Права и обязанности выгодоприобретателя: 27. Статус выгодоприобретателя. Обязанности выгодоприобретателя по договору страхования (статья 939 ГК РФ) / КонсультантПлюс — Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде

Содержание

27. Статус выгодоприобретателя. Обязанности выгодоприобретателя по договору страхования (статья 939 ГК РФ) / КонсультантПлюс

27. Статус выгодоприобретателя. Обязанности выгодоприобретателя по договору страхования (статья 939 ГК РФ)

I. Согласно пункту 2 статьи 939 ГК РФ страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения обязанностей, которые должны были быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель.

Указанный пункт вызывает на практике вопросы о его соотношении с положениями статьи 430 ГК РФ и о том, какие именно обязанности возлагаются на выгодоприобретателя в результате заключения договора в его пользу.

Статья 430 ГК РФ о договоре в пользу третьего лица не содержит указания о возложении на третье лицо, в пользу которого заключен договор, каких-либо обязанностей. В то же время наличие у должника права на возражения против требования третьего лица позволяет обсуждать вопрос о приобретении таким третьим лицом определенных обязанностей.

Учитывая правила применения общих положений об обязательствах (статья 307.1 ГК РФ), следует признать пункт 2 статьи 939 ГК РФ специальной нормой по отношению к статье 430 ГК РФ и уточнить его формулировку, более четко определив круг обязанностей по договору страхования, которые могут быть возложены на выгодоприобретателя, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, и последствия неисполнения таких обязанностей. В частности, к таким обязанностям могут быть отнесены обязанность по уплате страховой премии в рассрочку и кредиторские обязанности, связанные с принятием исполнения.

Изучение опыта Франции, Германии, США и Великобритании показывает, что специфика правового статуса выгодоприобретателя в отличие от иных лиц, участвующих в отношениях страхования, состоит в наличии прав и отсутствии обязанностей, вытекающих из договора.

Такие лица не являются стороной договора страхования. Основным правом выгодоприобретателя считается право на получение страховой выплаты. Погашение задолженности по уплате страховых взносов также признается правом, но не обязанностью выгодоприобретателя.

Во Франции имеются исключения из названного правила: если выгодоприобретателю известно об увеличении степени риска, он обязан (наряду со страхователем, который также несет эту обязанность) известить страховщика. При нарушении этой обязанности страховщик вправе расторгнуть договор и взыскать убытки как со страхователя, так и с выгодоприобретателя.

Серьезной практической проблемой является определение того, на ком (страховщике или выгодоприобретателе) лежит риск неуплаты страховой премии в случае банкротства страхователя. В Германии при общем правиле об обязанности страхователя уплатить страховую премию, и обязанности страховщика принять сумму премии, уплачиваемой третьим лицом (§ 34 Закона Германии о договоре страхования), страховщику предоставлено право на зачет. В случае, когда требование о выплате заявлено выгодоприобретателем, страховщик вправе заявить о зачете неуплаченной премии в счет страховой выплаты (§ 35 Закона Германии о договоре страхования).

С учетом изложенного, в статье 939 ГК РФ помимо уточнения обязанностей выгодоприобретателя следует предусмотреть правило, согласно которому страховщик исполняет обязательство по выплате возмещения в пользу выгодоприобретателя, несмотря на долг страхователя по оплате премии, и вправе взыскать имеющийся долг со страхователя. В случае признания страхователя банкротом страховщик вправе зачесть долг по премии против выплачиваемого страхового возмещения.

II. Согласно изменениям, вносимым в статью 956 ГК РФ (раздел 42 настоящей Концепции), по общему правилу, выгодоприобретатель, назначенный по договору страхования, может быть заменен страхователем. В то же время в разделе 42 Концепции предлагается сделать положение о замене выгодоприобретателя диспозитивным. Таким образом, согласно этому разделу появится возможность включить в договор страхования условие, исключающее замену выгодоприобретателя («неотзываемый выгодоприобретатель»).

Вместе с тем в договорах личного страхования, заключаемых в связи с получением страхователем (застрахованным лицом) кредита или в связи с иным обязательством, назначение банка (иного кредитора) в качестве «неотзываемого» выгодоприобретателя возможно только в отношении остатка по кредиту (неисполненной части обязательства). Это ограничение следует императивно закрепить в статье 939 ГК РФ.

Назначение выгодоприобретателя (как «отзываемого», так и «неотзываемого») по договору личного страхования является, с одной стороны, эффективным способом управления рисками, связанными с событиями, происходящими в жизни страхователя (застрахованного лица). С другой стороны, в некоторых случаях применение этого механизма может быть сопряжено со злоупотреблениями. Таковым, например, может оказаться назначение в качестве выгодоприобретателя лица, которое осуществляет уход за страхователем в период его болезни, лица, оказывающего ему психологическую помощь, и иных лиц, от которых страхователь, находящийся в уязвимом положении, может зависеть.

Сомнения в соблюдении критериев добросовестности могут возникать при назначении (замене) выгодоприобретателя в период, предшествующий признанию страхователя недееспособным, объявления страхователя банкротом, непосредственно накануне смерти страхователя. Представляется, что ввиду разнообразия подобных ситуаций невозможно сформулировать конкретные положения законодательства, которые содержали бы ограничения или запреты на назначение (замену) выгодоприобретателя в таких случаях. Необходимо, однако, иметь в виду, что назначение выгодоприобретателем является сделкой, к которой в полной мере применяются положения ГК РФ о недействительности сделок.

В связи с предполагаемым включением в статью 939 ГК РФ общих положений о статусе выгодоприобретателя следует изменить ее наименование, озаглавив ее «Выгодоприобретатель по договору страхования».

Права и обязанности / КонсультантПлюс

Права и обязанности

22. Участниками договора добровольного страхования имущества являются страховщик (страховая организация или общество взаимного страхования) как профессиональный участник рынка страховых услуг, действующий на основании лицензии, с одной стороны, и страхователь, выгодоприобретатель как потребители услуг, с другой стороны, которые должны действовать добросовестно при установлении, осуществлении и защите своих прав и при исполнении обязанностей (статья 1 ГК РФ).

Если одна из сторон для получения необоснованных преимуществ при реализации прав и обязанностей, вытекающих из договора добровольного страхования, действует недобросовестно, то в отношении данной стороны применяются последствия, предусмотренные статьей 10 ГК РФ.

23. Стороны вправе включать в договор добровольного страхования имущества условия о действиях страхователя, с которыми связывается вступление в силу договора, об основаниях для отказа в страховой выплате, о способе расчета убытков, подлежащих возмещению при наступлении страхового случая, и другие условия, если они не противоречат действующему законодательству, в частности статье 16 Закона о защите прав потребителей.

24. Среди обязанностей страхователя по договору страхования закон выделяет обязанность сообщить страховщику известные страхователю на момент заключения договора страхования обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику (пункт 1 статьи 944 ГК РФ).

Под такими обстоятельствами следует понимать обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе (абзац второй пункта 1 статьи 944 ГК РФ), которые имеют значение для оценки страховщиком принимаемого на себя риска.

