Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде | Цены на клининговые услуги и уборку

Бенефициар — Что такое Бенефициар?

Бенефициар (от франц. benefice — прибыль, польза) – это лицо, которое является получателем денежных средств, и в адрес которого осуществляется денежный платеж.

Бенефициарами могут являться:

• наследники, указанные в завещании как лица, получающие определенное имущество в собственность или в управление;
• арендодатели, предоставляющие принадлежащие им имущество в аренду за регулярную плату;
• владельцы банковских счетов. Конечный бенефициарный владелец банковского счета – это лицо, имеющее контроль над денежными средствами или активами, располагающимися на банковском счету и напрямую или косвенно управляющее, контролирующее и распоряжающееся счетом. При этом бенефициар может напрямую не осуществлять операций на счете (пополнение счета, перечисление, снятие средств со счета и т.д.), но если по его указанию эти действия производит другое лицо, то контроль и управление счетом в конечном итоге остаются у него. И именно он будет рассматриваться как конечный бенефициарный владелец счета;
• лица, предоставившие свое имущество или финансы в доверительное управление для получения дохода;
• собственники документарных аккредитивов;
• лица, являющиеся получателями выплат по договорам страхования;
• фактические владельцы компаний. В случае владения компанией конечный бенефициар – это реальный владелец компании, получающий доход в виде денежных средств или другого вида выгоду от владения компанией. Это физическое лицо, которое напрямую или посредством участия в других компаниях является собственником компании. Конечный бенефициар пользуется правами владельца компании, хотя при этом с юридической точки зрения право собственности может принадлежать другому лицу.

Бенефициарный владелец компании, не раскрывая свою личность, имеет возможность:

• участвовать в формировании ее уставного капитала;
• выбирать сферу ее деятельности;
• передавать акции компании другим лицам;
• участвовать в собраниях владельцев акций;
• участвовать в выборах руководителей компании.

Бенефициарный владелец | Andersen BS

Термин «бенефициар» происходит от французского benefice – прибыль, польза. В общем можно определить, что бенефициар бизнеса – это реальный владелец компании, получающий какую-либо определенную выгоду. Если рассматривать подробнее, то конечный бенефициар – это физическое лицо, которое напрямую или через участие в других организациях пользуется правами владельца и является собственником компании, хотя при этом юридически право собственности принадлежит другому лицу. Как правило, это же лицо является распорядителем по счету компании в банке. Бенефициар по умолчанию раскрывается только банку и зарегистрированному агенту компании.

Владеющий акциями бенефициар имеет право на передачу своих прав бенефициарного владения, имеет опосредованное право голосовать на акционерном собрании, принимать участие в выборе нового руководства акционерного общества, решать вопросы касательно уставного капитала и смены профиля деятельности акционерного общества. Однако важно понимать, что непосредственного участия в работе компании бенефициар, в отличие от директора, НЕ принимает, по крайней мере напрямую.

Личность конечного бенефициара может быть скрыта посредством использования номинального сервиса, использование которого допускается во всех оффшорных компаниях. Вместе с тем в настоящее время ситуация такова, что использование номинального сервиса не дает возможности реально скрыть бенефициара, поскольку ряд институтов помимо банка и рег. агента (контрагенты по сделкам, регистрирующие органы, налоговая, депозитарии и т.п.) будут требовать цепочку владения до бенефициара, чтобы понимать, кто именно стоит за компанией. После принятия в РФ законов о КИК личность бенефициара запрашивается практически всеми российскими контрагентами.

Кроме того, для работы компании, открытия банковских счетов и иных значимых действий важнейшую роль играет профессиональный опыт бенефициара и происхождение его средств. 

Вас также заинтересует

Что такое классический оффшор?

Как сохранить конфиденциальность бизнеса?

БЕНЕФИЦИАР — это.

.. Что такое БЕНЕФИЦИАР?

БЕНЕФИЦИАР (ИЙ) — (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся благами по договору или иному законному основанию, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность, получатель денег по аккредитиву или… …   Юридический словарь

БЕНЕФИЦИАР — (от франц. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег, выгоды, прибыли, доходов. Возможное написание термина бенефици арий. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический… …   Экономический словарь

Бенефициар — (Бенефициарий) (от фр. benefice прибыль, польза) лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Лицо, получающее доходы от своего имущества, переданного в доверительное управление другому лицу, юридическому или физическому (при… …   Википедия

БЕНЕФИЦИАР — БЕНЕФИЦИАР, БЕНЕФИЦИАРИЙ [англ. beneficiary владелец бенефиции или феода] лицо, получающее доходы с доверительной собственности (аккредитива (АККРЕДИТИВ), страхового полиса (ПОЛИС) и т.п.), или лицо, в пользу которого эта собственность учреждена …   Словарь иностранных слов русского языка

бенефициар

— сущ., кол во синонимов: 2 • выгодоприобретатель (1) • получатель (17) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 …   Словарь синонимов

БЕНЕФИЦИАР — (beneficiary) 1. Лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление (trust). 2. Лицо, являющееся наследником по завещанию. Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и др.… …   Словарь бизнес-терминов

бенефициар — бенефициарий Лицо, в пользу которого совершается платеж, выставляется аккредитив; получатель по страховому полису. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет Синонимы бенефициарий …   Справочник технического переводчика

Бенефициар — см. Банковская гарантия; Безотзывный аккредитив …   Энциклопедия права

БЕНЕФИЦИАР — БЕНЕФИЦИАР(ИЙ) (от лат. beneficium благодеяние) выгодоприобретатель, т.е. лицо, пользующееся какими либо благами на основании договора или ином законном основании, в т.ч. лицо, в интересах которого осуществляется доверительная собственность,… …   Юридическая энциклопедия

Бенефициар — (Beneficiary) Содержание Содержание Определение Выгодоприобрета́тель (также бенефициарий, от фр. benefice — прибыль, польза) — физическое или , которому предназначен денежный платёж, получатель денег. Например: Лицо, получающее… …   Энциклопедия инвестора

Конечный бенефициарный собственник оффшора: повышение анонимности, экспертная помощь

Защита конфиденциальной информации бенефициаров иностранных компаний предполагает избегание публичной связи для диверсификации активов от агрессивных конкурентов, рейдеров, значимых экономических или политических потрясений. В современных условиях конечный бенефициарный собственник все еще может исключить доступность информации о себе третьим лицам с помощью классических оффшорных юрисдикций. Однако страны массово внедряют реестры UBO, которые должны быть доступны властям и компетентным органам, а в некоторых государствах такие списки являются открытыми. 

Давайте рассмотрим варианты, как скрыть бенефициара с целью защиты капитала и имущества от незаконного отчуждения, неправомерных судебных исков со стороны конкурирующих структур или алчных родственников.

Отправьте свою заявку нашим экспертам, чтобы мы помогли вам достичь максимальной анонимности личных данных в качестве бенефициарного владельца иностранной компании.

Конечный бенефициар и прозрачность деятельности юридических лиц    

Внедрение новых механизмов Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) необходимо для достижения максимальной прозрачности деятельности юридических лиц в разных юрисдикциях.

Следствием таких новшеств стало использование единого информационного подхода для обеспечения доступности информации о реальных владельцах иностранных компаний. В результате многие государства ввели реестры конечных выгодоприобретателей, данные о которых должны быть доступны или своевременно определены компетентными органами в любое время. Каждая страна также обязана указать, в каком месте хранится такая информация. 

Но практика свидетельствует о множестве проблем, связанных с возможностью использовать единый стандарт, применимый для всех юрисдикций. В определенных странах более эффектным стал многоаспектный подход, включающий несколько источников информации о реальных владельцах оффшорных компаний. В таком случае значительно уменьшаются вероятные неточности в отношении бенефициарной собственности.

И здесь следует учитывать, что в разных юрисдикциях могут быть совершенно разные идентификаторы, позволяющие определить бенефициара компании. В большинстве случаев конечным выгодоприобретателем считается лицо (физическое или компания), которое контролирует и управляет оффшорным предприятием, а также получает физическую выгоду от ее деятельности. Как правило, к бенефициарным владельцам причисляются лица, владеющие от 25% уставного фонда.  

Логичный вопрос – как скрыть бенефициара, если многие государства ввели специальные реестры, в том числе с публичным доступом? Давайте рассмотрим несколько возможных вариантов:

1. Ранее иностранные бизнесмены и инвесторы активно использовали услуги номиналов, что позволяло избежать какой-либо связи с вашей компанией. Сегодня мы рекомендуем привлекать резидентных профессиональных директоров.   
2. Для повышения анонимности реального собственника можно подобрать классический оффшор, в котором конфиденциальность охраняется законом, а информация UBO не может быть раскрыта третьим лицам. 
3. При регистрации компании в мидшоре или оншоре вы все еще можете выбрать государство, в том числе в пределах ЕС, которые не открыли реестры конечных владельцев для публичного доступа. 

Внимание! Ожидается, что в конечном итоге реестры все равно откроют, но большинство из них будут с платным доступом или по официальному запросу.

Почему нельзя реализовать механизмы ФАТФ по определению бенефициарной собственности уже сегодня? Взаимные проверки многих юрисдикций показали определенные специфические препятствия, не позволяющие государствам быстро и эффективно реализовать новые правила. В частности, речь идет об оценке рисков, обеспечении адекватной и точной информации, доступе со стороны компетентных органов. К тому же, в мире все еще существуют юрисдикции с акциями на предъявителя и номинальным сервисом, что также должно быть исключено на законодательном уровне с помощью специальных механизмов.  

Можно сказать, что на данный момент конечный бенефициарный собственник еще имеет небольшой промежуток времени для пересмотра своей бизнес-структуры и выстраивания конфиденциального барьера вокруг своих активов. 

Защита конечного бенефициара и бенефициарной собственности с помощью оффшора 

Несмотря на новые правила и рекомендации по достижению прозрачности в деятельности юридических лиц, многим классическим оффшорам все еще удается сохранить закрытость реестров бенефициарных владельцев.   

В большинстве безналоговых юрисдикций действует политика строжайшей конфиденциальности, тем самым страны сохраняют свою международную привлекательность для иностранных инвестиций. 

Регистрация компании в оффшоре позволяет конечному бенефициару избежать публичной связи со своей компанией, так как коммерческая тайна охраняется законом.

Важно! Вы должны быть готовы, что личные данные все равно придется открыть – профессиональному юридическому посреднику (нашим экспертам), регистратору компаний (агенту), банку.

Значит ли это, что информация о бенефициарной собственности будет доступна любому желающему? Разумеется, нет. Это серьезное нарушение, на которое сознательно не пойдет ни одна компания, так как деяние является уголовно наказуемым. Не стоит опасаться возможной утечки информации – в оффшорах очень строгие законы об анонимности, которые не могут быть нарушены. В большинстве оффшорных стран публично открыты лишь общие сведения о компании: название, дата регистрации, директор, но полностью исключена публикация каких-либо данных бенефициаров.  

