Импортный аккредитив это – Импортный аккредитив / Документарный бизнес / Внешнеэкономическая деятельность / Бизнесу / АКИБАНК — Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде

Содержание

Импортный аккредитив / Документарный бизнес / Внешнеэкономическая деятельность / Бизнесу / АКИБАНК

Если вы хотите установить партнерские отношения с потенциальными поставщиками продукции, которую вы намерены приобрести, а также убедить их в выполнении вами своих обязательств по оплате продукции после ее отгрузки, при этом обеспечить выполнение всех условий контракта как вами, так и вашим партнером посредством одного финансового инструмента, вы можете воспользоваться услугой по открытию аккредитива, предоставляемой АКИБАНКом.

Импортный аккредитив — одностороннее, условное обязательство банка, открывшего аккредитив, выставляемое на основе поручения его клиента – импортера в пользу экспортера в соответствии с условиями, изложенными во внешнеэкономическом контракте. Банк, открывший аккредитив, обязуется произвести платеж(и) или акцепт переводных векселей (тратт) или осуществить негоциацию документов, предусмотренных условиями аккредитива, в пользу экспортера или уполномочивает другой банк (исполняющий банк) произвести такой(ие) платеж(и) или акцепт переводных векселей (тратт) при условии предоставления экспортером документов в соответствии с условиями аккредитива.

АКИБАНК предоставляет услуги по открытию и сопровождению аккредитивов, а также по проверке документов в соответствии с международными стандартами.

Участники аккредитивных операций:

импортер (приказодатель аккредитива) — какое-либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, по поручению которого открывается аккредитив в банке–эмитенте;
экспортер (бенефициар) –– какое–либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, в пользу которого открывается аккредитив и осуществляется зачисление средств;
банк-эмитент –– банк, который по поручению приказодателя аккредитива или от собственного имени открывает аккредитив в пользу бенефициара;

авизующий банк – банк, сообщающий бенефициару об открытии в его пользу аккредитива и проверяющий подлинность сообщения о выставлении аккредитива. авизующим банком может быть банк-эмитент, исполняющий банк или любой другой банк;
исполняющий банк –– банк, который осуществляет платеж или акцептует, или оплачивает переводные векселя (тратты), или осуществляет негоциацию документов, предусмотренных условиями аккредитива, с учетом того факта, что полученные документы предоставлены в строгом соответствии со сроками и условиями аккредитива;
подтверждающий банк –– банк, который добавляет свое собственное платежное обязательство к обязательству банка-эмитента осуществить платеж или акцептовать переводной вексель (тратту) или осуществить негоциацию против документов по безотзывному аккредитиву при условии предоставления документов в соответствии со сроками и условиями аккредитива;
рамбурсирующий банк –– банк, который уполномочен банком-эмитентом предоставить исполняющему банку возмещение платежей, связанных с исполнением аккредитива.

Сумма аккредитива

Аккредитив может быть открыт как на всю сумму контракта, так и на ее часть. Если аккредитив открывается на часть суммы контракта, то необходимо указать соответствующий процент от стоимости товара, подлежащий оплате по аккредитиву. Также в контракте должен быть оговорен способ оплаты остальной части суммы контракта.

В отношении суммы аккредитива может иметь место толеранс (отклонение). Если такое отклонение предусматривается, то его размер должен быть четко определен (например, +/-10%).

Отклонение 5% в сторону уменьшения от суммы, требуемой по аккредитиву, допускается даже в том случае, если толеранс не предусматривается условиями аккредитива (даже если запрещены частичные отгрузки), при условии, что отгружено необходимое количество товара и цена за единицу товара не снижается. Если ели же в отношении суммы аккредитива или количества, или цены за единицу товара используются слова «около», «приблизительно» и т.п., это означает, что допустимое их отклонение — +/-10%.

Срок действия аккредитива

Аккредитив в ступает в силу с даты его открытия и действует до срока, указанного в его условиях. Срок действия аккредитива должен быть достаточным для бенефициара, чтобы получить аккредитив, произвести товар, завершить процесс упаковки, транспортировать товар и собрать все документы, которые необходимо предоставить по аккредитиву. При определении срока действия аккредитива необходимо принимать во внимание время, необходимое Бенефициару для предоставления документов по аккредитиву в исполняющий банк (который может находиться не в стране бенефициара), при этом также важно учесть, что дата предоставления документов не может быть позднее даты истечения аккредитива.

www.akibank.ru

Импортный аккредитив / Документарный бизнес / Внешнеэкономическая деятельность / Корпоративным клиентам / АКИБАНК

Участники аккредитивных операций:

импортер (приказодатель аккредитива) — какое-либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, по поручению которого открывается аккредитив в банке–эмитенте;
экспортер (бенефициар) –– какое–либо физическое или юридическое лицо, представительство юридического лица–нерезидента, в пользу которого открывается аккредитив и осуществляется зачисление средств;
банк-эмитент –– банк, который по поручению приказодателя аккредитива или от собственного имени открывает аккредитив в пользу бенефициара;

авизующий банк – банк, сообщающий бенефициару об открытии в его пользу аккредитива и проверяющий подлинность сообщения о выставлении аккредитива. авизующим банком может быть банк-эмитент, исполняющий банк или любой другой банк;
исполняющий банк –– банк, который осуществляет платеж или акцептует, или оплачивает переводные векселя (тратты), или осуществляет негоциацию документов, предусмотренных условиями аккредитива, с учетом того факта, что полученные документы предоставлены в строгом соответствии со сроками и условиями аккредитива;
подтверждающий банк –– банк, который добавляет свое собственное платежное обязательство к обязательству банка-эмитента осуществить платеж или акцептовать переводной вексель (тратту) или осуществить негоциацию против документов по безотзывному аккредитиву при условии предоставления документов в соответствии со сроками и условиями аккредитива;

рамбурсирующий банк –– банк, который уполномочен банком-эмитентом предоставить исполняющему банку возмещение платежей, связанных с исполнением аккредитива.