25. В силу статьи 960 ГК РФ при переходе прав на застрахованное имущество от лица, в интересах которого был заключен договор страхования, к другому лицу права и обязанности по данному договору переходят к этому лицу. В указанном случае выплата неиспользованной части страховой премии не производится, если иное не предусмотрено договором (пункт 3 статьи 958 ГК РФ).

26. Моментом перехода прав и обязанностей по договору страхования в случае смерти лица, в пользу которого заключен договор страхования (страхователя, выгодоприобретателя), к лицу, владеющему застрахованным имуществом в силу пункта 4 статьи 1152 ГК РФ, является момент открытия наследства.

Действие договора добровольного страхования имущества сохраняется в случае смерти лица, в пользу которого заключен договор страхования (страхователя, выгодоприобретателя), с отсрочкой исполнения страховщиком обязанности по выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая на период до момента принятия соответствующим лицом наследства. В этот период на лицо, принявшее наследство, возлагается исполнение всех обязанностей страхователя (выгодоприобретателя) по договору страхования: уплата очередных взносов страховой премии, уведомление страховщика об изменении существенных условий, влияющих на риск наступления страхового случая, и т.д.

В случае, если на принятие наследства претендуют несколько лиц, то они вправе по своему усмотрению определить, каким образом будут осуществляться права и исполняться обязанности по договору страхования.

27. Заключение договора страхования от имени страховщика страховым агентом или иным лицом, превысившими полномочия, указанные в доверенности, выданной страховщиком, не является основанием для освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения, если данный договор в установленном порядке не признан недействительным (статья 166 ГК РФ).

Если страхователь при заключении договора добровольного страхования имущества знал о том, что страховой агент или иное лицо выходит за пределы ограничений, установленных страховщиком, сделка по требованию страховщика может быть признана судом недействительной в силу статьи 174 ГК РФ.

28. В случаях, когда денежные средства на приобретение застрахованного имущества получены по договору займа и выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор, отказавшийся от права на получение страхового возмещения, это право переходит к страхователю, добросовестно исполняющему свои обязанности как перед страховщиком, так и перед кредитором, в связи с сохранением у него страхового интереса.

29. Статьей 961 ГК РФ предусмотрена обязанность страхователя (выгодоприобретателя) уведомить страховщика о наступлении страхового случая в порядке и сроки, которые установлены договором.

Следует иметь в виду, что на страхователя возлагается обязанность лишь по уведомлению о наступлении страхового случая определенным способом и в определенные сроки. Обязанность по представлению одновременно с этим уведомлением всех необходимых документов на страхователя (выгодоприобретателя) законом не возлагается.

При этом страхователь или выгодоприобретатель имеет возможность оспорить отказ страховщика в выплате страхового возмещения, предъявив доказательства того, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не повлияло на его возможность определить, действительно ли имел место страховой случай и какова сумма причиненного ущерба (пункт 2 статьи 961 ГК РФ).

35. Права выгодоприобретателя. Страхование

Обзор за сентябрь 2020 года

1) В сентябре Совет при Президенте Российской Федерации по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства (далее – Совет) одобрил Концепцию развития положений части второй Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре страхования.В 2018 г. решением Совета сформирована рабочая группа, в задачи которой входила подготовка концепции реформы главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ).

Группа провела более 30 заседаний, на которых обсуждались основные проблемы страхового права. Таких проблем было около 60. К каждому заседанию готовились аналитические справки, посвященные решению соответствующей проблемы в праве Германии, Франции, Великобритании и США.

Первый проект Концепции реформирования главы 48 ГК РФ был опубликован на сайте Исследовательского центра частного права имени С.С. Алексеева при Президенте Российской Федерации в ноябре 2018 г. На протяжении нескольких месяцев рабочая группа получала и систематизировала замечания и предложения к проекту, которые поступали от практикующих юристов, представителей вузов и страховых организаций, в том числе от Всероссийского союза страховщиков. Проект Концепции был существенно доработан, в него внесено 8 новых разделов, 17 разделов были серьезно переработаны. Доработанный проект, опубликованный в декабре 2019 г., состоит из 59 разделов, в которых содержатся предложения по решению актуальных проблем страхового права.

В рамках подготовки Концепции рабочая группа ставила перед собой следующие основные задачи. Во-первых, необходимо было добиться большей системности страхового законодательства. Помимо главы 48 ГК РФ, вопросы страхования регулируются Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон). Вопрос о соотношении этих двух законодательных актов по-прежнему актуален. В рамках работы над Концепцией было предложено несколько изменений, общий смысл которых состоит в том, чтобы по возможности сконцентрировать частно-правовые нормы страхового права в главе 48 ГК РФ, оставив в Законе об организации страхового дела прежде всего нормы публичного права. Например, из Закона в Кодекс предложено переместить положения о франшизе, абандоне, определения страховщика, страхователя, страховой суммы, страхового случая. Кроме того, в ГК РФ предлагается в общем виде перенести положения о т.н. «периоде охлаждения». Этот частно-правовой по сути механизм был введен в российское право Указанием Банка России, однако, по мнению рабочей группы, с точки зрения системности законодательства он должен быть урегулирован в Кодексе.

Этой же задаче отвечают предложения, направленные на уточнение существующих классификаций страхования. Например, в Концепции предлагается уточнить положения об обязательном и добровольном страховании, результатом чего должно стать устранение т.н. «вмененного» страхования, которое не относится ни к тому, ни к другому виду. Предложено устранить разделение страхования ответственности на два вида (страхование ответственности за причинение вреда и по договору). Это предложение связано с тем, что на практике страхователям часто бывает необходимо застраховать оба типа ответственности, определить заранее, какая именно ответственность возникнет, весьма сложно. В некоторых случаях отнесение ответственности к одному или другому виду вызывает проблемы и после ее возникновения. Характерным примером последней ситуации является страхование ответственности директоров и других должностных лиц. Кроме того, в Концепции предложено объединить страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков, предметы которых во многом пересекаются.

Некоторые предложения Концепции направлены на исключение из главы 48 фактически неработающих норм. К таковым, например, рабочая группа отнесла пункт 3 статьи 937 ГК РФ о взыскании средств, сбереженных в результате нарушения обязанности по осуществлению обязательного страхования, в доход государства.

Следующая задача, поставленная рабочей группой, состояла в устранении ограничений, которые в настоящее время утратили актуальность и ограничивают развитие страхового права. К таковым относится прежде всего общий запрет на страхование ответственности по договору (статья 932 ГК РФ). Его предлагается отменить в связи с тем, что на практике этот вид страхования развивается и показывает свою эффективность, а в судебной практике сложился подход, направленный на фактическое неприменение пункта 1 статьи 932. Предлагается отменить запреты, связанные с включением в договоры страхования ответственности и предпринимательского риска застрахованных лиц и выгодоприобретателей. Это позволит более гибко структурировать такие договоры, предоставлять защиту по ним не только самому страхователю, но и иным лицам, которые несут соответствующие риски. Предложено устранить ограничение, связанное с императивным назначением выгодоприобретателя по договору страхования ответственности. Для этого в статье 931 ГК РФ предлагается указать, что договор страхования ответственности в некоторых случаях может быть заключен не только в пользу выгодоприобретателей, императивно назначенных в законе, но и в пользу страхователей.

