистрировано в… …   Официальная терминология

  • ПАУШАЛЬНАЯ ЦЕНА — Усредненная цена всего предлагаемого к продаже товара, независимо от его сорта и качества Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • паушальная цена — Цена всего количества товара независимо от сорта, качества. (Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. 5 е изд., доп. и перераб. М., 2002) [http://www.morepc.ru/dict/] Тематики информационные технологии в целом EN blanket… …   Справочник технического переводчика

  • Паушальная сумма — Паушальная сумма, паушальная цена  общая сумма (цена) без дифференциации её составляющих[1]. Содержание 1 Этимология 2 Паушальная сумма …   Википедия

  • паушальная закупка — Приобретение группы активов как одной единицы активов (в особенности капитальных активов) по цене общей суммы договора, которую впоследствии необходимо распределить между различными активами или группами активов. Паушальная цена общая цена без… …   Справочник технического переводчика

  • Цена Паушальная — цена всего товара, вне зависимости от сорта, качества. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

  • ЦЕНА ПАУШАЛЬНАЯ — цена разнородных по качеству товаров, устанавливаемая в целом, в среднем, вне зависимости от индивидуальных качеств, сортов отдельных единиц товара. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е изд.,… …   Экономический словарь

  • Паушальная закупка (BASKET PURCHASE, LUMP-SUM PURCHASE)  — Приобретение группы активов как одной единицы активов (в особенности капитальных активов) по цене общей суммы договора, которую впоследствии необходимо распределить между различными активами или группами активов. Паушальная цена общая цена без… …   Словарь терминов по управленческому учету

  • ЦЕНА ПАУШАЛЬНАЯ — (см. ПАУШАЛЬНАЯ ЦЕНА) …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • ЦЕНА, ПАУШАЛЬНАЯ — цена всего количества товара вне зависимости от сорта, качества …   Большой экономический словарь

Словарь Мультитран

Русско-немецкий форум   АнглийскийНемецкийФранцузскийИспанскийИтальянскийНидерландскийЭстонскийЛатышскийАфрикаансЭсперантоКалмыцкий ⚡ Правила форума
✎ Создать тему | Личное сообщение Имя Дата
29 299  Transfervermerk  Bogdanna  28.07.2021  18:50
176 3395  Ошибки в немецком словаре  | 1 2 3 4 5 6 7 все Bursch  21.12.2020  20:12
11 68  klinischer Chemiker  HolSwd  29.07.2021  20:29
3 57  колледж им. В.О.Сухомлинского  vot-vot  28.07.2021  23:29
45
703
 ОФФ: а что зайцы скажут?  | 1 2 все Erdferkel  12.07.2021  12:39
12 123  Mietforderung  Olga Vasiliadi  28.07.2021  12:39
1 58  Сокращение в результатах лабораторных исследований  HolSwd  27.07.2021  18:44
3 55  Правовой статус жилого помещения  Freude777  27.07.2021  18:19
6 66  Leistungsbestimmung  Olga Vasiliadi  28.07.2021  11:20
4 56  folgen  Александр Рыжов  28.07.2021  6:57
2 40  Einlagen  m3m3  28.07.2021  9:51
3
60
 кандидатские экзамены  vot-vot  28.07.2021  9:08
7 77  unmittelbar tragen  Olga Vasiliadi  27.07.2021  16:47
10 71  Дамасская область  primaveraaa  27.07.2021  21:07
7 87  преподавание в начальных классах общеобразовательной школы  primaveraaa  26.07.2021  23:36
8 102  Несколько терминов из детской психологии  HolSwd  26.07.2021  10:41
2 53  Det Gamle Radhus  primaveraaa  25.07.2021  22:43
2 54  был исполнительным, дисциплинированным и имел хорошую моральную репутацию  vot-vot  25.07.2021  22:16
8
86
 мелиор. зем.  Anjaanja  24.07.2021  18:28
7 122  Экономист  Anjaanja  22.07.2021  23:24
8 78  DRN  @[email protected]  24.07.2021  18:18
3 71  Прошу помощи  frau_anna  24.07.2021  17:29
86 1011  Надписи нотариуса: Ausfertigungsvermerke & Rest 🙂  | 1 2 3 все Mme Kalashnikoff  1.05.2020  20:33
14 87  экран теплого воздушного потока  Mgorelik  23.07.2021  14:25
9 53  секционная решетка  Mgorelik  23.07.2021  22:09
9 55  термоэлектрическая головка  Mgorelik  23.07.2021  17:13
8 83  Abstand zwischen Ursprung in Y-Richtung zwischen den den Kameras 1A und Kamera 2B  LinGV  23.07.2021  4:46
12 147  В двадцатых числах такого-то месяца  Alex455  23.07.2021  9:58
16 177  im Innenverhältnis  vot-vot  22.07.2021  11:07

Что такое паушальная система в страховании КАСКО

Каждый год в России происходит более 160 тысяч ДТП, из-за которых в больницы попадает около 40 тысяч человек. Одним из эффективных средств минимизации негативных последствий аварий называют страхование пассажиров и водителей по паушальной системе. Разберёмся, как это работает.

Паушальная система («система салона») предполагает, что на всех граждан, присутствующих внутри автомобиля, распространяется страховка. Но это не означает, что все пострадавшие получат 100 % компенсацию: на каждого пассажира и водителя предусмотрена определённая доля от 100 %, которая зависит от:

  • общего количества людей в салоне автомобиля;
  • количества пострадавших в аварии;
  • количества граждан, которые обратились за компенсацией.

Как высчитывается сумма на практике. Если в аварии пострадал один человек, то он получает до 40 %. Если пострадавших больше, то их доля снижается: 2 пострадавших — не более 35 %, 3 пострадавших — 30 % и т.д.

В чём преимущества и недостатки паушальной системы

С одной стороны — все пассажиры застрахованы от возможных аварий, что выгодно юридическим лицам, оказывающим услуги по перевозке граждан.

Но с другой стороны — в легковых авто при ДТП наибольшие травмы получают водитель и пассажир на переднем сидении (ремень защищает только от вылета через лобовое стекло). Однако в паушальной системе даже при серьёзных травмах все пассажиры и водители (вне зависимости от расположения в салоне) получат одинаковую сумму компенсации.

Сроки выплат по паушальной системе

Обычно проверка информации страховой компанией проводится в течение пяти рабочих дней. Однако на практике страховые затягивают процесс до месяца. Причина — проведение расследования по факту ДТП.

Когда выплаты не будет

Основные причины отказа в выплатах:

  • ДТП признали умышленным;
  • страховой случай наступил в результате экстраординарных обстоятельств, предусмотренных законом;
  • собственник авто не проинформировал компанию о наступлении страхового случая в сроки, предусмотренные договором.

