Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде | Цены на клининговые услуги и уборку

Офшоры маскируют глобальное неравенство – Газета Коммерсантъ № 171 (6165) от 15.09.2017

Объем активов в офшорах составляет 10% мирового ВВП, утверждают исследователи из Национального бюро экономических исследований (NBER). Этот показатель существенно разнится — если для скандинавских стран речь идет о нескольких процентах ВВП, то в России, странах Персидского залива и Латинской Америки он достигает 60% ВВП. Учет офшорных активов резко меняет картину имущественного расслоения, основанную на национальных налоговых данных, отмечают в NBER.

Объем активов, хранимых в офшорах, значительно вырос за последние 40 лет, а технологии и инновации позволили упростить перевод денег за границу, отмечают Аннет Альстадсэтер, Нильс Йоханнсен и Габриэль Цукман в подготовленной ими для NBER работе «Кто владеет богатством в налоговых гаванях?». По их оценке, около 8% финансового богатства домохозяйств сосредоточено в налоговых гаванях — это 10% мирового ВВП, или $5,6 трлн (в условиях 2007 года, взятого в качестве точки отсчета).

Лидером среди офшоров авторы называют Швейцарию — в 2006–2007 годах на ее долю приходилось 45–50% всех офшорных активов. В последние годы из-за глобальной деофшоризации и выхода на арену азиатских центров этот показатель сократился до 30%. Вторым по значимости финансовым центром на сегодня является Гонконг: со времени мирового финансового кризиса объем офшорных активов там увеличился в шесть раз.

C 2016 года ряд юрисдикций, включая Швейцарию, Люксембург, Нормандские острова и Гонконг, стали раскрывать информацию о размерах активов, которые держат в их банках граждане разных стран. Дополнительную информацию исследователям предоставили ряд утечек, вроде публикации «Панамского архива». Тем не менее, признают исследователи, эти данные нельзя считать полными — в частности, они учитывают только депозиты, но не ценные бумаги, облигации и доли паевых фондов. Кроме того, активное использование фирм-однодневок, зарегистрированных, например, на Британских Виргинских островах или в Панаме — явление, получившее распространение с середины 2000-х годов,— затрудняет определение происхождения активов.

Как отмечают в NBER, объем офшорных активов для разных стран существенно отличается. Меньше всего денег прячут жители скандинавских стран — не более 2% ВВП, в Центральной Европе этот показатель достигает уже 15%, а в РФ, странах Персидского залива и Латинской Америки — 60% ВВП. При этом объем офшорных активов не зависит от налоговых факторов или системы правления (на нижней границе спектра расположились как страны с низкими налогами — Корея, Япония, так и самыми высокими налогами в мире — Дания и Норвегия, на верхней — автократии наряду со старыми демократиями). Важными факторами оказываются географическая близость к «налоговым гаваням» и «специфические национальные траектории развития», утверждают в NBER.

Учет офшорной статистики принципиально меняет картину глобального неравенства, которая традиционно основывается на налоговых данных, подчеркивают исследователи. Около 80% активов в офшорах принадлежит 0,1% богатейших домохозяйств, а 50% — верхним 0,01%. В Великобритании, Испании и Франции 30–40% накоплений этого богатейшего слоя населения хранятся в офшорах. В РФ, где рост нефтяных и газовых доходов в 2000-е годы сопровождался резким ростом офшорных активов, по оценке NBER, речь идет уже о 60% богатств. В Китае, напротив, показатель не превышает 2,3% ВВП, хотя резкий взлет Гонконга как финансового центра с 2007 года может свидетельствовать о росте китайских офшорных активов. В целом, несмотря на сокращение практики банковской секретности, статистика остается крайне непрозрачной, что затрудняет оценку мирового богатства, отмечают в NBER.

Надежда Краснушкина

BBC Russian — В мире

Президент США Барак Обама предложил поставить вне закона способы уклонения от уплаты налогов с помощью оффшорных счетов.

Кроме того, Белый дом намерен ужесточить правила, которые позволяют базирующимся в США транснациональным корпорациям переводить прибыли в страны с более низкими налогами. С этой целью зарубежные филиалы некоторых корпораций будут рассматриваться как отдельные компании.

Предполагается, что следить за соблюдением нового закона будут 800 федеральных агентов, чья деятельность принесет в американскую казну дополнительно 210 млрд. долларов.

Если кто-то кое-где у них порой

По словам Обамы, большинство американцев аккуратно платят налоги, но есть такие, кто уклоняется от этой обязанности.

Если конгресс США одобрит идеи президента, новый закон вступит в силу в 2011 году. Некоторые представители делового мира выступают против плана Барака Обамы.

Президент США отметил, что сейчас в налоговом законодательстве существуют лазейки, которые побуждают американские компании переводить рабочие места за границу.

В частности, Обама хочет отменить положения налогового законодательства, которые дают компаниям отсрочку от уплаты налогов на прибыли, полученные за пределами США, при условии, что эти прибыли инвестируются в зарубежные филиалы этих компаний.

«Меры, о которых я сегодня объявляю, помогут нам справиться с наиболее вопиющими упущениями в нашем налоговом законодательстве», — сказал президент Обама.

Обама также призвал к большей прозрачности банковских счетов граждан США в «налоговых убежищах», в частности, на Каймановых островах.

Дрю Лайон, эксперт по налоговым вопросам из фирмы PriceWaterhouse Coopers, считает, что инициатива Барака Обамы нанесет ущерб компаниям, прибыли которых в значительной степени зависят от доходов от операций на зарубежных рынках.

Охота на офшоры | Forbes.ru

Стало привычно рассматривать офшоры исключительно как способ ухода от налогов и место хранения «грязных» денег. Но это совершенно неправильно. Офшоры рождались в тяжелой конкурентной борьбе, создавались по самым эффективным лекалам, а продаваемым ими товаром было скорее удобство и надежность, чем секретность и отсутствие налогов.

Регистрация компаний в офшорах проста и быстра, требует минимум затрат, возможна без присутствия бенефициаров. Часто она заменяется покупкой компании «с полки». Содержание компании стоит небольших денег и не требует действий.

Большинство офшоров имеют прогрессивное законодательство в отношении защиты прав инвесторов и собственников, практически все используют британское право. Их юридическая система, адвокаты, регистраторы, трасти, контролирующие органы независимы от местных властей и групп влияния тех стран, в которых оперируют владельцы офшорных компаний.

Реклама на Forbes

Фактически в офшорах можно достичь любой задуманной схемы, построить любой по сложности и гибкости инвестиционный инструмент, оформить любые права, ограничения, залоги. Разные классы акций, свободное определение прав и обязанностей, сложные структуры управления трастового, фондового, гибридного типа — обычные явления для офшоров.

Два участника одной сделки из разных юрисдикций, оперируя в офшоре, вольны выбирать законодательство, суд, правила игры и действовать, заведомо находясь в одном юридическом поле, с максимальной гибкостью. Для офшорных компаний не требуется специальных разрешений на инвестирование в глобальные продукты и иностранные территории вне рамок «белых списков», без листингов и присвоенных локальных идентификаторов, у них нет валютных ограничений, их операции не проходят бессмысленный и формальный валютный контроль.

Владельцы офшорных компаний не ожидают внезапного изменения правил игры — правительства этих территорий меняют их плавно, в отличие от других правительств, которые, не справляясь с растущими потребностями и сокращающимися способностями, привыкли решать свои проблемы за счет бизнеса.

Офшоры дают существенные преимущества даже при желании платить все налоги. Учет по местному законодательству значительно проще, чем в юрисдикциях, не использующих GAAP (общепринятые стандарты бухучета), и проще, чем в использующих. Объем отчетности минимален, местные аудиторы отработали дешевый и эффективный сервис по формированию отчета, предназначенного для вычисления налогооблагаемой базы. Наконец, офшоры ведут операции через самые надежные юрисдикции мира — они не привязаны финансово и структурно к конкретным территориям.

Неудивительно, что правительства крупнейших экономик мира, которые в последние 50 лет становились все более социалистическими в экономических взглядах и бюрократическими в управлении, относятся к офшорам агрессивно, видя в них более удачливого (то есть эффективного) конкурента в части взимания налогов и контроля над бизнесом. На счастье им подвернулась сперва борьба с наркокартелями и торговцами оружием, а потом — с международным терроризмом.

Под предлогом борьбы с худшим злом крупные страны начали наступление на офшоры через ужесточение систем контроля за платежами и бенефициарами, введение процедур KYC и AML, насаждение бюрократических систем в оншорных банках, через которые оперируют офшоры. Они оказывают беспрецедентное давление на офшорные юрисдикции, чтобы заставить их принять общие правила.

Результатом не стало сокращение нелегальной торговли оружием или наркотиками или уменьшение количества терактов — им стало существенное замедление процесса открытия счетов, регистрации компаний и фондов, кардинальный рост издержек банков и бизнесменов на внутренних юристов и бюрократов и потеря времени на предоставление бессмысленных справок и свидетельств.

Департаменты compliance месяцами рассматривают дела, а уже открыв счет, могут вдруг затребовать новые документы и заморозить операции. Останавливаются деньги в пути — compliance банка-корреспондента что-то не понравилось, и он будет требовать подтверждений, чего захочет, и рассматривать их не спеша.

Прежде чем скомпрометировать офшоры, был нанесен удар по банковской тайне. Соглашения об обмене информацией связали большинство стран. Последним бастионом в цивилизованном мире была Швейцария, где уклонение от уплаты налогов не считается преступлением и потому на счетах хранились европейские и американские деньги желающих сэкономить на собственной стране.

Швейцарские банкиры, приезжая в США, рисковали и часто попадали в безвыходное положение — их задерживали и допрашивали, угрожая уголовным преследованием за пособничество уклонению от налогов, если они не выдадут имена и счета. Все было бы ничего, но по швейцарскому законодательству о банковской тайне банкир, выдавший имена клиентов, несет уголовную ответственность.

Швейцария стала сотрудничать с развитыми странами и передавать информацию, а хакеры довершили дело, подкупив ряд служащих банков и взломав базы данных, — правительства получили доступ к спискам своих граждан, держащих деньги в стране часов и шоколада.

Все больше стран внедряют налого­обложение по принципу «конечного бенефициара», предлагая «смотреть сквозь компании». Это не делает офшоры менее эффективными, но решает проблему местного налогообложения. Во многих странах разрабатываются законы, облагающие деятельность офшоров на своей территории специальными налогами и сборами, ограничивающие их операции, включая покупку ценных бумаг местных компаний.

Разумеется, развязанная война с офшорами потеснит их позиции — мировая бюрократия еще никогда не про­игрывала битвы. Но цивилизации не стоит праздновать победу: кроме разучившихся эффективно расходовать средства гипертрофированных властных структур и экономически пассивных граждан, требующих все больше пособий и субсидий, но все меньше желающих внести свой вклад в создание средств для их выплаты, никто не получит выгоды. Устранив офшоры, бюрократы не улучшат процедуры открытия компаний, системы отчетности, законы, регламентирующие защиту инвестиций и бизнеса, не начнут открывать оншорные рынки и снимать ограничения.

Результатом войны «за народные деньги» будет общемировое снижение экономической активности, снижение объемов инвестиций и уровня международной интеграции. А прироста объемов собранных налогов не хватит даже на выплаты новым армиям контролирующих чиновников и помощь сотне стран, которые раньше кормились с офшорных выплат, а теперь впадут в нищету. Инвесторам же в этой ситуации можно лишь посоветовать не торопиться и работать через офшоры, пока есть возможность, в том числе исполняя локальные требования по признанию резидентства по бенефициарам и уплачивая все налоги. Это все равно выгоднее, чем переходить в оншор.

Инвестиционные фонды, оффшорные инвестиционные фонды, страховые компании

В России обрела популярность такая форма коллективного инвестирования как паевые инвестиционные фонды («ПИФ»). Можно выделить следующие факторы, способствовавшие тому, что структуры для коллективного инвестирования получили широкое распространение:

• надежная инфраструктура фонда за счет перекрестного контроля большого количества участников;
• диверсификация инвестиционных рисков;
• профессиональное управление;
• ликвидность вложений;
• лицензирование и строгий контроль деятельности гарантируют права вкладчиков.

Регулирование в иностранных юрисдикциях также предлагает весьма выгодные решения для осуществления коллективного инвестирования, обладая при этом своими особенностями.

Оффшорные инвестиционные фонды

Инвестиционные фонды в оффшорных юрисдикциях значительно отличаются от ПИФ-ов прежде всего тем, что, оффшорные инвестиционный фонд являются самостоятельным юридическим лицом, и не является имущественным комплексами.

Стоить отметить, что при правильном структурировании инвестиционный фонд не будет подпадать под действие закона о контролируемых иностранных компаниях.

Наибольшую популярность в оффшорных юрисдикциях получили следующие виды инвестиционных фондов:

Хедж-фонд (от англ. hedge fund) — частный, неограниченный нормативным регулированием, либо подверженный более слабому регулированию инвестиционный фонд.

В качестве отличительных особенностей такого инвестиционного фонда можно выделить следующие признаки:

• фонд недоступен широкому кругу лиц;
• управляется профессиональным инвестиционным управляющим;
• обладает особой структурой вознаграждения за управление активами;
• ориентирован на специальные категории инвесторов (например, квалифицированных инвесторов).

Фонд взаимных инвестиций (от англ. mutual fund) — портфель акций, тщательно отобранных и приобретённых профессиональными финансистами за вложения очень большого количества мелких инвесторов. Такой инвестиционный фонд наиболее близок к российскому ПИФ-у.

