Что такое оффшорные компании – Офшор — Википедия

Содержание

Что такое оффшорная компания простыми словами

На чтение 11 мин. Просмотров 28 Опубликовано

В представлении большинства людей, термин «оффшор» обозначается как один из способов уклонения от оплаты налогов. Данное мнение является ошибочным стереотипом, который весьма популярен среди обычных граждан. Опытные финансисты говорят о том, что данная деятельность абсолютно легальна, и каждый предприниматель имеет законное право зарегистрировать свою компанию в оффшорных странах. В данной статье мы попытаемся ответить на вопрос, что такое оффшор простыми словами, а также обсудим плюсы и минусы деятельности оффшорных компаний.

Дословный перевод слова «оффшор», состоящего из двух частей (off – вне, shore – берег) можно пересказать как «что-то, находящееся за территорией, где-то в отдалении»

Оффшор: суть понятия

Описать значение термина «оффшор» без использования сложных экономических терминов довольно сложно. Данный термин обозначает ряд стран, которые привлекают к себе внимание иностранных предпринимателей за счет низкого налогообложения.

Как правило, оффшорные зоны располагаются на различных островах с теплым климатом.

Представители крупного предпринимательства выбирают оффшорные зоны за счет низкой ставки налогообложения.

Регистрация бизнеса в подобных странах позволяет значительно увеличить финансовые потоки. Важно отметить, что помимо благоприятных условий для развития своего проекта, предприниматель получает частичную независимость от законодательства конкретной страны. Именно этот фактор привлекает людей, ведущих международный бизнес.

Многие люди, часто путают значение терминов «оншоры» и «оффшоры». Первый термин, обозначает финансовые центры, что работают на территории стран со стандартной налоговой системой. Компании, работающие в этом направлении, не имеют налоговых льгот.

История создания оффшорных юрисдикций

Английское слово «оффшор» можно перевести как отсутствие границ.

Данный термин появился в пятидесятых годах прошлого столетия. Однако сам принцип работы в оффшорах был разработан в Древней Греции. По словам историков, в Афинах были установлены высокие налоговые ставки, что заставляло финикийцев искать острова, где будет отсутствовать сама система налогов. В середине двадцатого столетия развился первый скандал, связанный с оффшорами. Одна из американских компаний, желающая снизить свои расходы за счет снижения налоговых выплат, зарегистрировалась на территории другого государства.

Первые оффшорные предприятия на территории России появились в начале девяностых годов. По мнению финансовых аналитиков, деятельность оффшорных компаний практически невозможно контролировать. Этот фактор объясняет то, что многие известные предприниматели начали переводить свой бизнес в страны третьего мира с низкими налоговыми ставками.

Страны, входящие в перечень оффшорных зон, получили возможность улучшить свою экономику за счет привлечения стороннего капитала. Такой подход практикуется многими странами, где наблюдается низкая численность населения.

Оффшорными зонами называют государства либо отдельные регионы со льготным налоговым режимом для иностранцев

Бюджет таких государств формируется благодаря высоким взносам, необходимым для регистрации компании. Полученные средства используются для обеспечения высокого уровня проживания. Привлечение стороннего капитала позволяет главам оффшорных зон создать новые вакансии и занять свое население. На сегодняшний день в перечень оффшорных зон входит более двадцати пяти стран, включая часть Латинской Америки. Эти страны славятся благоприятной инвестиционной атмосферой, что привлекает многих финансовых специалистов.

Также следует отметить, что множество попыток запретить работу в оффшорах не принесли желаемого результата. Каждая страна, входящая в перечень оффшорных зон, создала жесткую законодательную базу, тщательно защищающую интересы зарубежных предпринимателей. Развитие интернета также благоприятно влияет на развитие оффшорных зон. Сегодня предприниматели имеют возможность удаленно зарегистрировать свой бизнес в выбранной стране и управлять созданным проектом в дистанционном режиме.

Что такое оффшорный счет и компания

Далее мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, что такое оффшорная компания и оффшорные счета. Начать этот разговор необходимо именно с рассмотрения оффшорных счетов. Многие банковские организации, работающие в оффшорных зонах, предлагают зарубежным вкладчикам выгодные условия открытия депозитных счетов.

Здесь нужно отметить, что такие условия представляются людям как временно проживающим на территории этих стран, так и иностранным гражданам.

Использование таких счетов позволяет выполнять различные финансовые операции, которые очень сложно отследить. По мнению многих предпринимателей, этот вид деятельности позволяет сохранить в тайне информацию о своем финансовом состоянии, что значительно снижает различные риски потери капитала.

Термин оффшорная компания обозначает фирму, открытую иностранным предпринимателем в государстве, имеющем низкие налоговые тарифы. Важно отметить, что сегодня существуют страны с нулевыми налогами. По словам специалистов, компании, работающие в оффшоре, обязаны один раз в год оплачивать налог по фиксированной ставке. Взамен, государственные органы сохраняют полную конфиденциальность о работе иностранных фирм и их финансовом положении.

Важно отметить, что даже сведения о собственниках оффшорных компаний относятся к категории конфиденциальной информации.

Достоинства и недостатки оффшорной компании

Главным достоинством этого варианта ведения бизнеса является низкая ставка по налогам. В некоторых странах, налоговая система может полностью отсутствовать, что привлекает многих «теневых» предпринимателей. Как правило, оффшорные зоны используются теми предпринимателями, что живут в развитых странах с высокой налогооблагаемой базой. В таких государствах величина налоговых отчислений может достигать пятидесяти процентов от прибыли. Среди плюсов данного направления предпринимательской деятельности нужно выделить высокую скорость оформления всех нужных документов, благодаря упрощенной системе регистрации. Пройти регистрационную процедуру можно в удаленном режиме, через посредников.

Владелец такого бизнеса остается в «тени», а информация о его доходе не подлежит разглашению. По словам специалистов, во многих оффшорных странах полностью отсутствуют инстанции, контролирующие деятельность иностранных бизнесменов. Еще одним достоинством этой системы является возможность оформления банковского счета, который не может быть заблокирован третьими лицами (спецслужбы, государственные органы и т. д.). Человек, владеющий таким счетом, получает возможность оформлять займы на международном рынке.

Оффшоры — это своеобразная лазейка в законодательстве, которая позволяет иметь бизнес в своей стране лицам, по закону не имеющим на это право

Однако, данное направление предпринимательства имеет ряд значимых недостатков. Среди наиболее негативных факторов нужно выделить:

  1. Международные санкции в отношении компаний, работающих в оффшорных зонах.
  2. Высокий уровень мошенничества и коррупции в этой среде.
  3. Частые проверки международными органами контроля.

Как показывает практика, многие крупные субъекты предпринимательства отказываются от сотрудничества с оффшорными фирмами. Взаимодействие с такими партнерами увеличивает вероятность возникновения непредвиденных рисков.

Основные оффшорные зоны мира

Термин «оффшорная зона» используется для обозначения перечня стран, отличающихся низкой тарифной ставкой по налогам для зарубежных предпринимателей. Большинство из государств, входящих в этот список, обладают высокоразвитой экономикой и инфраструктурой. На сегодняшний день существует два основных вида оффшоров.

К категории классических оффшоров относятся страны из так называемого белого списка. Главная цель этих государств заключается в создании особых экономических условий, которые помогут привлечь иностранных предпринимателе

й. Среди льгот, представляющихся иностранным предпринимателям, следует выделить отсутствие необходимости подачи бухгалтерской отчетности органом контроля. За счет привлечения иностранных предприятий, страны, входящие в этот список, формируют свой бюджет. В список классических оффшоров входят:

  • Каймановы и Багамские острова;
  • Объединённые Арабские Эмираты;
  • Панама и Сейшелы.

Здесь нужно отметить, что в вышеперечисленных странах отсутствуют законы, регулирующие деятельность предпринимателей. Этот фактор способствует отказу многих субъектов крупного предпринимательства взаимодействовать с контрагентами, зарегистрированными в странах из «белого списка».

Вторую категорию оффшоров представляют страны с низкими налоговыми тарифами. Как правило, предпринимателям, регистрирующимся в таких зонах, предлагаются различные льготы взамен на регулярное предоставление финансовой отчетности. Именно возможность снизить расходы по налогам, привлекает интерес многих крупных предпринимателей

. Важно отметить, что в странах из этого списка имеются органы контроля, тщательно изучающие деятельность иностранных инвесторов и бизнесменов. Наличие органов контроля благоприятно воздействует на репутацию европейских офшоров и имидж компаний, зарегистрированных в этой зоне. Среди европейских оффшоров необходимо выделить такие страны, как Эстония, Ирландия, Нидерланды и Люксембург.

Помимо двух основных видов оффшорных зон, существует третья категория, которую можно охарактеризовать как нестандартный вид оффшоров. По факту, страны из этой категории не являются полноценными оффшорами из-за минимального количества налоговых льгот. Важно отметить, что в таких странах, как Англия и Кипр уделяется повышенное внимание деятельности иностранных бизнесменов.