Можно ли обжаловать отказ страховой в суде? Закон это не запрещает. Более того, суды часто встают на сторону пострадавших (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 31 июля 2019 г. N 09АП-40143/19) в тех ситуациях, когда страховая компания явно нарушила свои обязательства, предъявив к застрахованному субъекту непредусмотренные законом или договором дополнительные требования.

Паушальная система страхования — что это, особенности, плюсы и минусы

Объектами покрытия страховой защитой в паушальной системе страхования являются пассажиры и водитель, находящиеся в салоне транспортного средства в момент его перемещения между точкой отбытия и прибытия. В специфической схеме страховая сумма определяется на одну единицу автомобиля. Находящиеся в нем лица в момент дорожного происшествия, зафиксированные представителем уполномоченного органа, признаются застрахованными вне зависимости от их состава. Получившие ущерб граждане могут рассчитывать на его компенсацию в размере установленной доли от общей суммы страхования.

Сущность и особенности

Паушальная страховая схема интерпретируется системой мест, поскольку она распространяется на лиц, находящихся на местах в транспортном средстве при наступлении аварии. В полисе не указываются сведения, идентифицирующие личность пассажиров, а графа «застрахованные лица», в зависимости от применяемой формы документа, отсутствует или не заполняется. В учет не принимаются личности пострадавших. Главным фактором является их нахождение в момент ДТП в салоне автомобиля. В такой ситуации, при фиксировании медицинскими сотрудниками факта получения ущерба здоровья в результате события, интерпретируемого страховым случаем, пострадавшему будут выплачена компенсация по стандартной схеме, предполагающей распределение всей страховой суммы между водителем и пассажирами в соответствии с регламентированным договором лимитом.

Применение паушальной системы страхования на практике

Если руководитель субъекта хозяйствования организовал ежедневную доставку сотрудников к месту работы, то ему выгодно застраховать свою ответственность по паушальной схеме, поскольку число и состав пассажиров каждый раз может быть разным. Такое решение актуально при текучести кадров, а также при специализации на перевозках людей. Застраховав пассажирские места на определенную сумму, работодатель может рассчитывать, что при наступлении страхового случая его работники получат лимитированную компенсационную выплату.

Полис оформляется на конкретный автомобиль. Для его идентификации в договоре указывается государственный номер, модель, марка и количество мест для сидения. Если в момент происшествия пассажиры ехали стоя ввиду занятости мест сидения, то на стоящих людей страховка не распространяется, если в полисе не предусмотрены другие условия. В соглашении обязательно должна быть указана страховая сумма на каждое застрахованное место и общая сумма на все транспортное средство.

Объект страхования и виды учитываемых рисков

Объектами страхования в паушальной системе являются жизнь и здоровье водителя и пассажиров, находящихся в салоне транспортного средства. В договоре учитываются риски от дорожных происшествий с участием двух и более автомобилей, от пожара, столкновения с неподвижными объектами, не относящимися к категории транспортных средств, а также от действий чрезвычайных ситуаций и непреодолимых сил.

Для расчета выплат применяются таблицы с указанием размера травм и процента страховой суммы, выплачиваемой в качестве компенсации на восстановление здоровья. При наступлении страхового случая, выплаты производятся из расчета индивидуальной страховой суммы. Если в результате страхового случая пострадали не все пассажиры, то они могут рассчитывать только на долю, приходящуюся на одного человека. Она не может быть увеличена.

Преимущества и недостатки

Преимущества паушальной страховой системы заключается в ее универсальности, выраженной в покрытии защитой лиц без учета их персональной идентификации и вне зависимости от причины нахождения их в транспортном средстве. Схема актуальна для автотранспорта субъектов хозяйствования, в ходе реализации предпринимательских задач которых предусмотрены перевозки пассажиров. Она выгодна для маршрутных такси, автобусов, а также легковых машин, в которых водитель доставляет сотрудников к месту назначения для решения ими производственных задач.

Пассажирам предоставляется страховая защита, на которую им не нужно тратить собственные средства, поскольку все затраты возлагаются на собственника транспорта. Паушальная страховка позволяет сократить расходы на компенсацию лечения пассажирам, что актуально при фиксации вины водителя или собственника авто в происшествии, выраженной в несоответствующем его техническом состоянии или недостаточном контроле знаний ПДД, техники безопасного поведения на транспортном средстве и состояния здоровья.

К недостаткам системы можно отнести равномерное распределение лимита выплат на находящиеся в салоне лица. В ней не учтена статистическая информация о зависимости тяжести понесенного ущерба от месторасположения человека в салоне транспортного средства. В результате ДТП наибольшему ущербу подвержены водитель и пассажир переднего сидения. Тяжесть полученных ими повреждений обычно в несколько раз превышает вред, причиненный пассажирам заднего сидения. Им придется расходовать на восстановление здоровья разные денежные суммы, а выплаты будут определены для всех одинаково.

Заключение

Таким образом, паушальная система страхования предназначена для страхования водителя и пассажиров наземного транспорта. В полисе могут отдельно оговаривать общую страховую сумму по всем пассажирам, которые находятся в транспортном средстве. При этом сумма возмещения для каждого пострадавшего определяется примерно так: в размере 40% от страховой суммы, если пострадал один человек; в размере 35% от страховой суммы, если пострадавших двое; в размере 30% от страховой суммы, если пострадавших трое; если пострадало более 3 человек, то размер возмещения определяется делением страховой суммы на число пострадавших.

Рейтинг: 0/5 (0 голосов)

Роялти и паушальные платежи по лицензионным договорам и франшизам на объекты промсобственности

Одним из популярных способов заработка на объектах промсобственности является заключение лицензионных или франчайзинговых договоров, суть которых сводится к тому, что по ним права пользования на промсобственность передаются третьим лицам за определенное вознаграждение.

Вопросы вознаграждения в обеих правовых конструкциях ( в лицензионном договоре и комм. концессии) регламентируются в особом разделе договора, который, как правило, носит название «Расчеты» или «Порядок расчетов».

Услуги Патентного бюро

Сложившаяся практика и требования законодателя на ней же и основанные, позволяют выделить три вида возможных расчетных схем по лицензионным и франчайзинговым договорам:

  1. Паушальный платеж;
  2. Система Роялти;
  3. Смешанный тип платежей, когда одновременно присутствует и роялти и паушальный платеж.

Рассмотрим эти схемы расчетов подробнее.

Паушальный платеж

Паушальный платеж представляет собой платеж в твердой денежной сумме. Следует отметить, что эту сумму, а также и непосредственно порядок ее выплаты, необходимо прописать в самом договоре, а также указать в некоторых других документах на лицензию или франшизу (как правило, выплата паушальной суммы производится сразу же при передаче документации по договору).