Иные

Существуют и иные более специфичные категории инвестиционных фондов, например, зонтичные фонды (Umbrella fund) или фонды фондов (fund of funds).

Структура каждого конкретного фонда формируется исходя из его особенностей. Именно поэтому для начала учреждения инвестиционного фонда необходимо определиться с его наиболее важными характеристиками, а именно:

• объект инвестиций,
• способ распространения акций (долей) фонда,
• инвестиционная политика,
• количества инвесторов,
• ориентировочный объем активов,
• планы дальнейшей деятельности фонда,

Указанные данные являются минимально необходимыми для определения, однако чем больше известно о будущей деятельности фонда, тем проще подобрать юрисдикцию и структуру в наибольшей степени отвечающую запросам клиента и инвесторов.

Преимущества учреждения инвестиционного фонда в оффшоре:

Инвестиционные структуры дают возможность эффективно управлять средствами третьих лиц (инвесторов), при этом соблюдая права всех участников и, тем самым, внушая доверием другим потенциальным инвесторам.

Однако, в отличие от России, во многих оффшорных зонах регулирование деятельности инвестиционных фондов довольно мягкое и обычно сводится к тому, что фонд должен получить разрешение властей на свою деятельность и затем подавать отчетность по установленной законом форме.

В то же время именно инвестиционная деятельность фонда практически не регулируется, что дает возможность вкладывать средства в самые разнообразные инструменты.

Регистрация фонда в оффшорной юрисдикции позволяет инвесторам избежать излишней налоговой нагрузки, например уплаты земельного налога или налога на имущество организации.

Стоимость учреждения оффшорного фонда и получение лицензии ФСФР на осуществление инвестиционной деятельности Управляющей компании в РФ приблизительно одинаковое. Однако для оффшорных фондов требование к минимальному объему собственных средств значительно меньше.

Специалисты нашей компании будут рады проконсультировать Вас по вопросам создания структур для коллективного инвестирования за рубежом и подобрать для Вас наиболее подходящий вариант организации такой структуры.

преимущества, подводные камни, где открыть? – BramaGroup

В последнее время, все чаще клиенты спрашивают об оффшорных счетах, как альтернативе европейским и азиатским банкам. Кипр подорвал доверие к себе и подпортил репутацию Европы в целом.

Большим доверием пользуются банки в европейских юрисдикциях, не входящих в ЕС,такие как Лихтенштейн, Андорра, Швейцария. Многие, продолжают обслуживаться на Кипре из расчета, что «снаряд дважды в одну воронку не попадает».

Оффшорнае счета

Азиатские банки (в юрисдикциях Гонконг и Сингапур) изменили политику, сильно усложнив процедуру открытия. Для открытия требуется подготовка исключительно полного пакета документов — описания бизнеса с предоставлением контрактов, банковских выписок и другой информации не только по оффшорной компании, для которой открывается счет, но и по резидентному (местному) бизнесу клиента, который стоит за оффшорной компанией. Личный визит также обязателен. Поэтому, многие вынуждены смотреть в сторону оффшорных счетов.

Преимущества оффшорного счета

• Высокая конфиденциальность.

С некоторыми странами (оффшорами), по прежнему отсутствуют договора об обмене информацией на уровне государственных органов. Напрямую Украина может давать запрос только в страну, с которой она подписала договор об обмене информацией. В противном случае, процесс обмена сильно усложняется. В любом случае подобрать страну, с которой отсутствует обмен информации, на сегодняшний день возможно. Нужно принимать во внимание как страну нахождения оффшорного счета, так и страну регистрации компании

• Меньшая подверженность экономическим рискам.

• Упрощенное открытие счета. Процедура открытия счета и дальнейшая работа с банком, в некоторых случаях несколько проще, чем работа с другими популярными юрисдикциями.

Возможные недостатки оффшорного счета

документы для открытия оффшорного счета и перевода средств• Необходимость предоставления дополнительных документов при осуществлении платежа.

Банки из респектабельных юрисдикций могут запрашивать сопроводительные документы при осуществлении платежей в пользу получателя с оффшорным счетом: инвойс, на основании которого осуществляется платеж; договор; товаро-транспортные накладные, в зависимости от предмета сделки.

• Неудобное операционное время. На оперативность работы вашей компании может повлиять разница в часовых поясах.

• Несколько меньшая надежность. В некоторой степени, оффшорный счет может быть менее надежным для использования его в качестве сберегательного по следующим причинам:
— оффшорные банки менее регулируемы на законодательном уровне, что дает менеджменту банка несколько большую свободу
— требования к доле собственного капитала банка, в оффшорных юрисдикциях, обычно, ниже
Но, как показывает практика, небольшие офшорные банки чувствуют себя куда более уверенней и стабильней крупных системных банков. Первые зарабатывают преимущественно на обслуживании клиентов, не предоставляя кредиты и демонстрируя стабильный рост прибыли, в то время как системные банки более подвержены экономическим факторам и мировым тенденциям.

Где открыть?

Оффшорный счет на Маврикии

Стабильная и надежная банковская система. Маврикий является финансовым центром инвестиций в страны Южной Африки и Индийского океана. Хорошее законодательство, позаимствованное у Великобритании, хорошая репутация, о которой Маврикий заботится, позволяют предоставить клиенту довольно неплохие условия для работы с банком. А для тех кто задумывается переехать, Маврикий предлагает отличную программу получения вида на жительство.

• ABC Banking Corporation
Является частью ABC Banking Group. Основной вид деятельности банка — предоставление лизинговых услуг.
Срок открытия счета — 3-5 дней, визит в банк не требуется. Управление счетом происходит с помощью Интернат банкинга.

Оффшорный счет на Сейшелах

Банки придирчивы и не однозначны в своих требования. Гарантировать открытие счета достаточно сложно. В борьбе с отмыванием денег, Сейшелы вынудили принять довольно жесткие правила по финансовому мониторингу. Если по своим критериям платеж попал под финансовый мониторинг — клиент обязан дать пояснения в течение 72 часов. В противном случае, банк информирует органы финансового мониторинга о подозрительной транзакции и клиент вынужден доказывать свою невиновность.

• Barclay’s
Банк занимает 25 место в списке самых крупных компаний мира и является вторым банком в Англии по размерам активов.
Срок открытия счета — 2-3 недели, визит в банк не требуется.
Минимальный баланс на счете — USD 50 000, должен быть зачислен на счет в течении 4 недель, после открытия счета.

• BMI
Банк обладает лицензией на ведение оффшорного банковского бизнеса на Сейшелах и предоставление банковских услуг корпоративным и частным клиентам по всему миру.
Не требуется личное присутствие при открытие счета.
Требуется минимум документов для открытия счета.
Срок открытия счета — 2 недели, визит в банк не требуется. Входящие трансакции бесплатны.

Оффшорный счет в Сент-Китс и Невис

У Сент-Китс и Невис есть свой закон об оффшорной банковской деятельности. Также существуют закон о конфиденциальности информации. За нарушение положений устава предусмотрены различные санкции вплоть до тюремного заключения.

• Bank of Nevis International
Банк подойдет клиентам, у которых уже имеется зарегистрированная компания на острове Невис, и кто желает вести все свои операции именно в этой юрисдикции.
Все операции осуществляются через Lloyds TSB в Лондоне.
Срок открытия счета — 2-3 дня.

Офшшорный счет в одном из банков стран карибского бассейна

Оффшор Сент-Винсент и Гренадины• Loyal Bank (Сент-Винсент и Гренадины)
Этот банк больше всего подходит для открытия небольших счетов.
Дистанционное открытие счета.
Возможен обмен драгоценных металлов на USD и EUR.
Услуги частного банкира, если сумма средств выше USD 30 000.
Срок открытия счета — 5-10 дней.

• Hermes Bank (Сент Люсия)
Банк обладает международной банковской лицензией класс «А».
Главной особенностью банка является быстрое и качественное обслуживание клиентов. Банк использует современные технологии, что обеспечивает достаточно быстрое открытие и утверждение счета. Также по сравнению с другими оффшорными банками, платежи осуществляются быстрее — в течение операционного дня или на следующий день.
Срок открытия счета — 2-3 дня. Счет открывается дистанционно.

• Euro Pacific Bank (Сент-Винсент и Гренадины)
Предоставляет очень высокое качество обслуживания даже для небольших счетов.
Дистанционное открытие счета в тот же день, при предоставлении необходимых документов в отсканированном виде.
Особое внимание банк уделяет твердой валюте инвесторов.

Оффшорный счет в Танзании

Танзания известна в Африке своей стабильностью, это одна из немногих демократических юрисдикций Африки. Конфиденциальность этой экзотической юрисдикции защищена законодательством и практическим желанием страны развить банковскую индустрию.
Разглашение банковской информации преследуется законом.

• FBME Bank
У банка есть отделение на Кипре и обслуживание клиентов происходит через это отделение. Банк обладает широким спектром инструментов и удобен для использования в международной торговле.
Есть возможность отправлять прямые платежи SWIFT, возможен выпуск анонимных банковских карт.

Ознакомиться с ценами и сроками открытия счета можно здесь.

Оффшоры через профессиональный прищур – Новости – Научно-образовательный портал IQ – Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

Оффшоры традиционно пользуются отрицательной репутацией в широком общественном мнении, став практически синонимом понятия «уклонение от налогов». Однако дебаты о роли оффшоров, проведенные среди профессионалов, показали, что большинство экспертов считают их роль положительной для текущего состояния как российской, так и мировой экономик

Организаторы — закрытый клуб дебатов Debate Night, PwC и Ассоциация CFA (Россия) при поддержке Hyperion устроили обсуждение вопроса: «Оффшоры и налоговые схемы — добро или зло?» В ходе дискуссии дважды проводилось голосование — до и после дебатов. И если в начале дебатов 78% гостей проголосовали «за» использование оффшоров, то по их окончании доля сторонников выросла еще больше — одобрили оффшоры 83%.

В ходе дебатов Даниил Егоров, заместитель главы Федеральной налоговой службы и Андрей Шпак, партнер и глава налоговой практики Goltsblat BLP, защищали позицию «против» оффшоров. Их оппонентами выступили Вероника Мисютина, партнер PwC и Дмитрий Кленов, партнер UFG Wealth Management. Модератором дебатов выступил Сергей Парчевский, креативный директор компании Olivie.

Открывая дебаты, С. Парчевский напомнил, что оффшоры — не изобретение современности, их история уходит в Древнюю Грецию. Тогда древнегреческие и финикийские купцы, дабы не платить налог, который назначали Афины — по 2% за импорт и экспорт товара, отходили за 20 миль от Афин, выбирая для своих налоговых убежищ мелкие острова, которые находились рядом. В XV веке британские купцы для торговли шерстью использовали территорию Фландрии, ибо на ней налоги были заметно меньше, чем в Англии. В XVIII веке торговцы из США использовали для этой цели территории Южной Америки. Ну а собственно термин «оффшор» сформировался в 50-х годах XX века после того, как одно из американских изданий рассказало о финансовой организации, избежавшей правительственного контроля путём географической избирательности.

В России понятие и работа с оффшорными зонами началась в 1991 году. Компании успешно использовали оффшорные зоны для оптимизации своих налоговых программ, но в последнее время правительство стало вносить поправки в Закон о налогообложении оффшорных компаний, контролируемых из России. «Что это? — задал вопрос модератор. — Закручивание гаек или попытка разработать законодательство, нивелирующее потери бюджета?»

Зам. главы ФНС Д. Егоров сформулировал две, как он подчеркнул, по его личному мнению, главные черты оффшоров. Первая — это инструмент государства, который даёт определённые преференции, выраженные в низком налогообложении. Вторая — оффшоры ограничивают возможности получения информации из этой юрисдикции. Д. Егоров подчеркнул, что налоговые схемы, связанные с оффшорами, дают компаниям положительные финансовые результаты, но они же несут тем же компаниям высокие риски. Прежде всего потому, что налоговые службы постоянно совершенствуют свои подходы, меняют практику и расширяют обмен информацией друг с другом. «Если мы смотрим на сделку сегодня, с тем инструментарием, который есть у госорганов, совсем не значит, что она будет точно так же оценена завтра. Потому что завтра инструментарий изменится», — предостерег зам. главы ФНС.

Поддерживавшая «позитивную сторону» В. Мисютина предложила исключить из обсуждения те оффшоры, которые являются абсолютным злом: которые не раскрывают информацию и поддерживают секретность, не регулируют деятельность компаний в юридическом и финансовом смысле, предлагают разные режимы налогообложения для местных компаний-налогоплательщиков и для иностранных. Она также предложила вывести за рамки дебатов схемы, у которых отсутствует экономический мотив, или построенные на нераскрытии информации или раскрытии её обманным путём.

 

Все оставшиеся оффшоры и схемы, с ее точки зрения — «абсолютное добро для мировой экономики», потому что их использование поддерживает международную мобильность капитала и активов, позволяет компаниям оптимизировать доходные инвестиции акционеров, вместо того, чтобы отдавать деньги фискальным органам. А возможность для международных компаний зарабатывать доход и нигде не платить налогов — в значительной степени результат несовершенства налогового законодательства или налогового администрирования.

 

Взявший слово второй сторонник «темной стороны» оффшоров А. Шпак назвал три аспекта того, почему оффшоры — зло. Первый: производительность подавляющего большинства российских компаний в 2 или 3 раза ниже, чем производительность аналогичных заграничных. И в этой ситуации есть два пути. Один, долгосрочный, но благотворный — повышение производительности, развитие бизнеса. Другой — «финансовый наркотик», попытка обмануть своё государство, те же самые деньги получить не за счёт развития бизнеса, а за счёт недоплаты каких-то налогов. Он напомнил публикацию в Harvard Business Review, с анализом попавшей в открытый доступ базы платежей за 2003-2005 гг. Выяснилось, что эффективность компаний, где занимались «финансовой алхимией», зачастую была ниже, чем у тех, которые этой «алхимией» не занимались.