Для островов и стран со слаборазвитой инфраструктурой оффшор — это один из основных источников прибыли

Кто регулирует деятельность оффшоров

Выше мы уже рассмотрели значение термина «оффшорная компания». Говоря простыми словами оффшорная компания – это иностранная фирма, зарегистрированная на территории страны с низкой ставкой по налогообложению. Деятельность таких предприятий частично контролируется международными организациями. Также в каждом развитом государстве создаются различные государственные программы, направленные на привлечение бизнесменов, работающих через оффшоры. Борьба с преимуществами оффшорных зон позволяет значительно сократить отток финансовых ресурсов.

Также нужно отметить, что полная конфиденциальность информации о доходах предпринимателя, зарегистрированного в оффшорной зоне, привлекает представителей криминального мира. Именно для того, чтобы снизить количество финансовых махинаций, разрабатываются различные программы в банковской среде. Многие крупные банки объединяются для того, чтобы отслеживать транзакции в особо крупных размерах. Контролем работы этих программ занимается «Интерпол». Данная организация занимается расследованием преступлений, связанных с международным денежным мошенничеством. Помимо «Интерпола», функции контроля над деятельностью оффшоров возложены на следующие международные организации:

  1. Ассоциация следователей, занимающихся борьбой с подделкой кредитной документации.
  2. Служба, обеспечивающая безопасность бизнеса.
  3. Организация, контролирующая оборот ценных бумаг.
  4. Ассоциация, включающая в себя офицеров безопасности финансовых учреждений.
  5. Сообщество стран ЕС, борющееся с коммерческими махинациями.

Как стать владельцем оффшорной компании

Создание предприятия, работающего в оффшоре, позволяет значительно снизить статью затрат. Новичку в этой сфере необходимо сделать выбор между самостоятельным созданием компании и покупкой действующей фирмы. Первый вариант позволяет самостоятельно выбрать наименование для своего проекта. Как правило, этот метод выбирается теми бизнесменами, которые планируют создание проекта с крупным денежным оборотом.

Приобретение готовой фирмы позволяет сократить временные затраты на оформление всех необходимых документов до двенадцати часов. Спустя определенное время после покупки, предприниматель получает возможность изменить название для своего проекта. Главным достоинством этого варианта является возможность приобретения фирмы, имеющей хороший имидж и кредитную историю.

Так называемые оффшорные зоны — это государства, которые предлагают льготные условия для иностранных предпринимателей

Создание с нуля

Для того чтобы создать фирму в оффшорной зоне, потребуется привлечение посредника, который будет заниматься решением различных юридических вопросов. Привлечение посредника значительно увеличивает организационные затраты. При желании зарегистрировать свой бизнес самостоятельно, предприниматель должен тщательно изучить все особенности выбранной зоны. В первую очередь необходимо ознакомиться с законодательной базой, действующей в отношении иностранных бизнесменов.

Как правило, регистрирующие органы каждой из оффшорных зон предлагают предпринимателям ознакомиться с инструкцией, где содержится пошаговое руководство по прохождению регистрационной процедуры. Перед тем как приступить к оформлению заявки, бизнесмен должен подготовить все необходимые документы и выбрать название для своей фирмы. Срок рассмотрения заявки варьируется от одной до трех недель.

Приобретение готовой

Перед тем как приобрести готовую фирму, необходимо тщательно изучить репутацию посредника. Специалисты рекомендуют уделять внимание такие параметрам как опыт выбранной фирмы и количество стран, с которыми она сотрудничает. Выбранный посредник должен ознакомить предпринимателя с важными требованиями законодательства той страны, где действует выбранная компания. Перед тем как оформить сделку, необходимо получить полные сведения об актуальных экономических условиях в выбранном оффшоре.

Фирма, выступающая в качестве посредника, должна иметь все актуальные новости, связанные с этим способом ведения бизнеса. Как правило, вся необходимая информация публикуется посредниками на специализированных ресурсах в Интернете. Приобретение фирмы, зарегистрированной на территории стран из «черного списка», может оказать негативное влияние на количество партнеров готовых к совместному ведению дел.

Некоторые страны сознательно не облагают налогами фирмы, которые учреждены иностранцами

Что такое деоффшоризация

Оффшоры – это отдельная категория стран, где полностью отсутствуют налоги или установлены минимальные тарифные ставки. Сегодня, российские власти не запрещают предпринимателям регистрировать свой бизнес в зарубежных странах, что делает регистрацию в оффшорах абсолютно законным направлением деятельности.

Однако в две тысячи четырнадцатом году, российскими властями была разработана политика, направленная на «деоффшоризацию». Крупным игрокам, вернувшим свой бизнес в Россию, предоставляются различные налоговые льготы. Важно отметить, что данная политика способствует минимизации «теневого бизнеса» и привлечению дополнительных средств в бюджет страны.

Выводы (+ видео)

Основываясь на всем, что было сказано в данной статье, можно сделать вывод, что использование оффшоров предоставляет возможность вести крупный финансовый оборот с минимальными сопутствующими затратами. Перед тем как создать подобный проект, предпринимателю нужно тщательно изучить законодательную базу выбранного государства. Этот шаг позволит определить все подводные камни, которые могут негативно отразиться на развитии бизнеса.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

ktovbiznese.ru

Как устроена оффшорная компания? | InternationalWealth.info

Мир разделился: часть людей пугает предпринимателей и не рекомендует использовать оффшоры. Другая, меньшая группа, уверенно убеждает, что оффшоры – полезный инструмент. Чтобы разобраться, нужен ли вам оффшор и полезен ли он, сначала посмотрим, как устроена оффшорная компания и для чего используется.

Оффшор – это иностранная компания, чаще всего с определёнными выгодами: ниже налоги, проще отчётность, гибче законодательство. Оффшорная компания используется бизнесом, владельцами капитала и предусмотрительными людьми для разных целей.

Именно о них скажем прежде, чем говорить о том, как устроена оффшорная компания.

Зачем нужна оффшорная компания?

Оффшоры создаются ради конкретных целей. Наиболее распространёнными являются следующие:

  • Защита активов. Оффшорная компания создаётся ради управления активами: банковскими счетами, недвижимостью, судами. В этом помогает стабильная правовая система выбранного оффшора, чётко работающее законодательство. Немаловажную роль играют развитые банковский сектор и сектор профессиональных услуг. К тому же многие оффшоры обеспечивают высокий уровень конфиденциальности: никто кроме соответствующих налоговых органов не получит информацию о ваших активах (и то, если подписаны соглашения по обмену информацией).
  • Торговая деятельность. Оффшор – это иностранная компания, которую можно и нужно использовать в бизнес-проектах. Торговая деятельность – распространённый вариант. Торгуют, как в рамках одной страны, так и по всему миру. Благодаря сниженным таможенным пошлинам, разумной организации бухгалтерии и низким налоговым ставкам непосредственно в оффшоре, бизнес существенно экономит и получает прибыль.
  • Услуги. Помимо товаров, оффшорная компания имеет полное право предоставлять услуги своим клиентам по всему миру. И снова, благодаря своему положению вне рамок больших государств с их правилами, вы спокойно оказывается услуги, как американским домохозяйкам, так и китайским миллиардерам.
  • Инвестиционная деятельность. Особенно важен данный пункт сегодня, во времена санкций. Инвестировать в Россию и из России стало в разы сложнее. Но, как мы знаем, хранить все яйца (т.е. деньги) в одной корзине небезопасно. Поэтому оффшорная компания для инвестиций становится выходом из ситуации. Компании с Невиса никто не запретит вкладывать средства в недвижимость Нью-Йорка или акции Германии.
  • Собственный банк. Ещё один вариант использовать оффшорную компанию – организовать личный банк. Финансовое учреждение упростит работу с крупными денежными потоками и управление внутри холдинга. К тому же это просто выгодно с точки зрения репутации. Да и цены на услуги могут оказаться в разы ниже, чем у крупных банков мира.
  • Холдинги. Это смешанный вариант: управление бизнесом и защита активов. Позволяет владеть разными активами по всему миру, получать с них доход, распределять и реинвестировать. При этом высокие стандарты защиты информации и конфиденциальности.

Что требуется, что создать оффшорную компанию?

Список применения оффшорных компаний длинный. Создаётся впечатление, что и требования к потенциальным владельцам оффшоров высокие.

Отчасти это правда: в большинстве оффшоров уже не получится открыть компанию при помощи прав и от руки нарисованной бумаги, подтверждающей легальность ваших средств. Требования выросли. Однако, если сравнивать оффшорную компанию и компанию в оншоре, то откроется много нюансов.

И первый из них в том, что открыть оффшор в разы проще и быстрее. А иногда и дешевле.

По сути, существует два глобальных этапа при открытии оффшорной компании: открыть саму компанию и банковский счет к ней.

С регистрацией оффшорной компании особых проблем нет. Главное не погнаться за дешевизной и не повстречаться с мошенниками. В остальном регистрация компании занимает от суток до пары недель и стоит от пары тысяч долларов в уважаемых юрисдикциях.

Требования к банковскому счету гораздо выше. И с виду документы требуются те же, но по факту банк трясёт новых клиентов сильнее, чем голодный трясёт плодовое дерево. Это обусловлено новыми законами, прозрачностью и борьбой против уклонения от налогов и с отмыванием средств.