В чистом виде паушальный платеж практически никогда не встречается, однако правообладатели его могут использовать:

  • в случае если компания лицензиата или франчайзи не пользуется доверием со стороны правообладателя. Обычно это бывает в случаях, когда компания франчайзи только что зарегистрирована и неизвестно как она покажет себя на рынке;
  • в случае если правообладателю в силу каких-либо причин будет сложно проконтролировать объем выпускаемой франчайзи или лицензиатом продукции.

В деловом обороте сложилась такая практика, что паушальный платеж обычно включается в смешанную схему расчетов по третьему типу, составляет от десяти до двадцати процентов от всей цены договора и используется в качестве авансового платежа, который выплачивается сразу же после или в момент передачи всей необходимой документации по лицензии или франшизе.

Система Роялти

Роялти представляют собой гибкую систему расчетов, которая является наиболее распространенной в лицензионной и франчайзинговой практике, поскольку позволяет лицензиатам и франчайзи осуществлять более доступные в финансовом отношении периодические выплаты вознаграждения (как правило, в процентном соотношении) правообладателям.

Платежи по схеме роялти выплачиваются на протяжении всего срока действия договорных правоотношений и рассчитываются от ставки роялти и базы роялти.

Под ставкой роялти подразумеваются непосредственно сами проценты, которые лицензиат или франчайзи должен выплачивать правообладателю.

А вот под базой роялти (суммы от которой происходит начисление ставки роялти) могут подразумеваться разные суммы, поэтому необходимо четко обозначить базу роялти в договоре.

Лицензиат или франчайзи должны очень хорошо осознавать, каким образом начисляются роялти, и от каких именно показателей они зависят.

Именно в этом часто оказывается подвох по лицензионным и франчайзинговым договорным конструкциям, в результате которого непонимание условий договора одной из его сторон приводит к проблемам исполнения договора и, как следствие, к судебным спорам в будущем.

Мировая практика идет в основном по пути минимизации рисков правообладателя и начисление процентов, как правило, осуществляется по объему реализованной продукции (база может начисляться как с суммы выручки за определенный объем товаров, так и по натуральным показателям реализации).

Однако, другие способы расчета базы роялти также могут быть использованы и всех их перечислить в рамках данной статьи невозможно, поскольку принцип свободы договора позволяет заложить в качестве базы роялти абсолютно любые экономические или производственные показатели.

Скажем лишь только, что наиболее популярным и выгодным для лицензиата или франчайзи является способ определения базы роялти на основе показателей получаемой прибыли.

Роялти не всегда представляют собой отчисления в процентном отношении. Так, например, правообладатель может назначить роялти не в процентном отношении от объема реализации товаров, а в виде твердых сумм, взимаемых с продажи каждой отдельно взятой единицы продукции.

То есть система роялти это система периодических платежей, которые могут быть выражены либо в процентах, либо в твердой сумме от каких-либо показателей, взятых за базу роялти. Именно периодичность является определяющим признаком расчетной системы роялти.

Смешанная система расчетов

По смешанной системе расчетов достигается необходимый компромисс между правообладателем и лицензиатом/франчайзи. Например, можно договориться исчислять базу роялти по показателям прибыли лицензиата/франчайзи, но при этом, компенсировать риски правообладателя выплатой паушального платежа в большем объеме, чем, если бы база роялти рассчитывалась по-другому.

Получите подробный разбор Вашей ситуации и узнайте, какие способы расчетов будут наиболее отвечать Вашим целям в конкретной сделке, обратившись к нам за бесплатной консультацией.

Работа с паушальными суммами (Фактурирование)



Работа с паушальными суммами (Фактурирование)

 Работа с паушальными суммами

Паушальная сумма — это особое условие, которое зависит не от оборота, а от проведения мероприятий по стимулированию сбыта, таких, как оформление витрины или рекламная кампания.

В этом контексте должны быть рассмотрены следующие моменты:

Создание записи условий паушальной суммы

Запись условий паушальной суммы в соглашении о бонусе создается с использованием той же процедуры, что и для создания других записей условий. При запросе системой вида условия выберите вид условия для паушальной суммы.

Поле Ставка резервных отчислений отображено не будет, так как запись условий для паушальной суммы не зависит от оборота.

Проводка резервных отчислений для паушальной суммы

Поскольку возможна ситуация, когда для записи условий не будет оборота, использования только ставок для формирования резервных отчислений недостаточно. В этом случае необходимо выполнить проводку резервных отчислений для паушальных сум вручную.

При проводке резервных отчислений вручную можно установить точное время и сумму этих проводок. Проводку резервных отчислений можно выполнять непосредственно после создания соглашения о бонусе или по истечении некоторого периода времени. Например, можно производить проводку сразу после подтверждения того, что клиент выполнил обусловленные мероприятия по стимулированию сбыта.

Выплата паушальной суммы

Расчет паушальных сумм может производиться следующим образом:

  • как частичный расчет, выполняемый в течение срока действия соглашения о бонусе;
  • как окончательный расчет, выполняемый по окончании срока действия соглашения о бонусе.

См. также:

Выполнение частичного расчета

Выполнение окончательного расчета

Проводка резервных отчислений вручную

 

 

Определение единовременного платежа

Что такое паушальный платеж?

Единовременный платеж — это часто крупная сумма, которая выплачивается одним платежом, а не разбивается на части. Это также известно как погашение кредита при работе с ссудой. Иногда они связаны с пенсионными планами и другими механизмами выхода на пенсию, такими как счета 401k, где пенсионеры принимают меньшую единовременную выплату, а не большую сумму, выплачиваемую с течением времени. Они часто выплачиваются в случае долговых обязательств.

Паушальные выплаты также используются для описания массового платежа за приобретение группы товаров, например, когда компания платит одну сумму за товарно-материальные запасы другого предприятия. Победители лотереи также обычно имеют возможность получить единовременную выплату вместо ежегодных выплат.

Ключевые выводы

  • Паушальный платеж — это сумма, выплачиваемая сразу, в отличие от суммы, которая делится и выплачивается частями.
  • Единовременный платеж — не лучший вариант для каждого получателя; для некоторых может иметь смысл аннуитетировать средства в виде периодических платежей.
  • Исходя из процентных ставок, налоговой ситуации и штрафов, аннуитет может иметь более высокую чистую приведенную стоимость (NPV), чем единовременная выплата.

Что такое паушальный платеж

У приема единовременных выплат, а не аннуитета есть свои плюсы и минусы. Правильный выбор зависит от размера единовременной выплаты по сравнению с выплатами и финансовых целей. Аннуитеты обеспечивают определенную степень финансовой безопасности, но пенсионер с плохим здоровьем может извлечь большую выгоду из единовременной выплаты, если он думает, что не проживет достаточно долго, чтобы получить всю выплату.И, получив предоплату, вы можете передать средства своим наследникам.

Кроме того, в зависимости от суммы авансовый платеж может позволить вам купить дом, яхту или другую крупную покупку, которую в противном случае вы не смогли бы позволить себе с аннуитетом. Точно так же вы можете инвестировать деньги и потенциально получить более высокую норму прибыли, чем эффективная норма прибыли, связанная с ежегодными выплатами. Или, конечно, вы можете потерять деньги на своих первоначальных инвестициях.