 

Второй аспект — вопросы безопасности, сохранности средств. «Люди, с одной стороны, боятся каких-то мифических рисков размещения средств в российском банке, одновременно с этим совершенно спокойно доверяют миллионы долларов первому встречному-поперечному, которого не видели никогда — каких-то персонажей в Белизе, которые за $1000 в год управляют этими деньгами. У человека не возникает никакого опасения — а кто согласен за $1000, какого уровня будет этот человек? Что будет, если, не дай Бог, с тобой что-то случится, если человек из Белиза попытается эти миллионы достать?» Третий аспект: «пытаться не платить 13% (по мировым меркам это ничто) — в советское время это называлось жлобством».

 

Д. Кленов, игравший «за» оффшоры, подчеркнул, что оффшоры — это не только налоги. Налоговая эффективность в применении оффшоров на сегодняшний день очень ограничена. Мир становится намного более прозрачным, и потому использовать оффшоры только в качестве средства ухода от уплаты налогов просто невозможно, это в прошлом. Кленов предложил взглянуть на проблему шире: «На сегодняшний день ни одна международная корпорация не обходится без использования оффшоров. Почему? Они просто хотят сэкономить на налогах? Они хотят обмануть весь мир? Вряд ли. У них есть акционеры, это публичные компании. Если они видят в этом риск, то, безусловно, не будут туда идти. Но они туда идут. Оффшоры — это, прежде всего, быстрота принятия решений, это гибкость. Что такое гибкость в бизнесе сегодня? Это огромное конкурентное преимущество, которое ни одна компания не готова уступить или отдать своему конкуренту». Оффшоры очень часто используются для обхода очень громоздких корпоративных процедур, пояснил Кленов: «очень многие крупные международные компании идут по этому пути, потому что им нужно сделку быстро провести, если они её не проведут, её проведёт кто-то другой». Еще одно обстоятельство — гибкость применения того права, которое требует сделка, или которого требует устоявшийся оборот. Например, применение английского права в сделках в России.

 

Информационная открытость будет развиваться, регулирование оффшоров будет усложняться, но отменить в отдельном государстве — это, во-первых, изолировать государство от международного сообщества, во-вторых — отнять преимущество у собственной компании на мировом рынке, уверен Дмитрий Кленов.

 

В ходе развернувшейся дискуссии аудитория подошла к вопросу — при каких условиях возможен конец оффшоров? Ирина Русакова, председатель Российского отделения Международной налоговой организации, рассказала, что в этом смысле очень показательна экспертная дискуссия, ведущаяся в США. Там приходят к выводу, что корпоративный налог не так эффективен, как оборотный, специалисты склоняются к тому, чтобы перенести упор на налоги на потребление. Не только в США, но и в Европе наши коллеги-теоретики ведут дебаты по поводу того, чтобы уйти от прямого налогообложения вообще и остановиться на косвенном налогообложении. Тогда, когда косвенное налогообложение, или обложение потребления возьмёт верх над любыми корпоративными налогами, оффшорные зоны будут не нужны.

Антон Светлов

Стенограмма дебатов

 

 

9 августа, 2012 г.

---

Подпишись на IQ.HSE

Оффшоры для бизнеса хорошо это или плохо?

Выгоды регистрации компании в оффшорной зоне

Недостатки оффшоров

Стоить ли оформить оффшор?

Оффшоры |  Дата публикации: 2019.06.05 | Дата обновления: 2020.03.19  |

Каждый предприниматель ищет способы сокращения издержек. Особенно это актуально в такие времена, когда правительство повышает налоговую нагрузку на бизнес. Чтобы избавиться от растущих обязательных выплат государству, многие компании переходят под юрисдикцию оффшорных зон. Какие последствия этот процесс несет для экономики страны? Какие плюсы и минусы для компании имеет переход в безналоговую зону? Попробуем разобраться, почему оффшоры это плохо или хорошо для бизнеса.

Выгоды регистрации компании в оффшорной зоне

В наше время работа с оффшорами – это наиболее простой способ вывести бизнес за границу с целью сокращения выплат по налоговым обязательствам.

Для предпринимателя свободные экономические зоны дают такие преимущества, как отсутствие пошлин на ввоз товаров и оборудования компании, низкие налоговые выплаты или полное их отсутствие, абсолютная секретность о том, кто является настоящим руководителем фирмы. Это не позволяет контролирующим органам государства, гражданином которого является владелец оффшора, узнать всю правду о его доходах.

Еще один плюс заключается в том, что регистрация фирмы в безналоговой зоне обычно значительно проще, чем в стране, гражданином которой является владелец бизнеса. Это связано с тем, что отсутствуют бюрократические препятствия для создания компании, документы обычно рассматриваются достаточно быстро. Вместе с этим, в оффшорах зачастую значительно упрощены правила управления компанией, благодаря чему можно переложить полномочия доверенному лицу.

Оффшоры в России выгодно использовать для выполнения требований закона о запрете двойного налогообложения. Если компания ведет свою деятельность в нескольких странах, то руководство может выбрать такое государство для регистрации фирмы, где налоговые условия наиболее мягкие.

Недостатки оффшоров

Несмотря на большое количество положительных сторон такого подхода к ведению бизнеса, у безналоговых зон есть существенные минусы, например:

• Нечистая репутация многих компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах – так как оффшоры дают возможность предпринимателям скрывать от контролирующих органов информацию о своей деятельности, то ведение финансовых операций через другие страны стало популярно среди не чистых на руку компаний. Часто эти фирмы нарушают закон в своей стране, спонсируют терроризм или другую преступную деятельность.
• Угроза репутации для фирмы, переходящий под юрисдикцию оффшора. Это связано с вышеописанными проблемами. Многие клиенты, узнав, что компания, с которой они сотрудничают, зарегистрирована в безналоговой зоне, могут перейти к конкурентам с более прозрачной деятельностью.
• Законодательные ограничения – в настоящее время правительства многих стран активно борются против компаний, которые переходят в безналоговые зоны. Для того, чтобы ограничить деятельность таких фирм, принимаются разнообразные законы, так или иначе вынуждающие предпринимателей оставаться под юрисдикцией своего государства.
• Трудности при получении кредитов – многие банки отказываются работать с компаниями, которые зарегистрированы за рубежом. Особенно это касается тех случаев, когда фирме необходимо получить в кредит крупную сумму денег. Банк не хочет рисковать и скорее откажется от предоставления займа, который, возможно, не будет оплачен.
• Пристальное внимание к оффшорам со стороны международных контролирующих организаций – многие контролирующие органы усиленно следят за финансовыми потоками, которые проходят через безналоговые зоны.

Стоить ли оформить оффшор?

Тем не менее, каждая оффшорная страна имеет свои нюансы как среди плюсов для иностранных инвесторов, так и среди минусов. Зная, почему оффшоры – это плохо в некоторых случаях для фирмы, можно выбрать для своей компании такую страну в свободной экономической зоне, которая будет максимально подходить к требованиям данного бизнеса. Чтобы избежать всех неприятностей при переводе компании под юрисдикцию другой страны, лучше обратиться к профессионалам, которые проводят консультации по таким вопросам.

основных причин использовать оффшорную компанию для бизнеса

Основные причины использовать оффшорную компанию для бизнеса

Страны по всему миру превратили целые отрасли в предоставление исключительных финансовых услуг. Эти услуги варьируются от налоговой защиты, финансовой безопасности и управления до защиты конфиденциальности. Размещение штаб-квартиры компании в такой стране дает владельцам бизнеса новую возможность получить значительные финансовые преимущества.

Такие места, как Белиз, Швейцария и Каймановы острова приобрели хорошую репутацию по этим причинам.Вся их экономика основана на обширных финансовых услугах, которые могут предложить банковские системы. При создании штаб-квартиры вашей компании следует учитывать следующие факторы:

Live Event 19 октября в 17:00 по восточному времени

1. Снижение налогового бремени и высокие процентные ставки

Для создания такого невероятного бизнеса- В благоприятных условиях эти страны снизили свои налоговые ставки до минимума. В частности, на Каймановых островах действует минимальная налоговая ставка, которая снимает большую часть вашего налогового бремени, оставляя больше прибыли для реинвестирования в вашу организацию.

Одним из основных преимуществ этих офшорных компаний является доступ к финансовым системам с очень высокими процентными ставками. Направление ваших денег в оффшорные банки под названием вашей компании может помочь вам заработать огромные суммы денег только с возвратом процентов.

2. Возможности для бизнеса

Поскольку зарубежные страны предлагают очень эффективные механизмы уклонения от уплаты налогов, они также являются местами, где крупные организации открывают свои штаб-квартиры.Это создает концентрацию корпораций, которая делает эти страны центрами финансовой активности. Это создает инвестиционные возможности и платформы для вашего сотрудничества с этими корпорациями для взаимной выгоды.

3. Доступ к финансовой экспертизе

Поскольку финансовые услуги являются основным товаром, производимым этими компаниями, у них есть вся рабочая сила, которая также специализируется на финансовых услугах. В частности, Сингапур хорошо известен своими услугами по управлению инвестициями.

Наличие большей части активов вашей компании в такой стране может помочь вам получить несколько источников дохода, которые можно использовать для пополнения вашей финансовой базы.

4. Безопасность финансовых секторов

Финансовый сектор в Швейцарии вносит 80,3% в экономику в целом. Это фундаментальный драйвер экономического роста в стране. По этой причине такие страны, как Швейцария, проявляют особый интерес к своим финансовым секторам.Создавая ваши компании в таком месте, как Швейцария, вы можете быть уверены, что вам не придется столкнуться с негативными последствиями финансовых условий в вашей стране.

Совместите это с низкими налоговыми платежами, высокими процентными ставками и множеством деловых возможностей; вы защищаете себя от любых финансовых / экономических колебаний, которые могут отрицательно повлиять на вашу компанию, даже если ваша собственная прибыль не так высока из-за финансовой нестабильности в вашей стране.

5.Защита от судебных разбирательств

Часто владельцы бизнеса сталкиваются с судебными исками, которые распространяются на их компании. Регистрация вашей компании в оффшоре снижает риск того, что активы вашей компании будут проверены, поскольку они находятся за пределами юрисдикции вашей страны.

Вам удается провести различие между вашим личным финансовым положением и бизнесом. Благодаря защите законов оффшорной страны вам не нужно беспокоиться о каких-либо личных судебных тяжбах, влияющих на эффективность вашего бизнеса.

Миккель Торуп, ведущий The Expat Money Show, предлагает советы клиентам, желающим создать оффшорные финансовые организации. Он помогает клиентам открывать оффшорные банковские счета, офшорные компании и серебряные / золотые хранилища для защиты своих финансовых интересов. Свяжитесь с ним сегодня, чтобы получить дополнительную информацию о полном объеме наших услуг или получить помощь в выполнении любых оффшорных финансовых планов, которые могут у вас быть.

Я надеюсь, что вы получили большую ценность, прочитав «Основные причины использования оффшорной компании для бизнеса».

Вот , вероятно, самая обширная электронная книга по Все, что вы когда-либо хотели знать об отмене налогов, защите ваших активов и восстановлении конфиденциальности в течение вашей жизни и инвестиций . Он называется The Ultimate Guide to Going Offshore . Посетите наш книжный магазин, чтобы приобрести его сегодня!

Об авторе

Миккель Торуп — директор EscapeArtist.com старейший и крупнейший оффшорный веб-сайт в мире, на котором размещен подкаст The Expat Money Show . Он также является автором книги-бестселлера № 1 Expat Secrets на Amazon. Миккель провел более 20 лет в постоянных путешествиях по миру, посетив более 100 стран, включая Колумбию, Северную Корею, Зимбабве и Иран. Его цель — помочь таким же людям, как вы, генерировать дополнительные потоки дохода, законно отменить ваши налоговые счета и воспользоваться преимуществами оффшорных структур, чтобы вы могли свободно путешествовать по миру и никогда больше не беспокоиться о деньгах.Следуйте за Миккелем Торупом в Twitter @ThorupMikkel

Нравится наши статьи?

Тогда обязательно загляните в наш книжный магазин … у нас есть книги , набитые премиальной офшорной информацией. Мгновенная загрузка — Распечатайте для своей частной библиотеки, прежде чем правительство потребует, чтобы мы удалили их!

МАГАЗИН СЕЙЧАС

Преимущества оффшорной компании | InternationalWealth.info

Рост глобализации сделал создание оффшорной компании еще более практичным и простым в реализации.Оффшорные зоны мира по-прежнему остаются идеальным вариантом для оптимизации налоговых платежей, экономии на аудитах и ​​диверсификации активов. Конечно, конкретные привилегии компании, зарегистрированной в одном из мировых финансовых центров, определяются конкретной юрисдикцией. Например, Сент-Люсия предлагает лучшие условия для открытия оффшорного банка, трасты представляют интерес на Невисе, и вы сможете максимально использовать интеллектуальную собственность на Британских Виргинских островах.

Идея оффшорных зон заключается в том, что компании-нерезиденты имеют законное право не платить налоги в юрисдикции регистрации, если их экономическая сущность осуществляется в другой стране.Основная обязанность оффшорных компаний — оплата фиксированной госпошлины. Для создания компании вам потребуется зарегистрированный агент, офис и минимальный капитал, размер которого определяется конкретной страной.