Многие наши читатели задаются вопросом – зачем нам и агенту с банком нужны сведения о конечных бенефициарных собственниках? Давайте вникнем в детали:

1. В рамках процедуры «Знай своего клиента» (KYC), в соответствии с Директивами ЕС AMLD, каждый регистрационный агент обязан располагать сведениями о реальных собственниках компании. 
2. Банковские учреждения также обязаны тщательно проверять клиентов в рамках той же процедуры KYC, в противном случае рискуют лишиться корреспондентских счетов и лицензии. 
3. Комплаенс необходим как лицензированным государственным и финансовым органам, так и вашему бизнесу – вы легко докажете законность и прозрачность деятельности, тем самым получив лучшее банковское обслуживание и высокое доверие потенциальных инвесторов.  
4. При отсутствии сведений о конечных бенефициарах агент откажет в регистрации компании (это незаконно), а банк не станет даже рассматривать вашу заявку. 

Как видим, раскрыть информацию все же придется, но доступ к ней получают только определенные организации, она не может быть передана третьим лицам, не облеченным властью. Если же ваш бизнес втянут в серьезное судебное разбирательство, или существует судебное постановление о раскрытии данных, налоговый департамент, финансовая разведка, Интерпол и другие уполномоченные органы могут получить информацию у регистратора по решению суда. И он обязан будет ее предоставить без уведомления владельца компании. 

Повышение анонимности конечного бенефициара с помощью профессиональных директоров 

Много лет подряд иностранные инвесторы и бизнесмены активно использовали номинальный сервис: в документах компании фигурировали данные номиналов, истинный владелец формально не имел ничего общего с определенной компанией, и мог не беспокоиться о защите активов и анонимности.  

Сегодня ситуация в корне поменялась, номинальные директора отошли в прошлое, но необходимость в качественном управлении иностранными компаниями осталась. COVID-19 показал, насколько ненадежными могут быть услуги физических лиц, поэтому мы рекомендуем обратить внимание на профессиональных директоров, пришедших на смену номинальному сервису.  

Профессиональный резидентный директор – это:

• качественный сервис по управлению, администрированию компании, предоставлению секретарских услуг;
• полная работа с документацией вашего предприятия;
• оформление сертификатов акций и ведение протоколов собраний;
• представление интересов компании и конечного бенефициарного собственника;
• юридически выполненные правила налогового резидентства в стране регистрации бизнеса;
• прочие услуги административного характера. 

Сервис идеален для тех, кто планирует учредить юридическое лицо в юрисдикции, где одним из требований является наличие резидента среди руководителей. Таким способом вы не только получаете профессиональные услуги по управлению компанией, но и сможете сохранить анонимность, выполнить одно из условий substance и удаленно управлять деятельностью. 

Корпоративное управление на Бермудах 

Информация о конечном собственнике и банки   

Работа с оффшорами исключает разглашение конфиденциальной информации – в этом каждый иностранный бизнесмен или инвестор может быть уверен. Но ваш агент, ваш банк, ваш профессиональный юрист просто обязан располагать такими сведениями. Конечный бенефициарный собственник должен быть готов к тому, что открыть компанию, получить лицензию, оформить счет в банке или совершить любые иные действия в рамках корпоративного права он не сможет без предоставления сведений о реальных владельцах. 

Именно поэтому мы рекомендуем заручиться поддержкой наших экспертов, обладающих серьезным опытом в оффшорной индустрии. Наша практика позволяет нам правильно подготовить документы для подачи в банк на pre-approval или открытие счета без предварительного одобрения, на получение лицензии или обслуживания в лучших платежных системах ЕС и по всему миру. В любом случае отдел финансового мониторинга традиционного или цифрового банка, финтех-компании будет досконально проверять потенциального клиента. Скрыть бенефициарного владельца перед финансовыми организациями и государственным регистратором просто невозможно. Дополнительно банк будет запрашивать другие важные сведения: бизнес-цель, основных контрагентов компании, место эффективного управления предприятием и т. п. 

При этом узнать бенефициара компании не смогут ни физические, ни юридические лица без уведомления и с согласия самого владельца.  

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Конфиденциальность владельца и оффшорный траст 

Конечный бенефициар может защитить личные данные с помощью регистрации оффшорного траста. В этом случае имущество участника/акционера передается в доверительное управление. Это значит, что владелец активов передает владение ими и право заключать сделки с их участием в интересах реального собственника.

Это отличный способ не только значительно повысить анонимность, но и оптимизировать налоги. К тому же, на имущество траста не могут быть наложены ограничения при наличии претензий со стороны кредиторов и других контрагентов.  

В завершение добавим, что большинство юрисдикций, как и каждый конечный бенефициарный собственник, заинтересовано в защите личной информации и высокой конфиденциальности данных. Во многих международных финансовых центрах основным доходом остается оплата государственных пошлин и специальных сборов, которые иностранные компании выплачивают при учреждении и ежегодном обновлении. Это напрямую стимулирует властей таких стран поддерживать законы о конфиденциальности и коммерческой тайне. 

Во многих случаях бизнес-структуры используют сложные механизмы, которые включают несколько оффшорных предприятий. Здесь очень важно правильно спланировать построение вашего бизнеса, чтобы он был максимально прозрачен, при этом давал возможность сохранить конфиденциальность и защитить собственный капитал, имущество. Обратитесь к нашим экспертам, если вам необходимо выстраивание надежного и эффективного бизнеса с максимальной степенью анонимности.

Может ли конечный бенефициар скрыть свои данные от третьих лиц?

Да, если речь идет о юрисдикции с закрытыми реестрами UBO. В таком случае сведения могут быть предоставлены только с письменного согласия владельца и только с его ведома. Если речь идет об уполномоченных государственных органах – налоговой службе, Интерполе, финансовой разведке и т.п., информация может быть передана регистратором по решению международного или местного суда.

Кому необходимо раскрывать сведения о реальных владельцах компании?

В любом случае необходимо передавать личные данные конечных бенефициарных владельцев регистрационному агенту, юридическому представителю (нам) и финансовому учреждению, которое будет обслуживать ваш бизнес. Это установленные национальным законодательством нормы каждой юрисдикции, без выполнения которых обслуживающие компании лишаются лицензии. В любом случае данные охраняются законами о коммерческой и банковской тайне.

Как узнать бенефициара компании в юрисдикции с закрытыми реестрами?

Если владелец не дает письменного разрешения на передачу сведений третьему лицу (юридическому или физическому, которое не облечено властью), получить информацию невозможно. В открытом доступе есть только общая информация, например, наименование компании и дата основания, фактические же владельцы защищены законами о конфиденциальности. Если речь идет об официальном запросе компетентного органа с вескими основаниями для получения таких данных, регистратор обязан предоставить их без ведома владельца компании.

Метки: Бенефициар Бенефициарные Компании Защита Информации Реестр Бенефициаров

Бенефициарный владелец (конечный бенефициарный собственник)

Обновление статьи: февраль 2018 года.

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны):

В настоящей статье мы повторим, о чем было сказано ранее в других статьях настоящего блога. Что значит бенефициарный владелец? В первую очередь это конечно же означает само понятие бенефициарного владельца, которое закреплено в 115 ФЗ от 7 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступном путем, и финансированию терроризма».

Бенефициарый владелец в соответствии со ст.3 указанного закона, физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Клиент — физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

Таким образом, конечный бенефициарный владелец — это обязательно только физическое лицо.

У многих возникает понятный вопрос, как определить бенефициарного владельца. У юридических лиц с разной организационной правовой формой существуют разные способы их определения. Например, для раскрытия бенефициарного владельца по 115 ФЗ потребуются выписка из единого государственного реестра (скачать тут), устав компании, в случаях с АО, выписка из реестра акционеров.  

Бенефициарный владелец и примеры раскрытия

Бенефициарный владелец ООО – участники (владельцы) — физические лица с долей участия в компании более 25% процентов.

Бенефициарный владелец АО, ПАО, ОАО, ЗАО — акционеры – физические лица владеющие более 25% процентами акций компании.

Бенефициарный владелец ТСЖ — это его собственники, однако скорее всего никто из физ. не имеет 25% доли, т.о. у ТСЖ нет бенефициарных владельцев. Если к вам в организацию поступил запрос от контрагента с просьбой предоставить информацию о бенефициарах, то в этом случае необходимо указать всех физических лиц (не важно сколько % доля), которые указаны в ЕГРЮЛ. Пример смотрите тут.

Бенефициарный владелец ФГУП (ФБУ, ФГБУ, МБОУ, МУП) – учреждение не обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах на основании п. 2 ст. 6.1 115 ФЗ. С другой стороны если такая обязанность и существовала, то у ФГУПа их попросту нет. В соответствии с уставом учредителем и собственником ФГУПа является Российская Федерация. Если на предприятие поступил запрос от контрагента о предоставлении информации о бенефициарах, то необходимо указать, что собственником имущества является Российская Федерация, однако функции и полномочия предприятия от имени РФ осуществляет та организация, которая указана в ЕГРЮЛ в разделе «Учредители». Пример смотрите тут, по аналогии с ООО.

Бенефициарный владелец ИП — физическое лицо, являющееся ИП.

Бенефициарный владелец физического лица — считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Итак, в настоящей статье мы еще раз повторили что же означает бенефициарный владелец по 115 ФЗ.

Новый закон о конечных бенефициарах: что изменилось?

В 2020 году в ряде нормативных актов Украины были проведены изменения, которые касаются вопроса определения и подачи информации про бенефициаров в ООО в Украине.

Так, например, за непредоставление или предоставление не в положенные сроки информации о конечном бенефициаре ООО предусмотрен штраф размером от 1000 до 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан (до 51000 грн.).

Более того, подать информацию о своих бенефициарах нужно будет не единожды (при регистрации или в порядке внесения изменений по предписаниям закона). Новые правила обязывают украинские компании ежегодно подтверждать сведения о конечных бенефициарах.

Каждое юридическое лицо обязано ежегодно, в течение 14 дней с даты регистрации, подтверждать сведения о конечных бенефициарах.

Мы разберемся, что за изменения были внесены, и какое влияние окажет новый закон. Наши юристы расскажут, как будет происходить процедура подтверждения ведомостей про бенефициаров и при Вашем желании возьмут эту задачу на себя.

Читайте также: Все о регистрации ООО

Как сейчас формулируется понятие конечных бенефициаров?

В подпункте 30 ч. 1 ст. 1 вышеупомянутого закона, конечным бенефициарным владельцем по отношению к юридическому лицу определяется физическое лицо, имеющее возможность осуществлять решающее влияние на деятельность юр. лица.

Признаки решающего влияния:

• прямое влияние на юр. лицо — если лицо владеет долей в его уставном капитале в размере 25% и более;
• косвенное, но решающее влияние — если лицо владеет долей в уставном капитале юр. лица в размере 25% и более, через связанных лиц.

Важно! Не считается конечным бенефициаром лицо, которое формально вроде и владеет 25 и более процентами уставного капитала, но является лишь номинальным держателем.

Однако механизма выявления «номинальных держателей» законом пока не предусмотрено.

Интересно: Когда придется перейти на уплату НДС?

Как изменения в законодательстве будут влиять на проведение регистрационных действий в ЕГР?

Исходя из текста закона № 755-IV, регулирующего регистрацию ООО, при любых изменениях, предусмотренных нормами закона, нужно подавать структуру собственности и копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара. И даже если вообще ничего не меняется, а юридическое лицо переходит на модельный устав, то согласно ч. 7 ст. 17 данного закона, также подаются документы на конечного бенефициара.