Сумма аккредитива

Срок действия аккредитива

www.akibank.ru

Экспортный аккредитив / Документарный бизнес / Внешнеэкономическая деятельность / Бизнесу / АКИБАНК

Документарный аккредитив –– это уникальная форма расчетов, обеспечивающая наиболее оптимальное соблюдение интересов как покупателя, так и продавца. Документарный аккредитив является по сути своей обещанием банка выплатить бенефициару («продавцу» согласно условий внешнеторгового контракта) за счет своего заказчика («покупателя» согласно условий внешнеторгового контракта) определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар представит в исполняющий банк в установленный срок документы предусмотренные в аккредитиве.

Проведение расчетов в форме документарного аккредитива регулируется положениями «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» №600).

Преимущества документарного аккредитива для Продавца:

наличие надежного обеспечения платежа в виде обязательства банка осуществить расчеты за отгруженные товары, получаемого до начала отгрузки;
быстрота поступления экспортной выручки, зачастую даже до прибытия товара в пункт назначения;
в случае предоставления документов в четком соответствии с условиями аккредитива, отсутствие необходимости получения согласия покупателя на оплату товара;
возможность досрочного пополнения оборотных средств (в случае предоставления в банк продавца документов в четком соответствии с условиями аккредитива, но до окончательного исполнения аккредитива): под залог имущественных прав, вытекающих из аккредитива (при платежном аккредитиве), в результате учета акцептованных банком векселей (при акцептном аккредитиве) или от негоциации векселей (при аккредитиве с негоциацией тратт).

Порядок использования аккредитива:

Продавец производит отгрузку согласно условиям аккредитива.
Продавец готовит комплект отгрузочных документов и представляет их в исполняющий банк, где производится их проверка на соответствие условиям аккредитива.
В случае, если документы соответствуют условиям аккредитива, исполняющий банк направляет документы Покупателю и одновременно производит платеж в пользу Продавца. Если документы не соответствуют условиям аккредитива, они могут быть возвращены Продавцу на доработку, или же, после получения соответствующих инструкций Продавца, запрашивается согласие Покупателя на оплату документов с имеющимися расхождениями. В любом случае документы будут выданы Покупателю только в случае его согласию на оплату документов.

В вашу пользу выставлен аккредитив:

При получении сообщения из банка-участника аккредитивной сделки (банка-эмитента или подтверждающего/исполняющего/ авизующего банка) об открытии аккредитива в пользу клиента (бенефициара), АКИБАНК проводит проверку подлинности аккредитива, оформляет на бумажном носителе и передает клиенту извещение, заверенное подписями уполномоченных лиц, об открытии документарного аккредитива, предварительно связавшись с клиентом по телефону или отправив извещение по факсу.
Прежде всего вам необходимо определить, являются ли условия аккредитива приемлемыми для вас: сумма аккредитива, срок его действия, последняя дата отгрузки и срок для предоставления документов в банк, условия оплаты банковских комиссий и расходов, а также перечень документов и описание товара. В этом случае вам следует руководствоваться положениями заключенного между сторонами контракта, учитывая, что вы вправе отказаться от условий полученного в вашу пользу аккредитива. По действующим правилам все банковские комиссии и расходы в такой ситуации будут обращены на импортера, выставившего аккредитив, даже если по условиям аккредитива они были за счет продавца («бенефициара» по аккредитиву).
После отправки товаров или оказания услуг в срок, бенефициар подготавливает документы, необходимые в соответствии с аккредитивом и представляет документы в банк, предварительно удостоверившись, что они по всем пунктам соответствуют аккредитиву: все предписываемые документы должны быть в наличии: они не должны ни нарушать условий аккредитива, ни противоречить друг другу. Банк при принятии решения о принятии или непринятии документов к оплате, четко придерживается принципов строгого соответствия документов условиям аккредитива.
При предоставлении клиентом документов по аккредитиву АКИБАНК направляет их в исполняющий банк (если АКИБАНК не является исполняющим банком по условиям аккредитива).

Необходимо ясное понимание того, что как для импортера, так и для банка, выставившего по его поручению аккредитив, наличие в документах хотя бы одного (даже, на первый взгляд, малозначительного) несоответствия условиям аккредитива является достаточным основанием для отказа в выплате средств по аккредитиву.

Соответственно, комплект документов, целиком отвечающий требованиям аккредитива, является для вас надежной гарантией полного и своевременного получения выручки по экспортной сделке, так как с момента принятия документов обязательство по их оплате целиком лежит на банке импортера. Даже если предусмотрена отсрочка платежа, для Вашей организации не составит проблем получить кредитование под одобренные к оплате документы (будь то в форме кредита, или же путем учета векселя, выставленного на импортера).