Для отражения актуальных тенденций развития страхового дела предложено дополнить определение имущественного страхования, приведенное в статье 929 ГК РФ, таким образом, чтобы оно учитывало возможность т.н. «натурального возмещения», активно применяемого в последние годы в ряде видов страхования.

Важнейшей задачей, к решению которой стремилась приблизиться рабочая группа, было нахождение более надежного баланса в отношениях участников договоров страхования. Тенденцией не только российского, но и зарубежного частного права является усиление защиты потребителей и в целом слабой стороны. В Концепции примерами изменений, отражающих эту тенденцию, стали уже упомянутые положения о т.н. «периоде охлаждения», введение информационных обязанностей страховщика, изменение статьи 958 ГК РФ о досрочном прекращении договора страхования, где предлагается закрепить право страхователя на возврат «неизрасходованной» части страховой премии независимо от причин досрочного прекращения договора страхования. Сюда же можно отнести предложения о введении обязанности страховщика информировать страхователя о просрочке уплаты очередного страхового взноса (статья 954), о праве страховщика применить последствия, связанные с такой просрочкой, только после истечения дополнительного срока на уплату взноса, а также об установлении срока исполнения страховщиком своих обязательств по договору страхования.

В то же время некоторые положения главы 48 ГК РФ нуждались в корректировке в направлении более строгого регулирования обязанностей страхователей. Это, например, положения об информационных обязанностях страхователей, о возникновении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя. В статьи 944 и 963, где урегулированы эти ситуации, предлагается внести изменения, направленные на установление более разветвленной системы последствий нарушения страхователем соответствующих обязанностей.

Одной из актуальных проблем страхового права является неопределенность правового положения третьих лиц, участвующих в страховых отношениях. Правовое положение выгодоприобретателя определено в действующей редакции главы 48 ГК РФ весьма кратко, некоторые нормы вызывают сложности в их практическом применении (например, вопрос о том, после какого момента не допускается замена выгодоприобретателя согласно статье 956). Еще в меньшей степени урегулирован статус застрахованного лица, что вызывает множество трудностей и судебных споров в сфере страхования заемщиков и страхования ответственности. В Концепции предложено включить в главу 48 две новые статьи, в которых достаточно подробно определен статус выгодоприобретателей и застрахованных лиц: их права, порядок их назначения и замены.

Ряд предложений Концепции направлен на развитие личного страхования, которому в действующей редакции ГК РФ уделяется весьма небольшое внимание. Рабочая группа предложила включить в эту и другие статьи ряд положений, уточняющих права и обязанности сторон договоров личного страхования. Например, в статье 934 предложено прямо указать, что выгодоприобретатель, имеющий право на получение страховой суммы в случае смерти страхователя (застрахованного лица), приобретает соответствующее требование не в порядке наследования, а в силу договора. В статью 958 предложено включить указание на необходимость выплаты выкупной суммы;
с Экспертным заключением Совета вы можете ознакомиться здесь.

Переходит ли право выгодоприобретателя на страховое возмещение к новому собственнику застрахованного имущества?

Фабула:

Договор лизинга расторгнут вследствие неисполнения лизингополучателем обязанности по внесению лизинговых платежей.

Лизингодатель обратился в суд с иском о взыскании страхового возмещения, решение еще не принято.

В последующем между третьим лицом (ООО) и лизингодателем заключен договор уступки права (как его данный договор поименовали стороны), согласно которому право требования лизинговых платежей (обязательственное требование) и право собственности (титульное обеспечение) перешли к Третьему лицу. Третье лицо в настоящее время является собственником предмета лизинга.

В удовлетворении ходатайства о правопреемстве суд отказал.

Ни в юридической классике, ни в судебной практике данный вопрос не проработан.

На нашему мнению, содержание нормы ст. 960 ГК РФ заключается в следующем. После перехода права собственности на предмет лизинга, прежний страхователь — лизингополучатель перестал быть стороной договора страхования, а права и обязанности по договору страхования перешли к новому собственнику спорного имущества (Постановление АС Северо-Западного округа от 21.01.2016 по делу № А56-76088/2014 и Определение ВС РФ от 1 марта 2016 г № 307-ЭС16-2377).

При этом предъявление выгодоприобретателем страховщику требования о выплате страхового возмещения не исключает переход права на получение страхового возмещения. В случае получения выгодоприобретателем страховой выплаты в части переход права на получение страховой выплаты допускается в части, не прекращенной надлежащим исполнением.

Расщепление titulus acquirendi (титула права собственности) и фактического владения (modus aquirendi) не только допустимо, но и прямо предусмотрено нормами гражданского законодательства

Вопрос для обсуждения: имеются ли основания для правопреемства истца и замене истца на Третье лицо?

(Дело № А40-156691/2018)

декабря 2021

Любой бизнес постоянно меняется – расширяется, диверсифицируется, выбирает новые и разделяет существующие направления деятельности, сворачивая те, которые не приносят прибыли. Это значит, что бизнесу нужны инструменты, при помощи которых он может реорганизоваться и оптимизировать свою работу. На Кипре такие инструменты прописаны в законе «О компаниях» и включают следующие форматы реорганизации.

Слияние

1. Одна или более компаний, прекратившие деятельность без открытия ликвидационного производства, переводят все свои активы и обязательства в другую существующую компанию в обмен на выпуск этой компанией соответствующих акций в пользу акционеров – представителей поглощаемой компании(й).

2. Две или более компании, прекратившие деятельность без открытия ликвидационного производства, переводят все свои активы и обязательства в заново созданную ими компанию в обмен на выпуск этой компанией соответствующих акций в пользу акционеров – представителей поглощаемых компаний.

3. Компания, прекратившая деятельность без открытия ликвидационного производства, переводит все свои активы и обязательства в пользу холдинговой компании.

Разделение

Компания, прекратившая деятельность без открытия ликвидационного производства, переводит все свои активы и обязательства двум или более существующим или заново создаваемым компаниям в обмен на выпуск компаниями-выгодоприобретателями пропорционального числа акций в пользу акционеров разделенной компании.

Частичное разделение

Этот формат идентичен формату разделения за тем исключением, что передающая свои активы и обязательства компания оставляет за собой как минимум одно направление деятельности.

Передача активов

Компания, без прекращения деятельности, передает одно, несколько или все подразделения своего бизнеса другой компании в обмен на акции компании-выгодоприобретателя.

Конвертация ценных бумаг

Компания приобретает долю в другой компании, получая контрольный пакет акций в этой компании или уже имея его, в обмен на собственные акции.

Во всех случаях сумма любых наличных платежей, проистекающих из вышеуказанных операций, не должна превышать 10% от номинальной стоимости акций (или, при отсутствии номинала, их учетной стоимости).

Следует также иметь в виду, что у любого из представленных выше сценариев должна быть реальная экономическая или коммерческая цель: реорганизация не должна быть направлена на снижение налоговой нагрузки или перенос налоговых обязательств на более поздний срок.

Процедура

Реализация перечисленных выше действий достаточно проста и включает, среди прочего, следующие этапы:

1. Получение одобрения от большинства акционеров всех вовлеченных компаний.

2. Подготовка актуальной финансовой/управленческой отчетности.

3. Разработка согласительной схемы с участием всех вовлеченных компаний.

4. Получение согласия со стороны кредиторов (если таковые имеются).