Именно с банковского счета необходимо начинать: узнать, станет ли он сотрудничать с вашей оффшорной компанией, на каких условиях и т.п. В чём причина такого отношения, особенно к выходцам из СНГ? Мы писали об этом в отдельной статье. Рекомендую к ознакомлению.

Лучшая страна для регистрации оффшора в 2017?

Как устроена оффшорная компания?

Так как устроена оффшорная компания? Хорошая компания состоит из нескольких элементов, которые обеспечивают следующие преимущества:

  • Снижение налогового бремени и затрат на обслуживание;
  • Конфиденциальность личных данных;
  • Защиту активов от посягательства.

Снижение налогов обеспечивает законодательство конкретной страны, в которой вы решили работать. На Невисе корпоративный налог равен нулю. В Гонконге тоже, если все операции проводились за пределами административного района.

Также помогают международные соглашения по избежанию двойного налогообложения. Мало того, что вы сможете не платить дважды налоги на прибыль, так и ставка зачастую снижается. Соглашение между Кипром и Россией позволяет уронить корпоративный налог до 5%.

Да и обслуживание оффшорной компании может обходиться дешевле: меньше сотрудников, небольшая ежегодная плата за регистрацию, конкуренция на рынке профессиональных услуг.

Когда мы говорим про конфиденциальность, то устройство оффшорной компании может помочь нам следующим образом: во-первых, не во всех странах существует регистр бенефициаров и директоров компаний вообще, а в тех, что существует, он является закрытым. Иными словами, случайный прохожий не узнает, что вы владеете оффшорной компанией в Белизе.

Другая возможность – использовать номинальный сервис. Вместо вас в документах компании указываете в качестве номинального акционера или директора профессионала. Он поработает щитом между вами и чужими любопытными глазами. Но использовать сей инструмент необходимо осторожно, тем более банки и регистрационные агенты всегда знают, кто истинный бенефициар.

И защиту активов обеспечивает законодательство страны, структура компании и даже тот факт, что компания иностранная. Если компания с Невиса владеет недвижимостью в Москве, то отобрать недвижимость или даже подать в суд крайне сложно и дорого.

Если вы решили создать структуру из нескольких компаний, то вам будет и того проще защитить свои активы. Только к процессу оформления документов необходимо подойти крайне скрупулёзно.

Если кратко, то оффшорная компания устроена так: внутри неё находится бенефициар, создатель компании. Он может быть акционером, членом правления (в зависимости от формы бизнеса). При желании занимает пост директора, а количество директоров оговорено в законе. При желании скрывайтесь за номинальными специалистами.

Также в некоторых случаях требуется секретарь – он должен быть местным и его предоставляют за дополнительную плату агенты-регистраторы или специализирующиеся на этом конторы.

Вокруг компании у нас находится правовое поле, которое позволяет действовать в широких законных рамках, экономить на налогах, упрощать отчётность. Также к вашим услугам соглашения по обмену информацией и избежанию двойного налогообложения.

Дешевый оффшор – опасный оффшор: Дешевые оффшоры никогда не были так опасны, как в 2017

Юридические тонкости при работе с оффшорной компанией

Несмотря на то, что создать оффшорную компанию просто (особенно, если вы прибегаете к услугам профессионалов: [email protected]), всё же не стоит рассчитывать на полную бесконтрольность и тотальную экономию.

Оффшор необходимо вести с выполнением всех требований современного закона, как локального, так и международного. Для этого есть несколько причин:

  • В мире внедряется политика прозрачности: уход от налогов, странные сделки и отсутствие сопутствующих документов караются вплоть до тюремного заключения;
  • Готовится к запуску автоматический обмен информацией, в первую очередь о банковских счетах, плюс о деятельности международных холдингов – от этого не уйти, даже если не с первого раза он заработает в полную силу. Кстати, отчасти из-за этого банки так повысили требования к клиентам;
  • Международный кризис заставляет большие страны искать деньги везде и привлекать к процессу оффшоры. Если какие-то сделки проводятся без надлежащей причины, велика вероятность потерять деньги;

Напоследок: оффшоры больше не серая зона без правил. Требования по отчётности, по прозрачности, по взаимодействию с коллегами в мире лишь растут. И чтобы сохранить репутацию и клиентов, оффшоры вынуждены соглашаться.

Поэтому не играйте с огнём: получите профессиональную консультацию от опытных экспертов. Вы узнаете где имеет смысл открывать оффшорную компанию, во сколько это реально обойдётся и как организовать процесс максимально эффективно.

Пишите нам прямо сейчас: [email protected]

internationalwealth.info

Оффшоры — что это такое и в чем их суть

Среди населения нашей стране слово «оффшор» ассоциируются с мошенничеством и бегством капитала. По телевизору нас приучили к этому. Так ли это на самом деле? Рассмотрим понятие оффшорной зоны, компании на простом языке. Определим его плюсы и минусы.

1. Что такое оффшоры простыми словами

Оффшоры (от англ. «offshore», «вне берега», «вне границ») — это страны (регионы, штаты), в которых можно получить налоговые льготы для выгодного ведения бизнеса. Также они полностью скрывают информацию о владельцах этих компаний, что в некоторых моментах бывает крайне необходимо.

Предпринимателей, которые регистрируют фирмы за рубежом в своих странах называют «нерезиденты». Дадим определение оффшорной компании:

Оффшорная компания — это юридическое лицо, которое зарегистрировано в оффшорных странах.

Многие крупные компании, такие как Apple, Google также являются оффшорными и ничего плохого в этом нету. Это мировые бренды. Они успешно развиваются и существуют.

История

Оффшорные схемы существуют еще со временем древних Афин, когда купцы специально проезжали мимо города, чтобы избежать пошлин и сборов. Они искали зоны «свободной торговли», где им не приходилось платить никаких сборов.

В целом попытки отклониться от налогов присутствовало всегда. Сейчас оффшоры стали решением этой проблемы. При этом все официально, законно и прозрачно.

Как правильно писать: «офшор» или «оффшор»

Используются два варианта написания. Поэтому можно использовать любое удобное и привычное написание. В русских словарях слово употребляется с одним «ф», а с двумя отсутствует. Я использую вариант с двумя «фф», поскольку он гораздо популярнее в массах.

Что значит вывести деньги в оффшоры

Вывести деньги в оффшор означает то, что компания перебирается официально за границу (в зону с отсутствием налогов). Государство по сути не получает никаких налогов с этой организации, которая работает в свой стране, но просто оформлена за рубежом.

Примечание 1

Оншор — это обычная компания, которая зарегистрирована и существует на той же территории, платит налоги и не имеет каких-либо льгот, подчиняется юрисдикции этой страны.

Примечание 2

Все оффшорные зоны являются юрисдикциями.



2. Страны оффшоров

Все страны оффшоров можно услов

vsdelke.ru

Оффшорная компания: методы защищенного владения

Известный экономист с мировым именем Сергей Гуриев, называет 3 основных проблемы российской экономики:

  • самоизоляция от мировых ресурсов и технологий,
  • превалирование государственного сектора над частным,
  • отсутствие инвестиционного климата.

С этим трудно не согласиться. Особенно когда смотришь на ежегодную статистику вывода десятков миллиардов долларов из России. Эти деньги, через венчурные инвестиции, могли бы создавать продукты, услуги, рабочие места внутри страны. Но, очевидно, что им гораздо безопаснее находиться в странах, гарантирующих их сохранность и защищенность.

Одним из инструментов сохранения денежных активов и развития новых бизнес-проектов, вне территории России, является собственная оффшорная компания. Многие бизнесмены знают это и пользуются этим инструментом, открывая оффшорные компании в различных юрисдикциях в зависимости от специфики их деловой активности.

В настоящей статье мы поговорим о том, на что нужно обратить внимание при определении схемы владения оффшорной компанией с точки зрения безопасного владения и потенциальной возможности передачи её активов в будущем покупателям или наследникам вашей собственности.

Почему важно задумываться о том, каким образом нужно владеть оффшорной компанией в 2019 году? Это нужно для того, чтобы:

  • обеспечить наибольшую конфиденциальность владения,
  • обеспечить лучшую защищенность от судебной системы другой страны, равно как и посягательства от простого воровства или перехвата собственности вашей оффшорной компании,
  • обеспечить легкость управления и потенциальной реализации ваших активов через определённое количество времени.

Каким же образом можно всё это достичь?

Буквально 5 лет назад, всё было достаточно просто. Нужно было просто зарегистрировать оффшорную компанию на Британских Вирджинских островах или Кипре с оформлением акций не предъявителя и 100%-я конфиденциальность была бы вам обеспечена.

К 2019 году, практически все классические оффшорные зоны изменили свои законодательства. Очень мало стран, которые оставили реестры оффшорных компаний не доступными. Более того, большинство бывших оффшорных гаваней обмениваются финансовой информацией с налоговыми органами других стран в автоматическом режиме. В частности с Россией, автоматический обмен поддерживают уже более 80 стран.

По состоянию на октябрь 2019 года, практически не осталось классических оффшорных юрисдикций. Да и те, что остались, либо изменят свои законы в ближайшее время, либо будут отключены от возможности работать с банковскими структурами развитых стран, что делает такие оффшорные компании бесполезными для бизнес-деятельности или сохранения активов.