Если исполняющий банк проверил документы и нашел их в порядке, он без промедления оплатит подтвержденный им аккредитив: в зависимости от согласованного вида использования он выплачивает сумму аккредитива, акцептует вексель или дает (в случае аккредитива с рассрочкой платежа) обязательство произвести платеж в определенную дату в будущем. В первом случае бенефициар («продавец» согласно условий внешнеторгового контракта) сразу же получает в распоряжение ликвидные средства. Если бенефициар получает акцепт векселя, он может либо дождаться срока его оплаты, либо дисконтировать его в своем банке. Обязательство произвести платеж в более поздний срок банк бенефициара при определенных может по желанию авансировать.

При получении выручки по аккредитиву из исполняющего банка, АКИБАНК зачисляет средства клиенту на валютный (транзитный) счет.

Специалисты службы валютного контроля, в случае возникновения каких-либо затруднений в ходе осуществления аккредитивной сделки, проведут консультации по всем интересующим вас вопросам, окажут помощь в оформлении документов, при необходимости, примут участие в переговорах с банком вашего партнера с целью совместной разработки наиболее оптимальной для вас схемы расчетов.

www.akibank.ru

Зачем нужен аккредитив? Советы предпринимателю | Карьера и свой бизнес

Риски возникают и на втором этапе — при доставке продукции. Здесь тоже возможны два варианта: или итальянская компания отправляет обои на свой страх и рискует тем, что они не будут оплачены, или российский контрагент оплачивает товар авансом, не имея гарантий доставки продукции в надлежащем виде и в срок. Большинство компаний, которые уже успешно работают на внешнем рынке, могут договориться со своими партнерами о расчетах по факту поставки товара. Но иностранные поставщики вряд ли согласятся на такие условия с предприятиями-новичками. А платить авансом небезопасно и невыгодно самим российским компаниям, делающим первые шаги на зарубежных рынках.

В такой ситуации кто-то должен сделать шаг навстречу, иначе сделка не состоится. Выходом может стать использование аккредитива как международного средства расчета.

Значимый плюс аккредитивов кроется в законодательном аспекте: хотя эта форма расчетов может по-разному регулироваться законодательством той или иной страны, существуют международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits — UCP 600), которые разработаны Международной торговой палатой. И стороны внешнеторговой сделки, подчинив аккредитив этим Унифицированным правилам, успешно разрешат возможные противоречия внутренних законодательств. Это подчинение необходимо предусмотреть во внешнеторговом контракте и в договоре с банком-эмитентом. И эти же правила говорят о том, что если что-то в документарной части сделки не так, то все отношения выясняют между собой банки, а не их клиенты.

Как рассчитываться аккредитивом

Аккредитивы неспроста относятся к разряду документарных операций — документы сделки играют первостепенную роль, и банки работают именно с ними, а не с товаром. Наличие квалифицированных банкиров делает выполнение контракта существенно более безопасным, упорядоченным и предсказуемым.

Алгоритм работы с аккредитивами несложен. В отечественном банке российский предприниматель просит открыть аккредитив в пользу, например, итальянского поставщика по внешнеэкономическому контракту. Для этого требуется заполнить заявление на аккредитив, в котором указывается название бенефициара (продавца продукции), вид аккредитива (как правило, подтвержденный), дата открытия и истечения срока аккредитива, дата и место отгрузки и доставки товара и прочие параметры.

В заявлении также обозначается перечень документов, которые поставщик должен предоставить в банк, чтобы получить оплату по аккредитиву. Как правило, это инвойс (счет-фактура) и транспортная накладная. Но чем меньше доверия между продавцом и покупателем, тем больше документов они могут включать в перечень: сертификат качества, сертификат происхождения, страховой полис и т. д. и т. п.

Помимо российского банка (банк эмитента аккредитива) при осуществлении аккредитивной операции задействованы иностранные банки: банк продавца (может выполнять функции подтверждающего, исполняющего и авизующего банка), а если банк продавца не имеет отношений с банком-эмитентом, то он выступит только авизующим банком. В последнем случае роль подтверждающего и исполняющего банка выполнит иностранный банк, имеющий не только корреспондентские отношения с банком-эмитентом, но и установивший на него лимит кредитного риска по документарным операциям. Как правило, это весьма крупный и известный за рубежом банк.

Если поставщик не имеет представления о кредитоспособности российского банка-эмитента, он имеет право требовать от импортера, чтобы аккредитив российского банка был подтвержден известным ему банком. В этом случае подтверждающий банк берет на себя обязательства по платежу в рамках аккредитива дополнительно к обязательствам российского банка.

Таким образом, экспортер, получив извещение о поступившем в его пользу аккредитиве и выразив согласие его принять, отгружает обои и представляет подтверждающему банку (через свой обслуживающий банк или напрямую) предусмотренные аккредитивом документы, и, если документы отвечают требованиям аккредитива, в течение пяти рабочих дней получает их оплату. Другими словами, подтверждающий банк, произведя оплату документов, выступил исполняющим банком. Кстати, на этом этапе интерес продавца к сделке иссякает — он отправил товар в Россию и получил деньги.