Не всегда лучше брать единовременную выплату вместо периодических ежегодных выплат; Если предлагается выбор, учитывайте налоги, инвестиции и чистую приведенную стоимость, которая учитывает временную стоимость денег.

Паушальные и аннуитетные выплаты

Чтобы проиллюстрировать, как работают паушальные выплаты и аннуитетные выплаты, представьте, что вы выиграли в лотерею 10 миллионов долларов. Если вы приняли весь выигрыш в виде единовременной выплаты, весь выигрыш облагался бы подоходным налогом в этом году, и вы относились бы к самой высокой налоговой категории.

Однако, если вы выберете аннуитет, выплаты могут приходить к вам в течение нескольких десятилетий. Например, вместо 10 миллионов долларов дохода в год ваш ежегодный платеж может составлять 300 000 долларов.Хотя 300 000 долларов будут облагаться подоходным налогом, это, скорее всего, не позволит вам попасть в самые высокие налоговые категории штата. Вы также избежите самой высокой ставки федерального подоходного налога в размере 37% (на 2020 и 20 лет) для одиноких людей с доходом более 523 600 долларов США или 628 300 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Такие налоговые вопросы зависят от размера выигрыша в лотерее, текущих ставок подоходного налога, прогнозируемых ставок подоходного налога, вашего статуса резидента на момент выигрыша, штата, в котором вы будете жить после выигрыша, и доходности инвестиций.Но если вы можете получить годовой доход от 3% до 4%, вариант единовременной выплаты обычно имеет больше смысла с 30-летним аннуитетом.

Еще одно большое преимущество получения денег с течением времени заключается в том, что это дает победителям «повторную» карту. Получая чек каждый год, победители имеют больше шансов правильно распорядиться своими деньгами, даже если в первый год дела пойдут плохо.

Определение единовременного распределения

Что такое паушальная выплата?

Единовременное распределение — это единовременная выплата из суммы, причитающейся какой-либо стороне, а не посредством платежей, разбитых на более мелкие платежи.В некоторых случаях паушальные выплаты могут подлежать особому налоговому режиму. Единовременные выплаты обычно связаны с выбором способа получения непредвиденных доходов, например, от выигрыша в лотерею, пенсионного или пенсионного плана. Паушальные выплаты можно противопоставить аннуитетным распределениям.

Ключевые выводы

  • Паушальное вознаграждение — это причитающаяся сумма денег, которая выплачивается сразу, а не регулярными частями.
  • Единовременные выплаты могут производиться из пенсионных планов, полученных комиссионных, непредвиденных доходов или определенных инвестиций с фиксированным доходом.
  • Паушальная сумма обычно дисконтируется до ее чистой приведенной стоимости (ЧПС).
  • Паушальная выплата — не всегда лучший выбор для каждого получателя; для некоторых может иметь смысл аннуитетировать средства в виде периодических платежей.

Как работает паушальное распределение

Не всегда лучше брать единовременную выплату вместо периодических ежегодных выплат; Если предлагается выбор, учитывайте налоги, инвестиции и чистую приведенную стоимость (NPV), которая учитывает временную стоимость денег.

Двумя распространенными примерами единовременной выплаты являются комиссионный чек и выплата пенсионного плана после смерти пенсионера.

Как правило, распределения из квалифицированных планов рассматриваются как единовременные выплаты, если общий баланс плана распределяется в течение того же налогового года, и если распределение осуществляется в результате работы сотрудника:

  • Достижение возраста 59½
  • Смерть (применимо к бенефициарам)
  • Увольнение со службы (не применимо к самозанятым лицам, но применяется к их сотрудникам по гражданскому праву)
  • Нетрудоспособность (применимо только к самозанятым лицам)

Паушальные пенсионные планы и пенсионные планы

Если владелец пенсионного плана умирает, единовременная выплата часто переходит к получателю или получателям.Это могут быть родственники, близкие знакомые или даже благотворительные организации. Бенефициары могут быть отзывными или безотзывными, иметь дискреционные полномочия (или нет).

Квалифицированные планы обычно делятся на две категории: пенсионные планы с установленными выплатами и пенсионные планы с установленными взносами. Планы с установленными выплатами обеспечивают сотрудникам гарантированную выплату; это возлагает на работодателя риск сэкономить и инвестировать должным образом для выполнения обязательств по плану. Для сотрудников с пенсионным планом с установленными взносами сумма, которую они получают при выходе на пенсию, зависит от того, насколько хорошо они откладывают и инвестируют от своего имени в течение своих рабочих лет.401 (k) — самый популярный пример плана с установленными взносами.

Другие примеры квалифицированных планов, которые могут предоставлять единовременные выплаты, включают:

  • Планы участия в прибыли
  • 403 (б) планы
  • 457 планов
  • Денежные планы покупки
  • Целевые пенсионные планы
  • Планы владения акциями сотрудников (ESOP)
  • Keogh (HR-10)
  • Упрощенная пенсия работника (SEP)
  • План поощрения сбережений для сотрудников (ПРОСТОЙ)

Налоговая служба (IRS) предоставляет исчерпывающее руководство по общим требованиям к квалифицированным планам.В этом руководстве каждый план разбивается с разбивкой по каждому плану, а также кто из них лучше всего подходит, проводится сравнение между ними и отмечаются риски или опасения для потенциальных или текущих инвесторов.

Проверка комиссии и квалифицированные пенсионные планы

Комиссионные чеки — еще один пример, которые могут выплачиваться единовременно. Комиссионные чеки применяются к должностям в основном в сфере продаж и маркетинга либо в качестве единоличного заработка, либо в дополнение к базовому окладу. Работодатели часто используют комиссионные с продаж, чтобы побудить работников производить больше продукции.Несколько основных типов комиссионных проверок включают базовый оклад и комиссию, прямую комиссию, ничью против комиссии и остаточную комиссию.

Паушальные выплаты в сравнении с аннуитетными выплатами

Чтобы проиллюстрировать, как работают паушальные выплаты и аннуитетные выплаты, представьте, что вы выиграли в лотерею 10 миллионов долларов. Если вы приняли весь выигрыш в виде единовременной выплаты, весь выигрыш облагался бы подоходным налогом в этом году, и вы относились бы к самой высокой налоговой категории.

Однако, если вы выберете аннуитет, выплаты могут приходить к вам в течение нескольких десятилетий.Например, вместо 10 миллионов долларов дохода в год ваш ежегодный платеж может составлять 300 000 долларов. Хотя 300 000 долларов будут облагаться подоходным налогом, это, скорее всего, не позволит вам попасть в самые высокие налоговые категории штата. Вы также избежите самой высокой ставки федерального подоходного налога в размере 37% (по состоянию на 2020 год) для одиноких людей с доходом более 518 400 долларов США или 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместно.