Ранее, стратегически было возможно выстраивать сложные холдинговые взаимные структуры для свободного распределения налоговой нагрузки с помощью трансфертного ценообразования, владения правами на интеллектуальную собственность и тому подобных схем. Сегодня всё это уже слабо актуально, т.к. кроме лишних юридических издержек ничего не даёт.

За каждую дополнительную оффшорную компанию в структуре владения, придется не только платить, но и постоянно быть под риском проведения всевозможных расследований со стороны банковского комплаенса (служба соответствия клиентов банка всем законам). Многие банки просто не открывают счета компания со сложной структурой владения.

Именно поэтому мы рекомендуем исходить из конкретной цели, которая будет осуществляться с помощью деятельности отдельной оффшорной компании. Если целей будет много, то пусть и компаний будет несколько — под разные задачи, но с простым составом акционеров, состоящим из частных персон, а не оффшорных компаний. Впрочем, это всего лишь общая рекомендация, которая может быть лишней при конкретном рассмотрении задач, стоящих перед оффшорной компанией.

Итак, что же нужно учитывать при выборе страны регистрации и типа владения оффшорной компанией?

1. При выборе страны регистрации выбирайте те страны, которые:

— не требуют, чтобы данные о владельце, акционере или директоре публично публиковались, т.к. это, по крайней мере, защитит вас от любопытных и криминальных персон,

— не имеют Соглашений об автоматическом обмене налоговой информацией («TIEA») со страной, в которой вы обычно являетесь налоговым резидентом,

— имели бы возможности по открытию банковского счета как в своей стране, так и в развитых странах,

— имели бы стабильное правительство и понятные перспективы местной экономики,

— имели бы стабильный курс к основным мировым валютам.

2. Постарайтесь нанять профессионального «номинального» директора. Здесь важно сделать так, чтобы это был не номинальный директор из общей пачки ему подобных, который является директором у сотни или даже тысячи компаний. Нужно найти такого человека (желательно резидента оффшорной юрисдикции), который бы мог быть в курсе вашей деятельности, всегда мог бы ответить на вопросы различных банковских и фискальных персон, а также мог бы оперативно связываться с вами для решения тех или иных вопросов.

Возможно, что это будет не один человек, а несколько с разными уровнями и областями решаемых ими вопросов.

Соответственно продумайте способ связи с этими ключевыми для вас людьми.

Назначьте его (или их) себе консультантом или советником. Мы уверены, что все затраты на профессионального директора (менеджера) будут многократно окуплены в ходе вашей работы с оффшорной компанией.

Особенно это актуально в связи с тем, что в настоящее время, практически во всех странах требуется ведение бухгалтерии и сдача налоговой отчетности.

3. Подберите вариант ведения деятельности оффшорной компании через систему доверенностей или трастовых договоров с привлечением номинальных акционеров. Это не просто и стоит юридических затрат. В обмен на это вы будете свободны от претензий налоговых органов, оставаясь распорядителем и советником номинальных акционеров и директоров. Подобное администрирование, безусловно, сложнее, чем простое владение, но это только в первое время. Дальше всё будет работать как часы. Особенно с опытными международными юрисконсультами.

4. Наймите лучших специалистов по IT-безопасности. Пользуйтесь только проверенными каналами для переговоров и передачи электронной документации. Помните, что большинство простых способов связи прослушиваются властями самих оффшорных юрисдикций. Поэтому не нужно рисковать. Лучше переплатить за кибербезопасность, чем потом отвечать на неудобные вопросы дознавателей или офицеров комплаенс.

5. Во время выбора страны для открытия счета в зарубежном банке или платежной системе, обратите внимание на то, чтобы:

— там, по возможности юридически обеспечивалась бы банковская тайна и все утечки банковской информации карались бы строго по закону,

— здесь также не было бы договора об автоматическом обмене со страной вашего налогового резидентства.

6. Не думайте, что анонимные карты, выпущенные оффшорными банками на частных лиц, не отслеживаются. Отслеживаются и ещё как. Поэтому, постарайтесь пользоваться корпоративными оффшорными картами, выпущенными на профессиональных директоров. Именно поэтому так важен пункт 2, описанный выше.

7. Постарайтесь не проводить прямые торговые операций между вашими предприятиями в стране вашего налогового резидентства и вашими оффшорными компаниями. Делайте это опосредованно, через компании ваших партнеров/клиентов по бизнесу. В крайнем случае, работайте через конкурентов. Зачастую это будет гораздо выгоднее, чем терять средства на юридические и судебные издержки с фискалами.

8. Старайтесь привлекать наиболее сильных профессионалов в вашей области для использования прибыли от вашей деятельности. Особенно если речь идёт о том, чтобы завести прибыль в страну вашего постоянного налогового резидентства. Нанимайте лучших местных бухгалтеров и юристов для высокопрофессионального ведения бухгалтерской отчетности и своевременной уплаты всех государственных и налоговых издержек. Таким образом, вы не только избежите штрафов, но и лишнего внимания к вашей оффшорной компании и её деятельности.

9. Продумайте о возможности владения многолетним трастом в одной из стран, разрешающих их деятельность. Интересным может быть также получение второго или третьего налогового резидентства. Например, подумайте о таковом в Португалии. Более подробно об этом можно прочесть в нашей статье: “Налоговое резидентство в Португалии по схеме NHR (Non-Habitual Resident)”.

10. Постарайтесь вести реальную и активную коммерческую, производственную, инвестиционную или любую иную бизнес-деятельность. Это поможет избежать большинства проблем и подозрений в таких вещах как отмывание криминальных денег, финансирование террористической или противозаконной деятельности, связи с наркотрафиком и пр. Чем больше будет у вас не денежных активов и штат сотрудников, тем менее подозрительным будет выглядеть ваша оффшорная компания.

Кроме того, финансовые результаты активной бизнес-деятельности не попадают в систему международного автоматического обмена финансовой информацией. Таким образом, можно работать в юрисдикциях, которые обмениваются данными со страной вашего налогового резидентства.

Более того, если на счетах вашей оффшорной компании на 31 декабря каждого года не будет оставаться эквивалента более 250 тыс USD, то ваша компания также не будет попадать в автоматический обмен. Помните об этом, когда планируете и будете проводить свою предпринимательскую деятельность.

11. Подумайте об экономическом и реальном присутствии в стране регистрации вашей компании. Это сейчас требуется во многих странах, имеющих налоговые и прочие освобождения. Например, о том, почему это важно, можно прочитать в нашей статье: “Британские Вирджинские Острова: новые правила работы иностранных компаний”.

12. Подумайте о многолетней стратегии строительства собственного частного фонда, обеспечивающего накопление активов на ваш уход от активного бизнеса. Используйте его в качестве личного пенсионного фонда. Конечно, это стоит денег и некоторого администрирования. Зато обеспечивает высочайший уровень защиты и конфиденциальности вашего капитала.

В качестве бонуса: подобные фонды легко и безболезненно передаются по наследству, что иногда играет решающую роль в их использовании.

Как видите, современные методы владения оффшорной компанией подразумевают более свободное отношение к личной собственности. Зато, в совокупности с современными цифровыми технологиями, могут принести огромные преимущества по сравнению с тем, что было возможно ранее.

Будьте реальны и активы в свободной глобальной экономике помогут вам стать независимыми от политики отдельно взятого государства и выстроить собственные международные проекты.

Что мы можем предложить?

  • Бесплатную консультацию по подбору страны для оффшорной компании.

Это может быть не обязательно классический офшор. Так например, если ваш проект заинтересован в инвестициях, а основными потребителями вашего продукта/услуги являются граждане и компании, зарегистрированные в США, то мы рекомендовали бы обратить внимание на ограниченные партнерства в Канаде. Почему именно на них, можно прочитать в нашей статье: “8 причин для регистрации компании в Канаде”.

Если ваш бизнес связан с импортом физических товаров в Европу, то почему бы не зарегистрировать компанию на Мадейре и получить лицензию Международного бизнес центра. Что это даст, можно узнать из нашей статьи: “Мадейра: лучшее место в Европе для международных предпринимателей”.

  • Бесплатную консультацию по подбору иностранного банковского счета. Пройти службу комплаенс иностранного банка и открыть счет менеджеру или владельцу из России задача более чем нетривиальная. Мы не только выберем банк, но и составим пошаговый алгоритм открытия иностранного счета, подготовим и проверим все ваши документы. Вы не потратите зря время и деньги. В случае, если у вас уже был негативный опыт открытия иностранного счета, мы можем заказать изначально платную процедуру предварительного одобрения вашей кандидатуры на открытие счета в иностранном банке. Эта процедура называется Pre-Approval. Что она вам даст, можно узнать из отдельной статьи: “PRE-APPROVAL на нерезидентский банковский счет”.

Более того, если вы закажете потом открытие иностранного счета в нашей компании, то стоимость PreApproval зачтется в стоимости услуги по открытию счета и таким образом, она станет бесплатной.

  • Подбор профессиональных директоров, номинальных акционеров, бухгалтеров и секретарей оффшорных компаний. Вы уже наверняка поняли насколько это важно и выгодно иметь таких специалистов.
  • Помощь в нахождении помещений для аренды или покупки офисов, жилья или инвестирования в зарубежную недвижимость. Это крайне важно иметь доверенных лиц, т.к. мошенники есть на любом рынке недвижимости, вне зависимости от уровня экономического и политического развития страны инвестирования.