В свою очередь исполняющий (подтверждающий) банк получает деньги от российского банка-эмитента, с которым расплачивается покупатель, либо по факту оплаты экспортеру (аккредитивы по требованию), либо через определенное время (как правило, не более 1 года, включая срок действия аккредитива) при наличии соответствующего договора между банками. В последнем случае речь идет о так называемом постфинансировании. Преимущество постфинансирования очевидно: исполняющий банк предоставляет отсрочку платежа российскому банку, а последний — российскому импортеру для оплаты полученного от поставщика товара.

Но если документы не отвечают требованиям аккредитива или представлены после истечения его срока действия, исполняющий банк произведет их оплату только при получении от банка-эмитента согласия импортера.

Аккредитив и финансирование импорта

Аккредитив не только защищает интересы сторон внешнеторгового контракта. Как правило, аккредитивы играют важную роль инструментов международного торгового финансирования. Это происходит следующим образом. Импортер обращается к банку-эмитенту за отсрочкой исполнения своих обязательств по аккредитиву. Банк-эмитент может удовлетворить просьбу своего клиента за счет собственных ресурсов по ставкам кредитования российского рынка (для таких сделок дорого, непривлекательно и практически не применяется) или за счет ресурсов иностранного банка, финансирующего сделку по более привлекательным ставкам международного рынка. В этом случае он выступает также в качестве подтверждающего банка.

Если импортер не предоставил банку-эмитенту денежного покрытия по аккредитиву, то такой аккредитив является продуктом кредитного характера. При этом банки предъявляют к компании, обращающейся за аккредитивом, те же требования, что и при обращении за кредитом (финансовое состояние и обеспечение). Аккредитив можно использовать и для разовых внешнеторговых сделок, и для финансирования регулярных поставок в рамках кредитной линии.

Сколько это стоит?

Разумеется, все эти услуги банки оказывают клиенту не бесплатно. Стоимость и отдельные условия обслуживания кредитных организаций могут отличаться, поэтому, не претендуя на истину в последней инстанции, попробуем осветить в целом алгоритм ценообразования в аккредитивах.

Импортер оплачивает банку-эмитенту стоимость подтверждения и стоимость предоставленного финансирования. Могут возникнуть дополнительные расходы согласно тарифам банка-эмитента, но они не превысят 1% годовых.

Стоимость подтверждения исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки подтверждающего банка и маржи банка-эмитента. Для средних российских банков-эмитентов ставка подтверждающего банка колеблется от 1,5% до 4,25% годовых на срок действия аккредитива (хотя в разных странах и в разных банках может быть и на меньший срок) — зависит от экономической ситуации в стране подтверждающего банка, его кредитной политики и оценки риска подтверждения, принимаемого на банк-эмитент и страну банка-эмитента.

Стоимость финансирования исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки LIBOR/EURIBOR, ставки иностранного финансирующего банка и маржи банка-эмитента. Стоимость финансирования, предоставляемого иностранным банком средним российским банкам-эмитентам, составит LIBOR/EURIBOR плюс 3-4,5% годовых на срок финансирования.

Маржа российского банка-эмитента зависит от многих экономических факторов, например финансового положения импортера, его остатков и оборотов в российском банке, качества предлагаемого обеспечения.

В любом случае общая стоимость подтверждения и финансирования (ставки не суммируются, поскольку каждая берется на свой срок) не должна превысить порог, при котором подтверждение и международное финансирование перестает быть экономически целесообразным по сравнению со стоимостью прямого российского кредитования.

Но даже если предположить, что проценты по аккредитиву и обычному кредиту одинаковы, использовать аккредитив будет выгоднее благодаря гарантированной безопасности расчетов.

Аккредитив с постфинансированием — наиболее распространенный на сегодня вид аккредитивов, поскольку предоставляет серьезные выгоды покупателю в финансировании международной торговой деятельности.

Стоит учесть, что покупатель может получить отсрочку платежа и от самого поставщика — так называемый товарный кредит, что становится все более популярным, особенно на высоко конкурентных европейских рынках, например на рынке винной продукции, что совсем не исключает возможности получения постфинансирования наряду с отсрочкой платежа.

www.forbes.ru

Использование в международной торговле аккредитива

Большинство экспортно-импортных компаний, успешно работающих на внешнем рынке, могут договориться со своими партнерами о форме оплаты. Как правило, расчеты осуществляются по факту поставки товара. Предприятиям, которые впервые заключают внешнеторговые контракты либо только начинают осваивать мировой рынок, достигнуть таких договоренностей с иностранными контрагентами в большинстве случаев не удается, поскольку поставщики отказываются осуществлять поставку без гарантии, а покупатель – платить без факта поставки. Выходом из этой ситуации может стать использование аккредитива.

Аккредитив что это такое, напомним (от лат. accredo – доверяю) называется форма расчетов между компаниями, в рамках которой в качестве посредника выступает банк. Аккредитив является соглашением между банком и компанией, в соответствии с которым банк берет на себя обязательство совершить платеж в пользу третьей стороны, если будут представлены все предусмотренные соглашением документы и соблюдены указанные в немусловия.