Что это значит? То, что, какие бы у Вас не произошли изменения, придется актуализировать информацию о конечном бенефициаре и подавать соответствующие документы. И, конечно же, при первичной регистрации юридического лица информация и документы на конечного бенефициара подаются сразу при регистрации. Исключение: те юр. лица, где конечных бенефициарных владельцев нет. Например, в общественных организациях.

Отсутствие документов на бенефициара может быть основанием для отказа в регистрации изменений, поскольку документы поданы не в полном объеме.

Что за документы подаются на конечного бенефициарного владельца?

Отныне при первичной регистрации и при внесении изменений среди других документов, должны предоставляться:

• нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность бенефициара (чаще это паспорт, реже — вид на жительство). Примечание: Украинский ID-паспорт не требует нотариального заверения;
• документ о регистрации юридического лица в стране его местонахождения, в случае, если участником украинского юр. лица является иностранное юр. лицо;
• структура собственности, форма и содержание которой определена законодательством. 

Однако по состоянию на начало декабря 2020 форма и содержание документа о структуре собственности так и не утверждена, а порядок освещения конечных бенефициарных владельцев является не до конца урегулированным. В частности, между нотариусами и государственными регистраторами нет единого мнения о том, нужна ли копия паспорта бенефициарного владельца

Интересно: Сопровождение бухгалтера при выходе на рынок: наш опыт

У нас и нотариусов, с которыми мы работаем, позиция такова, что не следует требовать того, чего прямо не требует закон, и без чего можно обойтись. Ведь мы хорошо понимаем, как может быть трудно и долго заверить нотариально и легализовать / апостилировать копию паспорта в стране выдачи 

С нами зарегистрировать ООО, где основателем и бенефициаром является иностранец — проще и быстрее.  

Но следует понимать, что законодательство в ближайшее время должно быть доведено до ума, и документ о структуре собственности будет утвержден. Тогда вступят в силу положения, согласно которым все юридические лица будут вынуждены ежегодно актуализировать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах. Поэтому о заверении копий паспортов бенефициаров стоит подумать уже сейчас. Особенно, если страна, где они зарегистрированы, не является участником Гаагской конвенции и не имеет с Украиной договоров о взаимном признании документов. Ведь в таком случае копии паспортов придется легализировать. 

Наши юристы объяснят Вам все нюансы относительно бенефициаров, предоставят инструкции по заверению документов, подадут соответствующий пакет документов государственному регистратору, когда день «Х» – время подавать информацию о бенефициарах, – наступит.

Читайте также: Выбор оптимальной системы налогообложения

Кто должен показать своих бенефициаров?

Показать конечных бенефициарных владельцев обязаны все юр. лица, даже если они не собирались проводить никаких регистрационных действий в ЕГР.

Пунктом 4 Переходных положений закона о предотвращении отмывания доходов определено, что юр. лица, которые были зарегистрированы до вступления в силу закона, то есть до 28 апреля 2020 года, должны подать информацию о бенефициарах в течении трех месяцев с момента вступления в силу нормативного акта, который утверждает форму и содержание структуры собственности.

Как мы уже говорили выше, на момент написания этой статьи данный документ не утвержден, и именно это создает ситуацию определенного напряжения. Ведь кто помнит переход из одного классификатора видов экономической деятельности и первый этап внесения информации о конечных бенефициарах, тот знает, что 3 месяца — это очень мало. Поэтому желательно не затягивать до окончания отведенного законодательством срока, ведь очереди у регистраторов будут только увеличиваться.

Важно! Информацию о конечных бенефициарных владельцах придется обновлять ежегодно. В соответствии с Законом, регулирующим регистрацию ООО, юридические лица должны подтверждать соответствующую информацию ежегодно в течение 14 календарных дней, начиная с годовщины регистрации компании.

Для подтверждения информации о конечных бенефициарах нужно будет подать те же документы, что мы уже назвали выше. Наши юристы возьмут на себя организацию внесения подтверждения в нужные сроки, чтобы Вы могли не беспокоиться о штрафах и других санкциях.

Что, если информацию о конечных бенефициарных собственниках не подать / не обновить?

Как мы уже говорили в самом начале данной статьи, в Кодекс об админ. правонарушениях также были внесены изменения (в отличие от истории с КВЭД).

Согласно ч. 6 ст. 166-11 Кодекса, непредставление или несвоевременное представление информации о конечных бенефициарах влечет наложение штрафа в размере от 1 до 3 тысяч необлагаемых доходов МДГ. То есть от 17000 до 51000 грн.

Что делать, если дойти до конечных бенефициаров сложно?

В случаях, когда участником украинского юридического лица является иностранное юридическое лицо, которое, в свою очередь, было также основано юридическими лицами — могут возникать вопросы при взаимодействии с банками: как при открытии счетов, так и при проведении платежей.

Поэтому, если это приемлемо, собственно, для самого конечного бенефициарного владельца, есть смысл задуматься об упрощении структуры собственности. Мы можем Вам с этим помочь.

Услуги юриста по внесению информации о конечных бенефициарах ООО

• Консультирование относительно процесса внесения информации о конечных бенефициарных собственниках украинского юридического лица;

• Помощь с формированием пакета документов, необходимого для подачи или подтверждения информации о бенефициарах;

• Проведение подачи сведений о бенефициарах через нотариуса или регистратора;

• Минимизация рисков для участников ООО в Украине.

Если Вы хотите внести изменения в информацию о Вашем ООО или зарегистрировать бизнес без проблем — обращайтесь к нам. Мы решим любую проблему просто.

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Бенефициар, права и требования владельца

Слово «бенефициар» используется сегодня довольно часто, как правило, в контексте офшорного бизнеса. Однако нормативного определения у этого понятия до сих пор нет.

Его используют наряду с «выгодоприобретателем», окончательно запутывая и юристов, и людей, неискушённых в праве. Разбираемся, кто же такой бенефициар, когда он бывает конечным и как владелец бизнеса может им не владеть, но контролировать.

Кто такой бенефициар в общем смысле

Benefit – это выгода, доход. В общем смысле бенефициар – это тот, кто получает выгоду, или обогащается. Поэтому очень часто бенефициара называют выгодоприобретателем. Можно считать и так, однако это упрощение. Федеральный закон «О противодействии легализации доходов…» (№ 115-ФЗ от 07.08.2001) разделяет эти понятия. 

Кто такой бенефициарный владелец

Упомянутый Федеральный закон оперирует термином «бенефициарный владелец», который по своей сути аналогичен понятию «бенефициар». Бенефициарный владелец – это такое физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет юридическим лицом, или тот, кто получает выгоду от действий другого физического лица. 

Формально бенефициар вообще может ничем не владеть, то есть не участвовать в капитале компании, но принимать решения и распоряжаться основной частью её прибыли.

У любого юридического лица имеется бенефициар. Чего нельзя сказать о физических лицах, которые обычно выступают в собственных интересах. Поэтому, как правило, бенефициар, или бенефициарный владелец, – это, во-первых, обязательно физическое лицо, и, во-вторых, это тот, кто владеет именно юридическим лицом.

Выгодоприобретатель в терминах ФЗ №115 – это лицо, в целях которого действует другое лицо на основании заключённого договора. Таким образом, выгодоприобретателем может быть как человек, так и компания. В этом заключается разница между ним и бенефициарным владельцем.

Если же мы хотим показать, что выгодоприобретатель является именно человеком, владеющим какой-либо компанией, то мы должны добавить к нему слово «конечный».

«Конечные выгодоприобретатели» всегда являются физическими лицами, а значит, бенефициарами.

Atrium Business Solutions

Прямое и косвенное владение юридическим лицом

Для уточнения данного выше определения представляется необходимым уточнить, какие признаки говорят о прямом владении компанией и что имеется в виду под владением косвенным.

Пунктом 8 статьи 6.1 ФЗ №115 в редакции ФЗ №215 от 23.06.2016 отмечается, что прямое владение – это преобладающее участие физического лица в капитале юридического лица в размере более 25%.

Тем же пунктом уточняется, что косвенное владение – это владение через третьих лиц. Например, когда российская компания учреждена мальтийским офшором, который, в свою очередь, учреждён оффшором, зарегистрированным на Сейшельских островах, владельцем которого является физическое лицо. Очевидно, что конечное физическое лицо косвенно владеет российской компанией и является бенефициаром.

Но самое интересное впереди. Формально бенефициар вообще может ничем не владеть, то есть не участвовать в капитале компании, но принимать решения и распоряжаться основной частью её прибыли. Например, это возможно при использовании номинальных акционеров. Поэтому закон расширяет понятие бенефициарного владельца: им признаётся физическое лицо, которое не участвует в капитале компании, но которое имеет возможность контролировать её деятельность.

Конечные бенефициары в ЕС

Нормативным документом, аналогичным российскому ФЗ №115, в ЕС является Директива 2015/849 от 20.05.2015 «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств…». В ней конечный бенефициар определяется почти так же, как и в российском законе.

Им признаётся только физическое лицо, которое отвечает одному из двух или обоим критериям:

• владение, непосредственно или через третьих лиц, акциями компании в размере 25% + 1 акция или долей участия более 25%;
• контролирование компании любыми средствами.

Конфиденциальность бенефициара

По российскому праву, данные о бенефициарах не являются конфиденциальными. Более того, закон обязывает руководство юридического лица иметь актуальную информацию об истинных, или конечных, выгодоприобретателях. ФНС в любом момент может её затребовать, и компания не имеет права отказать в её предоставлении.

Именно поэтому конечные выгодоприобретатели зачастую уходят из национальной юрисдикции в офшорную. Последние сильно разнятся по степени прозрачности и конфиденциальности. Хотя номинальный сервис практикуется почти везде, стопроцентная конфиденциальность невозможна нигде. Так, даже в юрисдикциях, не ведущих реестры акционеров, о конечных бенефициарах известно по крайней мере регистрирующей компании и банку при открытии банковского счёта.

Однако иностранным контролирующим органам получить такую информацию бывает затруднительно, а зачастую невозможно. Именно поэтому оффшорные зоны всегда будут оставаться востребованными.

Выявление и проверка конечных бенефициарных владельцев

Быстрое получение полного изображения

Всесторонняя идентификация и проверка корпоративных иерархий и конечных бенефициарных владельцев (UBO) становится все более важной после внедрения 4MLD и MLR2017. Однако достижение этого представления требует времени, и большинству организаций сложно раскрыть полную картину. В этой статье Пол Чармац, управляющий директор encompass corporation, исследует некоторые важные вопросы, связанные с бенефициарным владением.

Растущее бремя идентификации и проверки конечных бенефициарных собственников (UBO) — это обычная тема в наших разговорах с регулируемыми фирмами. Сбор и анализ информации, необходимой для понимания структуры корпоративной собственности и выявления БП, занимает от нескольких часов до дней. Поскольку этот процесс выполняется вручную, он также подвержен человеческим ошибкам, в результате чего компании подвергаются неизвестным рискам и криминальной деятельности, такой как отмывание денег, коррупция и взяточничество.

Кто такие конечные бенефициарные владельцы?