В 2021 году эти цифры увеличатся. Одинокие люди с доходом более 523 600 долларов США и супружеские пары, подающие совместно документы с доходом до 628 300 долларов США, подпадают под 37% налоговую категорию.Такие налоговые вопросы зависят от размера выигрыша в лотерее, текущих ставок подоходного налога, прогнозируемых ставок подоходного налога, вашего статуса резидента на момент выигрыша, штата, в котором вы будете жить после выигрыша, и доходности инвестиций. Но если вы можете получить годовой доход от 3% до 4%, вариант единовременной выплаты обычно имеет больше смысла с 30-летним аннуитетом.

Еще одно большое преимущество получения денег с течением времени заключается в том, что это дает победителям «повторную» карту. Получая чек каждый год, победители имеют больше шансов правильно распорядиться своими деньгами, даже если в первый год дела пойдут плохо.

Инвестирование единовременной выплаты по сравнению с аннуитетом

Предлагает ли ваш работодатель традиционный пенсионный план с установленными выплатами, предусматривающий пожизненную ежемесячную выплату при выходе на пенсию? Если да, то поздравляю — сегодня такие планы гораздо реже.

Имея пенсию, вы можете столкнуться с трудным выбором при выходе на пенсию или при выходе на пенсию: если вы будете получать единовременную выплату или предпочтете получать ежемесячную аннуитетную выплату на всю оставшуюся жизнь и, в некоторых случаях, жизнь вашего супруга или бенефициаров?

Если вы выберете аннуитетный маршрут, решение может стать более сложным, если варианты оплаты различаются.Вот несколько примеров:

  • Единовременное пожизненное пособие : Обычно выплачивается самая высокая ежемесячная сумма. Когда вы умираете, ваши бенефициары больше не получают выплат.
  • Холостая жизнь с определенным сроком : вы получаете немного меньше каждый месяц, но если вы умираете до истечения указанного срока, выплаты вашим бенефициарам продолжаются в течение заранее установленного количества лет.
  • 50% совместный и оставшийся в живых : Вы получаете меньшую ежемесячную выплату, чтобы убедиться, что ваш переживший супруг (а) получает ежемесячные выплаты за свою жизнь, которые равны 50% от первоначальных выплат аннуитета.
  • 100% совместное и оставшееся в живых : вы получаете еще меньшую ежемесячную выплату, но взамен ваш оставшийся в живых супруг получает 100% первоначальных аннуитетных выплат за свою жизнь.

Ваше решение может иметь серьезные финансовые последствия, поэтому проконсультируйтесь с профессиональным специалистом по финансовым вопросам или пенсионным планам и сделайте правильный выбор. Вот несколько важных факторов, которые следует учитывать.

Средняя продолжительность жизни

Самый простой анализ сравнивает предлагаемую ежемесячную аннуитетную выплату с тем, что, по вашему мнению, вы могли бы произвести самостоятельно, вложив единовременную сумму с аналогичным уровнем риска.В этом анализе есть три важных допущения: предположение об ожидаемой продолжительности вашей жизни, доходности ваших инвестиций и риске — или уверенности — доходности этих инвестиций. Продолжительность жизни — самое важное.

Как правило, люди с хорошим здоровьем или имеющие веские основания полагать, что они или их супруг (а) будут жить сверх средней продолжительности жизни, могут найти ежемесячные выплаты, выплачиваемые за всю жизнь, более привлекательными, чем полагаться на их способность получать доход за то же самое. неопределенный период времени из портфеля, в то время как люди с плохим здоровьем, которые не рассчитывают прожить сверх среднего, могут получить больше выгоды от варианта паушальной выплаты.

Пример: Представьте, что ваша компания предоставляет пенсию и предлагает вам в возрасте 65 лет единовременную пожизненную ренту в размере 1470 долларов в месяц (17 640 долларов в год) или единовременную выплату в размере 300 000 долларов. На первый взгляд, аннуитет может показаться явным победителем, поскольку 17 640 долларов США в год (1470 долларов США x 12 месяцев) составляют ежегодную выплату в размере 5,9% от 300 000 долларов США (17 640 долларов США ÷ 300 000 долларов США = 5,9%). Можно сделать вывод, что 5,9% сложно постоянно получать от инвестиций без значительного риска.

Однако, чтобы провести большее сравнение яблок с яблоками, вам необходимо иметь в виду, что аннуитет основан на методе полной доходности (это означает, что он предполагает, что вы будете использовать как основную, так и инвестиционную доходность во время выхода на пенсию, оставляя нулевой баланс. ) со встроенными предположениями о том, как долго вы будете жить.«Доходность» 5,9% — это ставка выплаты от 300 000 долларов, включая постепенную выплату вашей основной суммы в 300 000 долларов. Это не норма прибыли.

Если в возрасте 65 лет вы предположите, что ожидаемая продолжительность жизни составит еще 18 лет, то внутренняя норма доходности аннуитета — показатель, аналогичный ожидаемой доходности от инвестиций, — составит около 0,6%. Другими словами, если вы снимаете 17 640 долларов в год как инвестиционного дохода, так и основной суммы вашей единовременной выплаты в размере 300 000 долларов, вам нужно будет получать годовой доход в среднем в размере 0,6% за счет выхода на пенсию, чтобы продержаться на 18 лет.Фактически, 300000 долларов хватило бы на чуть более 17 лет даже при нулевой прибыли (300000 долларов ÷ 17 640 = 17).

Однако, если вы живете дольше среднего, внутренняя норма прибыли на аннуитет повышается. В этом примере, если бы человек дожил до 90 лет (25 лет), необходимая норма прибыли от портфеля составила бы 3,2%, а до 95 лет (30 лет) — 4,1%. Вы можете или не можете добиться большего, инвестируя.

Внутреннюю норму прибыли непросто рассчитать, и аннуитетные или пенсионные фонды не сообщают о ней.Вам понадобится компьютер или калькулятор — или поработать с консультантом.

Вопросы, которые следует задать: Насколько вы обеспокоены самим управлением инвестициями и платежами? Как долго вы ожидаете, что вы или ваш супруг проживете? Есть ли у вас другие инвестиции в сочетании с пенсией или аннуитетом или в дополнение к ним для обеспечения баланса между защитой и потенциалом роста?

Как долго вы на самом деле живете — один из наиболее серьезных рисков, с которыми сталкиваются пенсионеры. Чем дольше вы живете сверх своей актуарной ожидаемой продолжительности жизни, тем лучше обычно становится вариант аннуитета из-за гарантированного пожизненного платежа.

Если у вас слабое здоровье, единовременная выплата может показаться вам более привлекательной. Вы также можете рассматривать пенсию с возможностью аннуитета как форму страхования, которая помогает управлять риском переживания единовременной выплаты, а также неопределенностью рыночной доходности.