Сегодня в практике внешнеторговой деятельности аккредитивы являются наиболее распространенной формой расчетов и самым действенным инструментом обеспечения платежей. Процесс расчета с использованием аккредитива мы показали на рисунке ниже. Кроме того, аккредитивные формы расчетов позволяют работать с иностранными контрагентами даже тогда, когда отсутствует достаточная информация о репутации иностранного партнера.
Помимо платежной аккредитив может выполнять кредитную функцию. Кроме того, некоторые из аккредитивных форм позволяют отсрочить оплату отгруженного товара. Таким образом, возможность варьирования различными условиями оплаты по аккредитиву позволяет экспортерам устанавливать приемлемые цены и увеличивать объемы продаж, а импортерам при случае не отвлекать из оборота необходимые денежные средства.

Процесс расчета с использованием аккредитива

Клиент обращается к банку с просьбой выпустить банковский аккредитив это документ предназначенный для поставщика, который гарантирует выплату после доставки товаров и предоставления документов, подтверждающих выполнение поставщиком своих обязательств по договору.
Товары доставляются.
Банк получает документы, подтверждающие выполнение поставщиком своих обязательств по договору.
Банк клиента выплачивает соответствующую сумму банку поставщика.

Правила оформления аккредитивов

Аккредитив, хотя и является частью товарного контракта, юридически от него обособлен. В международной практике правоотношения по аккредитивным расчетам регулируются Унифицированными правилами по аккредитивам (UCP DC 500)¹, а также обычаями банковской практики.
Унифицированные правила предоставляют широкие возможности для выбора параметров аккредитива, что позволяет сделать условия платежа практически индивидуальными. Для того чтобы аккредитив регулировался UCP 500, в заявлении на его открытие необходимо сделать соответствующую ссылку.
Под обычаями банковской практики подразумеваются некоторые правила оформления, нигде официально не закрепленные, но исполнения которых требуют все банки. Например, необходимость представления трех копий какого-либо документа означает, что нужно подать подлинник с оригинальной подписью, печатью и пометкой «оригинал» в правом верхнем углу и две копии документа, которые могут быть изготовлены на ксероксе, с оригиналом подписи.

Виды аккредитивов

Как указывалось выше, аккредитивная форма расчетов имеет преимущества как для импортера, так и для экспортера. В российской практике наряду с часто используемыми формами аккредитивов есть и такие, с которыми банки работают неохотно, ужесточая требования к российским клиентам.

Личный опыт
Валерий Данильянц, начальник отдела документарных операций КАБ «Банк Сосьете Женераль Восток»
Раньше иностранные банки предпочитали работать по аккредитивным операциям в основном с крупными российскими компаниями либо с предприятиями с участием иностранного капитала. Сегодня многие банки, в частности наш, стремятся расширить клиентскую базу, в том числе за счет предоставления качественных услуг по документарным операциям более широкому кругу предприятий. Непосредственные требования к клиентам зависят от вида деятельности, которую они осуществляют. Общими требованиями при решении об открытии аккредитива являются платежная репутация компании, прозрачность бухгалтерской отчетности и финансовых потоков, наличие счетов в банке, а также ясность и однозначность финансируемой схемы экспорта-импорта. Наиболее строгий контроль над финансовым состоянием компании имеет место в случаях, если мы предоставляем клиенту линию по торговому финансированию, в рамках которой, например, могут открываться аккредитивы без отвлечения собственных средств компании. Предпочтение при этом отдается компаниям, которые имеют в нашем банке счет, поскольку перед его открытием проверяется вся документация (отчетность, учредительные документы)и, следовательно, при предоставлении аккредитива нет необходимости полной проверки всего пакета документов.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным и должен содержать указание, к какому типу он относится, поскольку при отсутствии такого указания аккредитив будет считаться безотзывным. Отзывные аккредитивы отличаются от безотзывных тем, что могут быть изменены или отменены по указанию компании, которая его открывает, без уведомления контрагента даже в том случае, если товар отгружен, но еще не оплачен. На практике отзывный аккредитив фактически не используется в силу того, что дает минимальные гарантии по сделке.
Для детального анализа преимуществ и недостатков той или иной формы аккредитива рассмотрим аккредитивы, предпочтительные для экспорта и импорта, а также требования, предъявляемые банками при работе с такими формами аккредитивов.

Экспортные аккредитивы

Для экспортеров использование аккредитивной формы расчета является прежде всего дополнительной гарантией получения средств от иностранного покупателя.
Подтвержденный безотзывный аккредитив. Этот вид аккредитивов наилучшим образом защищает интересы поставщика, а также является твердым платежным обязательством со стороны обоих банков, участвующих в сделке. Согласно этому аккредитиву подтверждающий банк берет на себя обязательства, что после получения документов, перечисленных в условиях аккредитива, оплата будет произведена независимо от того, что может случиться с покупателем или его банком.
Требование о подтверждении аккредитива может быть прописано или добавлено в его условия следующим образом: «Мы настоящим добавляем наше подтверждение к данному документарному аккредитиву и тем самым берем на себя обязательство оплатить Вам сумму аккредитива (или его часть)против документов, предоставленных Вами в соответствии с условиями аккредитива».