Любую из этих услуг можно заказать, отправив короткий запрос на email: [email protected] или позвонив по онлайн-связи нашим консультантам любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Мы уверены, что, несмотря на массовые изменения в оффшорном законодательстве, при грамотно выстроенной глобальной стратегии управления своим бизнесом и активами, можно не только защитить свои средства, но и значительно их увеличить, без риска их потери со стороны политики государств, ваших личных недоброжелателей или криминалитета.

Напишите нам сегодня, чтобы не терять зря времени.

internationalwealth.info

Структура оффшора LTD. За какими аббревиатурами оффшоров скрывается оффшор типа LTD?

Акционерная компания с ограниченной ответственностью является самой распространенной организационной формой оффшорных компаний. В англоязычных государствах чаще всего такие компании называют Private Company Limited by Shares или сокращенно LTD.

Популярность оффшорных компаний как выгодного инструмента для ведения успешной бизнес деятельности обусловлена не только возможностями получения льготного налогового режима. Практически все оффшорные юрисдикции отличаются минимальной степенью вмешательства государственных органов в деятельность компаний и практически полным отсутствием бюрократических препон.

В этой статье мы поговорим о юридической структуре, которую имеют оффшорные компании типа LTD, а также расшифруем аббревиатуры, которые могут означать этот тип компаний.

Структура оффшора LTD

Структура любой оффшорной компании зависит от ее типа и особенностей законодательства страны, в которой она зарегистрирована. В большинстве государств оффшорные компании устроены практически одинаково.

Как мы уже упомянули, акционерные компании с ограниченной ответственностью (LTD) являются наиболее распространенным типом компаний в оффшорном бизнесе. У такой компании обязательно должен быть акционер, в большинстве стран – достаточно одного. Акционером может выступать фактический владелец компании, но для повышения уровня конфиденциальности зачастую используют номинальных акционеров. Акционером может быть как юридическое, так и физическое лицо. Номинальные акционеры – это юридические или физические лица, которые владеют акциями оффшорной компании лишь формально. При этом фактически корпоративные права принадлежат бенефициару – реальному владельцу компании.

Также у компании типа LTD должен быть один или несколько директоров. В большинстве юрисдикций гражданство директора не имеет значения. Директором может выступать и владелец компании. Но, опять же, для большей конфиденциальности эту функцию может выполнять номинальный директор – юридическое или физическое лицо.

Зачем гражданину СНГ – владельцу оффшорной компании услуги номинального акционера и номинального секретаря

В некоторых юрисдикциях обязательными элементами в структуре компании типа LTD также являются секретарь, официальное должностное лицо, отвечающее за соблюдение компанией требований местного корпоративного законодательства, и регистрационный агент, осуществляющий связь оффшорной компании с органами государственной власти в стране регистрации. Кроме этого, иногда требуется наличие юридического адреса в стране регистрации компании. Формально предназначение этого адреса – это возможность отправлять на него запросы и официальную корреспонденцию.

Если владелец решает воспользоваться услугами номиналов, акции выпускаются на номинальных акционеров, которые подписывают трастовые декларации, признающие за реальным владельцем компании следующие права:

  • право получать доход от деятельности компании;
  • право голоса на собраниях;
  • право распоряжаться акциями.

Далее подготавливаются документы о проведении собрания, и на собрании избирается директор компании. Если назначается номинальный директор, он будет выполнять все формальности, связанные с бизнес деятельностью оффшорной компании. При желании владелец может потребовать от номинального директора недатированный отказ от своей должности.

Коммерческая деятельность компании ведется через назначенного на основе доверенности представителя. Обычно представителем является сам владелец компании или его доверенное лицо.

Какие аббревиатуры используются для обозначения оффшора типа LTD?

Как правило, названия компаний заканчиваются на аббревиатуры, которые несут в себе смысловую информацию о типе компании. LTD является традиционной аббревиатурой в названии компаний, которым характерна ограниченная ответственность, и она широко используется регистраторами для международных компаний в различных оффшорных зонах. Например, общества с ограниченной ответственностью в Великобритании, как правило, могут использовать лишь эту аббревиатуру.

Что такое общество с ограниченной ответственностью (Private Limited Company — LTD) в Великобритании?

Учреждение компании с ограниченной ответственностью LTD в Новой Зеландии

Но оффшоры типа LTD могут скрываться и за другими аббревиатурами. Рассмотрим эти аббревиатуры:

IBC (International Business Company) – так обозначаются международные бизнес компании, особые формы организации бизнеса в определенных оффшорных зонах (Белиз, Багамы, Антигуа, Невис, Доминика, Маршалловы острова, Сейшелы и другие). Одним из главных признаков такой компании является то, что она не может вести бизнес в стране регистрации или с ее резидентами.

Компании IBC используются зачастую для ведения международной торговли и инвестиций, для владения интеллектуальной собственностью, патентами и лицензиями, для владения землей и недвижимостью, для лучшего управления финансами группы компаний, для наема рабочего персонала, для защиты активов и ведения интернет-коммерции. На самом деле, количество вариантов применения компаний IBC безгранично – оно ограничивается только Вашим воображением.

Восемь веских причин для регистрации оффшорных международных бизнес компаний — IBC

Подробней о регистрации IBC в различных оффшорных зонах Вы можете узнать из следующих статей:

Учреждение оффшорной компании IBC на Барбадосе

Международная бизнес компания (IBC) на Антигуа

Регистрация IBC в Доминике

Регистрация международной бизнес корпорации (IBC) на Маршалловых островах

Регистрация IBC на Сейшелах c полным номинальным сервисом и Апостилем

IBC в Невисе c полным номинальным сервисом и Апостилем

Почему именно Невис идеален для создания международной бизнес корпорации (IBC)?

Регистрация IBC в Белизе

Corp. (Corporation) – это акционерная компания с ограниченной ответственностью в виде корпорации. Такая аббревиатура особенно популярна в США и нескольких других странах. Признаками корпорации являются, во-первых, объединение двух или более компаний в одну и, во-вторых, разделение уставного капитала компании на акции.

BC (Business Company) – так обозначаются международные бизнес компании на Британских Виргинских островах. От IBC они отличаются только названием. Международные бизнес компании, зарегистрированные на БВО, являются одними из наиболее давних оффшорных финансовых структур и на протяжении длительного времени пользовались популярностью. Они подходят для любых операций, начиная с обычной торговли и заканчивая долевым участием в иностранных предприятиях. В частности, компания, зарегистрированная на БВО, может выступать владельцем зданий, домов, квартир и кораблей – архипелаг Британские Виргинские острова является одним из основных центров фрахтовки судов в Карибском море.

Регистрация бизнес компании на Британских Виргинских островах (BVI BC)

Inc. (Incorporated) – так обозначаются компании с ограниченной ответственностью. Используется в США и некоторых других оффшорных зонах для обозначения компании, зарегистрированной в виде корпорации. На территории Австралии используется лишь некоммерческими организациями.

Pte Ltd (Private Limited Company) – так обозначаются частные компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в Сингапуре. Эта форма организации бизнеса является наиболее популярной в Сингапуре, так как обладает обособленным от ее директоров и акционеров юридическим статусом, ответственность которых по обязательствам компании ограничивается размером их вклада в уставный капитал. Также используются другие сокращения: «Pte. Limited», «Private (Ltd)». Частные компании с ограниченной ответственностью в Сингапуре обязаны подавать отчет директоров (Director’s Report) и ежегодный финансовый отчет (Annual returns), а также иметь директора-резидента Сингапура.

Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Limited Company) в Сингапуре и ее обслуживание

Sdn Bhd (Sendiran Berhad – по-малайски) – еще один вариант обозначения частных компаний с ограниченной ответственностью в Сингапуре на малайском языке.

Pvt Ltd (Private Limited Company) – используется для обозначения частной компании с ограниченной ответственностью в самых разных юрисдикциях.

Ltee (Limitee – по-французски) – так выглядит один из вариантов обозначения компании с ограниченной ответственностью в Канаде, так как в этой стране два государственных языка – английский и французский.

Регистрация компании для нерезидентов в Канаде (Нью-Брансуик)

AG (AktienGesellschaft – по-немецки) – так обозначаются акционерные компании в Германии, Швейцарии, Австрии и Лихтенштейне. В некоторых других оффшорах это обозначение просто указывает на ограниченную ответственность.

Регистрация акционерного общества в Германии

Учреждение анонимного акционерного общества (S.A./ A.G.) в Швейцарии

AVV (Aruba Vrijgestelde Vennootschap – по-нидерландски) – так обозначаются освобожденные от налогообложения компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные на острове Аруба. Этот тип компаний аналогичен компаниям, зарегистрированным на Виргинских островах, но имеет более гибкую структуру. В иных оффшорных зонах не применяется.

SA (Societe Anonyme по-французски, Sosiedad Anonima по-испански) – это акционерное общество в Швейцарии, Бельгии, Франции и некоторых других государствах континентальной Европы. В некоторых оффшорных зонах, к примеру, в Панаме, где распространен испанский язык, это сокращение используется в наименованиях обычных компаний с ограниченной ответственностью.