5. Получение судебного распоряжения от соответствующего Районного суда.

6. Подача соответствующих документов в Департамент регистрации компаний и интеллектуальной собственности.

7. Завершение всех связанных с операцией формальностей.

8. Получение справки об отсутствии налоговой задолженности и о налоговых послаблениях.

Следует отметить, что в законе не прописано требование предварительно получить разрешение на реорганизацию от Налоговой службы. Однако его наличие поможет избежать возможных рисков дополнительного налогообложения доходов или прироста капитала, полученных в результате сделки.

Прибыль и прирост капитала, возникающие по итогам реорганизации, не облагаются: налогом на прибыль, налогом на прирост капитала, гербовым сбором, специальным взносом на оборону, НДС, сборами за передачу права собственности на землю или на залоговое имущество. Выпуск новых акций кипрской компанией, однако, облагается налогом на капитал. Реорганизация также позволяет перенести накопленные убытки в пользу компании-выгодоприобретателя, применив соответствующие положения о зачете взаимных требований.

По материалам: pavlaw.com, totalserve.eu.

Права и обязанности получателя завещания

Права и обязанности бенефициара завещания

22 мая 2017 г. • Без категории

Если вам доверили наследство после смерти близкого человека, вы становитесь его бенефициаром. В роли бенефициара вы получаете определенные права и обязанности по получению и управлению активами, будь то наличными, личным имуществом или инвестициями. Исполнитель должен раскрыть вам определенную информацию, касающуюся условий завещания, но вам не причитается ничего, кроме того, что было присвоено вашему имени.Знайте свои права и обязанности как бенефициара, чтобы действовать надлежащим образом.

Права выгодоприобретателя

Когда вы получаете уведомление об активах, которые были оставлены вам, необходимо знать свои права в отношении этих активов и любую связанную с ними информацию. Исполнитель завещания отвечает за управление защитой и распределением имущества благотворителя и должен проинформировать вас о конкретных моментах, касающихся вашего наследства.

Разумное усердие

Исполнитель завещания несет ответственность за передачу наследства бенефициару в «разумный» срок после процедуры завещания.Общий срок обычно составляет один год, хотя в определенных ситуациях он может измениться. Если исполнителю требуется больше времени для передачи наследства, у него должна быть проверяемая причина.

Распоряжение

Бенефициар имеет право получить расписку от исполнителя, чтобы показать, как рассчитывалась часть наследства. Если расчеты не соответствуют ожиданиям бенефициара в соответствии с завещанием и / или процедурами завещания, сумма может быть оспорена.Однако бенефициары не имеют права на получение какой-либо информации об активах благотворителя, кроме их индивидуальной части наследства.

Полное представление о завещании

По закону исполнитель не обязан зачитывать или показывать бенефициарам полное завещание. В некоторых случаях исполнитель встречается с каждым бенефициаром отдельно, чтобы обсудить их права. Бенефициар может обратиться к исполнителю с официальным запросом на просмотр копии завещания. Если есть какие-либо расходы, связанные с отправкой копии, бенефициар может нести ответственность.

Обязанности бенефициара

Стать бенефициаром наследства не обходится без обязательств. Могут быть определенные положения относительно управления средствами или внешними обязательствами, которых необходимо придерживаться. Убедитесь, что вы знаете, чего от вас ждут, прежде чем тратить ни копейки.

Управление счетом

После того, как бенефициар получил право, он отвечает за управление финансами. В некоторых случаях благотворитель может оставить конкретные инструкции о том, как следует управлять активами, или активы могут быть представлены в форме инвестиций.Бенефициар обязан ответственно управлять средствами или нанять бухгалтера для наблюдения за счетом.

Соблюдение ответственности

Исполнитель должен уведомить бенефициара о любых налогах или дополнительных расходах, подлежащих уплате по наследству. В зависимости от используемых стратегий имущественного планирования большая часть права может быть изъята для целей налогообложения. Бенефициар несет ответственность за уплату этих налогов, в противном случае он может быть виновен в уклонении от уплаты налогов.

Уменьшение выбросов

В случае, если имущество имеет больше, чем имеет в распоряжении, может потребоваться сокращение для выплаты должников.Непогашенные ссуды должны быть погашены до распределения активов между бенефициарами. Затем суд рассчитает соответствующее разделение оставшихся активов между бенефициарами на основе процента от полного наследства, причитающегося им.

Потратив время на то, чтобы узнать об ожиданиях в отношении вашего наследства, вы сможете понять, как правильно им управлять. Вы имеете право на получение определенной информации от исполнителя и должны действовать в соответствии с законом.

Права исполнителя и бенефициара на имущество

Когда кто-то умирает, он оставляет имущество, которое является всем его оставшимся имуществом.Бенефициарами недвижимости являются люди, имеющие право на получение этих активов. Исполнителем наследства является лицо, ответственное за распределение имущества в наследстве. Исполнитель часто, но не всегда, также является бенефициаром. Бенефициары и исполнитель наследственного имущества имеют права.

Права бенефициаров

Бенефициары по завещанию имеют важные права, включая право получать то, что им оставлено, получать информацию об имуществе, требовать другого исполнителя, а также право исполнителя действовать в их интересах.

Как и следовало ожидать, бенефициары имеют право получить любые активы, оставленные им умершим. Например, если в завещании остается «карта Таиланда Джону Мюррею», то Джон Мюррей имеет право получить карту Таиланда.

Кроме того, бенефициары имеют право получить то, что им осталось, своевременно. Взяв тот же пример, Джон Мюррей имеет право получить карту до истечения 10 лет со дня смерти умершего. Точное значение слова «своевременный» зависит от состояния и обстоятельств.

Бенефициары также имеют право получать информацию о том, что происходит в управлении имуществом. Как правило, эту информацию должен предоставить исполнитель наследства.

Бенефициары имеют определенные права, связанные с исполнителем. Они имеют право на то, чтобы исполнитель действовал в их интересах. Это означает, что исполнитель должен принимать решения, основываясь на том, что лучше для имущества, а не на том, что лучше для исполнителя.

Бенефициары, недовольные исполнителем, вправе потребовать в суде отстранения исполнителя и назначения нового.Однако исполнитель будет удален только при наличии уважительной причины. Мало того, что бенефициарам просто не нравится исполнитель.

Права исполнителей

Обычно у исполнителя больше обязанностей, чем прав. Два основных права исполнителя — право отказаться от должности и право на компенсацию за выполненную работу.

Если человек умирает по завещанию, в завещании обычно указывается исполнитель. Если исполнитель не назван, суд назначает исполнителя на основании закона штата.В любом случае предлагаемый исполнитель может отказаться от роли. Когда это происходит, исполнителем становится либо преемник исполнителя, указанный в завещании, либо следующее лицо в очереди в соответствии с законодательством штата.

Управление имуществом может быть длительным процессом, включающим подготовку или оформление документов, общение с бенефициарами, организацию физических и нематериальных активов, продажу активов и консультации с такими экспертами, как сертифицированные бухгалтеры (CPAs) и поверенные. Обычно процесс занимает от шести месяцев до года и более.Словом, для исполнителя это большая работа. К счастью, исполнитель может выплатить себе разумную компенсацию за работу за счет имущества имения. В каждом штате есть правила того, как это можно сделать, и ограничения на сумму, которая может быть выплачена.