Личный опыт
Алексей Никифорович, менеджер по торговым операциям Управления международного банковского обслуживания коммерческих операций ЗАО «Ситибанк»
Подтверждение аккредитива, как правило, требуется в случае, если стороны договора поставки в какой-то степени не доверяют не только друг другу, но и банкам, выступающим с каждой стороны в аккредитивной сделке. В этом случае выбирается третий банк, устраивающий обе стороны (как правило, первоклассный западный банк), который подтверждает аккредитив, тем самым беря на себя дополнительное (к банку-эмитенту)обязательство заплатить по представлении документов, соответствующих условиям такого аккредитива. Подтверждающий банк в большинстве случаев назначается также и исполняющим банком по аккредитиву, а именно банком, который проверяет документы по аккредитиву и принимает решение об их соответствии его условиям. Таким образом, оплата аккредитивом проводятся через подтверждающий банк, устраивающий обе стороны договора поставки. Вследствие этого считается, что интересы поставщика и покупателя в большей степени застрахованы от ненадлежащего исполнения договора.

Следует отметить, что экспортер может подвергнуть себя дополнительному риску, если согласится принять аккредитив, предусматривающий в качестве условий получения средств документы, которые должны выдаваться покупателем или от имени покупателя (например, сертификат экспедитора с указанием, что товары были получены покупателем, или сертификат осмотра, подтвержденный подписью покупателя). Экспортер должен убедиться в том, что в условиях аккредитива не предусмотрено иных документов, кроме тех, форму и содержание которых контролирует он сам.

Предэкспортное финансирование. Схемы предэкспортного финансирования изначально применялись в крупных финансово-промышленных холдингах с установившимися партнерскими связями между входящими в них компаниями и банком. Практика последних лет показывает, что такая форма финансирования все чаще предоставляется банками как полноценная услуга не связанным с банком клиентам.
Предэкспортное финансирование представляет собой кредит, выдаваемый банком экспортеру (в пользу которого открыт аккредитив) для производства или приобретения экспортируемого товара. В этом случае требованиябанка, выдающего такой кредит, могут включать условия о залоге, например, выручки, которая поступит на счет экспортера после представления необходимых документов в банк. Обычно банки требуют от своего клиента и дополнительного обеспечения.
Экспортер также может с помощью аккредитива, открытого в пользу иностранного покупателя, рассчитаться со своими поставщиками без отрыва денежных средств из оборота и использования банковского кредита. Например, он может использовать переводной аккредитив, в соответствии с которым исполняющий банк по просьбе экспортера переводит всю сумму по аккредитиву либо ее часть в пользу поставщиков компании-экспортера. Однако в российской практике в указанных случаях чаще применяется связанный аккредитив.

Связанный аккредитив. При использовании этой формы аккредитивного расчета экспортер фактически имеет дело не с одним, а с двумя аккредитивами:один из них открывается иностранным покупателем в пользу экспортера, а другой аккредитив экспортер открывает в пользу своего поставщика. При этом поступления от первого аккредитива (его называют основным) должны покрывать выплаты по второму. Такая форма аккредитива может потребоваться, например, при расчетах экспортера с поставщиками в валюте, отличной от валюты первого аккредитива (покупатель перечисляет экспортеру средства в евро, а со своими российскими поставщиками экспортер рассчитывается в рублях), когда переводной аккредитив использовать нельзя. Однако в этом случае одновременно действуют два разных аккредитива, поэтому банк экспортера, хотя и принимает во внимание наличиепервого аккредитива, для открытия нового, как правило, требует дополнительного обеспечения. Следует отметить, что исполнение одного аккредитива не зависит от исполнения второго.

Импортные аккредитивы

Для компании-импортера основная цель открытия аккредитива заключается в том, чтобы была осуществлена поставка качественного товара в определенные время и место.
Аккредитив со 100%-ным денежным покрытием. В этом случае аккредитив может стать альтернативой авансу в работе по внешнеторговому контракту. Если импортер располагает свободными финансовыми средствами для оплаты товара, а также стремится минимизировать описанные выше риски, то он может обратиться в свой банк открывающий аккредитив с заявлением открыть подтвержденный аккредитив в пользу продавца, перечислив 100%суммы аккредитива на счет в этом банке. В отличие от авансового платежа покрытый аккредитив позволяет установить такие условия оплаты, которые максимально защищают интересы импортера (например, указание в аккредитиве точного места и времени получения товара, его необходимого количества и способа доставки гарантирует, что оплата не будет произведена до момента отгрузки товара).
Риск получения некачественного товара можно минимизировать, указав, что обязательными являются документы, выданные независимыми организациями (например, сертификат качества товара, его количества, соответствия требованиям ГОСТа, ветеринарный сертификат, свидетельство о происхождениитовара). Однако за проверку² представленных документов банки берут дополнительную комиссию, которая, как правило, не превышает 0, 25 –0, 35% от суммы сделки.

Аккредитив без покрытия с платежом сразу по представлении документов. Эта форма аккредитивного расчета в импортных операциях является наиболее распространенной, поскольку схема ее реализации проста. При открытии подобного аккредитива не требуется предварительного размещения суммы покрытия в банке – импортер может оплатить товар только после его отгрузки. Получив подтверждение об открытии аккредитива, продавец отгрузит товар и представит оговоренные условиями документы в банк, который производит платеж. Таким образом, импортер не отвлекает из оборота свои денежные средства с момента открытия аккредитива и до совершения платежа подтверждающим банком. Сегодня комиссия банков за открытие такого аккредитива(с учетом стоимости подтверждения аккредитива иностранным банком)составляет 7–8% годовых, хотя эта величина может зависеть от срока действия аккредитива и вида предоставляемого залога.