Регистрация компаний в Панаме

Как видим, в каждом государстве, независимо от его статуса – будь то оффшорная зона или высоконалоговая юрисдикция, местными законами устанавливаются собственные правила учреждения и названий компаний, в том числе с ограниченной ответственностью. В большинстве случаев по аббревиатуре можно определить страну, в которой зарегистрирована компания LTD.

Для чего можно использовать оффшоры типа LTD?

Оффшорные компании типа LTD могут использоваться для самых разных целей. Чаще всего их регистрируют для использования в следующих сферах:

  • Для ведения международной торговой деятельности. Компании типа LTD зачастую используются для импортно-экспортных операций, когда, к примеру, товар закупается в Китае и продается покупателям из России или других государств. Конкретно в таком случае отлично подойдут частные компании с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в Гонконге, так как именно они позволяют заниматься торговой деятельностью с минимальным налогообложением и открывают упрощенный доступ к китайскому рынку.
  • Для предоставления услуг, консалтинга или в качестве держателя счета. Регистрация частной компании с ограниченной ответственностью позволит вывести бизнес на международный уровень и предоставлять свои услуги не только, к примеру, на территории России, но и в других странах. Также такая компания отлично подойдет для того, чтобы открыть на нее иностранный банковский счет и, таким образом, обеспечить улучшенную защиту своих средств и повышенный уровень конфиденциальности.
  • Для инвестиционной деятельности. Компания может служить для формирования инвестиционного портфеля, состоящего из акций, облигаций, вложений в драгоценные металлы, денежных средств на депозитах и других инвестиционных инструментов. При этом при соблюдении определенных условий прибыль от инвестиционного портфеля не будет подлежать налогообложению. Компании-инвестора могут выгодно вкладывать средства в экономику той же России, используя преимущества межгосударственных договоров об избежании двойного налогообложения. У РФ такие соглашения имеются со многими юрисдикциями, в том числе с Кипром, Гонконгом, Сингапуром, Швейцарией, Германией и другими. Поэтому неудивительно, почему именно кипрские компании являются главным источником инвестиций в РФ. Хотя очевидно, что это всего-навсего репатриация российских же капиталов с применением эффективного низконалогового инструмента.
  • В качестве холдинга. Не секрет, что большей частью крупных российских предприятий владеют оффшоры. Получается, что оффшорные компании, в том числе типа LTD, фактически используются в качестве холдингов, главная цель которых – управление акциями реальных компаний в интересах своих бенефициарных владельцев. При этом налогообложение дивидендов, выплачиваемых в пользу таких холдингов, существенно снижается благодаря тем же договорам об избежании двойного налогообложения.
  • Для владения недвижимым имуществом. Компании с ограниченной ответственностью – отличный инструмент для владения недвижимостью по всему миру. Зачастую иностранная компания является собственником недвижимого имущества, к примеру, на территории России, а реальное управление ним передается российской управляющей компании. Это позволяет повысить уровень конфиденциальности в отношении реального владельца имущества.

В большинстве юрисдикций зарегистрировать частную компанию с ответственностью, ограниченной акциями, можно дистанционно, без личного визита. Такая возможность есть во всех классических оффшорах, а также в Гонконге, Сингапуре, Панаме, Невисе, Доминике и т.д. Вам нужно будет лишь подготовить и отправить определенные документы.

Обращайтесь за консультацией к Offshore Pro Group по e-mail [email protected] чтобы узнать, подойдет ли оффшор LTD конкретно Вашему бизнесу. Наши специалисты являются профессионалами в своем деле и прекрасно разбираются в законах каждой юрисдикции, поэтому посоветуют наиболее подходящий вариант в Вашем случае.

internationalwealth.info

Что такое оффшорная компания и как ее узнать? Список российских оффшорных компаний

На данный момент отличия между структурой, которая не является оффшорной компанией? и организацией, зарегистрированной в льготной налоговой зоне, более чем значительны. Именно этот факт стимулирует многих предпринимателей открывать компании в зонах оффшора.

Виды и суть оффшорных зон

Среди крупных компаний, и не только, стали достаточно популярными зоны оффшора. Под ними стоит понимать страну или ее часть, в которой нет налогового бремени. Это означает, что компаниям, зарегистрированным на такой территории, не придется платить налоги. Но для этого нужно выполнить определенные условия, которые обычно сводятся к выплате ежегодного взноса и отсутствию деятельности на территории данной юрисдикции.

Такие зоны можно разделить на три ключевых группы:

— Первая. К этой группе относятся те юрисдикции, на территории которых нет финансовой отчетности и присутствует низкое налогообложение. Более того, компании, зарегистрированные в таких странах, могут рассчитывать на высокий уровень конфиденциальности. Подобные зоны используются в качестве конечного пункта, в котором аккумулируются средства различных организаций.

— Вторая. В этом случае речь идет о территориях, для которых характерны не только ощутимые финансовые льготы, но и финансовая отчетность. Именно в юрисдикциях такого типа можно осуществлять финансово-хозяйственные операции, но при условии, что они будут проводиться в рамках одного государства. В качестве примера таких зон можно привести Кипр, штаты Вайоминг и Делавэр (США).

— Третья. К данной группе офшорных территорий можно отнести западноевропейские страны, использующие международное соглашение, касающееся отсутствия двойного налогообложения. Они предоставляют различным компаниям возможность резидентства, с правом на последующее управление ими нерезидентами страны. Характеристики данной группы актуальны для Великобритании, Нидерландов, Бельгии, Люксембурга и Швейцарии.

Что такое оффшорная компания

На основе вышеизложенной информации нетрудно сделать следующий вывод: оффшорной называют компанию, прошедшую процесс регистрации в той юрисдикции, где действует льготное налогообложение и отсутствует валютный контроль. Также стоит понимать следующий факт: управляются такие юридические лица нерезидентами страны-оффшора. И к тому же не осуществляют на территории государства, где зарегистрированы, никакой хозяйственной деятельности.

Продолжая разбираться в том, что такое оффшорная компания, необходимо обратить внимание на необходимость межтрастового соглашения для полноценной работы в других странах того юридического лица, которое было зарегистрировано в льготной налоговой зоне.

Зачем регистрируют оффшорные компании

Есть несколько веских причин, оправдывающих существование юридических лиц такого типа:

— Участие в бизнесе. Для многих компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность, являются актуальными оптимизация налогов, ускорение финансовых потоков и упрощение работы с документацией. Такие организации используют оффшорные зоны еще и для защиты своих финансовых средств от возможных незаконных притязаний фискальных органов. Фактически такая компания выполняет роль посредника, соединяя покупателя, ведущего международный бизнес и продавца, зарегистрировавшего юридическое лицо в оффшорной зоне.

— Хранение средств. Есть немало бизнесменов, которые сумели накопить значительные суммы и заинтересованы как в их сохранности, так и в свободном передвижении собственного капитала на международном уровне. В этом случае самое время вспомнить, что такое оффшорная компания. Открыв такое юридическое лицо, владелец предприятия или, скажем, банка, сможет сохранить конфиденциальность (никто не узнает, что именно он открыл компанию), не зависеть от политической ситуации в государстве, на территории которого действует его бизнес, и значительно сэкономить на налогах.

— Импорт основных средств. Зоны с действующими налоговыми льготами идеально подходят для перемещения основного капитала предприятий. Допустим, возникла необходимость в импорте определенной производственной линии. Для снижения суммы налоговых платежей данная линия приобретается на имя оффшорной компании, после чего она вносится как уставной фонд.

Очевидно, что для многих российских бизнесменов является крайне выгодным перемещение капиталов в страны с налоговыми льготами и отсутствием финансовой отчетности.

Если предприниматель не имеет желания самостоятельно регистрировать юридическое лицо в льготной зоне, он может изучить список оффшорных компаний, которые уже были созданы и выставлены на продажу.

Как обстоят дела в России

Возможно не всем это известно, но в пределах СНГ также есть территория, в пределах которой присутствуют значительные налоговые льготы. Речь идет о Калининградской области. При этом российские оффшорные компании могут быть зарегистрированы даже нерезидентами данного региона.

Собственники подобных компаний в других зонах имеют возможность осуществлять покупку и продажу ценных бумаг в России. Для проведения таких сделок понадобится агентский договор от имени иностранного инвестора, в роли которого может выступать собственная оффшорная компания.

Как узнать оффшорную компанию

Есть несколько способов, посредством которых можно определить, в какой юрисдикции находится конкретная организация:

— Воспользоваться данными, доступными на официальном сайте компании (посмотреть реквизиты и сравнить со списком оффшорных зон).

— Обратиться к списку аффилированных лиц компании. Речь идет об информации, касающейся юридических и физических лиц, оказывающих влияние на деятельность компании.

— Направить запрос в организацию относительно информации, касающейся ее владельцев. Но такая привилегия доступна, преимущественно, государственным органам.

— Использовать ресурсы СМИ. Некоторые журналисты могут владеть информацией о том, кто является владельцем конкретной компании.

Регистрация компании

Определяя, что такое оффшорная компания, важно коснуться и вопроса ее регистрации. В целом данный алгоритм нельзя назвать сложным. Для начала предприниматель определяет название компании, после чего местный регистрационный агент начинает предпринимать определенные действия.