Свяжитесь с нашими экспертами, чтобы убедиться, что налоги вашей оффшорной компании позволят юридически снизить ваши общие операционные расходы и повысить прибыльность бизнеса.

Морские зоны мира: история и современность

Исторически сложилось так, что первые оффшорные компании, а именно британские колонии, получившие независимость, были вынуждены искать эффективные способы привлечения иностранных инвестиций в свою экономику.Чтобы поддерживать свое благополучие, они стали убежищем для множества безналоговых компаний.

Сегодня список оффшорных зон значительно шире. Юрисдикции, которые не облагают налогами предприятия-нерезиденты, включают многие островные государства, страны Карибского бассейна, архипелаги Индийского и Тихого океанов, а также некоторые континентальные юрисдикции. Конечно, законы этих стран претерпели существенные изменения. Всего десять лет назад можно было открыть оффшорную компанию только по паспорту, что совершенно не так в сегодняшних условиях.

Новые механизмы борьбы с терроризмом, отмыванием денег и размыванием налоговой базы внесли большой вклад в ключевые изменения в законах и правилах национальных регулирующих органов. В то же время налоги оффшорных компаний могут оставаться на нулевом уровне, и нет обязательного аудита, который требуется, например, в мидшорных юрисдикциях (Кипр, Мальта, Гибралтар и т. Д.).

Если рассматривать перечень оффшорных зон в целом, то можно выделить три основные группы стран:

+

Юрисдикции с нулевым налогообложением предприятий-нерезидентов.

+

Страны с самыми низкими ставками корпоративного налога.

+

Юрисдикции с особыми режимами налогообложения для отдельных видов хозяйственной деятельности.

Оффшорные зоны мира, как правило, предлагают самую надежную защиту корпоративных и личных данных, что позволяет иностранным инвесторам и международным бизнесменам защитить себя и свои активы от рейдеров, агрессивной местной среды, экономических потрясений, политических колебаний и добычи золота. родственники.

Чтобы построить максимально эффективную бизнес-структуру с оффшорной компанией, вы можете заказать консультацию специалиста через онлайн-чат или любой удобный мессенджер.

Ваш собственный оффшорный проект: привилегии безналоговой юрисдикции

Предположим, у вас есть блестящая идея, вы очень тщательно изучили рынок и уверены в потенциале своего проекта. На этом этапе очень важно, чтобы ваш стартап не провалился.Как правило, три из четырех непродуманных бизнес-идей терпят неудачу в первый год. И очень часто из-за неправильной юрисдикции.

Оффшорные зоны мира очень часто используются для размещения штаб-квартир, о чем обычно не говорят основатели крупных корпораций, стартапов и других бизнес-структур. Конечно, вы имеете право начать свой бизнес где угодно, как Джефф Безос, основавший знаменитого колосса электронной коммерции Amazon. Его работа началась в обычном гараже арендованного дома.

Однако ключевым моментом являются юридические документы вашего бизнеса. Без надлежащего оформления документов вы не получите доступа к качественным услугам в крупнейших банках мира, не сможете создать оффшорную компанию и выполнить все требования местного законодательства.

Изучая список оффшорных зон, вы уже должны определиться с будущей организационно-правовой формой вашей компании, изучить налоговые условия, в том числе с учетом вашего налогового резидентства (или последнего из всех бенефициарных владельцев, если у вас несколько учредителей) .

Давайте посмотрим, почему многие транснациональные корпорации, стартапы и крупные конгломераты активно вовлекают офшорные компании в свои бизнес-структуры. Ключевые преимущества такого решения следующие:

1. Нулевые ставки налога
2. Высокий уровень защиты капитала и собственности
3. Защита личной и корпоративной информации на государственном уровне
4. Стабильная правовая система
5. Анонимность бенефициарных владельцев
6. Возможность интернационализации проекта
7. Отсутствие валютного контроля
8. Отсутствие необходимости в проверках
9. Устранение рисков
10. Качественное банковское обслуживание

Перечень оффшорных зон может стать подспорьем в поиске наиболее выгодного варианта при поиске справедливой налоговой политики.

Важное примечание! Рекомендуем вам в первую очередь заказать подбор счета в платежной системе или в банке, услуги которого будут соответствовать ожиданиям и приоритетам вашего бизнеса. Это значительно упростит запуск вашего бизнеса в иностранной юрисдикции.

Налоги оффшорных компаний обычно равны нулю в юрисдикции регистрации. Однако, если вам необходимо продать свои товары и / или услуги на местных рынках, ваш бизнес должен будет соответствовать определенным требованиям, после чего он будет считаться компанией-резидентом и платить налоги по ставкам, установленным в стране.

Чтобы гарантировать, что на развитие вашего стартапа не повлияют какие-либо серьезные политические риски и экономический климат, обязательно рассмотрите список оффшорных зон. Он включает юрисдикции со стабильной правовой и политической системой, соответствующими нормативными актами и инфраструктурой для привлечения иностранных инвестиций.

Список оффшорных зон: репутация, ограничения и ограничения

Оффшорные компании с нулевым налогом приносят множество преимуществ компаниям, занимающимся электронной коммерцией, международной торговлей (экспорт / импорт), работой с правами интеллектуальной собственности, консалтингом и ИТ.Вы можете не платить оффшорный налог, если ведете бизнес исключительно за пределами страны регистрации компании. Следовательно, решение разместить штаб-квартиру или головной офис в оффшорной стране так популярно.

На фоне множества различных преимуществ, включая максимальную диверсификацию активов, защиту инвестиций и интересов иностранных бизнесменов, следует принимать во внимание возможные репутационные ограничения.

Чтобы выбрать правильную юрисдикцию из списка оффшорных зон, обратите внимание на следующие моменты:

• Основной причиной создания оффшорной компании является возможность использования определенной правовой системы.
• Компании из Британских Виргинских островов, Сингапура, Кипра, Гибралтара, США и Сент-Люсии имеют самый низкий уровень репутационных рисков.
• При открытии бизнеса в юрисдикции с низкими налогами, такой как Кипр, Мальта и т. Д., В пределах ЕС, ваша компания может получить общеевропейский номер плательщика НДС.
• Оффшорный счет можно открыть в европейских платежных системах (исключение сделано только для классических банков ЕС).
• Прежде всего следует изучить возможности открытия бизнес-счетов оффшорной компании, и только после этого можно приступать к выбору юрисдикции.
• Определенные виды операций между связанными сторонами могут рассматриваться как сомнительные операции, связанные с банковскими ограничениями.

В свою очередь, налоги оффшорных компаний уплачиваются в соответствии с налоговыми правилами юрисдикции, в которой осуществляется деятельность, и компания считается резидентом. Если экономическое присутствие вашего стартапа определяется, скажем, в Великобритании, а страной регистрации являются Маршалловы острова, важно детально рассмотреть все возможные преимущества такого решения.

Важное примечание! Оффшорные компании-нерезиденты не могут использовать соглашения об избежании двойного налогообложения и участвовать в публичных тендерах.

С другой стороны, перечень офшорных зон не ограничивает иностранных бизнесменов в выборе юрисдикции для более легкого запуска стартапа или коммерческой компании. Определенный оффшорный проект может потребовать специальной инфраструктуры и регулирующего законодательства, которых, к сожалению, может не быть в стране базирования.Яркий пример тому — работа с криптовалютами и брокерами Forex. На данный момент список стран, где криптоактивы никак не регулируются, все еще достаточно обширен.

Важное примечание! Черные списки так называемых несотрудничающих государств ЕС и ФАТФ могут значительно отличаться от списка оффшорных зон по данным Центрального банка вашей страны. Пожалуйста, проверьте статус конкретной страны или территории на текущую дату.

Каждый оффшорный проект должен быть детализирован, а для создания компании вам нужно будет собрать все необходимые документы и разработать бизнес-план.То есть одной идеи недостаточно, чтобы открыть компанию в иностранной юрисдикции. Кроме того, вы должны быть готовы предоставить информацию о бенефициарных владельцах компании нашим экспертам, чтобы они могли подготовить документы для банковского учреждения и зарегистрированного агента. Эта информация надежно защищена законами о коммерческой тайне.

Другие преимущества оффшорных зон мира

Достойные условия ведения бизнеса, отсутствие сложных бюрократических процедур на начальном этапе, более низкие операционные расходы за счет нулевого налогообложения и отсутствия требований аудита — основные, но не единственные преимущества использования оффшорной компании в структуре вашего бизнеса.Договоренности с оффшорными компаниями обеспечивают максимальную степень безопасности активов и высокий уровень защиты данных, которые можно использовать отдельно.

Несмотря на множество новых правил и требований, налагаемых национальными регулирующими органами для обеспечения соответствия бизнеса международным нормам, список оффшорных зон остается довольно обширным. Большинству юрисдикций удалось сохранить свое право на закрытые реестры конечных бенефициарных собственников практически без изменений минимальных требований к уставному капиталу и количества участников.

Мы готовы предоставить вам краткий перечень оффшорных зон, которые идеально подойдут для конкретного бизнес-проекта. Обращаем ваше внимание, что отбор осуществляется только в индивидуальном порядке и только после тщательного анализа бизнес-кейса клиента.

Обратите внимание, что вы должны сделать предварительный выбор платежной системы или банка в приоритетном порядке. Эти учреждения должны быть готовы принять ваш бизнес и оформить предварительное одобрение. Эта услуга значительно увеличит ваши шансы открыть счет в лучших классических банках или платежных системах VIP, если у вас есть полный комплект документов для компании.Сегодня абсолютно невозможно создать оффшорную компанию по паспорту, а тем более стать клиентом платежного учреждения. В любом случае необходимо подготовить исчерпывающую и подробную информацию о компании, ее бенефициарных владельцах, поставщиках и других ключевых моментах бизнеса. Наши специалисты помогут вам собрать необходимые документы, выбрать финтех-компанию или банк и создать организацию в юрисдикции, наиболее подходящей для вашего вида бизнеса.

% PDF-1.? oOF ѣ ߎ v۱} 11zr {߽ zop = μ3QO 麱 _J8? 7GiW /} w \ GO} 䏸 q + R ~ CKyҴr $ [{q & @ s ‘»= O +, y {= JdU & 2y N 䮸 NC̹CyXu ܥ | X} j / Tqeh ~ ϪpC} $ 3eg-gNG: = tvCgYY s, sc9o ߎ; vcU} v_WaU} v_WaU} v_WaU Xg3? Sss9? ǞsUUUUUU JyJ / f%> | (QG> | (QG> | (aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa > * | TQG > * | TQG > * | TQG ты ݂ > * | TQG > * | TQG > * | TQG > * | TQG > * | TQG > * | TQG > * | TQG > * | TQG > * | Tc = |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||| | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG > | 4hG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | tG>: | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǀ> | 1cǾ 뤭 N} y ޗ} y ޗ} y ޗ% G ٖ e [m) R% I ٖ & e [mR% K ٖ.O [Λ? Ih &] 4CK-4? K, ݳ 4 uoɓpZi% PZ «i% 0Zh% Z» h% ~ Yg% vY «g% nG

Руководство по офшорному банковскому делу и инвестициям — расходы

Офшорные счета: это не просто стратегия снижения налогов для богатых. Они могут быть полезны всем, кто заботится о своем финансовом будущем. Итак, богатые или не очень богатые, давайте рассмотрим некоторые возможности и сложности перевода денег в офшоры.

[ПРИМЕЧАНИЕ. Эта статья является главой в нашем Всеобъемлющем руководстве по налоговым убежищам
.]

Сложность налоговой системы в развитых странах, в частности в Соединенных Штатах, побудила многих состоятельных физических лиц, их семьи и компании, принадлежащие им, использовать оффшорные финансовые центры и инструменты для уменьшения дохода, который они должны отчет для налоговых целей, особенно их налоговые обязательства по приросту капитала. В то время как оффшорные банковские счета должны быть декларированы в стране происхождения лица, у которого открыт счет, некоторые зарубежные страны не взимают налоги на прирост капитала, поэтому возможность увеличения счета без чрезмерно обременительных налоговых последствий может быть привлекательной.Кроме того, в случае политической нестабильности или высокой вероятности инфляции или девальвации валюты в стране проживания человека хранение инвестиций в иностранной валюте на офшорном счете может служить хеджированием и быть очень разумным решением.

Эта стратегия доступна любому даже с очень скромными ресурсами. Некоторые иностранные банки позволяют иностранному клиенту открыть счет всего на 300 долларов. Другие, конечно, вообще не будут вести дела с иностранными клиентами из-за требований соответствия, установленных Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Всемирной торговой организацией (ВТО), а также США.S. в соответствии с Законом о налогообложении иностранных счетов (FATCA). Хотя FATCA в основном нацелена на финансовых жирных кошек, у нее есть разветвления для каждого американца, ведущего бизнес за рубежом, и каждого иностранного бизнеса, занимающегося американскими финансами, поэтому давайте начнем с изучения некоторых юридических и налоговых последствий оффшорных счетов, прежде чем перейти к более оптимистичному рассмотрению. их преимуществ.

Законность оффшорных банковских операций ^{Изображение предоставлено: Wikimedia Commons}

Наличие оффшорного банковского счета совершенно законно и может иметь смысл с точки зрения ведения бизнеса, минимизации налогов на прирост капитала и диверсификации валют и активов из-за политической или экономической нестабильности в доме человека страна.В связи с перспективой инфляции и повышения налогов в Соединенных Штатах из-за неконтролируемых государственных расходов и общего фискального безумия американские граждане и иностранные граждане могут пожелать включить выгоды от счетов в иностранных банках и иностранных инвестиций как часть своих финансовых средств. планирование.