Аккредитив без покрытия с отсрочкой платежа. В зависимости от своих финансовых возможностей продавец может предоставить импортеру товарный кредит. При этом он имеет гарантию своего банка на платеж по аккредитиву, а импортеру не приходится брать в банке кредит или отвлекать на платеж свои оборотные средства. Если иностранный продавец отказывается предоставить товарный кредит в рамках открытого в его пользу аккредитива, то банк может предложить импортеру постимпортное финансирование (постфинансирование)этой сделки.

Аккредитив с постфинансированием. Такая форма аккредитива используется в случае, когда банк готов предоставить импортеру целевое финансирование на приобретение товара в рамках аккредитива. После того как продавец, отгрузив товар импортеру, представит в подтверждающий банк документы, последний сам осуществит платеж по аккредитиву, а импортер получит отсрочку платежа от своего банка на заранее оговоренный срок. Однако следует учесть, что дополнительную комиссию за финансирование начиная с момента перечисления платежа продавцу будет оплачивать импортер и общая стоимость операции увеличится. Эта форма финансирования сегодня широко распространена, поскольку в этом случае стоимость привлеченных ресурсов для российского банка ниже, что в свою очередь сказывается на цене кредита для импортера. В зависимости от валюты, в которой осуществляется финансирование, общая комиссия банков сегодня составляет 7–9% годовых + +LIBOR/EUROLIBOR (в настоящий момент около 2–2, 5% годовых).
В то же время нужно иметь в виду, что законодательство некоторых государств ограничивает возможность использования постфинансирования как инструмента кредитования российс

www.fd.ru

Аккредитив простыми словами — виды, схема расчетов, плюсы и минусы

Клиентскую компанию, поручение которой запускает аккредитив, простым языком называют плательщиком, или же аппликантом. Определение получателя денежной выплаты – бенефициар.

В то же время, банковское обязательство не зависит от обязательств лиц по ключевому соглашению, которое предполагает аккредитивный тип оплаты услуг поставщика покупателем. То есть, финансовое учреждение является гарантом сделки.

Как работает аккредитив

Допустим, между покупателем и продавцом заключается соглашение, и тогда они имеют дело друг с другом, но услуга по предпоставке или предоплате невозможна. Тогда клиент идет в банк и запрашивает аккредитив на сумму, которая требуется для оплаты продукции.

В качестве свидетельства о завершении сделки продавец может предоставить документацию, подтверждающую отгрузку. Когда предмет сделки выдан клиенту или перевозчику, продавец направляет в выбранный банк упомянутые документы. Далее финансовое учреждение выполняет платеж, основываясь на имеющихся инструкциях для данной ситуации.

Особенности аккредитивов

Особенности операции предполагают некоторые финансовые комиссии, которые оплачиваются по договору аккредитива. Чаще всего эти деньги обязан выплатить клиент. Схема расчетов обеспечивает гарантии платежа продавцу, и при этом зачастую не происходит извлечение средств из оборота.

Формы аккредитива применяются и во внутренних, и во внешних торговых операциях, и подчиняются соответствующим установленным правилам.

Внутренние типы операций подразделяются на следующие категории:

Безотзывной и отзывной аккредитив;
Покрытый и непокрытый;
Резервный аккредитив.

Любые виды аккредитивов, основываясь на УОП 600, сегодня предполагают безотзывную форму. Покрытые в международной практике встречается нечасто, и только в той ситуации, когда подтверждается операция, используемая банком-эмитентом, для которой у подтверждающего учреждения отсутствуют лимиты.

Виды и типы аккредитивов

Достоинства и недостатки аккредитива, во многом, зависят от вида аккредитива:

Подтвержденный аккредитив. Данная форма предполагает дополнительное обязательство для банка-эмитента на выполнение оплаты бенефициару после предоставления им документов, которые соответствуют установленным нормам. Ситуация не зависит от того, перечислены ли банку средства. Если обязательства другого учреждения отсутствуют, аккредитив получает неподтвержденную форму.
Покрытый (депонированный). Это аккредитив, чья сумма целиком переводится на бенефициарный счет для покрытия в банке. Для этого используются средства клиента или кредитные деньги.
Непокрытый (гарантированный). Для чего нужен аккредитив? При нем банк-эмитент не перечисляет финансы на специальный счет в учреждении бенефициара, но наделяет его правом снять конкретную сумму с личного корсчета. Также возможна другая форма оплаты. Зачастую крупные финансовые организации обладают открытыми кредитными линиями между собой, так что каждый аккредитив в развитой стране имеет данную форму.