Если не выявлено совпадений предложенного названия, начинается процесс регистрации Учредительного договора и Устава. После предприниматель назначается первым директором, и он же подписывает бумагу, согласно которой агент не имеет собственных интересов в компании и не претендует на ее собственность.

Процесс управления

Возможность управлять компанией имеет либо директор, либо поверенный, который действует на основании доверенности. При этом в качестве актива может использоваться только банковский счет. Именно им, по сути, и придется управлять. Делать это можно посредством программного обеспечения или при помощи факса. Что касается открытия счета, то данный процесс может быть проведен лично предпринимателем или посредником.

При этом участие в оффшорных компаниях подразумевает периодические проверки со стороны банка на предмет соответствия описанного направления бизнеса и фактического оборота на счете. Возможным является и открытие счета в российском банке. Для того, чтобы воспользоваться одним из режимов, доступных для нерезидентов РФ, придется получить аккредитацию и встать на учет в налоговой инспекции.

Заключение

На основе вышеизложенной информации создание оффшорной компании можно определить, как один из наиболее эффективных инструментов ведения бизнеса, особенно международного. Речь идет о выгодных условиях валютных операций и налогового планирования.

fb.ru

Что значит оффшорный или десять популярных оффшорных стереотипов и заблуждений

Мы не один раз приводили определение термина «оффшор». Дословно термин переводится, как «вне берега». Определение «оффшорный» сейчас на себя примерили не только юрисдикции, но и компании, а также банки, зарегистрированные на их территории. Более того, есть оффшорные инвестиции, оффшорные страховые компании, оффшорные мерчант счета и даже оффшорная регистрация судов и самолетов. Такие предприятия и «оффшорные » организации соблюдают положения международного права и законы оффшора, где они учреждены. Но прежде всего, это законы не оффшора, а законы страны, которую другая страна или международная организация, наподобие FATF или OECD, по ряду причин считает оффшорной. Оффшор – это не просто страна или ее часть, особая портовая зона, например. Оффшор — это юрисдикция, освобождающая полностью или частично от определенного налогового бремени компании, ведущих свою деятельность в соответствии с принятым и действующим на ее территории законодательством. При этом, юрисдикция может попросту не иметь из-за давних исторических традиций, по причинам местного менталитета или из-за требований местной экономики определенных налогов и предлагать совершенно одинаковые условия для ведения бизнеса как резидентам, так и нерезидентам, как Британские Виргинские острова, и все равно, для определенных стран и их внутренних «черных списков оффшоров», такие зоны все равно останутся оффшорными. Ваш оффшор, возьмем Панаму, может быть оффшором, например в Латвии, но Панамы нет в списке оффшоров Украины. И для компаний и физических лиц – резидентов Украины, Панама вовсе не оффшор. То, что было когда-то оффшором для резидентов вашей страны, может перестать им быть, как Кипр для России. Так что оффшор – это явление временное и проходящее и отслеживая отношения между странами и подписание договоров об избежании двойного налогообложения, можно предсказать, какой «оффшор» вскоре выйдет из списка оффшоров определенной страны.

Многие страны по праву считающиеся и являющиеся оншорными, т.е. развитыми странами с высокими ставками налогообложения в принципе, но некоторыми удобными для налогообложения лазейками или территориальным налогообложением некоторые страны заносят в списки оффшоров, например, Гонконг. Дальше больше, у страны может быть два и более списка оффшоров. Например, у Министерства Финансов свой список, а у Центробанка свой. И без достаточно глубокого анализа Вы не всегда без помощи профессионала сможете разобрать, что является для Вас оффшором, а что нет.

Ну и наконец, остаются классические оффшорные юрисдикции, которые в ближайшем будущем перестанут таковыми быть. Нужно только внимательно следить за финансовыми и политическими новостями мира, ну или как минимум за нашим блогом, чтобы вовремя узнавать, какая страна в этом году перестала быть оффшором для какой страны.

Первый «оффшорный» стереотип связан именно с путаницей в терминах, которые вводят как профессионалы оффшорного бизнеса, так и копирайтеры, а именно, что оффшор и оншор это одно и тоже, и все оффшоры одинаковы.

Сначала разберемся в различиях между оффшором и оншором.

Оффшор – финансовый центр в безналоговой или низконалоговой юрисдикции. Главный признак классического оффшора вовсе не маленькая экономика зависящая от туризма и ловли черепах, а практическое отсутствие договоров об избежании двойного налогообложения. Своих налогов у таких стран настолько мало, что вместо договоров об избежании двойного налогообложения такие страны подписывают договора по обмену налоговой информацией. Закрытый регистр предприятий и отсутствие надобности подавать бухгалтерские отчеты еще два характерных признака настоящей классической оффшорной юрисдикции.

Оншор – финансовый центр в средне или высоконалоговой юрисдикции (полноналоговой). Если Вам продают компанию как оншор, например, глубоко любимые и уважаемые мной Гонконгские компании, это не значит, что данная компания действительно оншор в вашей стране, или во всех списках вашей страны. Другое дело, что несправедливость всегда можно исправить легче, при существовании настоящей компании партнера в том же Гонконге или Панаме. Предъявив документы налоговой заранее можно договорится о избавлении от штрафных процентов за перечисление в оффшор. Существует тенденция исключения странами мира оншорных зон и развитых финансовых центров из своих списков оффшоров, но это происходит не так быстро, как хотелось бы. Оншорные страны с открытыми регистрами предприятий и реальной экономикой стараются мотивировать другие страны исключить их из списка оффшоров. Так Панама разрешила безвизовый въезд гражданам Украины, когда Украина вычеркнула Панаму из списка оффшоров. Естественно Панама в обмен на подобное вычеркивание обещает безвизовый въезд и Россиянам – следим и ждем. Скоро на портале Internationalwealth.info появится много новых интересных материалов о Панаме.

Оффшорные компании – компании, учрежденные на территории юрисдикции, но ведущие деятельность за ее пределами. Такие компании учреждают нерезиденты именно с намерением никогда не вести местного бизнеса. Более того, некоторые классические оффшорные компании часто структурированы так, что при всем желании не смогут вести местный бизнес даже если захотят. Но оффшорными компаниями называют и бизнес компании из БВО, которые абсолютно одинаково структурированы и налогооблагаются также одинаково не зависимо от того, ведут ли они местный бизнес или международный. Вашу по сути полностью оншорную Гонконгскую или Панамскую компанию может назвать оффшорной список оффшоров определенной страны.

Оншорные компании – компании, ведущие или способные деятельность в том числе и на территории юрисдикции, где они зарегистрированы. Но еще раз повторюсь, нет совершенно никакой гарантии, что Ваш оншор не находится в списке оффшоров Центрального банка или Министерства Финансов ( налоговой ) определенной страны.

Далее перейдем к десять популярных оффшорных стереотипов .

Существуют списки оффшорных зон ОЭСР и ФАТФ: белый, серый и черный. Белый список оффшоров включает юрисдикции, соблюдающие все требования данных организаций, серый – зоны, которые приняли стандарты, но еще не ввели их на своей территории. Черный же список включает юрисдикции, которые не приняли стандарты организаций. Практически все страны мира, за исключением совсем не признанных многими странами de jure государств уже давно в белых списках этих организаций. Но это не значит, что они не могут войти в серый или черный список снова, если окажутся подписывать все новые и новые договора об избежании двойного налогообложения или договора по обмену информацией.

Существуют группы оффшоров:

  1. Классические оффшорные зоны, предлагающие полное отсутствие налогов и отсутствие необходимости вести отчетность, например, Сент Китс и Невис.
  2. Оффшоры с повышенной респектабельностью – предлагающие низкие или пониженные налоговые ставки для нерезидентов, защиту конфиденциальности – корпоративную и банковскую тайну и престиж компании. Такими оффшорами многие назовут Гонконг и Сингапур, хотя эти страны и не оффшоры вовсе для большинства стран мира.
  3. Страны с низким налогообложением и высоким имиджем, не относящиеся к оффшорным зонам вообще, например Чили. О таких странах просто нужно знать, и Вы для того и являетесь читателем нашего блога, чтобы узнавать о подобных редких возможностях, не правда ли?

Второй «оффшорный» стереотип связан с мнением людей, что акционеры, директора и бенефициары оффшорных компании не интересны правоохранительным органам оншорных стран ( в частности своей родной страны) и на них не обращают особого внимания. При нарушении законодательства оншора в сделках местных компаний и оффшорных предприятий найти этих лиц для привлечения к ответственности будет проблематично.