Исполнители могут использовать поставщика юридических услуг или поверенного по наследству, чтобы провести их через процесс управления имуществом.

Эта часть сайта предназначена только для информационных целей. Содержание не является юридической консультацией. Утверждения и мнения являются выражением автора, а не LegalZoom, и не были оценены LegalZoom на предмет точности, полноты или изменений в законодательстве.

Права и обязанности бенефициара

Получатели TRICARE имеют право:

Получить информацию — Бенефициары имеют право получать точную и понятную информацию из письменных материалов, презентаций и представителей TRICARE, чтобы помочь им принимать обоснованные решения относительно программ TRICARE, медицинских работников и учреждений.

Выбор поставщиков и планов — Бенефициары имеют право на выбор поставщиков медицинских услуг, достаточный для обеспечения доступа к надлежащей высококачественной медицинской помощи.

Неотложная медицинская помощь — Получатели помощи имеют право на получение неотложной медицинской помощи, когда и где в этом возникает необходимость.

Участвовать в лечении — Бенефициары имеют право получать и просматривать информацию о диагнозе, лечении и прогрессе своего состояния, а также в полной мере участвовать во всех решениях, связанных с их медицинским обслуживанием, или быть представленными членами семьи, опекунами или другие должным образом назначенные представители.

Уважение и недискриминация — Бенефициары имеют право на получение внимательного, уважительного ухода со стороны всех членов системы здравоохранения без дискриминации по признаку расы, этнической принадлежности, национального происхождения, религии, пола, возраста, умственной или физической инвалидности, сексуальной ориентации, генетическая информация или источник оплаты.

Конфиденциальность медицинской информации — Бенефициары имеют право конфиденциально общаться с поставщиками медицинских услуг и на защиту конфиденциальности своей медицинской информации в соответствии с требованиями закона. Они также имеют право просматривать, копировать и запрашивать поправки к своим медицинским картам.

Жалобы и апелляции — Бенефициары имеют право на справедливый и эффективный процесс разрешения разногласий с их планами медицинского обслуживания, поставщиками медицинских услуг и учреждениями, которые их обслуживают.

Для получения дополнительной информации о правах бенефициара посетите сайт www.tricare.mil/rights.

Бенефициары TRICARE несут ответственность перед:

Максимальное здоровье — Бенефициары несут ответственность за максимизацию здоровых привычек, таких как упражнения, отказ от курения и соблюдение здорового питания.

Принимайте разумные решения в области здравоохранения — Бенефициары несут ответственность за участие в принятии решений в области здравоохранения, что означает работу с поставщиками медицинских услуг для разработки и выполнения согласованных планов лечения, раскрытие соответствующей информации и четкое изложение желаний и потребностей.

Будьте осведомлены о TRICARE — Бенефициары обязаны знать о покрытии TRICARE и возможностях программы.

Получатели TRICARE также несут ответственность перед :

Проявляйте уважение к другим пациентам и медицинским работникам.
Добросовестно стараться выполнять финансовые обязательства.
В случае разногласий используйте процедуру оспаривания претензий.
Сообщайте о нарушениях и мошенничестве в соответствующие ресурсы или в юридические органы.
Доплаты, доли затрат и франшизы.
Оплата не покрываемых услуг (если получатель заранее письменно согласился оплатить услуги, не покрываемые страховкой).
Оплатить все расходы, если вы не имеете права на TRICARE во время обслуживания.

Члены семьи на действительной службе, зарегистрированные в TRICARE Prime или TRICARE Prime Remote, не имеют доплат, долевых расходов или франшиз, за исключением:

доплата за аптеку
Расходы на участие в обслуживании и франшизы
Опция расширенного медицинского обслуживания (ECHO) с долевым участием

Получателям TRICARE не могут быть выставлены счета по следующим платежам:

разница между выставленной суммой и согласованной ставкой
претензии отклонены
претензия, требующая корректировок
претензия еще не обработана
сумма сверх графика возмещения расходов по диагностической группе (DRG) для больниц DRG
сумма сверх оговоренных или оговоренных в контракте суточных

Могу ли я потерять наследство, если я пренебрегаю своим долгом?

Обычно указываются как Доверительный собственник, так и Бенефициар траста, но важно помнить, что обе роли имеют разные обязанности.Если вы одновременно являетесь Доверительным управляющим и Бенефициаром, а Доверительный фонд прямо заявляет, что вы можете потерять свое наследство за пренебрежение своими обязанностями, лучше всего обеспечить выполнение ваших обязанностей. Любые другие бенефициары могут оспорить вашу роль Доверительного управляющего (и вы потенциально можете потерять свое наследство) за пренебрежение своими обязанностями.

В качестве Доверительного управляющего важно помнить о своих фидуциарных обязанностях, в том числе: Лояльность по отношению к бенефициарам, сохранение и защита собственности и активов траста, беспристрастность при выполнении положений траста и информирование бенефициаров обо всех действиях, связанных с доверие.

В этом посте мы определим траст, а также роли попечителей и бенефициаров. Мы рассмотрим обязанности доверительного управляющего и права бенефициара. Наконец, мы рассмотрим прецедентное право Невады, которое применяется к физическим лицам, которые одновременно являются доверенными лицами и бенефициарами.

Давайте начнем с краткого обзора того, что такое траст, потому что он будет направлять наше обсуждение различных ролей, прав и обязанностей, связанных с трастом.

Что такое траст?

Если вы не являетесь поверенным по трастам и имуществу, траст может показаться пугающей и запутанной концепцией. Чтобы лучше понять свои обязанности как доверительного управляющего и бенефициара, это помогает понять, что такое траст и как он работает.

Траст — это юридический документ, дающий другой стороне (Доверительному управляющему) право владеть активами в пользу третьей стороны (Бенефициара). Лицо, создавшее траст (первоначальный владелец актива), называется доверителем.В некоторых случаях Концедент, Доверительный управляющий и Бенефициар могут быть одним и тем же лицом, но роли также могут исполнять три разных человека.

Для примера предположим, что Джим хочет создать траст для защиты своих активов для своих детей. Джим является праводателем, и он хочет, чтобы его дети, Том и Сью, были бенефициарами. Он делает свою вторую жену, Шарон, попечителем. В этом случае Шэрон будет отвечать за управление Доверительным фондом в интересах Тома и Сью.

Каковы обязанности доверительного управляющего?

Как следует из названия, Доверительный управляющий занимает доверительную должность.Работа Доверительного управляющего заключается в соблюдении правил, установленных в трасте. Часто эти правила относятся к управлению активами Концедента (например, их домом, бизнесом или банковским счетом) и тем, как, если и когда эти активы должны быть распределены между другими.

Доверительный управляющий несет ответственность за расчет имущества Концедента после его смерти и за подачу соответствующих налоговых деклараций. Они также будут нести ответственность за выплату долгов по наследству и разделение активов в соответствии с пожеланиями Концедента. Доверительный управляющий должен быть лояльным и беспристрастным при выполнении положений траста, чтобы они не могли играть в фавориты.

Согласно предыдущему примеру, Шэрон, как Доверительный управляющий, должна будет следить за тем, чтобы дети Джима получали активы, которые Джим хотел, чтобы они имели. Если Шэрон не выполнит пожелания Джима, изложенные в его Доверительном управлении, она может быть удалена с должности Доверительного управляющего, и эту роль должен будет выполнять кто-то другой.