Помимо этого, у операции могут быть различные типы:

Сделка с красной оговоркой. Это аккредитив, посредством которого поставщики перечисляют конкретную сумму в качестве аванса, еще до обеспечения отгрузочных или других бумаг, указывающих на выполнение обязанности. Платеж выполняется против обеспечиваемых бенефициаром денег, которые прописаны в условии операции. Название этой сделки идет с тех пор, когда столь важное обстоятельство выделялось в соглашении красными чернилами.
Револьверный. Сделка, открытая на определенную долю платежной суммы, после чего возобновляемая по мере производства расчетов за следующую отгрузку. Открытие происходит в рамках регулярных продаж и выплат.
Переводной (трансферабельный). Сделка для возможности трансфера доли обязательства другим бенефициарам.
Резервный. Банковская гарантия в виде аккредитива, используемая в местах, где учреждениям запрещено предоставлять гарантии. Популярен в США. Экспортер получает деньги лишь при отказе импортера выполнить контрактный платеж, а также после предоставления в исполнительный банк документации по условиям резерва. Плюсы заключаются в максимальной безопасности продавца.

Что касается исполнения, здесь возможен безакцептный аккредитив, с оплатой по документам, с отсроченной выплатой и акцептом тратт.

Плюсы и минусы аккредитива

Преимущества аккредитива заключаются в том, что это очень удобный инструмент оплаты сделок по экспорту и импорту. С его помощью можно снизить юридические риски при незнании международных законов, застраховаться от недобросовестного сотрудничества и получить удобный способ кредитования.

Это обязательство входит в перечень документарных операций, где бумаги имеют первоочередное значение, и финансовые учреждения используют именно их. Присутствие профессиональных банкиров обеспечивает безопасность контракта, его предсказуемость и упорядоченность. Недостатки и минусы операции сведены к минимуму.

Алгоритм аккредитивов довольно прост – в отечественном банке клиент запрашивает открытие обязательства в пользу, скажем, испанского продавца, применяя внешнеэкономическую сделку. Для этого необходимо заявление с упоминанием имени бенефициара, вида аккредитива, времени обращения и завершения срока операции, времени и места получения продукции. Заявление имеет и список бумаг, которые потребуется обеспечить продавцу для получения денежных средств. Чаще всего необходим счет-фактура и транспортные документы.

Экспортер, которого оповестили о поступлении обязательства, подтверждает аккредитив, отгружает товар и обеспечивает банк необходимой документации. Если все в порядке, деньги поступают на счет продавца в течение 5 рабочих дней. При этом подтверждающее учреждение после оплаты бумаг становится исполнителем.

С помощью аккредитива возможна не только защита интересов сторон внешнеторгового соглашения. Чаще всего эти обязательства являются важными инструментами международной торговли.

При этом импортер обращается в учреждение-эмитент, запрашивая отсрочку выполнения личных обязательств. Эмитент способен удовлетворить требование клиента, используя личные средства по внутренним кредитным ставкам, или же применив деньги зарубежного банка, который поддерживает сделку на основе более привлекательных кредитных ставок иностранного рынка. Здесь эмитент становится подтверждающим учреждением.

Стоимость аккредитива

Каждая подобная услуга предполагает определенную оплату. Так, импортер выдает эмитенту сумму подтверждения и деньги по финансированию, а также возможны дополнительные расходы по внутренней тарификации, не превышающие 1 процента годовых.

Цена вопроса вычисляется в процентах годовых и состоит из ставки заверяющего учреждения и маржи эмитента. Подтверждающие банки в нашей стране получают ставку 1,5-4,25 процента годовых на весь период исполнения аккредитива. Для иностранного банка это будут дополнительные 3-4,5 процента годовых.

На маржу отечественного эмитента воздействуют экономические обстоятельства, включая финансовую ситуацию импортера, оборотных и остаточных средств лица в отечественном банке, а также качества обеспечения. Самым популярным видом операции в наши дни является аккредитив с постфинансированием.

sodrugestvo.org

Что такое аккредитив. Зачем он нужен и как оформить?

Краткое содержание:

Аккредитив — это одна из банковских операций. Участвуют в ней три стороны:

1)Плательщик — тот, кто покупает.

2)Банк — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.

3)Продавец — тот, кто получит деньги после исполнения договора.

ЕСТЬ ВАЖНОЕ УСЛОВИЕ:

ПЛАТЕЖ — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это очень удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и нет уверенности в доверии..

Как работает аккредитив?

Например:

Одна сторона продает другой здание. Сторонам нужно заключить договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву.

Как это работает?

1)Банк открывает счет на имя продавца.

2)Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.

3)Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.

4)Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.

5)Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Дело в том что банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки:

1)Плательщик уверен, что получит товар.

2) Продавец соответственно — деньги.

ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ.

ОТЛИЧИЯ от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Давайте рассмотрим ➕ и ➖ аккредитива…

ГЛАВНОЕ ПРЕИМУЩЕСТВО аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар (продавец) уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

МИНУС ЭТОЙ ФОРМЫ РАСЧЕТОВ — это сложный документооборот. Бенефициар должен

юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Есть еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов..

Торговые операции внутри страны.

Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Крупные сделки между физическими лицами.

Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же, скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Экспортно-импортные операции.

В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

1)Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.

2)Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.

3)Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.

4)Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.

5)Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.

6)Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.

7)Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный.

Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

ст. 868 ГК РФ

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

ст. 869 ГК РФ

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный.

По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

ст. 870 ГК РФ

Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый.

Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный.

Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный).

Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

ст. 870.1 ГК РФ

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный.

Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой.

Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный (Stand-By).

Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.

Источник: Тинькофф Журнал

Всем добра 🙏

Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде | Цены на клининговые услуги и уборку