Государственные органы оншорных стран интересуются деятельностью на их территории нерезидентов. Стоит отметить, что пристальное внимание они уделяют именно деятельности доверенных лиц оффшоров, их руководителей и бенефициаров. При возбуждении уголовного дела очень многие оффшорные завесы могут быть раскрыты. Да, с задержками, да, с возможностью растянуть срок выдачи информации, но если есть международное криминальное дело, у всех классических оффшоров есть свое законодательство по борьбе с отмыванием денег нажитым преступным путем. Поэтому оффшоры меньше всего подходят для криминала. В мире так много возможностей заработать деньги законным путем, особенно создавая бизнес в оффшоре и онлайн, что совершенно не понятно, зачем нужен криминал в оффшорном бизнесе вообще. Другое дело, если сделка сорвалась и Вы по каким-то причинам не смогли выполнить вовремя обязательств и ведете деятельность через оффшорную компанию, которая зарегистрирована в такой юрисдикции, как, например, Невис, у многих бизнесменов просто опустятся руки подавать на Вас иск в гражданском порядке. Компании в Невисе признают судебные решения только суда Невиса, а за право подать иск в суд нужно предоставить железные документы, доказывающие задолженность компании из Невиса, и также дать залог, который в случае проигрыша истца остается суду Невиса. Также иск могут оформить только местные адвокаты, стоимость работы нормального адвоката в Невисе будет не менее 5000 долларов США за иск, так как стоимость жизни на Карибах высокая. Сам депозит от 25 000 долларов США. Многие ли рискнут проиграть его суду Невиса?

Третий «оффшорный» стереотип — оффшорная компания не подвергается преследованиям надзорных органов.

К оффшорным компаниям применяются те же положения административного и уголовного кодекса, что и к обычным юридическим лицам. Другое дело, что во многих странах неуплата налогов не является криминальным преступлением и просто по делу о неуплате налогов не будет раскрыта. Однако отечественные налоговики не сидят на месте и всегда могут составить запрос по делу, которое попадет под местное законодательство по борьбе с отмыванием денег, нажитых преступным путем. Поэтому, с прибылью оффшорных компаний нужно поступать аккуратно. Во многих случаях, и с каждым годом данное утверждение все более правда, легче стать налоговым резидентом страны с территориальным налогообложением ( Панама, Белиз, Гонконг, Сингапур) или использовать для открытия иностранных банковских счетов свой второй паспорт ( настоящий и пригодный для международных путешествий, разумеется). Если Вы являетесь налоговым резидентом страны с территориальным налогообложением, то весь доход, который Вы зарабатываете за границей, в стране вашего проживания налогом не облагается. Именно поэтому, многие бизнесмены-международники западного мира являются резидентами таких стран или вечными туристами. Другое дело, если суммы не значительные, налоговая может махнуть на Вас рукой.

Четвертый «оффшорный» стереотип – иностранные, и тем более оффшорные банки не обращают внимания на вид расчетных операций, а также на оффшорные компании – участниц данных операций.

На сегодняшний день иностранные банки следят за правомерностью совершаемых банковских операций. Даже открыть корпоративный расчетный счет является психологически весьма проблематичным делом, так как финансовые учреждения требуют раскрытия информации обо всех бенефициарах и участниках оффшорного юридического лица. К счастью, мы помогаем облегчить процесс открытия иностранных банковских счетов и практически и психологически, через правильный подбор и бесплатную профессиональную консультацию.

Пятый «оффшорный» стереотип – отследить конечного получателя средств от оффшорной компании проблематично.

На сегодняшний день правоохранительные органы многих стран определяют бенефициара, в интересах которого работает оффшорная схема. В первую очередь проверяющие органы опрашивают должностных лиц для определения круга людей, контролирующих бизнес на самом деле. Самая уязвимая точка для бенефициаров при использовании оффшорных компаний – получение выгоды, так как доходы для бенефициара – расходы для компании. Правоохранительные органы страны могут исследовать любые покупки подозреваемых в выводе средств с территории государства на факт соответствия официально задокументированных доходов в декларации. Выявленный факт расхождения – косвенное доказательство при судебном разбирательстве. Слабое место – всегда иностранный банковский счет и современные платежные инструменты, такие, как банковские карты. Информация, которую можно получить через систему SWIFT и из отечественных банкоматов ( если Вы конечно не пользуетесь анонимными картами), в руках опытного налоговика творит чудеса. Лучше просто с самого начала не нарушать закон и либо профессионально оптимизировать прибыль через законную структуру, либо стать налоговым резидентом страны с территориальным налогообложением.

Шестой «оффшорный» стереотип – для использования положений двухстороннего соглашения об избежании двойного налогообложения важна национальность доверенного лица.

Вспомним про «резидентный статус компании», который является основным условием использования подписанных между странами Соглашений об избежании двойного налогообложения. Для получения данного статуса мало зарегистрировать фирму на территории одной из договаривающихся стран. В большинстве случаев нужно управлять и осуществлять контроль деятельности предприятия с территории страны, чьим налоговым резидентом Вы хотите сделать вашу компанию. Однако для уточнения условий получения статуса резидента нужно ознакомиться с местным законодательством.

В большинстве случаев иностранная организация считается имеющей постоянное представительство на территории юрисдикции при условии ведения деятельности в юрисдикции через лицо, представляющее ее интересы в стране в соответствии с договорными отношениями (а также доверенности) и имеющее, использующее полномочия на согласование условий контрактов или их заключение от имени организации.

Седьмой «оффшорный» стереотип – юрисдикция оффшорного или иностранного банка влияет на степень конфиденциальности.

Абсолютной банковской тайны не существует. Теоретически она может существовать в странах не признанных de jure как Северный Кипр, но будет очень трудно не беспокоится за сохранность своих средств в подобной стране. Да и практически вывести их оттуда может в определенный момент стать не возможно. В такие страны налоговики не могут послать запрос по официальным каналам, так как страна не признана. Банковские учреждения многих стран гарантируют конфиденциальность бенефициаров, как оффшорных стран, так и оншорных. Однако существует механизм, предусматривающие раскрытие информации при соблюдении определенной процедуры. Чаще всего это решение местного суда.

Восьмой «оффшорный» стереотип – надежность оффшорной зоны влияет на успешность бизнес-деятельности.

В реальности успешность деятельности зависит от самого владельца фирмы, а именно разработки заблаговременно бизнес-плана, изучения оффшорной юрисдикции, обсуждения всех нюансов относительно подписываемого соглашения. Основополагающий фактор в подобной ситуации – оффшорный банк, так как денежные переводы компании будут поступать к нему, и сугубо владелец компании будет иметь право управления своими переводами и средствами. Но не будем кривить душой, правильная схема защиты активов и система оптимизации налогообложения может дать удачный и легкий старт, прежде всего, новому бизнесу. Но чтобы дать такую консультацию, от клиента нужно получить очень много информации и затратить много времени. Такие консультации по определению не могут быть бесплатными. Тем более, что у нас такие консультации предоставляет профессионал со стажем в оффшорном бизнесе более 20 лет:

Персональные консультации по созданию оффшорных структур для бизнеса и защиты капитала – 995 долларов США.

Платная консультация и разработка решений и стратегий по перечислению средств из СНГ за границу – 1 995 долларов США

Девятый «оффшорный» стереотип — учредитель и владелец оффшорной компании — это одно и тоже.

Учредитель оффшорной компании и владелец оффшорной фирмы два взаимоисключающих термина. Однако на территории РФ эти два понятия равнозначны. Учреждением классической оффшорной компании занимается фирмы, которая специализируется на оформлении пакета документации и подаче его в регистрационную палату юрисдикции. Данная фирма должны быть местной и лицензированной на данную деятельность. Такие фирмы называются местным регистрационным Агентом. В дальнейшем никаких прав по управлению делами компании она не имеет. Максимально, что может выполнить фирма Регистрационный Агент – подписать первый протокол назначения директоров компании.

В большинстве случаев владелец компании – акционер. Степень владения определяется процентом акций, которым он владеет. Исключение — тип компаний «LLC», где владельцы – члены правления или участники компании, которые владеют долями, а не акциями компании.

Десятый «оффшорный» стереотип — виртуальный номинальный сервис полностью безопасен.

Данный вид услуг предлагается некоторыми фирмами и подразумевает фактическое существование человека или директорской фирмы, но в реальности его подпись заменяется клише. Иными словами, он ничего не подписывает, а его имя вносится в публичные документы самовольно. Несмотря на экономичность данного варианта номинальных услуг, имеет массу минусов. Во-первых, использование такой схемы несет риск для самой секретарской фирмы, учредившей такую компанию. Во-вторых, легально заверить апостилем какой-либо документ, подписанный с помощью клише, невозможно.

Есть и настоящие номинальные услуги, но при их использовании при подписании любого документа Вы платите за административный час номинального директора или акционера от 50 долларов США в час. Можно пользоваться и услугами интерактивного директора:

Интерактивный номинальный сервис из Сингапура для оффшорных компаний – 1600 долларов США

В любом случае, вся фактическая и логичная правда о номинальных директорах и акционерах отлично изложена в статье — Вся Правда об Оффшорном Финансовом Секторе Панамы Все о чем я прошу, не заказывать автоматически оффшорные компании с номинальными акционерами, директорами и менеджерами, а подумать сначала, в какой стране и в каком банке Вы планируете открывать счета на эту компанию и будет ли это возможно при использовании номинальных директоров.

Мы работаем каждый день и консультируем десятки наших читателей и сталкиваемся с оффшорными стереотипами каждый день. Если эта статья помогла Вам избавится от некоторых из оффшорных стереотипов, мы будем рады избавить Вас и от остальных во время консультации. Обращайтесь за консультацией по е-майлу [email protected] прямо сейчас.

internationalwealth.info

0 0 vote
Article Rating
Подписаться
Уведомление о
guest
0 Комментарий
Inline Feedbacks
View all comments