Конечный бенефициарный собственник — это физическое лицо, которое владеет или контролирует более 25 процентов акций или прав голоса в юридическом лице, имеет право назначать или снимать большинство членов совета директоров или имеет право оказывать значительное влияние или контроль над компанией.В соответствии с Четвертой директивой о борьбе с отмыванием денег (4MLD) старшие должностные лица также могут рассматриваться как бенефициарные владельцы, если вышеуказанные критерии не могут быть определены.

Глобальные правила, такие как Положение о борьбе с отмыванием денег 2017 года (MLR2017) в Великобритании и предстоящее окончательное правило FinCEN о требованиях должной осмотрительности клиентов (НПК) для финансовых учреждений в США, предписывают выявление этих лиц и принятие разумных мер по их устранению. проверить их личности.

Почему это так важно?

Преступники уже давно используют сложные корпоративные структуры, чтобы скрыть свою настоящую личность и скрыть, откуда пришли их средства или для чего они используются.В последние годы усилилась борьба с отмыванием денег, введены более строгие правила (например, 4MLD и MLR2017) в отношении финансовой прозрачности.

Регулируемые фирмы должны проводить исчерпывающие проверки при приеме на работу новых клиентов, чтобы удостовериться, что они несут риск соблюдения правил по борьбе с отмыванием денег (AML) и борьбе со взяточничеством и коррупцией (ABC). Неспособность идентифицировать UBO компании может привести к непреднамеренному нарушению этих правил, что приведет к большим штрафам и серьезному репутационному ущербу, поэтому это критически важный вопрос, который фирмы должны реально контролировать.

Почему это так сложно?

К сожалению, владение не обязательно должно быть четким, в пределах одной юрисдикции или типа организации, и оно может быть многоуровневым, в зависимости от структуры клиента. Кроме того, в разных странах существуют разные уровни прозрачности и требований к раскрытию информации при регистрации компаний. В результате мы видели, как многие фирмы борются с открытием БП из-за трудностей с составлением полной картины структуры собственности организации.

Огромное количество источников, необходимых для всестороннего понимания структуры собственности, выявления БП и проверки всех соответствующих физических и юридических лиц на предмет нормативных и репутационных рисков, представляет собой огромную проблему. Источники данных варьируются от общедоступных источников (например, многие корпоративные реестры) до премиальных поставщиков данных компании, нормативных данных и неблагоприятных СМИ, поэтому компании должны иметь доступ к нескольким веб-сайтам и подписываться на нескольких поставщиков, а также находить способ интегрировать их в существующие платформы KYC или адаптации.

Задача не заканчивается после завершения первоначальной идентификации и проверки; Затем вы должны продолжать постоянный мониторинг ваших выявленных БП, и по мере обновления нормативных требований ваши процессы должны быть усовершенствованы, чтобы обеспечить постоянное соответствие.

Где я могу найти информацию?

Агрегаторы данных

обычно используются для извлечения данных UBO из общедоступных источников с целью создания полных иерархических структур компании или для хранения ссылок на исходный источник для отслеживания.Эти данные используются как «вторичный источник», который по-прежнему требует подтверждения с «первичным источником» (утвержденным реестром или регулирующим источником, таким как Companies House, Infogreffe или Комиссия по ценным бумагам и биржам США) или с клиентом, который это очень трудоемкий процесс.

Объединение поиска с использованием роботизированной автоматизации процессов, такой как встроенная в комплексную платформу, может сыграть здесь ключевую роль, стимулируя извлечение релевантной информации из надежных источников и анализ этих данных в соответствии с политиками KYC компании в в реальном времени.Это экономит компании значительное время и деньги, в то же время устраняя потенциальные риски человеческой ошибки.

Как я могу сбалансировать качество обслуживания клиентов с соблюдением нормативных требований?

В отрасли ведется работа над несколькими ключевыми разработками, ведущими к более автоматизированному и, следовательно, более быстрому процессу.

• Оцифровка: Разработка алгоритмов для итерации через структуру собственности между данными, доступными от агрегаторов, и, в свою очередь, для подтверждения этого по сравнению с первичным
• Реестр бенефициарного владения : 4MLD требует, чтобы все государства-члены ЕС разрабатывали и поддерживали публичные реестры бенефициарного владения, а 20 стран ЕС также являются частью Инициативы прозрачности добывающих отраслей (EITI).Цель состоит в том, чтобы повысить прозрачность в отношении того, кто владеет и контролирует компании, помочь информировать инвесторов, когда они рассматривают возможность инвестирования в компанию, и поддержать правоохранительные органы в расследованиях случаев отмывания денег. Великобритания была первой страной, которая создала Центральный публичный реестр, запустив в 2017 году реестр «Люди со значительным контролем» (PSC) — общедоступную базу данных британских компаний с ограниченной ответственностью, которые теперь, как ожидается, будут вести подробные сведения о своих БП и предоставлять эту информацию. Компаниям

Проблемы, связанные с выявлением и проверкой UBO, могут быть значительными, но риски, связанные с несоблюдением требований, еще больше.encompass автоматизирует обнаружение информации и новостей из самого широкого спектра бесплатных и премиальных источников по всему миру в соответствии с политиками вашей компании, чтобы улучшить способ выполнения KYC при адаптации, а также обновление и исправление на основе событий. Интегрируя encompass с вашими существующими решениями KYC и адаптации, вы можете значительно сократить время, затраты и риски, связанные с должной осмотрительностью клиентов, а также повысить качество обслуживания клиентов и продемонстрировать надежное соответствие регулирующим органам.

UBO: Руководство по раскрытию информации о конечном бенефициарном владельце

Знаете ли вы, что нерегулируемые организации вызывают серьезную озабоченность в связи с причастностью к экономическим и финансовым преступлениям? И что более половины преступных организаций используют коммерческие учреждения в своих интересах? Законы о противодействии мошенничеству важны, и вот почему вам необходимо рассмотреть каждый из них, включая правила UBO.

Это не новость для всех — ожидается, что фирмы будут знать своих клиентов и деловых партнеров, чтобы прерывать любые связи с мошенническими и подпадающими под санкции сторонами. Любое учреждение, которое соблюдает Закон о ПОД и финансировании терроризма, должно объявить своего конечного бенефициарного владельца, также известного как UBO.

Но что означает UBO и действительно ли необходимо восстановить их личность? Если да, то как защитить вашу компанию от высоких штрафов, налагаемых сложным законодательством?

Знакомство с вашими UBO

UBO (Конечный бенефициарный владелец) — это физическое лицо, которое получает наибольшую выгоду и имеет окончательный эффективный контроль над соглашением, юридическим или физическим лицом, от имени которого совершаются транзакции.Проще говоря, он является конечным бенефициаром независимо от цепочки контроля.

Проверка UBO: кто пострадал?

Если ведется бизнес с участием второй стороны, финансовые и торговые учреждения и организации подлежат обязательной проверке и раскрытию окончательного бенефициарного собственника.

Этими организациями являются банки, брокеры или дилеры по ценным бумагам, сотрудники по обмену валюты, брокеры по товарам, брокеры валютных и бинарных опционов, хедж-фонды, казино, торговцы фьючерсными комиссиями, блокчейны, цифровые кредиторы.

Законодательные и нормативные акты по идентификации и проверке UBO довольно сложны и не всегда просты. AMLD4 (Четвертая директива ЕС о борьбе с отмыванием денег) гласит, что владение более 25% акций, долей или бенефициаром не менее 25% капитала юридического лица дает вам статус БП.

Он также утверждает, что информация о праве собственности должна обновляться и быть доступной для обязанных субъектов, органов власти и государственных лиц с доказанным законным интересом (напр.журналисты или НПО).

Основной причиной идентификации UBO является предотвращение финансовых злонамеренных действий , таких как отмывание денег и финансирование терроризма, скрытые за закрытыми дверями корпораций и юридических лиц.

На сегодняшний день мошенничество с использованием оффшорных островов и так называемых налоговых убежищ стало почти штампом. Многочисленные расследования банкротства или мошенничества с НДС и других недобросовестных практик приводят к раскрытию еще одной из «фирм-призраков». Преступники придумывают поддельные адреса, регистрационные номера, почтовые ящики, электронные письма — что угодно, чтобы помочь им создать иллюзию сущности, не связанной с самими собой.

Подозрения возникают, когда компании не представляют финансовую отчетность и придумывают расплывчатые отговорки. Таким образом, важность проявления ББП была поставлена ​​под сомнение, и результатом несоблюдения требований являются штрафы в размере до одного миллиона евро.

Как мы можем проверить, есть ли в комнате UBO

Первый шаг: получить учетные данные фирмы
Чтобы проверить свою легитимность и точность своих записей, компании должны предоставить полную и актуальную информацию о реестре номер, название фирмы, адрес, официальный статус и высшее руководство.Точные характеристики могут отличаться в зависимости от юрисдикции и стандартов регулирования мошенничества.

Второй этап: исследование цепочки владения
Определите физических или юридических лиц, которые имеют долю в акциях или долях, и определите, является ли собственность прямым или косвенным.

Третий шаг: выделите конечного бенефициара
Посмотрите общий процент акций, управленческий контроль и долю владения каждого человека и вычислите, подпадает ли одно из них под определение UBO — имеет наибольшую выгоду.

Четвертый шаг: выполнить проверку AML / KYC
Все те, кто был признан UBO, должны пройти полную проверку AML / KYC.

Оценка ваших рисков

Вы должны понимать, к каким категориям риска относятся UBO. От низкого до высокого, они требуют разных подходов:

Низкий риск

Для ББП с низким уровнем риска достаточно попросить клиента подтвердить свою личность и подписать заявление с указанием всех их данных. Чтобы установить личность клиента с низким уровнем риска, достаточно выполнить стандартную визуальную проверку (путем сравнения черт лица клиента, показанного на фотографии удостоверения личности, с реальными чертами лица клиента) и проверку подлинности (путем проверки предоставил подлинность и действительность удостоверения личности).

От среднего до высокого риска

Если человек является политически значимым лицом или есть какие-либо признаки, связанные с терроризмом или отмыванием денег, требуется дальнейшее расследование. Любое деловое взаимодействие до урегулирования дела небезопасно для вас / вашей компании и может быть вовлечено в преступную деятельность. В таких случаях, согласно рекомендациям ФАТФ, усиленные меры должной осмотрительности могут включать следующее:

• Выполнение дополнительных поисков для сбора идентифицирующей информации из более широкого круга источников и использование этой информации для оценки профиля риска отдельного клиента.Риску могут способствовать такие факторы, как политическое воздействие, негативные сообщения средств массовой информации и правоохранительные меры;
• Анализ источника средств или богатства, вовлеченного в деловые отношения, чтобы убедиться, что они не являются доходами от какого-либо преступления, и зарегистрировать любые расхождения между доходом, источником богатства и общей чистой стоимостью;
• Запрос дополнительной информации от клиента о целях и предполагаемом характере деловых отношений;
• Требование от клиентов предоставлять обновленную информацию о любых изменениях в основной собственности не реже одного раза в год.

Этот список не является исчерпывающим, поскольку каждая организация должна определять необходимые меры безопасности в каждой конкретной ситуации, исходя из конкретных рисков последней.

Важно, чтобы любые обновления регистрировались и передавались в реестр в течение месяца. Для сбора и регистрации этой информации фирмам требуются отдельные отделы и огромные ресурсы. Вот почему компании начали использовать автоматизированные решения, которые сокращают ручной труд, беря на себя весь процесс, от сбора и компиляции до подачи и обновления информации о ББП.