Забота о других

Если у вас есть супруг, который будет нуждаться в поддержке после того, как вы сдадите экзамен, подумайте, есть ли у вас другие вложения, которые могут обеспечить ему или ей комфортный выход на пенсию. В противном случае один из перечисленных выше вариантов пособия по случаю потери кормильца может способствовать их (и вашей) безопасности и душевному спокойствию.

СОВЕТ: Обязательно используйте разумную оценку того, что могут принести ваши единовременные инвестиции. Сегодня мы думаем, что гипотетический консервативный портфель, состоящий из 20% акций, 50% облигаций и 30% денежных средств, может расти в среднем на 2,5% в год в долгосрочной перспективе, исходя из текущих 10-летних ожиданий рынка капитала Schwab. Удвойте это распределение капитала до 40% с распределением 50% на облигации и 10% на денежные средства — более рискованный гипотетический портфель — и наша 10-летняя оценка составит около 3,5% в год 1 , что меньше нормы доходности аннуитета в 30-летний пример выше.

Если вы вложили единовременную сумму самостоятельно, насколько вы уверены, что превысите норму прибыли от аннуитета, если проживете долгую жизнь на пенсии? Это важный вопрос при рассмотрении вопроса о том, брать ли ежемесячный платеж или единовременную выплату и инвестировать.

Прочие факторы: потребности в доходах, налоги и др.

Вот еще несколько факторов, которые следует учитывать.

  • Текущие потребности в доходе: Если у вас уже есть достаточные источники пенсионного дохода (большой портфель, социальное обеспечение, другие формы пожизненного дохода, включая существующие аннуитеты и т. Д.)), вы можете инвестировать либо свои аннуитетные платежи, либо единовременную выплату для использования в будущем, либо включить их в свою программу подарков и наследства.

  • Риск: При выходе на пенсию надежность денежных потоков может быть важна для многих пенсионеров. Может оказаться полезным регулярная ежемесячная проверка, независимо от того, что происходит на рынках. Во-первых, спросите себя, какая часть вашего пенсионного дохода будет зависеть от рынков, а какая гарантирована (например, от социального обеспечения, пенсии или другого аннуитета)? Вам комфортно с этим балансом? Если нет, рассмотрите аннуитет.Если да, подумайте о единовременной выплате.
  • Кредитное качество: При выборе выплаты аннуитета проверьте кредитный рейтинг поставщика аннуитета или пенсионного фонда. (Корпорация Pension Benefit Guaranty Corporation, или PBGC, является федеральным правительственным учреждением, которое обеспечивает защиту для определенных участников пенсионного обеспечения в частном секторе, но защита не является неограниченной.) Затем рассмотрите преимущество передачи риска инвестиционной эффективности на часть денежного потока при выходе на пенсию другим лицам (в зависимости от финансовой устойчивости и способности страховой компании выплачивать претензии) вместо того, чтобы брать на себя весь этот риск.
  • Инфляция: Если в аннуитетном платеже не будет корректироваться стоимость жизни, вы со временем потеряете покупательную способность. Единовременное инвестирование может включать в себя разумное распределение акций и TIPS (казначейские ценные бумаги с защитой от инфляции), чтобы помочь активам иметь больше шансов не отставать от инфляции. Или совместите пенсию с портфелем инвестиций, чтобы обеспечить сочетание того и другого. Конечно, это повлечет за собой некоторый рыночный риск и не гарантирует, что доход будет длиться всю жизнь аннуитента.
  • Удобство: Когда ваша рабочая зарплата прекращается, есть что сказать о ежемесячном чеке, который автоматически поступает на ваш банковский счет, особенно если вы планируете заниматься чем-то помимо управления своим портфелем во время выхода на пенсию. Поработайте с финансовым консультантом, чтобы реализовать стратегию общей доходности, которая будет приносить доход от вашего портфеля, если вы не хотите делать это самостоятельно.
  • Сравнение затрат: Самостоятельное управление единовременной выплатой, вероятно, связано с некоторыми инвестиционными затратами (комиссионные за управление, комиссию за транзакцию и т. Д.)). Такие расходы уже учтены при выборе аннуитета. Возможно, вы захотите сделать несколько сравнительных покупок для дохода, выплачиваемого несколькими высококачественными недорогими поставщиками за эквивалентную единовременную сумму, и сравнить его с аннуитетным платежом, предлагаемым вашим пенсионным планом.
  • Налоги: Если вы выберете единовременную выплату, одним из вариантов может быть переход на традиционную IRA и дальнейшую отсрочку налогов. Если вы возьмете единовременную выплату и не пролонгируете ее, вы заплатите большой единый налоговый счет.Убедитесь, что пролонгация разрешена, и можете ли вы перенести единовременную выплату в пенсионный план вашего работодателя. Поговорите с финансовым консультантом и налоговым специалистом о преимуществах и недостатках пролонгации на IRA.
  • Планирование подарков и наследства: Если вы не выберете определенный срок или вариант пособия по случаю потери кормильца, ваша рента прекращается после вашей смерти. Единовременная выплата может быть передана наследникам при сохранении баланса. Обязательно учитывайте свои цели по планированию подарков и имущества при принятии решения о единовременной выплате или аннуитете вместе с дополнительными факторами, указанными выше.

А как насчет того и другого?

Вы можете выбрать единовременную выплату, а затем использовать ее часть для приобретения высококачественного фиксированного годового дохода. Один из подходов может заключаться в том, чтобы покрыть как можно большую часть ваших основных фиксированных расходов за счет социального обеспечения или других форм предсказуемых и, если возможно, гарантированных источников дохода. Этот базовый уровень может включать пенсию или аннуитет. Аннуитетные гарантии зависят от платежеспособности страховой компании-эмитента.

Для многих пенсионеров наличие базового уровня дохода может повысить комфорт и уверенность, а также поможет более гибко управлять другими инвестициями. Учитывайте ваше положение и терпимость к рыночным рискам, рискам долголетия и другим пенсионным рискам.

Для получения дополнительных рекомендаций и плана выхода на пенсию рассмотрите все свои активы и потенциальные источники дохода, включая пенсию, и то, как они будут работать вместе, чтобы поддержать вашу пенсию.

¹ Источник: Charles Schwab Investment Advisory (CSIA) Оценка модельного портфеля на 2021 год.Прогнозные оценки содержат определенные риски и неопределенности. Не может быть никаких гарантий будущих результатов.

Аннуитетная или единовременная выплата | Корпорация гарантирования пенсионных пособий

Многих людей с пенсионным планом просят выбрать между получением пожизненного дохода (также называемого аннуитетом) и единовременной выплатой для оплаты их повседневной жизни после того, как они перестанут работать. Аннуитет обеспечивает постоянный поток дохода на всю жизнь, в то время как единовременная выплата является единовременным платежом.