Важно отметить, что если вы являетесь гражданином США или иностранным гражданином, хранение денег за границей не освобождает вас от налогов США. Если общая сумма ваших средств на счетах в иностранных банках превышает 10 000 долларов США, вы должны указать это в форме FBAR (Отчет о счете в иностранном банке) при подаче налоговой декларации.Хотя существует исключение из налога на прибыль за рубежом для иностранного дохода в размере до 100000 долларов США для тех, чей налоговый дом находится в другой стране и которые находились за пределами США не менее 330 дней в течение 12 месяцев подряд, остальная сумма составляет облагается налогом. Имейте в виду также, что многочисленные соглашения об обмене налоговой информацией (TIEA), которые американское правительство заключило с другими странами, требуют, чтобы банки по всему миру отчитывались перед IRS об остатках на счетах и ​​финансовой деятельности американских граждан и иностранных граждан, или им грозят штрафы и финансовые удержания.

Конечно, не только IRS хочет влезть в как можно больше карманов. Во всем мире есть множество стран, которые в равной степени стремятся обложить налоговым бременем как резидентов, так и нерезидентов, настолько, что ОЭСР установила Единые стандарты отчетности для обмена финансовой информацией между более чем 100 странами, и это работает. добавлять новые страны в этот список каждый год.

Финансовые счета за рубежом: налоговые последствия ^{Изображение предоставлено Wikimedia Commons}

Оффшорная банковская деятельность является законной.Тем не менее, IRS это не нравится, и они делают все возможное, чтобы воспрепятствовать этому. Им нужен свой фунт мяса, и они боятся, что американцы с иностранными счетами могут сделать их деньги недоступными. Этот страх сделал IRS чрезмерно агрессивным: отказ подать форму FBAR, декларирующую иностранные активы, совокупно превышающие 10000 долларов США, влечет наложение штрафа в размере 10000 долларов США за каждое непреднамеренное нарушение и штрафов на сумму более 100000 долларов США или конфискации половины стоимости иностранного счета за умышленное нарушения.Умышленные нарушения также могут повлечь за собой уголовное наказание и тюремное заключение сроком до 10 лет. Короче говоря, IRS намерено напугать вас и заставить вас соблюдать требования: дайте нам деньги, которые мы требуем, или, если мы вас поймаем, мы заберем еще больше и посадим вас в тюрьму. Хотя трудно не рассматривать эти угрозы и необходимость соблюдать их как своего рода шантаж, вымогательство и грабеж, такова цена американского гражданства или постоянного проживания для иностранных граждан.

Имея это в виду, давайте более подробно рассмотрим налоговые последствия того, что вы американский эмигрант и сама форма FBAR, также известная как форма 114 FinCEN (Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями), а также законодательства FATCA.

Основная проблема американских эмигрантов — возможность двойного налогообложения. Как уже упоминалось, в отличие от почти любой другой страны мира, США облагают налогами своих граждан и иностранных граждан независимо от того, где они живут. Даже если они живут за границей и ведут весь свой бизнес за границей с иностранным капиталом и иностранными торговыми партнерами, США облагают их налогом, как если бы они жили на территории США и использовали американскую инфраструктуру для ведения своего бизнеса. Это означает, что эмигрант, проживающий в стране, где действует подоходный налог, должен будет платить налоги как в эту страну, так и в Соединенные Штаты.Если американец переводит свой чек иностранной заработной платы на свой счет в иностранном банке, IRS может предоставить себе доступ к этому счету для сбора американских налогов. Существует положение о частичном зачете иностранных налогов, уплачиваемых с иностранного дохода, но этого часто недостаточно, чтобы покрыть все деньги, которые требует IRS. Вот почему крайне важно, чтобы американские эмигранты, живущие за границей, если у них есть выбор, выбрали страну, которая сама не имеет подоходного налога.

Так как IRS хочет получить ваши деньги, они позволяют вам довольно легко сказать им, сколько у вас есть.Любой гражданин США или иностранный гражданин, имеющий счета в иностранных банках на общую сумму более 10 000 долларов США в любой момент в течение календарного года, должен сообщить об этих счетах. В определенных ситуациях существует исключение для лиц, которые просто имеют право подписи, но не имеют финансовой заинтересованности в иностранном финансовом счете, если это лицо является должностным лицом или сотрудником организации, ведущей этот счет.

Важно отметить, что формы FBAR требуют отчетности не только о счетах в иностранных банках, но и более подробно обо всех брокерских, ценных бумагах, сбережениях, до востребования, чековых, депозитных, срочных депозитных, пенсионных и других счетах, открытых в любом иностранном финансовом учреждении, а также в качестве счетов товарных фьючерсов и опционов, любые страховые полисы с денежной стоимостью, любые аннуитетные полисы с денежной стоимостью, а также любые доли в паевых инвестиционных фондах или других объединенных фондах.Предполагаемое сообщение состоит в том, что выхода нет и сопротивление бесполезно.

Чтобы ускорить соблюдение требований, IRS изменило Программу добровольного раскрытия информации оффшорных компаний (OVDP) в 2014 году, чтобы предложить помощь налогоплательщикам, у которых есть нераскрытые иностранные финансовые активы. Эти уступки включали отмену штрафов за непреднамеренные нарушения при условии предоставления всей необходимой дополнительной информации. В период с 2014 по 2016 год положения ОВГЗ привлекли в IRS еще 45 000 налогоплательщиков и принесли дополнительные 6 долларов.5 миллиардов налогов и штрафов.

Помимо ОВГЗ, введены и другие меры по снятию штрафа. Налогоплательщики, которые не представили требуемые FBAR и не проходят гражданскую экспертизу IRS или уголовное расследование, могут подать в электронном виде формы FBAR с указанием правонарушений вместе с заявлением, объясняющим, почему подача задерживается. Штрафы не будут начисляться в таком случае до тех пор, пока отчеты будут полными и требуемые налоги уплачены, при условии, что IRS ранее не связывалось с налогоплательщиком для проверки его счетов или запроса налоговых деклараций за те налоговые годы, когда просроченные FBARs были подано.

Закон о налоговом соответствии с иностранными счетами (FATCA) 2010 года, который вводился поэтапно и не вступал в силу до 2014 года, был детищем Демократической партии, которую разрабатывала много лет назад, и с добавлением нескольких принудительных соглашений об обмене налоговой информацией ( TIEAs), предназначен для принуждения американцев за рубежом к соблюдению налоговых требований, американских иностранных инвесторов и иностранных банков. Он требует, чтобы неамериканские банки сообщали о счетах американских граждан или иностранных граждан, которые содержат более 50 000 долларов, или подлежат 30% штрафу за удержание и возможному исключению из американских рынков.

К середине 2015 года IRS обеспечило соблюдение требований более чем 100 000 иностранных финансовых организаций, которые согласились поделиться своей финансовой информацией. Даже Россия и Китай согласились с FATCA. Единственной крупной экономикой, которая боролась с Соединенными Штатами в этом вопросе, была Канада, хотя это делали частные лица, а не правительство Канады. Они подали иск, чтобы заблокировать FATCA и объявить незаконным подписание правительством Канады международного правительственного соглашения о передаче информации о частных банковских счетах иностранному государству.К сожалению, этот иск был отклонен в 2019 году, и теперь канадские финансовые компании должны соблюдать FATCA, предоставляя полные финансовые данные о своих американских клиентах.

То, что FATCA дает IRS, — это имена, адреса, идентификационные номера, номера счетов и балансы всех американских держателей иностранных финансовых счетов. Чтобы соответствовать законодательству FATCA, в дополнение к форме FBAR американские налогоплательщики должны также подать в значительной степени дублирующую форму IRS 8938.

По оценкам, за границей проживает не менее 6 миллионов американских эмигрантов.Гораздо больше отечественных граждан имеют счета за рубежом. Несмотря на эти цифры, каждый год менее миллиона граждан подают FBAR, декларируя свои зарубежные активы. Это несоответствие означает, что миллионы американских налогоплательщиков не соблюдают правила IRS. Этим налогоплательщикам сочувствуют, но они играют с огнем.

Как открыть и получить доступ к оффшорным банковским счетам ^{Изображение предоставлено: Wikimedia Commons}

Офшорный финансовый счет — это любой счет, который принадлежит американскому налогоплательщику за пределами Соединенных Штатов.По этому стандарту и Канада, и Мексика «оффшоры». Некоторые места хорошо известны своими оффшорными счетами — Бермудские острова, Каймановы острова, Швейцария и т. Д. — но другие менее известные места, такие как Маврикий и Белиз, также ведут активный бизнес с оффшорными финансовыми счетами.

В то время как IRS бросает тень на иностранные счета, заставляя их казаться сомнительными сами по себе, факт остается фактом: есть много законных причин для наличия оффшорного счета, которые не связаны с уклонением от уплаты налогов.Например, наличие оффшорного счета может быть необходимым или полезным, если вы ведете бизнес в другой стране, имеете иностранные инвестиции или недвижимость, проводите много времени в другой стране каждый год или хотите получить юридические преимущества, которые сопровождают финансовые операции в странах с менее вопиющие налоговые законы.

Чтобы открыть оффшорный счет, вам необходимо предоставить удостоверение личности. Оффшорному банку потребуется, чтобы вы предоставили подтверждение личной информации, включая такие очевидные вещи, как ваше имя, адрес, страну гражданства и род занятий.Чтобы предоставить необходимую документацию, вам понадобится копия вашего паспорта, водительских прав или другого официального государственного документа, подтверждающего вашу личность.

Здесь стоит отметить, что если вы американец, который получил второе налоговое резидентство в другой стране и имеет второй паспорт в рамках программы гражданства за инвестиции или чего-то подобного, или если вы являетесь иностранным гражданином имея адрес в вашей стране, вы сможете открыть оффшорный счет с документами, удостоверяющими личность, и адресами из вашей второй страны проживания.Это простое решение делает открываемый вами счет невосприимчивым к соблюдению требований FATCA или TIEA со стороны любого соглашения, заключенного налоговым убежищем с IRS. Однако, если вы думаете о том, чтобы сделать что-то подобное, мы настоятельно рекомендуем вам получить надежную профессиональную консультацию по ее юридическим последствиям и убедиться, что вы находитесь в рамках разумного толкования соответствующих законов.

Из-за проблем с налогообложением иностранные банки также обычно хотят подтвердить ваш адрес, предоставив счет за коммунальные услуги или что-то подобное с вашим именем и адресом.Чтобы гарантировать подлинность копий документов, которые вы предоставляете, вам, вероятно, потребуется либо нотариально заверить их, либо, что более вероятно, поставить печать апостиля для международных сертификатов.

Для предотвращения международного отмывания денег и мошенничества, которые иногда связаны с оффшорными банковскими операциями, также могут потребоваться различные другие процессы проверки. В частности, оффшорный банк может запросить подтверждающие документы, обычно выписки за последние несколько месяцев, из вашего текущего банка, чтобы предоставить им уверенность в том, что у вас есть приемлемый минимальный баланс и постоянные хорошие отношения с финансовым учреждением.

Иностранные финансовые учреждения, в которых вы открываете счет, могут иметь дополнительные вопросы о типах транзакций, которые вы планируете проводить с их услугами, и о проверке источника средств, которые будут депонированы в них. Например, может потребоваться справка о заработной плате от вашего работодателя в вашей стране, или может потребоваться документальное подтверждение происхождения вашего инвестиционного дохода, или вам может потребоваться предоставить контракты на продажу в качестве подтверждения деловых операций или операций с недвижимостью, или письмо от вашей страховой компании, если средства поступают в результате страхового урегулирования.Если депонируемые деньги поступают от наследства, вас, вероятно, попросят предоставить юридические документы от исполнителя соответствующего имущества. Все это довольно навязчиво, но произошло благодаря давлению правительства на банки с иностранными клиентами с целью предотвращения незаконной международной деятельности.

Когда вы открываете счет в иностранном банке, вам будут предложены варианты в той валюте, в которой вы хотите хранить свои средства. Выберите стабильную международную валюту, которая, как ожидается, не будет сильно колебаться или обесцениться на мировом рынке.Американцы могут особенно захотеть иметь это в виду и воспользоваться стабильной иностранной валютой в качестве средства сбережения. Беспричинное печатание триллионов правительством США, наводнившее мир долларами США, перспектива безудержной инфляции внутри страны и растущий торговый дефицит, создали ситуацию, в которой хеджирование иностранной валюты и иностранных инвестиций является мудрым курсом. действия. Просто убедитесь, что вы выбрали валюту страны, которая является политически и экономически стабильной и не проводит денежно-кредитную политику, подобную американской.С. в последнее время. Швейцарские франки — хорошая ставка.

Единственными недостатками ведения иностранного счета в иностранной валюте являются возможность получения иностранных налоговых обязательств в связи с процентами по вашим вкладам и неизбежность выплаты обменных курсов по депозитам и снятию средств. В зависимости от вовлеченных сумм и структуры комиссионных сборов и обменных курсов, предлагаемых иностранным банком, такие расходы могут стать серьезным препятствием.

В последние несколько лет появилась еще одна возможность: иметь доступ к международным фондам через криптовалюты, которые не созданы никаким национальным правительством и на данный момент не подпадают под стандартный государственный контроль, и хранить вашу криптовалюту в частном электронном кошелек, а не депонировать деньги (или даже саму криптовалюту) в банке.Конечно, есть определенные риски, связанные с попыткой вывести свои финансы из сети таким образом. Но об этом мы поговорим в другой раз. А пока нам нужно закончить обзор механизмов оффшорного банкинга.

После открытия оффшорные банковские счета обычно финансируются посредством банковских переводов. К сожалению, когда это делается на международном уровне, практически все банки взимают комиссию за перевод как за отправку, так и за получение средств. Если вам нужно будет часто переводить деньги, вам следует искать банки (на обоих концах), которые взимают разумную плату за эту услугу.