Если вам нравится, как мы думаем — ознакомьтесь с другими сообщениями и решениями на Sumsub.

Определение и значение термина «Получатель»

Одним из наиболее распространенных терминов на рынке Forex является «получатель». Конечно, этот термин не ограничивается только валютным рынком, его можно встретить на любом финансовом рынке, да и в бизнесе в целом. Давайте обсудим, что это такое.

Определение выгодоприобретателя

Получатель — физическое или юридическое лицо, получающее доход от своих активов.

Обычно бенефициаром является тот, кто получает доход от своих активов, переданных в траст от другого лица. Этими активами могут быть любые финансовые инструменты: акции, недвижимость и т. Д. То есть, например, это может быть владелец компании, который получает доход от деятельности своей компании. Но это, конечно, не единственный способ употребления этого термина. Есть альтернативный вариант этого термина — бенефициар.

Например, в соглашении, в котором участвуют физическое лицо и организация, обе стороны могут считаться бенефициаром.Также бенефициарами являются те посредники, которые участвуют в заключении соглашений между двумя сторонами. Примеров много, главное: наличие юридического или физического лица, ранее заключенный договор и получение финансовой выгоды от выполнения условий, указанных в договоре.

Типы бенефициаров

Хотя существует множество вариантов применения этого термина, общепризнано, что существует несколько основных типов бенефициаров:

• Доход от сдачи в аренду собственности.

• Держатели ценных бумаг на момент продажи.

• Держатели страховых полисов на момент выплаты.

• Получение кредитов от банка-эмитента.

• Коллекторское агентство, получающее или переводящее деньги указанному лицу.

• Банки, получающие прибыль от кредитов или депозитов.

Конечный бенефициар

Бенефициары делятся на:

1. Бенефициарные собственники. Физические лица, непосредственно владеющие ценными активами, от которых они получают доход

2.Компании-бенефициары. Юридические лица, которые иногда указывают конкретное лицо или так называемого «конечного бенефициара».

Конечным бенефициаром являются собственники юридического лица и ключевой фигурой в сделке, получающие прибыль от деятельности компании.

Чаще всего конечными бенефициарами являются собственники компаний, которые не только получают процент от всей деятельности компании, но и напрямую управляют ею и вкладывают собственные средства в ее развитие.

Такие схемы необходимо отслеживать на предмет выявления признаков мошенничества или нарушения закона. С 2013 года данные собственников стали выдаваться в проверяющие органы по соответствующим запросам. Это было сделано в качестве меры защиты от мошенников или нарушения закона.

Среди наиболее распространенных случаев мошенничества:

• Мошенники, представляющие владельцев бизнеса, открывают банковские счета для выдачи крупных денежных сумм.

• Лица, занимающие номинальную должность, привлекаются к созданию организаций или подписанию документов.

• Персональные данные так называемых владельцев скрыты от проверок, что позволяет им совершать налоговые мошенничества.

Права и обязанности

Права и обязанности бенефициаров определены в отдельных соглашениях, но их общие положения являются общими:

• Если бенефициар является соучредителем компании, то он обязан отчуждать свою долю с учетом права обмена, продажи или дарения своих активов,

• Контроль за действиями генерального директора компании, включая его назначение и увольнение.

• При необходимости назначьте номинального руководителя компании, который будет представлять интересы конечного бенефициара в самой компании.

• Участие в голосовании в советах директоров или учредителях компании в соответствии с полномочиями, предоставленными ей своей долей в делах компании.

• Получение дохода от участия в делах компании и уплаты налогов.

• Обязательная регистрация в качестве выгодоприобретателя.

Несмотря на наличие договоров, в которых подробно прописаны права бенефициаров, случаи нарушения условий договоров не редкость. Причины таких нарушений могут быть самыми разными. В крайнем случае для разрешения споров стороны соглашений могут обратиться в суд, что может повлечь за собой огромные штрафы и закрытие компании. Также способы разрешения конфликта можно прописать в самом договоре.

Существует ряд типичных ситуаций, когда происходит нарушение договорных условий.

• Сокрытие цифр реальной прибыли или объема производства из-за желания платить меньше налогов.

• Осуществление незаконной деятельности или осуществление деятельности без необходимых лицензий и документов.

• Неразглашение источников проблем, которые мешают / замедляют работу компании.

• Сильные и преднамеренные ограничения прав соучредителя в совете директоров.

Выгодоприобретатель по наследству и страхованию

При передаче имущества по наследству возникает немало спорных моментов.

Основной источник проблем здесь очевиден: большое количество бенефициаров, желающих приобрести свою долю активов в статусе конечного бенефициара. Точная и тщательная предварительная подготовка активов и привлечение грамотных юристов поможет снизить количество споров. Высшей инстанцией по-прежнему остается судебная система.

Как правило, определение конечного бенефициара в области наследования активов затруднено из-за следующих ситуаций:

• Незаконные изменения или даже полная подделка завещания, сокрытие факта смерти составителя воли.Часто возникает из-за наличия большого количества потенциальных наследников.

• Завещатели стремятся уклониться от уплаты налогов, в результате чего наследство оформляется на «третьих лиц». В этом случае получить ценные активы наследниками по закону очень сложно, а иногда и невозможно.

• Члены семьи наследодателя лично распределяют между собой все его имущество. Таким образом, потенциальное наследство превращается в их фактическую собственность.

В сфере страхования есть свои нюансы.Выгодоприобретателем может быть как сам страхователь, так и выбранное им физическое или юридическое лицо. Выгодоприобретатель определяется при оформлении страхового полиса, после чего у него появляется определенный перечень прав:

• Требование возмещения убытков, которое должно быть равно сумме страховки.

• Условия договора в страховом полисе позволяют ссылаться на них в случаях защиты интересов.

• Вся передаваемая им информация должна оставаться конфиденциальной.

• Возможность отказа в возмещении в случае утраты застрахованного имущества или смерти застрахованного лица.

• Передача документов, подтверждающих реальность страхового случая.

При заключении страхового документа выгодоприобретатель также обязан уплатить установленный платеж и своевременно информировать обо всех изменениях в условиях использования страхового имущества, если таковые имеются.

Некоммерческие организации

В отличие от других организаций, где должен присутствовать бенефициар, некоммерческие организации (НКО) по определению отсутствуют.Закон запрещает НКО вести бизнес, соответственно и бенефициар в таких организациях не нужен. Как правило, НКО занимаются благотворительной или общественной деятельностью, проводят общественные мероприятия.

• Законный источник средств НКО:

• Добровольные пожертвования.

• Взносы членов организации.

• Выручка от продажи услуг или товаров.

• Доходы от сдачи в аренду имущества НКО.

• Прибыль от акций или ценных бумаг, принадлежащих НКО.

Вся прибыль, которую НКО получает от своей деятельности, направляется на заработную плату ее сотрудников, оплату услуг сторонних компаний и содержание самой НКО. При этом сами сотрудники, получающие реальные деньги, не могут быть признаны бенефициарами по закону.

ultimate% 20beneficiary — определение английского языка, грамматика, произношение, синонимы и примеры

Окончательный результат станет еще одной неудачей для автомобильного грузового транспорта, который в нынешних условиях является единственным средством, позволяющим функционировать на внутреннем рынке.

Europarl8

Первоначально она не выполнила это распоряжение, но в конечном итоге , когда ей стало ясно, что ее работодатель решил уволить ее, она так и сделала.

Гига-френ

Хотя точные причины названия первой миссии неизвестны, источники говорят, что это , в конечном счете, отсылка к святому Марселю I, папе с 308 по 309 годы, при римском императоре Максенсе.

WikiMatrix

Затем, согласно Niko Tube и NTRP, было также ясно, как отметил суд общей юрисдикции, что, вопреки требованиям, вытекающим из прецедентной практики, у них не было возможности до принятия Комиссией своего предложения по принятие оспариваемого регулирования, чтобы эффективно заявить о своих взглядах на правильность и актуальность предполагаемых фактов и обстоятельств, которые привели к корректировке , в конечном итоге, , сделанной учреждениями.

ЕврЛекс-2

Совет Безопасности несет главную ответственность за поддержание международного мира и безопасности, но мы признаем, что в конечном итоге каждое государство несет конечную ответственность за создание институтов, которые могут обеспечить мир и стабильность в его границах.

MultiUn

Что касается взаимосвязи между ЕПС и расширением ЕС, в резолюции говорилось, что «возможность членства в ЕС должна оставаться конечным стимулом для всех европейских стран следовать общим европейским идеалам и участвовать в процессе европейской интеграции» и что Планы действий «должны служить инструментом для достижения целей потенциального членства в ЕС для тех стран, которые имеют на это право, и еще более тесного партнерства для других включенных стран» (параграфы 34 и 17, соответственно).

Гига-френ

Методы испытаний, моделирующие условия в соответствующей анаэробной среде, также могут быть использованы для подтверждения того, что 60% предельная биоразлагаемость была достигнута в анаэробных условиях (см. Приложение II).

ЕврЛекс-2

Теперь у нас будет объект для удержания, и , в конечном итоге, увеличат количество туристов, посещающих нашу территорию, и, следовательно, сможем увеличить заполняемость и жизнеспособность наших многочисленных туристических объектов.»

Гига-френ

Конечная цель заключается в улучшении здоровья людей путем предоставления комплексных, интегрированных, справедливых, качественных и оперативных основных медицинских услуг.

UN-2

Пятнадцать лет назад, 17 июля 1991 года, первый в Европе радарный спутник отправился в научное исследование Земли. ERS-1 (Европейский спутник дистанционного зондирования) был разработан Европейским космическим агентством, ЕКА, со сроком службы три года, однако его в конечном итоге проработал в три раза дольше.

Обычное сканирование

Решение ответчика, упомянутого в заявлении в соответствии со статьей 28 Закона о Федеральном суде, которым было возбуждено это дело, отменяется; и настоящим предписывается, чтобы слушание апелляций заявителей на назначение П.Х. Томас и Д.С. Панслоо в качестве Аудитора 2 будут вновь открыты только с целью расследования инцидента, связанного с заявлениями, которые, как утверждается, были сделаны г-ном Джоном Фреком относительно окончательных назначений до того, как он стал членом Рейтингового совета по конкуренции государственной службы 71-DSS-CC-7, и что ответчик пересмотрит свое решение по апелляциям в той мере, в какой на него может повлиять дальнейшее расследование.

Гига-френ

Можно сказать гораздо больше, включая то, что породила психиатрия с точки зрения злоупотребления наркотиками на школьном дворе, сексуальной распущенности, уровня самоубийств среди подростков и, в конечном счете, , подавления даже желания учиться.

Обычное сканирование

В конечном итоге , это приведет к увеличению производительности, которое необходимо Вьетнаму для достижения своих амбициозных целей в области развития.

worldbank.org

Спорное решение короля историки объяснили как комбинацию заблуждений и страхов; Муссолини пользовался широкой поддержкой в ​​вооруженных силах, промышленной и аграрной элите, в то время как король и консервативный истеблишмент опасались возможной гражданской войны, и в конечном итоге думали, что могут использовать Муссолини для восстановления законности и порядка в стране, но не смогли этого сделать. предвидеть опасность тоталитарной эволюции.