Это подводит меня к следующему пункту: Бенефициаров имеют права.

Доверительный управляющий занимает особое доверительное положение, когда дело касается бенефициаров наследственного имущества.Бенефициары должны полагаться на Доверительного управляющего, чтобы он следовал языку Доверительного фонда и действовал справедливо. Хотя каждый траст немного отличается, вот основные права бенефициара:

Бенефициары имеют право запрашивать информацию о трасте и деятельности Доверительного управляющего, связанной с трастом.
Бенефициары имеют право на доход от траста (например, доход от бизнеса, находящегося в доверительном управлении).
Бенефициары имеют право получать свои распределения, как указано в Доверительном управлении.
Бенефициары могут запросить отчет по всем активам и долгам траста.
Бенефициары имеют право просить суд отозвать Доверительного управляющего, если Доверительный управляющий не действует в интересах Бенефициаров.

Если попечители и бенефициар не ладят, могут возникнуть трудности. Иногда это может быть еще более сложной задачей, если хотя бы один из бенефициаров также является доверенным лицом. Именно эта проблема возникла в деле Невады, Connell Living Trust v. Ahern, 426 P.3д 599, Невский проспект, 134. Соч. 73 (2018 ).

Может ли доверительный управляющий, который также является бенефициаром, потерять свое наследство?

В деле Connell Living Trust v. Ahern Верховный суд Невады должен был проанализировать, может ли бенефициар, также действующий в качестве Доверительного управляющего, потерять свое наследство за нарушение своих обязанностей в качестве Доверительного управляющего.

В этом случае Элеонора Ахерн была попечителем траста, в котором она также была одним из бенефициаров. Две ее дочери, Жаклин и Кэтрин, также получили пособие.Создатели траста не хотели, чтобы между сторонами возникали какие-либо споры, поэтому они включили в траст пункт о запрете конкуренции. Пункт о запрете конкурса предусматривал, что любому, кто бросит вызов Доверительному фонду, его наследство будет уменьшено до 1 доллара.

Когда Элеонора перестала платить Жаклин и Кэтрин в соответствии с Доверием, дочери подали иск. Суд низшей инстанции установил, что Элеонора нарушила свои обязанности попечителя, и назначил нового временного попечителя. Новый Доверительный управляющий обнаружил несколько других проблем в том, как Элеонора обращалась с Доверием, и дочери попытались применить пункт об отсутствии конкурса (уменьшив наследство Элеоноры до 1 доллара).Суд низшей инстанции не привел в исполнение это положение, и в конечном итоге дело было обжаловано в Верховном суде Невады.

Суд попытался определить, что Праводатели имели в виду при написании статьи, чтобы увидеть, может ли Элеонора потенциально потерять свое наследство из-за нарушения своих обязанностей в качестве Доверительного управляющего. В конечном итоге суд установил, что, хотя Элеонора и пренебрегла своими обязанностями, она не нарушила пункт о недопустимости содержания. Суд рассудил, что, если Доверительные управляющие могут потерять свое наследство за нарушение своих обязанностей в качестве Доверительного управляющего, это будет стимулировать больше проблем и судебных разбирательств с Доверительным фондом.

Что можно узнать из

Connell Living Trust ?

Урок, извлеченный из дела Connell , состоит в том, что трасты должны четко определять любое намерение ограничить наследство Бенефициара из-за пренебрежения их обязанностями в качестве Доверительного управляющего . Проще говоря, если бы Правообладатели Connell сказали, что Элеонора может потерять свое наследство за нарушение своих обязанностей в качестве Доверительного управляющего — Суд последовал бы формулировке Доверительного фонда.Поскольку Праводатели конкретно не указали, что Доверительный управляющий может потерять свое наследство из-за пренебрежения своими обязанностями, Суд отказался обеспечить выполнение оговорки об отсутствии оспаривания. Это означает, что даже простые, непредвиденные проблемы с текстом траста могут иметь огромное значение в управлении имуществом.

Имущественные споры случаются чаще, чем думает большинство людей. Чтобы предотвратить судебный процесс по поводу активов, которые вы усердно заработали, важно убедиться, что ваши намерения ясны при создании траста. Вы можете не думать обо всех спорах, которые могут возникнуть, поэтому важно проконсультироваться с опытным поверенным по трастам и имуществу.

В Lee Kiefer & Park мы можем помочь вам зафиксировать ваши цели планирования недвижимости в письменном виде и снизить риск возникновения споров. Для получения дополнительной информации свяжитесь с нашим офисом, чтобы назначить бесплатную консультацию по телефону 702-333-1711.

К Ли Кифер & Парк, ТОО

Какие права имеет бенефициар завещания?

Если в завещании любимого человека вы были указаны в качестве бенефициара, помимо скорби о своей потере, у вас могут возникнуть вопросы о процессе администрирования.

Вы можете не знать, когда получите свою долю наследства, что может оставить вас в финансовой неопределенности, особенно если ваш дом или доход включены в условия Завещания.

Многие бенефициары не всегда уверены, что им делать, если они подозревают, что исполнитель плохо управляет имуществом или просто не работает достаточно быстро.

Здесь мы отвечаем на некоторые общие вопросы, возникающие в связи с законными правами получателя. Если у вас есть дополнительные вопросы о процессе или вам нужна юридическая консультация по поводу вашей позиции, наша команда будет рада помочь.

Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните онлайн-форму, и мы свяжемся с вами.

Какие юридические права я имею как бенефициар?

Как бенефициар, вы имеете законные права на свою долю наследства только после распределения наследства. Однако у вас есть право на информацию до этого времени, чтобы вы могли быть в курсе с администрацией недвижимости

Лицо, ответственное за управление имуществом, называется исполнителем.Они могут по своему усмотрению, какой информацией делиться с бенефициарами, но рекомендуется сделать все максимально прозрачным. Они должны согласовать с вами с самого начала, как часто они будут сообщать вам обновления, и придерживаться этого на протяжении всего процесса администрирования.

После выдачи завещания и начала администрирования исполнитель — или исполнители, если их больше одного — должны вести учет наследственного имущества и быть готовыми показать их, если вы их попросите.Если вы беспокоитесь, что исполнитель не так открыт, как следовало бы, мы можем помочь вам сделать запрос на просмотр счетов.

Если вы считаете, что исполнители неправильно распоряжаются имуществом, вы также имеете право подать против них официальный судебный иск. Мы рассмотрим это более подробно ниже.

Вернуться наверх

Когда я смогу увидеть завещание?

Технически, у вас есть законное право ознакомиться с Завещанием только после того, как Выдача завещания будет оформлена и станет общедоступным документом. Это означает, что если бы вы попросили показать завещание до этого, исполнители теоретически могли бы отказать.

На практике, однако, это редкость — обычно вам сразу сообщают о любом наследстве, которое у вас осталось, и если вы попросите показать завещание до того, как было выдано завещание, вряд ли вы не будете разрешено.

Вернуться наверх

С какими общими проблемами сталкиваются бенефициары?