В качестве альтернативы вы можете использовать независимую службу банковских переводов, которая предоставляет эту услугу безопасным и более экономичным способом. Одна из услуг, которые я бы порекомендовала для международных переводов, — это австралийская компания OFX. Он предлагает конкурентоспособные тарифы на доставку средств в более чем 190 стран и не взимает комиссию за перевод.

Когда дело доходит до снятия денег с оффшорного счета, оффшорные банки обычно стараются сделать его удобным, выпуская дебетовые карты, которые за плату за разовое использование дают вам доступ к вашим средствам по всему миру.Поскольку за частое использование взимается дополнительная плата, возможной стратегией является менее частое снятие больших сумм. Некоторые офшорные банки также предоставляют чеки, но это ставит под угрозу анонимность офшорного счета и сталкивается с проблемой, заключающейся в том, что иностранные чеки часто не принимаются в качестве средства платежа. Лучшим решением могут быть электронные переводы между офшорными счетами и внутренними счетами с использованием внутренней дебетовой карты.

Создать оффшорный счет не сложно, если вы готовы проявить терпение с документами, требованиями к документам, удостоверяющим личность, и процессами проверки источников финансирования.Лучшая валюта для хранения и наиболее эффективные и рентабельные средства для транзакций станут ясны, когда вы рассмотрите альтернативы, доступные вам. И, конечно же, вы захотите проконсультироваться со специалистом по налогам относительно соответствующих налоговых правил, как оффшорных, так и домашних, в отношении международных электронных переводов.

Оффшорные брокерские счета ^{Изображение предоставлено: Wikimedia Commons}

Оффшорный брокерский счет, который представляет собой счет в иностранной брокерской компании, созданный для управления вашими инвестициями и торговыми ценными бумагами, имеет такие же условия, что и оффшорные банковские операции.Если у вас есть второе налоговое резидентство и паспорт в налоговой гавани, вы можете открыть брокерский счет с этой документацией. В качестве альтернативы вы можете создать подставную компанию в качестве иностранного предприятия, расположенного в налоговой гавани, и попросить компанию открыть счет, возможно, даже используя для этой цели номинальных директоров. Мы обсудим эту стратегию позже. Что бы вы ни решили делать, обязательно получите профессиональный совет и расставьте все точки над всеми своими юридическими и и перечеркните все свои юридические t ‘ s.

Стоит ли создавать оффшорную корпорацию Shell? ^{Изображение предоставлено: Wikimedia Commons}

Основная цель подставной компании — управлять средствами от имени другой организации, часто другой компании, а иногда и физического лица. У подставной компании есть финансовые активы, но нет значительной деловой активности. Он не создает продукты, не имеет сотрудников и не приносит дохода; он просто хранит деньги и участвует в финансовых транзакциях от имени другого лица.Компании-оболочки используются в качестве юридических и корпоративных инструментов с целью обеспечения конфиденциальности, хранения и перемещения средств, а также снижения налогов. Все это можно сделать легально и, по большей части, законно. Но подставные компании также могут использоваться для незаконных целей, таких как отмывание денег или уклонение от уплаты налогов, поэтому подставные компании имеют сомнительную репутацию в определенных кругах.

Компания-пустышка может быть создана анонимно и эффективно работать для сокрытия личности своих владельцев, чтобы можно было проводить финансовые транзакции, не раскрывая участников, кто они.Это законно и может быть полезно по разным причинам: (1) компания-оболочка может использоваться в качестве холдинговой компании для денежных средств, когда существующая компания или физическое лицо готовятся к созданию новой компании; (2) может быть средством «враждебного поглощения», когда компания поглощает конкурента без одобрения руководства целевой компании; (3) при открытии в офшоре может быть полезным способом инвестирования на зарубежных рынках; (4) может быть средством защиты активов от судебных исков; (5) он может скрывать деньги богатых людей в целях безопасности, чтобы защитить их от нападений преступников; и (6) тщательно обработаны, это может быть использовано в качестве правовой стратегии для снижения налогов.

Компании-оболочки часто создаются в налоговых убежищах, где с предприятий взимаются незначительные налоги или совсем не взимаются налоги, а банковская информация хорошо защищена, хотя и не так хорошо защищена, как когда-то, благодаря усилиям IRS, законодательства FATCA, TIEA и других юридических лиц. как G-20 и OECD. Даже в этом случае подставная компания, основанная на налоговой гавани, может открывать банковские счета и перемещать средства, иметь доступ к иностранным рынкам, участвовать в финансовых транзакциях, управлять инвестиционным портфелем, покупать недвижимость, владеть авторскими правами и собирать роялти, при этом извлекая выгоду из более низкие налоги, которые она должна как иностранная компания в налоговой гавани.

Каждая подставная корпорация должна зарегистрироваться как компания в стране, в которой она создана. В США подставные компании регистрируются в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC). Услуги зарегистрированного агента в налоговом убежище создадут подставную компанию, заполнив документы и отправив комиссию в соответствующий реестр компаний от имени бизнеса. Компании-оболочки необязательно создавать лично, их можно создавать онлайн или по телефону, при этом размер регистрационного взноса составляет от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов.

Для создания подставной компании таким образом обычно требуется очень мало личной информации — только личности зарегистрированного агента и владельца — и последнее может быть сделано еще более секретным, если компания нанимает номинальных директоров, возможно, уроженцев самой налоговой гавани, подавать документы от своего имени. Дополнительный уровень безопасности может быть добавлен, когда создаваемая компания-оболочка регистрируется в качестве дочерней компании другой компании-оболочки. Когда дочерняя подставная компания находится в другом налоговом убежище, чем подставная компания, которой она принадлежит, настоящий владелец дочерней компании получает дополнительный уровень анонимности и защиты.В частности, дочерняя компания находится в серой зоне и может избегать законодательства FATCA и TIEA, поскольку ее собственность находится в иностранном государстве. Если зарегистрированные активы подставной компании, владеющей дочерней компанией, не превышают 50 000 долларов, она также может избежать требований к отчетности FATCA / TIEA, что может быть обеспечено за счет использования номинального директора.

Если физическое лицо, формирующее подставную компанию, имеет финансовые возможности для этого, также может быть полезно установить налоговое резидентство в выбранной налоговой гавани с помощью программы гражданства через инвестиции, хотя стоит иметь в виду, что ОЭСР имеет недавно работал над ограничением программ получения гражданства за инвестиции, используемых для избежания отчетности о доходах и активах в стране происхождения налоговых беженцев.

Излишне говорить, что здесь мы не даем никаких рекомендаций. Такие вопросы являются сложными, и законность корпоративных структур и их надлежащее применение в налоговых целях требуют руководства высококвалифицированных налоговых юристов и бухгалтеров в стране и за рубежом. Пожалуйста, проявите должную осмотрительность, прежде чем принимать какие-либо решения.

Шелл-компании можно создавать практически где угодно, но одни места более популярны, чем другие. Швейцария была стандартным местом для таких компаний, по оценкам, до шестидесяти процентов денег на счетах в швейцарских банках принадлежит фиктивным компаниям.Другими популярными местоположениями подставных компаний являются Багамы, Бермуды, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Джерси (остров) и Люксембург. В Соединенных Штатах наиболее популярными штатами для создания подставных компаний являются Делавэр, Невада и Вайоминг, поскольку в них действуют простые требования к регистрации и строгие законы о конфиденциальности. Фактически, используя подставные компании, базирующиеся в таких штатах, иностранцы получают легкий доступ на рынок недвижимости США. Большая часть недвижимости в крупных городах Америки принадлежит таким подставным корпорациям.

Резюме: плюсы и минусы офшорных инвестиций ^{Изображение предоставлено: Wikimedia Commons}

Давайте рассмотрим преимущества оффшорного инвестирования. Офшорные инвестиции, даже получение второго налогового резидентства или гражданства в налоговой гавани, имеют много преимуществ. Нет недостатка в оффшорных стратегиях, которые являются законными и предлагают более широкий спектр инвестиций, налоговых льгот, конфиденциальности и защиты активов.

Один из наиболее распространенных способов, которыми оффшорный инвестор принимает меры для ведения своей офшорной финансовой деятельности, — это создание подставной компании в налоговой гавани для своих счетов и активов, которая защищает их от более высокого налогового бремени в их родной стране.Поскольку компания находится за границей, она имеет налоговый льготный статус, когда инвестиции делаются на рынках США, поэтому направление инвестиций через иностранную корпорацию может иметь явные преимущества. Кроме того, через трасты, фонды или подставные компании личное богатство может быть передано для защиты семейного богатства от судебных исков, преступных интересов и вопиющих налогов.

При учреждении оффшорного траста, например, если доверительный управляющий остается резидентом США, его статус доверительного управляющего позволяет ему делать взносы в траст, чтобы уменьшить его налогооблагаемый доход.Конечно, доверитель оффшорного фонда защиты активов все равно будет облагаться налогом на доход траста, даже если он не распределяется. Но налог, уплачиваемый из-за роста оффшорного трастового фонда, компенсируется снижением налогов, достигнутым за счет передачи внутреннего дохода в траст.

Конфиденциальность — это девиз налоговых убежищ. Большинство из них приняли законы, устанавливающие строгую банковскую и корпоративную конфиденциальность в отношении личности инвесторов. Автономные страны не обязаны уважать законы других стран — хотя их можно принудить к этому — и, таким образом, они не связаны законами стран происхождения своих инвесторов.Например, некоторые страны строго регулируют международные инвестиционные возможности, которые ограничивают доступ к международным рынкам, тогда как оффшорные инвестиционные счета имеют неограниченный доступ к мировым рынкам и биржам, на которых торгуются ценные бумаги. Без принуждения налоговые убежища не обязаны предоставлять налоговую информацию странам базирования своих инвесторов. Однако, как уже отмечалось, это изменилось благодаря усилиям ОЭСР и ВТО, и значительно изменилось для американцев и американских иностранных граждан из-за законодательства FATCA и требований к отчетности TIEA между IRS и иностранными налоговыми убежищами США.Правительство С. вело переговоры, используя тактику принуждения.

Это подводит нас к минусам офшорных инвестиций. Одним из основных недостатков является усиление контроля со стороны правительства, которому способствует наличие оффшорных счетов. Контроль со стороны регулирующих органов — это не только заклятый враг всех незаконных субъектов — например, отмывателей денег и торговцев наркотиками, — но и помеха для каждого законного инвестора. Во-вторых, существуют затраты на открытие оффшорных счетов и создание любых компаний, необходимых для использования преимуществ оффшорных инвестиций и защиты активов.

Давайте сначала рассмотрим различные режимы регулирования, направленные на подрыв способности сохранять частное семейное богатство для будущих поколений и для использования в частных благотворительных целях. На международном уровне Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Всемирная торговая организация (ВТО) работали над введением правил, требующих от банков как можно большего числа стран сообщать информацию о своих иностранных клиентах. Каждая страна отреагировала на эти правила по-разному и в разной степени, некоторые в целом соблюдают, а другие — нет.

Однако более коварным для американских инвесторов был Закон США о соблюдении налоговых требований в отношении иностранных счетов (FATCA), принятый в 2010 году и вступивший в силу в 2014 году, а также различные соглашения об обмене налоговой информацией (TIEA), принятые вслед за ним. Они не только требуют, чтобы граждане США, независимо от того, живут ли они дома или за границей, представляли годовые отчеты о своих иностранных финансовых активах, но и заключили соглашения с большим количеством иностранных государств, которые требуют, чтобы они отчитывались о финансовых активах и деятельности Американцы за границей, если они не хотят, чтобы их собственные национальные финансы были прерваны и удержаны Соединенными Штатами.Результатом стал дальнейший отток частного богатства в государственную казну, поскольку способность налогоплательщиков США снижать налоги за счет перекладывания своих налоговых обязательств на какую-либо иностранную организацию становится все более ограниченной и значительно более сложной.

Последний недостаток, который следует учитывать, — это стоимость открытия оффшорных счетов. Это будет зависеть от ваших целей и юрисдикции, которую вы имеете в виду. Иностранные счета будут иметь минимальные требования к депозитам и остатку, а также комиссии за транзакции, а создание подставных компаний потребует платы за обслуживание и регистрацию, а также текущих лицензионных сборов.Наконец, должная осмотрительность в обеспечении законности ваших договоренностей и их надлежащей настройки повлечет за собой оплату услуг консультантов по инвестициям, бухгалтеров и юристов как дома, так и за рубежом, а также может повлечь за собой командировочные расходы. Индивидуальным инвесторам необходимо будет подсчитать затраты и решить, компенсируются ли они прибылью.

[ПРИМЕЧАНИЕ. Эта статья является главой в нашем Всеобъемлющем руководстве по налоговым убежищам
. ]

Как вы получаете прибыль от оффшорной компании? Преимущества оффшорной компании

Некоторые из преимуществ оффшорной компании включают низкий налог, местонахождение вашего бизнеса, конфиденциальность, минимальный бухгалтерский учет, аудит, право собственности, защиту активов и судебных исков.Для получения дополнительной информации свяжитесь с одним из наших офшорных специалистов.

Вы можете просмотреть все оффшорные площадки, с которыми мы работаем, нажав здесь.

Низкий налог

Одно из главных преимуществ и, возможно, наиболее обсуждаемое — это налоги!

Все владельцы бизнеса всегда ищут способы снизить свои налоги, поскольку эта область бизнеса может стать самым большим бременем. Обычно оффшорные компании освобождены от налогов или платят небольшие налоги в стране регистрации.Например, многие бенефициарные владельцы используют офшорные компании в качестве холдинговых компаний для получения дивидендов.