WikiMatrix

Тот факт, что торговая марка входит в текущий язык как термин для самого продукта, свидетельствует об успехе , в конечном счете, успеха, достигнутого благодаря упорной работе, часто в течение многих лет, владельца торговой марки, чей продукт, в глазах мир, стать воплощением самого типа продукта.

ЕврЛекс-2

Что касается программ смягчения наказания, то наблюдается тенденция к ограничению информации, исходящей, , в конечном итоге , от заявителей о смягчении наказания.

UN-2

Предполагаемые конечные бенефициары и выгоды: плановики и администраторы в государственном и частном секторах получат выгоду от наличия более качественной информационной базы для принятия решений с конечной выгодой , поступающей в общество в целом

MultiUn

Действительно, статистические отчеты показывают снижение экспорта; падение цен на сырье; отмена или задержки в реализации проектов с прямыми иностранными инвестициями; и снижение курса нашей национальной валюты по отношению к доллару, что отрицательно сказалось на платежном балансе, валютных резервах и налоговых доходах, и , в конечном счете, на экономический рост, который, по прогнозам, замедлится до 4.3 процента в 2009 году.

UN-2

В Рабочей группе Шестого комитета во время сессии его делегация была вынуждена обратить внимание на отсутствие консенсуса по идеям, которые в конечном итоге послужили основой для проекта резолюции A / C.6 / 57 / L. 8.

UN-2

Хотя ей была оказана отличная медицинская помощь в связи с ее психическим заболеванием — включая восемьдесят недель пребывания в психиатрических отделениях больницы, — путь Шарон к исцелению в конечном итоге пришел через устранение духовных корней ее болезни.

Обычное сканирование

EroticaOnline.eu — это идеальный магазин для всех ваших эротических фантазий и улучшения вашей здоровой жизни.

Обычное сканирование

Удовлетворяя запрос, Совещание отметило, что, хотя с момента вступления в силу Венесуэлы (Боливарианская Республика) разминирование не проводилось, Венесуэла (Боливарианская Республика), тем не менее, дала четкое обязательство в своем запросе на продление начать операции по разминированию и в конечном итоге выполняет свои обязательства # ctober

MultiUn

Наконец, хотя твердо установлено, что ущерб материального характера не может, кроме исключительных обстоятельств, считаться непоправимым или даже трудно возмещаемым, если в конечном итоге может быть предметом финансовой компенсации, он также является установила прецедентное право, согласно которому обеспечительная мера оправдана, если окажется, что без этой меры заявитель окажется в положении, которое может поставить под угрозу его существование до окончательного судебного решения по основному иску или непоправимо изменить его положение на рынке.

ЕврЛекс-2

Затраты, связанные с усиленным надзором за ЦКА ЕС и третьих стран, потенциально могут быть переложены на конечных клиентов ЦКА, включая предприятия, МСП и микропредприятия.

eurlex-diff-2018-06-20

Окончательный тест для основ политики, ориентированной на людей, не обязательно на уровне консультаций при ее разработке, но может ли политика улучшить жизнь людей, общества и экономики.

MultiUn

Корпоративная прозрачность: Квебек движется вперед с новым режимом раскрытия информации о конечных бенефициарах | Blake, Cassels & Graydon LLP

Министр труда, занятости и социальной солидарности Квебека Жан Буле недавно внес на рассмотрение Национальной ассамблеи Квебека закон № 78, Закон, направленный главным образом на повышение прозрачности предприятий (законопроект 78).

Законопроект направлен на внесение поправок в Закон в отношении правовой гласности предприятий (ALPE) и повышение корпоративной прозрачности. Эти предлагаемые изменения соответствуют рекомендациям министра финансов Квебека на страницах B.31 и последующих страницах бюджета (бюджета) на 2020–2021 годы.

Законопроект потребует, чтобы корпорации раскрывали информацию о «конечных бенефициарах» регистратору предприятий Квебека для внесения в регистр предприятий (регистр) Квебека, позволяя при этом искать информацию по имени физического лица и обеспечивая надлежащую защиту личных данных. Информация.

Эти меры являются кульминацией консультационного процесса, начатого в октябре 2019 года министром финансов Квебека в его консультативном документе под названием Corporate Transparency (дополнительную информацию см. В нашем бюллетене Блейкса за декабрь 2019 года: Корпоративная прозрачность: какой путь пойдет Квебек ?). На недавней пресс-конференции министр Буле заявил, что эти меры соответствуют международным инициативам, направленным на противодействие налоговым убежищам, уклонению от уплаты налогов, уклонению от уплаты налогов, преступной деятельности и коррупции, и позиционируют Квебек среди наиболее прозрачных юрисдикций наряду с Соединенным Королевством и большинством стран-членов ЕС. Государства Европейского Союза.По словам министра Буле, регистр Квебека будет единственным в своем роде в Северной Америке, который обеспечит свободный доступ общественности к информации о конечных бенефициарах и предприятиях.

Новый режим прозрачности, введенный законопроектом, будет аналогичен режиму, введенному в других юрисдикциях Канады, но будет отличаться по крайней мере в двух отношениях:

1. В соответствии с этим новым режимом, все формы предприятий, ведущих бизнес в Квебеке, независимо от их юрисдикции регистрации, будут подпадать под режим раскрытия информации о конечном бенефициаре

2. Раскрываемая информация будет общедоступна.Еще предстоит прояснить несколько важных вопросов, в частности, с помощью сопроводительных нормативных актов, проекты которых еще не опубликованы

Ниже приводится краткое описание нового режима раскрытия информации о конечном бенефициаре, предложенного в законопроекте.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ «КОНЕЧНОГО ПОЛУЧАТЕЛЯ»

ALPE теперь включает определение «конечного бенефициара», которое аналогично определению «лица со значительным контролем» в Законе о коммерческих корпорациях Канады (CBCA).Конечным бенефициаром считается физическое лицо, отвечающее любому из следующих условий:

Это определение предусматривает концепции прямого и косвенного владения 25 процентами или более прав голоса или справедливой рыночной стоимости акций, а также фактического осуществления контроля над корпорацией, а также распространяется на акции или паи. других типов предприятий (регистрантов), таких как кооперативы, договорные корпорации и трасты, управляющие коммерческими предприятиями.К сожалению, определение требует определения 25% или более справедливой рыночной стоимости акций с учетом бремени, которое такое определение создает для малых предприятий, и с учетом того, что эти концепции не применяются в Европе, Великобритании и даже в других странах. Британская Колумбия.

Законопроект также предусматривает понятие «бенефициарного владения» под обозначением «бенефициара», которое не определено в ALPE или законопроекте, но определено в Законе о деловых корпорациях Квебека как «держатель ценных бумаг». право, выданное корпорацией или любым другим лицом, имеющим права в ценных бумагах, которые зарегистрированы в реестре ценных бумаг корпорации на имя другого лица, например администратора собственности других лиц или уполномоченного лица ».

Было бы предпочтительнее, чтобы ALPE сформулировал собственное определение «бенефициара», чтобы применить его к акциям корпораций, не являющихся компаниями Квебека, а также к акциям и паям других типов предприятий.

Более того, хотя в законопроекте не рассматриваются нечеткие и проблематичные концепции «прямого или косвенного контроля», «направление» и «прямое или косвенное влияние», содержащиеся в CBCA, это не означает, что законодатель Квебека отказался от этих концепций.Действительно, согласно законопроекту, законодатель Квебека оставил за собой право определять «другие условия, в соответствии с которыми физическое лицо считается конечным бенефициаром» в соответствии с разделами 0.3 и 150 (0.1), а также «условия, относящиеся к декларированию тип контроля, осуществляемого каждым конечным бенефициаром »в разделах 33 (2.1) и 150 (5). Поэтому нам придется дождаться публикации новых правил, касающихся ALPE, чтобы выяснить истинный объем термина «конечный бенефициар», поскольку в бюджете объявлено, что концепция конечных бенефициаров «позволяет выявить ситуации, когда право собственности или контроль осуществляется через цепочку владения или с помощью любых средств контроля, кроме прямого, включая номинальных держателей или трасты ».

Еще одно примечательное различие между ALPE и CBCA — это более четкое и ограничительное определение концепции «совместных держателей», данное ALPE:

Соответственно, для этой презумпции следует рассматривать только соглашения о совместном голосовании.

Законопроект не исключает из своего определения «регистрантов» некоммерческие корпорации или «сообщающих эмитентов» в значении Закона Квебека о ценных бумагах . Уместно ли применять к этим организациям режим раскрытия информации о конечном бенефициаре? В этом можно сомневаться, учитывая, что Бюджет предусматривает их исключение из режима, в частности, в отношении эмитентов, представляющих отчетность (публичных компаний, акции которых обычно торгуются на фондовой бирже).На эти компании уже распространяется общедоступная информационная система (через Систему анализа и поиска электронных документов, широко известную как «SEDAR»), которая требует от них раскрытия имен акционеров, которые осуществляют контроль или руководство более чем 10 процентами или более голосующие ценные бумаги. Кроме того, инсайдеры таких компаний, включая акционеров 10 или более процентов голосующих ценных бумаг, сами подчиняются общедоступной информационной системе (через Систему электронного раскрытия информации инсайдерами, широко известной как SEDI), которая требует от них сообщать определенную информацию, включая их контроль или управление ценными бумагами.Эти режимы раскрытия информации обеспечивают прозрачность для инвесторов и предотвращают манипуляции на рынках капитала. Исключение отчитывающихся эмитентов из режима прозрачности Квебека будет соответствовать другим аналогичным режимам в Канаде, Великобритании и Европе и позволит избежать дублирования нормативных требований.

ДЕКЛАРАЦИЯ В РЕГИСТРЕ

Любой «регистрант», подпадающий под действие ALPE, должен указать в своем заявлении о регистрации:

Впоследствии регистрант должен будет обновить эту информацию в течение 30 дней с даты изменения.

Согласно новому режиму, зарегистрированные лица должны будут принимать разумные меры для определения местонахождения своих конечных бенефициаров и установления их личности. Однако держатели предприятия, подпадающего под этот режим (например, акционеры корпорации), не будут обязаны предоставлять этому предприятию информацию о конечных бенефициарах акций или паев, зарегистрированных на их имя, в соответствии с CBCA.

В отличие от CBCA, который предусматривает особо суровые штрафные санкции (штраф до 200000 канадских долларов и тюремное заключение на срок до шести месяцев) для корпоративных директоров, которые позволяют своей корпорации нарушать свои обязательства по ведению учета и раскрытию информации в отношении «Лица со значительным контролем», а также для акционеров, которые не предоставляют корпорации запрошенную информацию об этих лицах, ALPE не предусматривает конкретных санкций в отношении информации о конечных бенефициарах.Вместо этого он будет полагаться на свои общие положения о наказании, которые предусматривают максимальный штраф в размере 25 000 канадских долларов. Это удивительно, учитывая, что в бюджете правительство Квебека заявило, что «административные санкции будут включены в законодательство для повышения качества информации» и что закон, по словам министра Буле, направлен на раскрытие информации о конечных бенефициарах. наличие в реестре значительного сдерживающего воздействия на намерения использовать бизнес в преступных целях. Кроме того, модель прозрачности Соединенного Королевства, которую законодатель Квебека предпочитает моделям из других канадских юрисдикций, предусматривает еще более строгие санкции (например,g., тюремное заключение сроком на два года) правонарушителям, включая самих конечных бенефициаров, которые, как уже упоминалось, не подпадают под действие CBCA или ALPE.