Бенефициары чаще всего сталкиваются с проблемами, если исполнитель не продвигает дела так быстро, как они хотят, или не понимает, что происходит. Мы помогли получателям решить такие проблемы, как:

Задержка в получении наследства
Задержка в управлении имуществом после получения наследства / li>
Отсутствие информации
Неспособность раскрыть счета.

Мы также можем помочь, если вы считаете, что исполнитель злоупотребляет своим положением и каким-то образом неэффективно управляет имуществом. Например:

Нечестное или опрометчивое обращение со средствами из имущества
Продажа имущества по рыночной стоимости
Попытка выкупить себе недвижимость в имении умершего
Выплата бенефициарам до погашения непогашенной задолженности.

Если вас беспокоит какое-либо из этих обстоятельств, мы можем проконсультировать вас о ваших правах и о том, как мы можем помочь.

Вернуться наверх

Чем может помочь Ирвин Митчелл?

Если у вас есть какие-либо сомнения по поводу того, как исполнитель распоряжается имуществом, мы сможем посоветовать вам наилучший план действий.

Это может включать:

Запрос полной инвентаризации имущества и / или счетов
Заявление об удалении исполнителя
Замена исполнителя на более подходящего
Ходатайство о восстановлении наследства, если в результате действий исполнителя оно потеряно в стоимости
Исковое заявление к исполнителю о нарушении служебных обязанностей

Если исполнитель нарушает свои обязанности, мы можем помочь вам подать иск о привлечении его к ответственности за любые финансовые потери.Более подробную информацию вы найдете на нашей странице «Вызов исполнителя завещания».

Мы также можем помочь вам отстоять свою позицию, если вы исполнитель, столкнувшийся с вызовом со стороны бенефициара. Наша команда специалистов по спорам, связанным с завещанием, доверием и имуществом, имеет обширный опыт оказания помощи как бенефициарам, так и исполнителям, и может помочь вам разрешить любые возникшие разногласия.

Вернуться наверх

Сколько времени потребуется, чтобы получить мою долю недвижимости?

На этот вопрос нет простого ответа — завещание может занять много времени, и это будет зависеть от индивидуальных обстоятельств каждого имущества.Однако в большинстве случаев вы можете ожидать, что пройдет от одного до двух лет, прежде чем все будет улажено.

Перед тем, как имущество может быть распределено, исполнитель должен урегулировать все непогашенные долги и убедиться, что все активы доступны. Это может включать продажу собственности, стоимость которой будет разделена между разными бенефициарами, что может занять время. Сложные владения, особенно с участием иностранных активов, могут усугубить задержку.

Исполнитель не может быть принужден к распределению наследства, пока не пройдет один год со дня смерти: это называется «годом исполнителя».Даже после этой даты их нельзя принуждать к распространению, если для этого есть веская причина, например, если они ждут продажи собственности.

Мы понимаем, что это может расстраивать бенефициаров, особенно если вы не знаете, что происходит и когда ожидать своей доли. Если вы считаете, что процесс занимает слишком много времени или вам просто нужна дополнительная информация, мы поможем вам предпринять соответствующие действия.

Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните онлайн-форму, и мы свяжемся с вами.

Вернуться наверх

Как часто исполнитель должен держать меня в курсе?

Не существует установленного графика того, как часто исполнитель должен обновлять бенефициаров, однако рекомендуется, чтобы все с самого начала договорились о том, как и когда они будут держать вас в курсе, пока они управляют имуществом.

После выдачи разрешения на завещание исполнитель должен вести учетные записи и иметь их наготове, чтобы показать бенефициарам, если они их попросят. Если вы обеспокоены тем, что не получаете достаточно информации от исполнителя, что все длится слишком долго или вам не разрешено просматривать аккаунты, наша команда сможет посоветовать вам варианты.

Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните онлайн-форму, и мы свяжемся с вами.

Вернуться наверх

Может ли исполнитель изменить завещание?

Исполнитель может изменить завещание только в следующих случаях:

Бенефициар, доля которого изменяется, соглашается с этим
Получатель — совершеннолетний
Бенефициар обладает умственными способностями.

Если вы решите, что не хотите или не нуждаетесь в оставленном вам наследстве, вы можете уменьшить свою долю или полностью исключить себя из Завещания.

Если это так, мы можем помочь вам предпринять шаги по изменению Завещания — узнайте больше на нашей странице об изменении Завещания после смерти.

Вернуться наверх

Что делать, если исполнитель не хочет выполнять свои обязанности?

Если исполнитель не чувствует себя способным приступить к своим обязанностям, он может отказаться от своего права распоряжаться имуществом — это называется «отказом».

Однако, если они уже получили право на завещание и предприняли шаги по управлению имуществом, это называется «вмешательством», и им больше не разрешается отказываться от своих обязанностей.

Если дело обстоит именно так, они могут отказаться от своей роли, только обратившись в суд. Мы можем помочь им подать это заявление, чтобы можно было назначить нового исполнителя или других назначенных исполнителей, которые могли бы продолжить управление имуществом.

Вернуться наверх

Может ли исполнитель передать свои обязанности кому-то другому?

Исполнителю не разрешается заставлять кого-то другого принимать решения за него, хотя он может поручить другим выполнять практические или административные задачи от их имени.

Если в Завещании есть другой названный исполнитель, он также может отложить свое право распоряжаться имуществом, не отказываясь полностью от своей роли. Это называется «зарезервированной мощностью».

В случае «зарезервированных полномочий» другой исполнитель должен получить право на завещание и управлять имуществом. Часто это делается, если исполнитель живет за границей, либо слишком плохо себя чувствует, либо слишком занят, чтобы выполнять свои обязанности.

Вернуться наверх

Могу ли я удалить палача?

Если вы считаете, что исполнитель не выполняет свои обязанности должным образом, вы можете обратиться в суд с просьбой отстранить его от исполнения своих обязанностей.

Суд захочет увидеть доказательства того, что они не подходят для этой роли. Это может быть так, если:

Они признаны виновными в совершении преступления с момента назначения
У них нет физических или умственных способностей для выполнения своих обязанностей
Конфликт интересов
Они совершили серьезные проступки, такие как неправильное управление имуществом, кражи из него, неспособность вести бухгалтерский учет или продажа имущества по рыночной стоимости.

Если вас беспокоят действия исполнителя, наша специальная команда по рассмотрению завещаний, трастов и имущественных споров сможет помочь вам предпринять шаги по подаче иска против них. Подробнее об оспаривании исполнителя завещания.

Вернуться к началу

Свяжитесь с нами

Если у вас возникнут дополнительные вопросы или вам понадобится консультация юриста по поводу ваших прав бенефициара, наша команда будет рада помочь.

Позвоните сегодня по телефону 0370 1500 100 или заполните онлайн-форму, и мы свяжемся с вами.

личных представителей и доверенных лиц: исполнители, администраторы и попечители и их обязанности: White and Williams LLP

Налоговое и имущественное оповещение

Автор: William C. Hussey, II

Смерть любимого человека или близкого друга является травмирующим событием. Помимо эмоциональных страданий, тем, кому поручено заниматься личными и финансовыми делами умершего после смерти, часто остается гораздо больше вопросов, чем ответов, относительно их обязанностей и ответственности.В этой статье исследуются некоторые из основных аспектов управления имуществом и описываются общие обязанности личного представителя, будь то исполнитель, администратор или попечитель, после смерти.