Компании также могут получить выгоду от импорта или экспорта в офшорном регионе. Примером этого является получение заказов непосредственно от клиента и отправка приобретенных товаров от производителя. Это позволило бы прибыль от торговли не облагаться налогом или платить низкие налоги. Выбирая правильное место, помните о налогах и выбирайте место с хорошими условиями доставки.

Многие из этих стран привлекают акционеров / директоров из-за своих низких административных расходов — CFS прилагает все усилия, чтобы все расходы оставались разумными и чрезвычайно конкурентоспособными. Это позволяет нашим клиентам сосредоточиться на более важных аспектах своего бизнеса.

Место нахождения вашей компании

Если вы небольшая компания и ваши торговые помещения находятся не в самом идеальном месте, вам может помочь оффшор. Наличие зарубежной / оффшорной компании создает впечатление, что ваш бизнес находится за границей, а зарегистрированный офис стоит того, чтобы кричать.

Если вы не уверены, где вам следует создать оффшорную компанию, вы можете обратиться за консультацией по вопросам бизнеса / налогообложения, и они смогут помочь вам принять лучшее решение. Когда вам известно местонахождение, мы можем помочь вам создать оффшорную компанию.

Конфиденциальность компании

Некоторые офшорные юрисдикции не раскрывают информацию о директорах и акционерах компании в публичных записях, поэтому личность их должностных лиц сохраняется в тайне. Некоторыми примерами таких юрисдикций являются Сейшельские Острова и Белиз.У клиентов есть ряд причин для сохранения конфиденциальности информации о директорах и акционерах. Недавно клиент попросил сохранить конфиденциальность своих данных от конкурентов, чтобы они не видели, что они создали оффшорную компанию. Это очень помогло им в развитии их бизнеса.

Еще один способ сохранить конфиденциальность вашей оффшорной компании — это использовать номинальных директоров, акционеров и секретарей. После этого будут показаны данные о кандидатах, а не ваши собственные.Связаться с нами, чтобы узнать больше.

Ведение бухгалтерского учета и бумажной работы до минимума

Текущий ежегодный бухгалтерский учет и аудит сведены к минимуму, поскольку в некоторых юрисдикциях не требуется проверенный финансовый отчет / счета. Сохраняя драгоценное время и позволяя вам сосредоточиться на своей компании.

Оффшорные компании, владеющие недвижимостью

Преимущества владения недвижимостью в оффшоре включают избежание многих налогов, включая налог на наследство, подоходный налог, налог на прирост капитала и многое другое.CFS рекомендует всегда консультироваться с юристом, прежде чем переходить к какой-либо собственности.

Вот некоторые из других преимуществ:

• Обращение за защитой активов — Из-за законов, действующих в оффшорных странах, офшорные компании часто используются для хранения активов из-за уровня защиты, которой они обладают.
• Защита от судебных исков — Благодаря уровню защиты, которую предлагает этот уровень защиты, создание оффшорных компаний становится более привлекательным благодаря уровню безопасности и конфиденциальности.

Чем мы можем помочь?

Пожалуйста, обращайтесь к одному из наших офшорных специалистов CFS, который с радостью ответит на любые ваши вопросы. Мы сделаем все возможное, чтобы помочь и помочь вам любым возможным способом.

Свяжитесь с нами

11 ПРИЧИН ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОФШОРНОЙ КОМПАНИИ ДЛЯ БИЗНЕСА | Оливия Катберт | Geek Culture

В прошлом люди, работающие в офшорных кругах, использовали вымышленные имена и поддельные стоковые фотографии, чтобы делать сомнительные заявления об истинной ценности и цели международной децентрализации.

Их скрытный подход не помог репутации оффшорной деятельности.

Некоторые люди все еще настроены скептически. Чтобы преодолеть десятилетия плохой прессы, нужно время. Но хорошая новость заключается в том, что существует множество юридических причин для оффшорной деятельности, включая оффшорные инвестиции, оффшорные банковские операции, вторые паспорта и даже оффшорные компании.

Недавно я наткнулся на презентацию юриста по благотворительности и налогообложению, в которой причины создания оффшорной компании разделены на три категории: красные — вредные, желтые — сложные и зеленые — обычные.

Их цель состояла в том, чтобы обсудить, какие части создания оффшорной компании приемлемы с моральной точки зрения, а какие являются действительно сомнительной деловой практикой.

Это тоже незаконно.

Хотя я не согласен с моралистическим подходом к офшорным дебатам, я все же считаю, что необходимо провести черту и твердо придерживаться одной стороны. Это либо законно, либо незаконно. Я здесь не для того, чтобы судить вас, а для того, чтобы сказать вам, где проводится черта.

Но другие люди все равно будут критиковать, и именно поэтому я помогаю людям, которые приходят ко мне, понять, как они могут представить свою стратегию людям, которые имеют значение — например, банку.

Хотя налоговые органы очень хорошо умеют сообщать вам, где находится очередь, у них также мало или совсем нет опыта работы с самим банком. Они не знают, чего хочет банк, только то, что они должны одобрить ваш контракт … теоретически.

Но это зависит от того, как вы излагаете свою историю.

Даже если вы делаете что-то совершенно законное, вы должны быть готовы объяснить это тем, кто подозревает оффшорную деятельность. И здесь чрезвычайно ценен план. Даже если у вас совершенно легальная оффшорная структура, вам необходимо доказать ее легальность.

Итак, давайте рассмотрим все возможные причины использования оффшорной компании в вашем бизнесе и, при необходимости, обсудим, как эти причины вписываются в более широкую историю, которую вам нужно рассказать, чтобы доказать законность вашей оффшорной деятельности.

Я считаю, что у вас есть право на конфиденциальность. Однако я также считаю, что некоторые люди заходят слишком далеко с конфиденциальностью. Я не помешан на приватности, который ходит с фольгой на голове. Я использую гугл. Однако я понимаю, что финансовая конфиденциальность и безопасность важны.

Многие люди не понимают, что конфиденциальность не всегда означает желание спрятать свои деньги. Это еще одна проблема морализации офшорной деятельности. Тот факт, что что-то может быть использовано в аморальных целях, не делает его аморальным по своей сути.

Например, один из моих мексиканских клиентов объяснил мне, что ему нужно больше конфиденциальности, потому что в Мексике, если у вас есть 100 000 долларов или более в банке, ваше имя быстро просачивается среди людей, которые начинают звонить вам домой и угрожать вам, чтобы узнать где вы живете и как они находят вас и ваши деньги.

Вероятным стимулом для создания оффшорной компании является удовлетворение законодательных требований людей, которым вы требуете приобрести недвижимость. Например, я владею недвижимостью в Малайзии, где можно владеть недвижимостью через выбранную оффшорную компанию. Во многих странах это невозможно.

Вместо этого вы должны покупать недвижимость через местную компанию — оффшорную компанию. Например, если вы хотите использовать средства своей американской компании для покупки завода в Никарагуа, правительство Никарагуа не позволит вам сделать это.Вы не можете перечислить его по имени. Вы должны создать никарагуанскую компанию, в которой ваша американская компания может быть акционером, то есть дочерней компанией, а затем вы сможете совершить покупку.

Это законная причина для создания иностранной компании. Во многих случаях полезно владеть недвижимостью на свое имя. Граждане США, владеющие бизнесом за границей, традиционно имели причину инвестировать через корпоративные структуры. Этот стимул несколько уменьшился с недавней налоговой реформой, но для обычного человека, который хочет владеть недвижимостью за границей на свое имя, налоговые структуры многих зарубежных стран более выгодны, чем владение недвижимостью на свое имя.

Инвестиционному фонду, управляемому несколькими людьми, проживающими в разных местах, может потребоваться нейтральная юрисдикция, где они могут объединять капитал из разных источников.

Каймановы острова часто являются наиболее популярным выбором для инвестиционных фондов из-за относительно мягких правил и того факта, что фонду не приходится иметь дело, например, с Комиссией по ценным бумагам и биржам. Это означает, что эти фонды часто имеют доступ к ряду инвестиций, которых нет у американских фондов.

Налоговая резиденция может также предлагать другие льготы в дополнение к налоговым преимуществам.

Если вы живете в стране, где царит хаос и все неэффективно, как, например, в мексиканском примере, вы можете не возражать платить больше налогов, чтобы получить лучшую правовую базу.

Есть страны, где налоги относительно низкие, но открытие и ведение бизнеса может быть крайне бюрократическим и неэффективным. Денежные переводы также могут быть сложными. В таких случаях создание оффшорной компании не является налоговой проблемой.

Инвестиционному фонду, управляемому несколькими людьми, проживающими в разных местах, может потребоваться нейтральная юрисдикция, где они могут объединять капитал из разных источников.

Каймановы острова часто являются наиболее популярным выбором для инвестиционных фондов из-за относительно мягких правил и того факта, что фонду не приходится иметь дело, например, с Комиссией по ценным бумагам и биржам. Это означает, что эти фонды часто имеют доступ к ряду инвестиций, которых нет у американских фондов.

Налоговая резиденция может также предлагать другие льготы в дополнение к налоговым льготам.

Если вы живете в стране, где царит хаос и все неэффективно, как, например, в мексиканском примере, вы можете не возражать платить больше налогов, чтобы получить лучшую правовую базу.

Есть страны, где налоги относительно низкие, но открытие и ведение бизнеса может быть крайне бюрократическим и неэффективным. Денежные переводы также могут быть сложными. В таких случаях создание оффшорной компании не является налоговой проблемой.

Лучшее банковское дело — одна из причин использовать оффшорную компанию.

Правильная оффшорная компания может предоставить вам доступ к лучшим банкам.

Когда я смотрю на некоторые компании, созданные людьми в этих небольших юрисдикциях, я качаю головой. Многие люди звонят мне и объясняют, что хотят открыть бизнес в Лабуане или на Маршалловых островах, и я должен предупредить их, что банковские возможности их компании могут быть ограничены.

Может быть и обратное.Если вы живете в Перу, у вас могут возникнуть трудности с тем, чтобы банки одобрили вашу перуанскую компанию, поэтому вы можете создать оффшорную компанию, которая предоставит вам лучший доступ к банкам.

Банк не может принять вашу перуанскую компанию, но они примут болгарскую, кипрскую или гонконгскую компанию. Эти страны могут быть или не быть нейтральными с точки зрения налогообложения, но они предлагают вам лучшую банковскую инфраструктуру, и одного этого преимущества достаточно.

Основываясь на защите активов, вот четыре причины использовать оффшорную компанию, которую я нашел в желтом списке.Опять же, я чувствую, что они морализируют эту практику, и я обычно не нахожу ее проблематичной.

Многие люди создают оффшорные компании, чтобы защитить свои активы от кредиторов, истцов, юристов, членов семьи, бывших друзей и т. Д. В таких странах, как США, где людям предъявляют иски на основании произвольных действий, может быть гораздо выгоднее создать оффшорную компанию, чем создавать трастовый или оффшорный фонд. Оффшорная компания может обеспечить адекватную защиту активов.

Каждая страна уникальна, и в каждой стране действуют свои законы о налоге на прирост капитала.Целью этого поста не является предоставление налоговых советов, но похоже, что некоторые страны позволяют структурам избегать налога на прирост капитала при косвенной передаче активов.

Если вы являетесь гражданином США, вы не можете избежать налога на прирост капитала, особенно если вы живете в США. Таким образом, в то время как в других странах вы можете избежать налога на прирост капитала при передаче активов, граждане США не имеют такой возможности.

Я не согласен с аргументом о том, что снижать налоговые ставки неправильно. Я поддерживаю более низкие налоговые ставки не только потому, что они приносят мне пользу, но и потому, что я понимаю, что в других странах есть более низкие налоговые ставки по определенной причине.Часто это происходит потому, что они хотят стимулировать развитие в своей стране. И кто такие США, чтобы говорить, что Литва или Эстония должны потерять бизнес?

Но можете ли вы открыть свой бизнес за границей, чтобы получить более низкую налоговую ставку? Абсолютно. И если часть вашего бизнеса находится в стране с низкими налогами, а часть — в стране с высокими налогами, у меня нет возражений против распределения соответствующих налоговых доходов там, где они принадлежат.

В моей работе мы не особо занимаемся налоговыми соглашениями, потому что мне не нравится работать с крупными корпорациями.Я работаю с людьми, которые становятся кочевниками и чьи компании ведут кочевой образ жизни, но налоговые соглашения существуют не просто так, так что это возможность для некоторых компаний.

Уклонение от уплаты налогов — это традиционный офшорный подход, который заключается в открытии пронумерованного счета в швейцарском банке и не декларировании денег. Номерные банковские счета больше не существуют. Отчетность теперь явно и юридически является обязанностью всех граждан США.

В эпоху прозрачности у нас есть FATCA, FBAR, огромные штрафы IRS и CRS (Common Reporting Standard) для остального мира, и 104 страны готовы поделиться информацией с 2018 года.

Время прятать деньги прошло. Прозрачность здесь.

Итак, конечно, есть другие способы сделать это? Наверное, есть. Существует множество глупых схем, когда люди пытаются нанести на что-то имя своего друга, чтобы обойти требования к отчетности. Но чаще всего даже эти «блестящие» идеи приводят к обратным результатам, и друг остается с налоговой проблемой.

Предлагаю ли я скрыть природу денег, реального заемщика или уклонение от уплаты налогов? Я не предлагаю этого.

Уклонение от уплаты налогов — это то, что разрешено законом. Вам решать, нравственно ли это. И, на мой взгляд, если вы можете создать свой бизнес через легальную деятельность, я не вижу причин не делать этого.