ДОМ И ДАТА РОЖДЕНИЯ

Как и CBCA, законопроект требует, чтобы информация о конечных бенефициарах включала их место жительства и дату рождения (в отличие от объявления в бюджете о том, что требуются только месяц и год рождения).

С этой целью в ALPE будут внесены две новаторские поправки.Во-первых, все лица, чья идентификация требуется по закону (включая партнеров, акционеров, директоров и должностных лиц), должны будут раскрыть дату своего рождения . В связи с этим к конечным бенефициарам не будут предъявляться более строгие требования по раскрытию информации, чем к другим лицам, подпадающим под действие ALPE.

Во-вторых, физическим лицам, место жительства которых должно быть раскрыто, будет разрешено также указывать единственный профессиональный адрес , чтобы информация, относящаяся к их адресу проживания, не могла быть общедоступной.Однако министр Буле заявил, что регистратор продолжит сбор личных адресов, но они будут доступны только организациям, имеющим полномочия на проведение расследований.

ИНФОРМАЦИЯ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ИНФОРМАЦИЮ

Информация о конечных бенефициарах, а именно их имена, домицилии и даты рождения, а также тип контроля, осуществляемого каждым конечным бенефициаром, или процент акций или паев, которыми каждый из них владеет или бенефициаром которых каждый является, а также даты, когда они стали или перестали быть конечными бенефициарами, будут частью информации, которая может быть использована против третьих лиц и на которую третьи лица добросовестно ссылаются.

ДОСТУП К ИНФОРМАЦИИ

Как и регистр предприятий Квебека, информация о конечных бенефициарах будет общедоступной. Однако Квебек не уступает другим канадским юрисдикциям, частные реестры которых доступны только государственным органам, и следует подходу полной прозрачности, принятому в Великобритании и ЕС.

Определенная информация, однако, не будет публично доступна. Регламентом может быть определено, что другая информация, содержащаяся в реестре, не будет доступна для общественности, как в случае адреса проживания лица, которое также объявляет служебный адрес.

ОБРАБОТКА ИНФОРМАЦИИ

Законопроект внесет поправки в раздел 101 ALPE, который в настоящее время запрещает регистратору предоставлять компиляцию информации, содержащей имя и адрес физического лица, или основанную на ней, за исключением определенных организаций, упомянутых в Законе о доступе к документам. государственных органов и защиты личной информации .

В результате регистратору будет разрешено предоставлять любому заинтересованному лицу (включая средства массовой информации и органы гражданского общества, а также физических и юридических лиц, которые хотят знать, с кем они ведут дела) подборку информации на основе имена и адреса физических лиц, если раскрываемая информация соответствует ALPE (т.е. личный адрес лица, для которого был заявлен профессиональный адрес, а также любая другая информация, предписанная нормативным актом как не подлежащая обсуждению, должна быть опущена).

Защита личной информации будет рассматриваться через призму этого постановления. Таким образом, согласно указаниям министра Буле, в эту категорию попадают дата рождения физического лица, а также конечные бенефициары, являющиеся несовершеннолетними.Кроме того, будет сохраняться право регистратора в соответствии с разделом 100 ALPE предотвращать просмотр личной информации человека, если такая консультация представляет серьезную угрозу безопасности этого лица.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Билль 78 должен будет пройти парламентский процесс, прежде чем стать законом, что может произойти весной или осенью 2021 года. Правительство Квебека заявило, что новый режим раскрытия информации о конечных бенефициарах, а также поиск по имени вступят в силу через год. после принятия законодательных изменений.Перед введением в действие новый режим должен быть дополнен введением регулирующих положений, на которые он ссылается. Дьявол кроется в деталях, новый режим придется внимательно изучить. Есть надежда, что он будет создан по образцу удобных для пользователей правил, принятых в Великобритании или Британской Колумбии.

Мы можем только надеяться, что по завершении этого законодательного и нормативного процесса в Квебеке появится четкий и эффективный режим раскрытия информации о конечных бенефициарах предприятий, которым будет легко управлять предприятиям и их консультантам.

Тем временем будет интересно посмотреть, повлияет ли направление, официально принятое правительством Квебека в Билле 78, на более скромные подходы, используемые в настоящее время федеральным правительством и другими провинциями в отношении корпоративной прозрачности.

Что такое конечный бенефициарный владелец (UBO)?

Конечное бенефициарное право собственности относится к юридическому или физическому лицу, которое получает выгоду непосредственно от компании, хотя юридическое лицо не является формальным владельцем компании.UBO может осуществлять полный контроль над Компанией и влиять на некоторые бизнес-решения.

Однако окончательный контроль осуществляется через цепочку владения Компании.

Другими словами, UBO не имеет прямого контроля над хозяйствующим субъектом, а только предоставляет средства контроля.

И наоборот, конечного бенефициарного владельца компании можно охарактеризовать как лицо, контролирующее более 25% акций компании. Это определение означает, что UBO имеет право голоса в зарегистрированной компании.

Определение также применяется к бенефициарному владению. Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое пользуется особыми привилегиями владения компанией, даже если компания зарегистрирована на имя другого юридического лица. Лицо, владеющее акциями компании, обычно является бенефициарным владельцем.

Бенефициарный владелец и Конечный бенефициарный владелец. Какая разница?

Нет существенной разницы между бенефициарным владельцем и конечным бенефициарным владельцем. Оба предприятия имеют долю в компании, но не имеют прямого контроля над бизнесом.

Оба они обладают особыми правами компании в капитале. Однако бенефициарный владелец, владеющий более 25% акций Компании, получает окончательный контроль над Компанией.

Как BO, так и UBO имеют право на получение прибыли, прибыли и привилегий, начисляемых на акции компании, но UBO имеет более высокую доходность. Конечный бенефициарный собственник также может осуществлять значительные операции над Компанией.

Кроме того, UBO может также назначать или снимать с должности члена совета директоров компании.

Способы определения конечного бенефициарного собственника

Идентификация бенефициарного собственника компании может быть довольно сложной задачей, особенно если существует длинная цепочка контроля.

Глобальные нормы и законы в соответствии с Директивой о борьбе с отмыванием денег (открывается в новой вкладке) (MLD) требуют от финансовых учреждений идентифицировать и проверять личность ББП. Компании, которые проводят деловые операции с более чем одним финансовым учреждением, организацией, коммерческими организациями, трастами или физическими лицами, подвергаются обязательной проверке UBO.

Выявление UBO компании или траста включает проверку всех сторон, которые работают с Компанией.

Эти стороны включают, но не ограничиваются:

• Доверительные управляющие компании
• Защитники
• Номинальные держатели
• Бенефициары, прямые и косвенные
• Все организации, осуществляющие эффективный контроль над Компанией

Все эти стороны определены как бенефициары владельцы, даже если они не осуществляют никаких прав контроля над Компанией.Напротив, идентификация BO компании может быть довольно сложной, учитывая сложную и почти бесконечную иерархическую цепочку.

Понимание принципов владения поможет определить бенефициарных владельцев компании.

Вот некоторые из принципов владения.

• Прямое и косвенное владение
• Бенефициарное и предполагаемое владение
• Конечное владение
• Акционерное владение
• Древовидная диаграмма компании
• Корпоративная группа

Этапы идентификации UBO

Сбор данных компании

Получение учетных данных компаний узнать больше об их легитимности.Компания должна иметь реестр, в котором хранится информация, касающаяся информации о компании.

Эта информация включает

• Название компании
• Регистрационный номер
• Адрес компании
• Высшее руководство

Предоставляемая информация будет зависеть от уровня юрисдикции и регулирования мошенничества.

Исследование структуры собственности

На этом этапе необходимо больше узнать о цепочке собственности рассматриваемой компании.В этом случае идентифицируются физические или юридические лица, владеющие акциями Компании. Затем следует проверка прямого или косвенного владения. После определения структуры собственности компании выделяется конечный бенефициар.

Требуется тщательное наблюдение, особенно если древовидная диаграмма компании сложна. Конечный бенефициар определяется путем проверки общего количества акций и управленческого контроля каждого лица, заинтересованного в Компании.

Проведение проверки «Знай своего клиента» (KYC)

«Знай своего клиента» — это процесс проверки личности субъектов для оценки рисков и поддержания деловых отношений.

Проверка BO через «Знай своего клиента» (открывается в новой вкладке) (KYC) определит зарегистрированного конечного бенефициара. Все бенефициарные владельцы должны быть обработаны, и их личности должны быть установлены вместе с другой личной информацией.

Процесс KYC помогает идентифицировать всех лиц, которые связаны или имеют интерес в конкретной компании. И наоборот, большинство финансовых учреждений должны знать политику своих клиентов, что позволяет им собирать личные данные своих клиентов и партнеров.Компании, которые использовали этот процесс, позволяют легко идентифицировать своих БО.

Оценка рисков

Различные бенефициарные владельцы подпадают под разные категории риска. Эти категории риска будут варьироваться от низкого до высокого и использовать разные подходы.

Эти категории риска следующие:

Низкий риск: Легче получить информацию о UBO с низким уровнем риска, попросив UBO подтвердить личность и подписав достоверный документ со всей информацией.

High Risk: UBO высокого риска может быть вовлечено в финансовые преступления, такие как отмывание денег.Этот уровень риска потребует более сложного подхода и проведения дальнейших исследований.

Источники информации о BO

Доступ к информации о владельцах и деловых партнерах компании может быть затруднен. Однако есть несколько источников, из которых представители общественности или заинтересованные стороны могут получить доступ к информации о собственности компании.

Эти источники:

Реестр

Некоторые директивы требуют, чтобы компании предоставляли реестр своих владельцев.Эти реестры могут быть общедоступными и могут использоваться для определения прав собственности. Записи требуют постоянного обновления актуальной информацией о бенефициарной собственности.

Преимущества использования реестра:

• Обеспечение единой точки запроса для авторизованных сторон.
• Удобство доступа для запрашивающих сущностей.
• Высокая способность идентифицировать определенные холдинги с конкретным физическим или юридическим лицом.

Доступ к этим центральным реестрам можно получить в режиме онлайн при наличии соответствующей юрисдикции и авторизации.

База данных компании

База данных компании может стать хорошим источником информации о бенефициарных владельцах. Причина этого в том, что большинство компаний находятся в юрисдикции сбора и хранения информации о бенефициарных владельцах. Данные предоставляются по запросу. Существуют штрафные санкции для компаний, не предоставляющих информацию о своих БП. БО, не предоставившие свои данные или предоставившие ложную информацию в реестр компании, подлежат суровым санкциям.

Механизмы борьбы с отмыванием денег

Некоторые финансовые учреждения собирают информацию о своих клиентах и ​​получают доступ к факторам риска, связанным с клиентом. Этот процесс жизненно важен для идентификации UBO и получения дополнительной информации о бенефициарных владельцах.

Публичная база данных

Есть информация, доступная для общественности, о бенефициарных владельцах компании и их доле в Компании.