Поскольку это решение повлияет на ваше финансовое будущее, мы предоставляем некоторую информацию, которая поможет вам сделать осознанный выбор.Решение о том, какой вариант лучше всего подходит для вас, требует тщательного рассмотрения, поскольку необходимо учитывать множество факторов, таких как ваше здоровье, стоимость жизни, активы и сбережения, а также любой другой доход, который у вас может быть.

* / ]]>

Ключевые вопросы

Почему это важно?

Ваш работодатель может попросить вас выбрать между аннуитетом и единовременной выплатой. Например, ваш работодатель может попросить вас сделать этот выбор: (1) если вы смените работу, (2) когда вы перестанете работать, или (3) даже после того, как вы начали получать ежемесячные ежегодные выплаты.

Принимая это решение, изучите преимущества и риски, потому что любой вариант, который вы выберете, повлияет на ваше финансовое будущее.

Каковы преимущества и риски?

Преимущества и риски

Аннуитет

Паушальная сумма

Льготы
  • Вы будете получать стабильный доход всю оставшуюся жизнь, как и часть своей зарплаты на всю жизнь
  • Вы можете обеспечить пожизненный доход своему супругу или другому бенефициару
  • Деньги можно использовать для выплаты крупных долгов
  • Если вы не потратите всю единовременную сумму, вы можете передать ее в наследство

Риски
  • Аннуитеты могут снизить финансовую гибкость и не выплачивать пособия оставшимся в живых.
  • Если у вас плохое здоровье, аннуитета может не хватить для покрытия медицинских счетов
  • Вы можете пережить пенсионные фонды
  • Вы несете ответственность за управление деньгами, чтобы обеспечить вам будущий доход

Что следует учитывать?

Факторы, которые следует учитывать:

  • Ваше здоровье (и вашего супруга)
  • Ваши инвестиционные навыки (и вашего супруга), и как они могут измениться с возрастом
  • Ваши расходы на проживание (сейчас и в будущем)
  • Ваши сбережения (и сбережения супруга)
  • Прочие стабильные доходы (Социальное обеспечение, пенсии от других работодателей)
  • Задолженность (ипотека, автомобиль, кредитные карты, студенческие ссуды, выплаты алиментов)
  • Налоги на аннуитет или единовременно

Должен ли я выбирать между аннуитетом и единовременной выплатой?

Это зависит от вашего плана.Некоторые пенсионные планы позволяют вам получать часть вашего пособия как единовременную выплату, а часть — как аннуитет. Проконсультируйтесь с администратором вашего тарифного плана.

Тема № 412 Паушальные выплаты

Если вы родились до 2 января 1936 г. и получаете единовременное пособие по соответствующему пенсионному плану или квалифицированному пенсионному аннуитету, вы можете выбрать дополнительные методы расчета налог на распространение. Эти дополнительные методы могут быть выбраны только один раз после 1986 года для любого правомочного участника плана.

Что такое паушальное распределение?

Единовременное распределение — это распределение или выплата в течение одного налогового года всего баланса участника плана из всех квалифицированных планов работодателя одного типа (например, пенсионных планов, планов с участием в прибылях или премиальных акций). Кроме того, единовременное распределение — это выплата:

.
  • В связи со смертью участника плана
  • По достижении участником возраста 59½ лет
  • Потому что участник, если служащий, увольняется из службы, или
  • После того, как участник, если он является самозанятым лицом, становится полностью и навсегда нетрудоспособным.

Варианты единовременной выплаты

Вы можете выбрать для рассмотрения часть единовременной выплаты, относящуюся к вашему активному участию в плане, используя один из пяти вариантов:

  1. Укажите налогооблагаемую часть распределения от участия до 1974 года как прирост капитала (если вы соответствуете критериям), а налогооблагаемую часть распределения от участия после 1973 года как обычный доход.
  2. Укажите налогооблагаемую часть распределения от участия до 1974 года как прирост капитала (если вы соответствуете критериям) и используйте 10-летний вариант налогообложения для расчета налога на часть от участия после 1973 года (если вы соответствуете критериям).
  3. Используйте опцию 10-летнего налогообложения, чтобы рассчитать налог на общую налогооблагаемую сумму (если вы соответствуете требованиям).
  4. Переверните раздачу полностью или частично. В настоящее время налог на переданную часть не взимается. Сообщайте о любой непроданной части как о обычном доходе.
  5. Отразить всю налогооблагаемую часть как обычный доход.

Чистая нереализованная оценка

Если единовременное распределение включает ценные бумаги работодателя и плательщик указал сумму в графе 6 вашей формы 1099-R, выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д.в случае чистого нереализованного прироста ценных бумаг работодателя NUA, как правило, не облагается налогом до тех пор, пока вы не продадите ценные бумаги. Однако вы можете включить NUA в свой доход в год, когда ценные бумаги были распределены между вами.

Учет прироста капитала

Вы должны получить форму 1099-R PDF от плательщика единовременной выплаты с указанием вашего налогооблагаемого распределения и суммы, имеющей право на получение дохода от прироста капитала. Если ваша форма 1099-R не будет предоставлена ​​вам до 31 января года, следующего за годом распределения, вам следует связаться с плательщиком вашей единовременной выплаты.Или, если к концу февраля вы не получили форму 1099-R, вы можете позвонить нам по телефону 800-829-1040 для получения помощи; обратитесь к теме № 154 для получения дополнительной информации.

Опции перевода или ролловера

Вы можете отсрочить налогообложение для всей или части единовременного распределения, потребовав от плательщика напрямую перенести налогооблагаемую часть в индивидуальное пенсионное соглашение (IRA) или в соответствующий пенсионный план. Вы также можете отсрочить налог на выплаченное вам распределение, переведя налогооблагаемую сумму на IRA в течение 60 дней после получения распределения.Если вы сделаете пролонгацию, обычные правила распределения IRA будут применяться к любым более поздним распределениям, и вы не сможете использовать специальные правила налогового режима для паушальных сумм (описанные ранее). Для получения дополнительной информации о переносе средств см. Тему № 413 и посетите страницу «Нужно ли мне сообщать о переносе или переносе IRA или пенсионного плана в моей налоговой декларации?»

Обязательное удержание

Обязательное удержание подоходного налога в размере 20% применяется к большинству налогооблагаемых выплат, выплачиваемых непосредственно вам единовременно из пенсионных планов работодателя, даже если вы планируете пролонгировать налогооблагаемую сумму в течение 60 дней.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о правилах единовременного распределения, включая информацию для бенефициаров и альтернативных получателей, информацию о распределениях, которые не соответствуют критериям выбора 20% прироста капитала или 10-летнего налогового варианта, а также информацию о режиме NUA относительно этих выплат см. Публикацию 575 «Пенсионный и аннуитетный доход» и инструкции к Форме 4972 «Налог на единовременные выплаты».