Незаконным является уклонение от уплаты налогов — сокрытие денег, недекларирование доходов и т. Д. Конечно, это незаконно. И это, конечно, не рекомендуется.

Это то, что, по вашему мнению СМИ, люди делают за границей: скрывают активы от правоохранительных органов, занимаются коррупцией, скрывают доходы от преступлений, финансируют террористическую деятельность, отмывают деньги и т. Д.

И, конечно, незаконно.

Но реальность такова, что миллионы людей просто живут за границей. Они путешествуют, они цифровые кочевники, они эмигранты и выбирают наиболее удобное место для своей деятельности, которое часто не является их родной страной.

Большинство причин для использования оффшорной компании законны. Половина из них законны и потенциально нейтральны с точки зрения налогообложения. Большинство других причин законны, хотя и сомнительны с моральной точки зрения.И только две из этих причин полностью незаконны.

Небольшое количество действительно вредных и незаконных причин, как правило, настолько преувеличено, что все остальное в этом списке, являющееся законным и законным, кажется сомнительным, даже преступным.

Моральный спор, на мой взгляд, глуп. Политики создают законы. Мы не. Мы просто следуем закону. Так что если политики хотят жаловаться на людей, соблюдающих их законы, это их проблема.

Конечно, люди, которые хотят получить бесплатные деньги от государства или другого органа, хотят морализировать по этому поводу.Но честно говоря, когда я плачу налоги, я хочу платить налоги там, где уважают мои ценности и уважают меня. Ищете разработчика для аутсорсинга вашего проекта. В Индии есть много компаний, занимающихся аутсорсингом программного обеспечения, которые могут помочь в создании вашего проекта.

Платят ли оффшорные компании налог на прирост капитала?

Как работают налоги на прирост капитала?

Налог на прирост капитала — еще один налог, который нужно добавить к длинному списку налогов, которых следует избегать. Эти налоги забирают часть вашей прибыли и возвращают ее правительству.

Представьте, что вы могли бы сделать с этими деньгами, если бы они не исчезли. Деньги можно реинвестировать в ваш бизнес или, может быть, вложить в приятный отдых.

Какими бы ни были ваши желания, можно придумать способ структурировать вашу компанию и инвестиции, чтобы вам не приходилось платить высокий налог на прирост капитала, если он вообще взимается.

Мы собираемся обсудить, как работают налоги на прирост капитала, и, в частности, как налог на прирост капитала действует для оффшорных компаний.

В этой статье мы обсудим:

Что такое прирост капитала?

Прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете от продажи основных средств. Если капитальный актив увеличился в цене с момента его покупки до момента продажи, вы получили прирост капитала.

В основном, если вы получаете прибыль от чего-либо, государство берет кусок.

Налог на прирост капитала может взиматься, когда вы получаете прибыль от продажи своей компании, недвижимости или даже криптовалюты, такой как биткойн.Например, если ваш дом продается дороже, чем вы купили в первый раз, вам придется заплатить налог на прирост капитала со своего дома.

Прирост капитала облагается налогом по разным ставкам в зависимости от того, где вы облагаетесь налогом и как долго вы владеете активом. Прирост капитала обычно делится на краткосрочный прирост капитала и долгосрочный прирост капитала.

Конечно, в разных странах действуют разные правила налогообложения прироста капитала. Вы можете использовать это в своих интересах и включить страну, в которой действует налоговая система, которая принесет пользу вам и вашей компании, в свой глобальный налоговый план.

Платят ли офшорные компании налог на прирост капитала?

Возможно, вы слышали истории о людях, которые вели тайный бизнес за границей и полностью избегали налогов. Это может сработать в кино, но вряд ли кому-то это сойдет с рук сегодня.

Уклонение от уплаты налогов с использованием оффшорной компании, оставаясь в Соединенных Штатах, не сработает.

Попытка открыть секретную оффшорную компанию является незаконной и, скорее всего, вас поймают. Жители США обязаны ежегодно сообщать в IRS оффшорные активы, доходы, банковские счета и корпорации в своих налоговых декларациях.Несообщение может привести к серьезным последствиям.

Это означает, что если вы являетесь гражданином США, даже если вы не проживаете в США и имеете оффшорную компанию, вам необходимо сообщить об этом в IRS.

Как гражданин США, вы должны будете уплатить налог на прирост капитала с полученной прибыли в соответствии с законодательством о налоге на прирост капитала.

Должны ли экспаты из США платить за прирост капитала?

Должны ли лица из США, проживающие за границей, платить налог на прирост капитала?

Чтобы ответить на этот вопрос, сначала мы вкратце разберем, как действуют налоги для жителей США, проживающих за границей.

Соединенные Штаты — единственная страна в мире, которая активно облагает налогами граждан США (включая граждан и держателей грин-карт) независимо от того, где они живут. Вы можете провести годы в офшоре, не возвращаясь в США, и вы все равно будете обязаны подавать и платить налоги США, если у вас есть гражданство США.

Это означает, что граждане США будут обязаны платить налог на прирост капитала, даже если они проживают за границей.

К счастью, для жителей США, проживающих за границей, предусмотрены некоторые льготы, которые могут помочь вам уменьшить сумму уплачиваемых вами налогов.Исключение из заработной платы за рубежом (FEIE) позволяет американским эмигрантам исключать первые около 108 000 долларов своего заработного дохода из подоходного налога в США. Эта величина ежегодно корректируется с учетом инфляции и в 2021 году составила 108 700 долларов США.

К сожалению, FEIE не распространяется на налог на прирост капитала. Лица из США, которые живут и ведут свой бизнес в оффшоре, по-прежнему обязаны платить налог США на свой прирост капитала.

Однако вы можете избежать налога на прирост капитала в США, если вы зарегистрированы в юрисдикции, которая облагает вас налогом в размере, равном или превышающем ставку налога на прирост капитала в США.

У США есть налоговые соглашения с другими странами, предотвращающие двойное налогообложение. Иностранные налоговые льготы позволяют вам взять сумму налога, которую вы должны уплатить в своей оффшорной юрисдикции, и применить ее в качестве кредита к вашей задолженности в США.

Если вы платите меньшую сумму налога в своей оффшорной юрисдикции, вы можете вычесть ее из суммы налога в США и уплатить разницу в IRS. Если вы живете в юрисдикции с высокими налогами, вы будете платить только налоги в этой юрисдикции.

Хотя это может помочь вам избежать двойного налогообложения, на самом деле это не снизит ваше общее налоговое бремя.Пока вы являетесь гражданином США, вам придется платить налог на прирост капитала в США с любой заработанной вами прибыли. Однако есть несколько способов избежать налога на прирост капитала в США.

Как избежать налога на прирост капитала в США

Как избежать налога на прирост капитала? Процесс будет немного отличаться в зависимости от вашей связи с Соединенными Штатами.

Есть два основных способа, которыми жители США могут избежать уплаты налога на прирост капитала в США.

Переехать в Пуэрто-Рико

Ваш первый вариант — переехать в Пуэрто-Рико.

Пуэрто-Рико является территорией Соединенных Штатов, и это позволяет гражданам США более легко переехать в Пуэрто-Рико и воспользоваться налоговыми льготами острова.

Закон 22 в Пуэрто-Рико (ныне Закон 60) позволяет состоятельным лицам приезжать в Пуэрто-Рико и платить 0% налога на свои дивиденды, проценты и прирост капитала, которые они получают, будучи добросовестным резидентом, проживающим в Пуэрто. Рико.

Но имейте в виду, что вы не сможете претендовать на нулевой налог на прирост капитала в Пуэрто-Рико, как только переедете туда.Чтобы получить право, вы должны быть налоговым резидентом Пуэрто-Рико не менее одного года.

Этот закон также позволяет вам пользоваться низкими корпоративными налогами в Пуэрто-Рико, открыв или переехав в Пуэрто-Рико.

Помните, что только определенные виды бизнеса имеют право на участие в этой налоговой программе. Вы также не можете иметь больше связей с какой-либо другой страной, поскольку Пуэрто-Рико должен быть вашим основным налоговым домом, чтобы иметь право на эти льготы.

Также обратите внимание, что любой прирост капитала, полученный до переезда в Пуэрто-Рико, не освобождается от налогообложения.

Уехать из США и выйти из гражданства

Следующий вариант уклонения от уплаты налогов в США на прирост капитала — это покинуть США и прекратить все связи, включая ваше гражданство.

Если вы не хотите проводить время в Пуэрто-Рико, ваш единственный другой вариант законного уклонения от налога на прирост капитала в США — это отказаться от гражданства США и перевести свой бизнес и инвестиции в офшор.

Вашим первым шагом в этом процессе будет получение второго гражданства другой страны.Есть разные способы сделать это, и все они имеют свои преимущества и недостатки. Какое гражданство вы получите, будет зависеть от того, сколько у вас времени и сколько вы готовы тратить. Здесь вы можете найти информацию о получении второго гражданства.

Для отказа от гражданства вам потребуется другое гражданство, иначе вы останетесь лицом без гражданства.

После этого вы можете отказаться от гражданства США. Когда вы это сделаете, вам, возможно, придется заплатить выходной налог на нереализованный прирост капитала.Этот налог на выход будет тем выше, чем дольше вы ждете, при условии, что ваши активы будут расти в цене. Из-за этого вам захочется попробовать отказаться и уйти как можно скорее.

Прежде чем отказаться, вы должны составить план, в котором вы хотите переместить свой бизнес и сохранить другие активы. Вам нужно найти юрисдикции с низкими ставками налога на прирост капитала, которые предоставят вам и вашей компании больше свободы.

Вы не можете отказаться от гражданства США, а затем сохранить свой бизнес и активы в Соединенных Штатах.Все, что вы оставите в США, будет облагаться налогом США, если останется позади, и вернет вашу правую часть обратно в налоговую сеть США.

Налог на прирост капитала за пределами США

Процесс немного отличается, если вы не являетесь гражданином США, но хотите избежать налога на прирост капитала. Большинство других стран не будут требовать от вас отказа от гражданства, чтобы избежать уплаты налогов, но они потребуют, чтобы вы стали налоговым нерезидентом.

Это означает, что вам все равно нужно будет покинуть страну и установить более тесные связи в другом месте.В разных странах действуют разные правила.

Страны без налога на прирост капитала

После того, как вы покинете страну с высокими налогами, вам захочется найти место, где вам больше никогда не придется платить высокий налог на прирост капитала. Это то, что вы определенно захотите принять во внимание при принятии решения о том, где использовать дальше.

Многие страны мира предлагают иностранцам налоговые льготы и льготы. Некоторые страны являются налоговыми убежищами и вообще не имеют налогов.

Гонконг не взимает налог на прирост капитала и был отличным местом для регистрации.Помимо отсутствия налога на прирост капитала, в Гонконге ставка корпоративного налога ниже средней, составляющая до 16,5%.

Недалеко от Гонконга и Сингапур, и Малайзия не имеют налога на прирост капитала. Малайзия является территориальной налоговой страной, что означает, что она не будет облагать налогом доход, полученный за пределами страны.

Каймановы острова и Белиз — две страны Карибского бассейна, которые не облагают налогом на прирост капитала. Обе эти страны считаются налоговыми убежищами и дружественны к экспатриантам.

Если вы заинтересованы в регистрации в Европе, вы можете рассмотреть Швейцарию, Бельгию или Монако. Это не самые дешевые места для жизни, но ни в одном из них нет налога на прирост капитала.

Новая Зеландия какое-то время была популярным направлением для экспатов. Новая Зеландия не имеет налога на прирост капитала и оценивается Фондом наследия как вторая самая свободная экономика в мире.

Мест, которых следует избегать

Если вы хотите начать свой бизнес, инвестировать в недвижимость или заняться чем-либо, где вы планируете получать прибыль, вам следует избегать высоких ставок налога на прирост капитала.Вот одни из самых высоких в мире ставок налога на прирост капитала.

Некоторые из самых высоких налогов на прирост капитала находятся в Европе. В Дании самый высокий в мире налог на прирост капитала — от 27% до 59%. Первые 9000 долларов прибыли облагаются налогом в размере 27%. Прирост капитала на сумму более 9000 долларов США облагается налогом по ставке 42%. Процентный доход от банковских вкладов и доход от недвижимости облагается налогом по ставке 59%.

Следующие по величине налоги на прирост капитала находятся во Франции и Финляндии. Франция взимает налог на прирост капитала в размере около 32.5%. Краткосрочный прирост капитала может облагаться налогом по ставке от 45% до 60%. Налог на прирост капитала в Финляндии составляет от 30% до 32%.

Еще одно место, которого следует избегать — Соединенные Штаты. Даже в Соединенных Штатах есть определенные районы, которые будут взимать с вас больше налога на прирост капитала, чем другие.

Нью-Йорк и Калифорния взимают самую высокую ставку налога на прирост капитала. Штат Нью-Йорк облагает налогом прирост капитала 31,4%. Эти налоги еще выше в Нью-Йорке.

В Калифорнии одни из самых высоких налоговых ставок в мире — важный фактор, почему все, кажется, уезжают.Прирост капитала в Калифорнии облагается налогом в размере 33%.

Заключение

Налог на прирост капитала взимается с прибыли, которую вы получаете от своих активов, но можно разработать план, который позволит вам сохранить больше.

Создание оффшорной компании и переезд за границу даст вам больше финансовой свободы и приведет к тому, что вы станете безналоговым гражданином.

Создайте свой бизнес и инвестируйте в места, которые взимают низкий или нулевой налог на прирост капитала и избегают стран и штатов с высокими налогами.