База данных налоговых органов

Налоговый орган также может собирать информацию о компании и ее бенефициарных владельцах.Это может произойти при постановке на учет или при сдаче налоговых деклараций. Налоговые отчеты могут быть полезными для получения информации о БО для необходимых органов.

Когда требуется идентификация конечных бенефициарных владельцев?

В особых случаях потребуется идентификация и проверка БО. Эти дела включают:

Отмывание денег

Это процесс передачи незаконно полученных денег через серию коммерческих транзакций с целью сокрытия их происхождения.

Отмывание денег состоит из трех этапов.

• Размещение ; Это движение денег от их источника. Затем деньги поступают в центральное обращение через банки, казино, магазины или через другие компании.
• Наслоение ; Этот процесс включает в себя усилия по сокрытию следа денег или активности путем преобразования наличных денег в денежные инструменты, такие как денежные переводы. Это достижимо путем покупки и продажи активов, купленных на незаконные деньги.
• Интеграция ; Отмытые деньги затем переводятся в экономику через банки в качестве законных денег от обычных деловых операций. Выручка от продажи недвижимости делает сделку чистой и неотслеживаемой.

Финансирование терроризма

Террористические группы приобретают средства через компании, маскирующиеся под законный бизнес. Если компания подозревается в финансировании терроризма, проводится комплексная комплексная проверка для определения БО компании.

Санкционированные сделки

Компании может быть запрещено вести дела с подпадающими под санкции иностранцами. Список БО может потребоваться, если Компания находится под подозрением в совершении сделок с организацией, которая принадлежит или контролируется иностранным правительством.

Уклонение от уплаты налогов

При подозрении в уклонении от уплаты налогов будет осуществляться звонок для определения бенефициарных владельцев компании. Должностные лица высшего руководства будут определены, и им будут предъявлены обвинения за соблюдение налоговых требований.

Преимущества идентификации UBO

• Это помогает финансовым учреждениям проверять всех клиентов на предмет наличия политически значимых лиц.Этот шаг гарантирует, что организации не будут связаны с операциями с третьими сторонами, контролируемыми иностранными державами.
• Посредством таких механизмов, как механизмы борьбы с отмыванием денег, можно идентифицировать бенефициарных владельцев организаций, которые стоят за финансированием террористических групп. Соответствие
• BO позволило финансовому учреждению пресечь отмывание денег от доходов от незаконного оборота наркотиков и других преступлений.
• Отмывание денег составляет около 5% мирового ВВП, что создает угрозу экономической стабильности.Выявление БО компаний, участвующих в отмывании денег, делает справедливость для экономики.

Проблемы выявления конечных бенефициарных владельцев

Некоторые проблемы затрудняют доступ финансовых учреждений или заинтересованных сторон к информации о бенефициарных владельцах.

Эти проблемы включают:

• Отсутствие обновленной и новой информации о собственности компании. Реестры, в которых хранятся сведения о собственности компании, редко обновляются независимо от изменений, внесенных в собственность компании.
• Структура собственности компании может быть слишком сложной, особенно если она предполагает владение через физические и юридические формы.
• В некоторых юрисдикциях определенная личная информация о БО защищена, и для того, чтобы информация стала доступной, требуется специальное разрешение или ситуации.
• Финансовым учреждениям может быть сложно обнаруживать изменения в профилях или подозрительную деятельность из-за сложной структуры и юрисдикции.
• Может быть трудно обнаружить изменения в компании, где происходит плавная передача права собственности.
• Компании с несколькими структурами собственности увеличивают количество проверяемых лиц.
• Проверка права собственности затруднена из-за отсутствия стандартной документации, подтверждающей выводы.
• Оффшорные счета делают практически невозможным сбор финансовых данных.
• Отсутствие адекватного или квалифицированного персонала для проведения углубленного анализа сложной структуры собственности компании.
• Ложная информация о реквизитах владельцев счетов в окончательной декларации о бенефициарном праве.

Почему выявлять БПЛА — плохая идея

Идентификация и проверка БПЛА имеют более позитивный подход. Однако существует вероятность того, что информация о бенефициарном праве или доступ к ней могут иметь негативные последствия. Во-первых, информация о БО может быть использована в преступных целях.

Вот почему идентификация BO может оказаться не такой уж хорошей идеей.

Коррупция общего реестра

Принуждение компаний к соблюдению директив, обязывающих заполнять информацию о бенефициарной собственности, может затруднить отслеживание изменений Компанией.Изменения могут произойти, особенно в компаниях со сложной структурой, неизвестных некоторым представителям компаний. В свою очередь, такая передача права собственности и обязательная регистрация затрудняют идентификацию владельцев и недостоверную информацию реестра.

Предоставление доступа к реестру

Реестр может быть открытым для общественности или доступ к нему может быть предоставлен таким сторонам, как

• Компетентные органы
• Соответствует проведению комплексной проверки клиентов
• Лица, имеющие законный интерес компании

Однако директива может быть совершенно неясным для лиц с законными интересами.

Означает ли это, что любой человек с законным интересом компании может иметь доступ к реестру БО?

Исключение прозрачности

Без правильных руководящих принципов для определения случаев освобождения реестр может быть открыт для злоупотреблений. БО могут подвергаться риску мошенничества или похищения из-за заражения. Директивы должны содержать руководящие принципы, ограничивающие доступ к реестру и закрепляющие различные протоколы доступа.

Обращение к акциям на предъявителя

Обязанность компаний предоставлять информацию о БО будет применяться ко всем акционерам, включая любых держателей или акций на предъявителя.

Эта директива затруднит регистраторам Компании отслеживание владельцев акций на предъявителя, желающих сохранить анонимность.

Как улучшить идентификацию и проверку UBO

Существуют юрисдикции, которые затрудняют идентификацию различных субъектов собственности и препятствуют попыткам выявить тех, кто управляет теневыми компаниями.

Можно адаптировать несколько подходов для улучшения идентификации бенефициарных владельцев подозрительных хозяйствующих субъектов.Вот некоторые из стратегий, которые можно использовать для улучшения идентификации и проверки UBO.

Роботизированная автоматизация процессов

Автоматизация получает доступ к различным хранилищам данных и сохраняет данные в одном месте. Этот процесс приводит к улучшению профилирования UBO политически значимых лиц и финансовых проступков.

Роботизированная автоматизация процессов (RPA) повысит экономическую эффективность за счет сокращения времени, затрачиваемого на выполнение избыточных задач. Центральное хранилище позволит легко анализировать данные и предоставлять информацию, используемую для принятия информативных решений.RPA помогает компаниям контролировать соблюдение правил, внедряя правильные процедуры идентификации БО.

Обновление реестров

Для получения точной информации о BO компаниям необходимо часто обновлять базу данных управления. Обновление реестров компаний обеспечит достоверность и точность информации о структуре компании. В случае любой передачи прав или собственности, запись должна быть обновлена ​​в соответствии с требованиями по борьбе с отмыванием денег и актуальной информацией о праве собственности.

Часто задаваемые вопросы

Может ли компания быть конечным бенефициарным владельцем?

Конечный бенефициарный собственник — это юридическое или физическое лицо, которое контролирует 25% или более акций или прав голоса компании. Так что да, компания может быть UBO, если она соответствует 25-процентному порогу.

Как найти конечного выгодоприобретателя?

Для определения BO хозяйственной организации используется несколько подходов. Этот процесс включает в себя поиск информации о компании, исследование цепочки владения и определение конечного бенефициарного собственника.

Найти BO компании с многоуровневой структурой управления или собственности будет непросто.

Почему важно идентифицировать конечных бенефициарных владельцев клиента?

Основная причина для идентификации и проверки БО компании — убедиться, что Компания соблюдает Директивы по борьбе с отмыванием денег.
Идентификация БО клиента гарантирует, что предприятия не будут совершать сделки с наложенными санкциями компаниями, которые принадлежат или связаны с БО.Определение UBO клиента поможет в вычислении фактора риска, связанного с переговорами с данным клиентом.
Определение BO клиентов поможет предприятиям оставаться в безопасности от участия в отмывании денег или финансировании терроризма. Это также гарантирует, что клиенты не являются политически значимыми лицами.

Почему UBO важен?

Это помогает большинству компаний оставаться в рамках соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег. С помощью UBO можно определить личности владельцев компаний, связанных с финансовыми преступлениями.
И наоборот, UBO позволяет определить лицо, стоящее за компанией, до совершения сделки. Субъекты хозяйствования, принадлежащие к анонимным ББП, являются тревожным сигналом и должны проходить проверку на предмет финансирования терроризма или отмывания денег.
Бенефициарное владение проливает свет на борьбу с уклонением от уплаты налогов. Многие деньги теряются из-за уклонения от уплаты налогов, и, таким образом, выявление БМП, связанных с уклоняющимися от уплаты налогов компаниями, поможет улучшить экономический сектор.

Если вам потребуется дополнительная информация.

Румыния меняет условия подачи отчета о конечном бенефициарном собственнике

27 апреля 2021 г. 101/2021 об утверждении и изменении Чрезвычайного постановления правительства № 111/2020 была опубликована в «Официальном вестнике Румынии» о внесении поправок в Закон № 129/2019 об отмывании денег и финансировании терроризма и другие специальные законы. Закон 101/2020 вступил в силу 30 апреля 2021 года.

Восстановление годового отчета UBO

Одной из наиболее важных поправок, предусмотренных Законом 101/2020, является восстановление прежнего обязательства по ежегодной подаче заявления о конечном бенефициарном собственнике (UBO).Это положение содержалось в первоначальной редакции Закона 129/2019, но впоследствии было отменено. Теперь он был повторно введен в Закон 101/2020.

В результате компании обязаны подавать декларацию UBO в следующих случаях: при регистрации, ежегодно или всякий раз, когда происходит изменение конечного бенефициарного собственника компании.

Также для компаний, которые уже зарегистрированы, сохранилась обязанность подавать декларацию UBO в течение 12 месяцев с даты вступления в силу Закона 129/2019.Таким образом, в связи с пандемической ситуацией заявление БПБ для существующих компаний должно быть представлено максимум за 90 дней с даты окончания текущего состояния тревоги.

Однако с учетом того, что обязательство по подаче годового отчета UBO было восстановлено, существующие компании будут обязаны подавать годовой отчет, независимо от вышеупомянутой задержки срока.

Закон 101/2020 не изменяет форму заявления UBO или процедуру подачи в Торговый реестр.

Годовой отчет UBO, составленный законным представителем компании, содержащий идентификационную информацию о конечном бенефициарном собственнике и способах осуществления контроля над компанией, должен быть представлен в Торговый реестр в течение 15 дней с момента утверждение годовой финансовой отчетности. Крайний срок подачи финансовой отчетности за 2021 год (включая утверждение финансовой отчетности) — конец мая. Следовательно, годовой отчет ББП за 2021 год необходимо подавать не позднее середины мая.

Если происходит изменение идентификационных данных конечного бенефициара, отчет UBO должен быть представлен в Торговый реестр в течение 15 дней с даты, когда произошло это изменение.

Несоблюдение этих обязательств приведет к наложению штрафа в размере от 5000 до 10000 леев (от 1000 до 2000 евро), а повторное несоблюдение в течение более 30 дней после наложения санкции может привести к роспуску компании.

No related posts.