Что нужно учитывать при получении единовременной выплаты вместо пенсии

Уважаемый Рик:

Надеюсь, вы поможете мне с финансовым вопросом.Я разведена, мне 64 года, и я собираюсь уйти на пенсию в ближайшие пару месяцев. Что касается активов, моя квартира оплачена, и между текущим и сберегательным счетами у меня около 50 000 долларов. Единственное, что у меня есть, — это IRA стоимостью около 25000 долларов.

Прочитав различные ваши колонки и посетив один из ваших семинаров, я откладываю выплату социального обеспечения до тех пор, пока мне не исполнится 67 лет. Мой пенсионный доход будет поступать от пенсии моего бывшего мужа. Когда мне исполнится 65, через несколько месяцев я начну получать пенсию.Я буду получать 3000 долларов в месяц до конца своей жизни. В настоящее время мне обходятся всего около 2300 долларов в месяц, чтобы покрыть все мои расходы. Фактически, я могу отложить выплату социального обеспечения до тех пор, пока мне не исполнится 70 лет.

Мой вопрос касается пенсии. Мне поступило предложение о выкупе пенсии наличными. Два эксперта в финансовом мире рассмотрели мое предложение, и оба они сказали, что предложение не слишком щедрое, но находится на низком уровне справедливости. Я должен признать, что получение единовременной выплаты несколько привлекательно; однако мой вопрос к вам заключается в том, что если цифры справедливы, какие еще вопросы мне следует учитывать при сохранении пенсии или получении единовременной выплаты?

Вы также должны знать, что у меня нет детей; Таким образом, я не беспокоюсь о наследстве.

Спасибо, Джули

Уважаемая Джули:

Во-первых, я думаю, было разумно получить два экспертных мнения о том, была ли сумма выкупа справедливой или нет. В конце концов, если цифры не справедливы, зачем вообще рассматривать предложение. Во многих ситуациях слишком много людей соблазняются большой суммой в долларах, и они никогда не определяют, была ли сумма справедливой или нет.

При принятии решения о принятии единовременной выплаты нужно учитывать не только то, является ли сумма справедливой или нет.Вам также следует принять во внимание тип человека, которым вы являетесь. Если вы относитесь к тому типу людей, у которых есть деньги и которые тратят их, возможно, вы не подходите для принятия выкупа. Слишком часто люди, которые соглашаются на выкуп, забывают, что этих денег должно хватить на всю оставшуюся жизнь. Они чрезмерно тратят деньги и в результате через несколько лет после принятия выкупа испытывают финансовые затруднения.

Подробнее: Рик Блум: Изучение финансовой грамотности теперь может принести дивиденды в будущем

Подробнее: Рик Блум: Это разумные способы потратить возврат налога за 2020 год

Я также считаю, что важно учитывать тип инвестора вы являетесь.Если вы относитесь к тому типу инвестора, который знаком с рисками и принципами работы рынков, вам может подойти справедливое предложение с единовременной выплатой. С другой стороны, если вы нервный инвестор или инвестор, который хочет инвестировать только в компакт-диски и казначейские облигации США, пенсия, вероятно, вам подойдет.

Рассматривая ситуацию, я бы посоветовал брать пенсию, а не единовременную выплату. Я считаю, что получение пенсии даст вам душевное спокойствие, зная, что ваши ежемесячные расходы на проживание покрываются и что у вас не закончатся деньги.Бесценно иметь это душевное спокойствие и не беспокоиться о том, что у вас закончатся деньги.

Помните: если вам предлагают единовременную выплату вместо пенсии, важно посмотреть на цифры, чтобы убедиться, что они справедливы. В конце концов, если предложение несправедливо, зачем его рассматривать? Однако, вероятно, более важно честно взглянуть на себя и на тип инвестора, которым вы являетесь, и не недооценивать связанные с этим эмоциональные и поведенческие проблемы.

Удачи.

Рик Блум — платный финансовый консультант.Его веб-сайт www.bloomadvisors.com. Если вы хотите, чтобы Блум ответил на ваши вопросы, напишите по адресу [email protected]

54. Что такое единовременный доход и почему это такая проблема?

Вы собираетесь получить компенсацию за несчастный случай.

Наконец-то вам вернули деньги из пособия по безработице.

Ваша удача наконец изменилась — или нет?

Единовременный доход — это деньги, которые вы не получаете регулярно, такие как выигрыш в лотерею, наследство, судебный иск или урегулирование, или компенсация за возвращенную безработицу.106 C.M.R. § 704.240.

Если вы получите эти деньги во время участия в EAEDC, вы не будете иметь права на участие в EAEDC в течение определенного количества месяцев. Это количество месяцев равно сумме единовременной выплаты, деленной на стандарт помощи EAEDC для размера вашей семьи, после вычета первых 600 долларов единовременного дохода. 106 C.M.R. § 704.240 (D).

Пример: Фрэнсис получает грант EAEDC в размере 303,70 долларов в месяц. Она узнает, что тетя умерла, и получает в наследство 5000 долларов наличными.Она может вычесть первые 600 долларов из суммы наследства. 4400 долларов, разделенные на 303,70 долларов, составляют 14. Фрэнсис не имеет права на участие в EAEDC в течение 14 месяцев (и некоторая часть единовременной выплаты будет засчитана в счет ее гранта, когда она вернется на 15-й месяц).

Существуют дополнительные расходы, которые могут быть вычтены из единовременной выплаты (см. , вопрос 55), и определенные ситуации, когда, если у вас закончатся деньги, вы можете пересчитать период дисквалификации (см. вопрос 56) .

Напоминания о защите интересов:

  • Правила единовременной выплаты применяются только к деньгам, которые вы получаете, пока являетесь участником EAEDC.Но если вы получили единовременную выплату в течение 12 месяцев до подачи заявки на EAEDC, на вас могут распространяться правила передачи активов. См. , вопрос 47 . См. DTA Transitions, январь 2004 г., стр. 2.
  • Не существует правила единовременной выплаты по программе SNAP (талоны на питание) или MassHealth.
  • Применение единовременной выплаты к любым деньгам, кроме наследства, лотереи или других выигрышей в конкурсе или возмещения ущерба, может быть незаконным. Проконсультируйтесь с адвокатом.
  • Деньги в пенсионном фонде являются активом и, следовательно, не должны считаться доходом, когда они снимаются на разовой основе, но в DTA сказано, что единовременное снятие средств из пенсионных фондов может считаться единовременным доходом.См. DTA Transitions, февраль 2014 г., стр. 5. Позиция DTA может быть неправильной или законной. Проконсультируйтесь с адвокатом.

Ретроактивные выплаты EAEDC не засчитываются как доход и, следовательно, не подпадают под действие правила единовременной выплаты 106 C.M.R. § 704.250 (CC), а также не учитываются как актив в месяце получения или следующем месяце.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*