После смерти человека его или ее активы будут собраны, деловые отношения урегулированы, долги выплачены, необходимые налоговые декларации поданы, а активы распределены по указанию умершего человека (обычно называемого «умершим»). Эти действия, как правило, будут осуществляться от имени умершего лицом, действующим в доверительном управлении, либо в качестве исполнителя (в некоторых штатах называемого личным представителем), администратора (если человек умирает без завещания) или в качестве попечителя, в зависимости от как умерший владел своим имуществом.

В большинстве случаев, когда человек умирает, владея имуществом более чем минимальной стоимости, необходимо назначить кого-то для управления имуществом. Это лицо (это может быть одно или несколько физических лиц, банк, трастовая компания или и то, и другое), которое действует от имени умершего или «стоит на его месте», обычно называется личным представителем. В случае смерти умершего «по завещанию», то есть по завещанию, личным представителем назначается Исполнитель. Если умерший умирает без завещания — i.е., без завещания — личным представителем назначается Администратор. Обязанности и ответственность личного представителя и даже титул личного представителя могут меняться в зависимости от законов штата и соответствующих обстоятельств, но потребность в таком человеке (или лицах) разделяется всеми.

У личного представителя могут быть другие вопросы, помимо финансовых. Например, у умершего мог быть ребенок от предыдущего брака, которому он выплачивал алименты.Могло существовать невыполненное соглашение, в соответствии с которым умерший или умерший и его жена должны были приобрести недвижимость с датой урегулирования или закрытия после даты смерти умершего. Даже если дела умершего были в полном порядке и не было непогашенных личных или деловых долгов, может потребоваться личный представитель для распределения активов умершего между его супругой и детьми. На самом деле существует немного ситуаций, в которых имущество умершего может быть передано в случае смерти без назначения личного представителя.

В качестве первого шага полезно узнать значение нескольких общих терминов:

«Администратор» — (женщину иногда называют «администратором»). умершего, который умер без завещания в соответствии с законами штата о завещании.

«Доверительный управляющий» — частное лицо или трастовая компания, действующая в интересах другого лица. Попечители, исполнители, администраторы и другие типы личных представителей являются фидуциарами.

«Праводатель» — (также называемый «учредителем» или «доверителем») физическое лицо, которое передает имущество через траст; лицо, чьи пожелания выражены в трасте.

«Завещатель» — лицо, составившее действительное завещание (женщину иногда называют «завещателем»).

«Бенефициар» — лицо, в пользу которого было составлено завещание или доверие; лицо, которое должно получить собственность, напрямую или в доверительное управление, в настоящее время или в будущем.

«Доверительный управляющий» — частное лицо или трастовая компания, которая владеет юридическим титулом на собственность в пользу другого лица и действует в соответствии с условиями траста.

«Исполнитель» — (также именуемый «личным представителем»; женщину иногда называют «исполнителем»). Физическое лицо или трастовая компания, которая осуществляет расчет имущества наследодателя в соответствии с условиями завещания.

«Основная сумма и доход» — соответственно, собственность или капитал имущественного фонда или траста и доходы от собственности, такие как проценты, дивиденды, арендная плата и т. Д. В некоторых случаях прибыль от повышения стоимости также может быть доходом .

Исполнитель или Executrix

Должность личного представителя зависит от метода, которым он или она (или она, в случае банка или трастовой компании) был выбран или назначен.Если умерший конкретно называет лицо или учреждение, которое будет действовать от его имени в его или ее завещании, и если завещание признается действительным, указанный личный представитель известен как исполнитель (мужчина) или исполнитель (женщина). В случаях, когда для действий назначаются несколько человек или физическое лицо и учреждение, совместным назначением обычно являются исполнители. Юридические лица (банки и трастовые компании) также называют исполнителями.

Администратор или администратор

Если умерший не оставил действующего завещания и, следовательно, не назначил своего личного представителя, личный представитель (называемый администратором) назначается Управлением по наследству или Управлением реестра завещаний, имеющим юрисдикцию по имуществу умершего.Обычно это происходит в штате и округе по месту жительства умершего. В большинстве случаев законы штатов определяют лицо, которое имеет право быть администратором.

Обычно порядок предпочтения аналогичен порядку, в котором имущество переходит к семье человека, который умер без завещания. Другими словами, администратором обычно называют супруга или взрослых детей. Однако возможно, что может быть назван более дальний член семьи или даже кредиторы или другие посторонние лица в имении и умершем.Если умерший не воспользовался своим правом назначить личного представителя и если нет лиц, состоящих в близких отношениях, суд по своему усмотрению может назначить кого-либо, неизвестного умершему и незнакомого с его делами. Это часто имеет место, когда суд обеспокоен возможными конфликтами интересов или правами кредиторов или других бенефициаров.

Обязанности и ответственность

Когда человек умирает, его или ее имущество должно быть забрано личным представителем.После выплаты долгов, налогов и расходов оставшиеся активы распределяются между бенефициарами наследника. Распределение определяется волей человека или законами о завещании (законами, которые регулируют распределение вашего имущества в случае смерти без действующего завещания) штата, в котором умерший жил на момент смерти. В обязанности исполнителя или администратора входит сбор и распределение активов, а также уплата любых налогов и расходов в связи с смертью умершего.

Хотя многие исполнители и администраторы выполняют эти назначенные задачи оперативно и осмотрительно, это не всегда так.Более того, закон штата обычно требует от личного представителя уровня заботы «разумного, благоразумного человека» при любых обстоятельствах. Однако то, что является разумным и осмотрительным для личного представителя при выполнении его задач, не всегда так для бенефициаров, особенно ретроспективно.

Различные решения, которые принимает личный представитель, часто могут вызывать жалобы со стороны бенефициаров. Иногда жалобы перерастают в иски против личного представителя (ей).Если суд сочтет, что личный представитель не действовал разумно и не в интересах наследства и бенефициаров, с личного представителя может взиматься дополнительная плата, что означает, что личный представитель несет личную ответственность за неправомерные ошибки, допущенные при управлении имуществом умершего .

Как правило, управление имуществом или доверительным фондом после смерти человека требует от личного представителя решения определенных рутинных вопросов и выполнения нескольких стандартных шагов для распределения активов умершего в соответствии с его или ее желаниями.Эти руководящие принципы сосредоточены на действиях, которые происходят в имении или трасте сразу после смерти человека.

Понимание завещания

Очень важно прочитать и понять завещание или доверие, чтобы ваш личный представитель знал:

Кто бенефициары
Что они должны получить и даты распределения
Как много лет траст, если таковой существует, будет существовать
Кто такие со-фидуциары, если вообще кто-то,
Выдает ли все сразу или создает новые трасты, которые могут существовать в течение нескольких лет? Обязан ли доверительный фонд определенным распределением («Весь доход, полученный каждый год, должен выплачиваться моей жене, Нэнси»), или он оставляет это на усмотрение доверительного управляющего («Мой попечитель должен распределять такой доход, который, по ее мнению, необходим для образования и поддержка моего сына Алана до 25 лет »)? В документе часто содержатся важные указания фидуциару, например, какие активы следует использовать для уплаты налогов и расходов; и в документе обычно довольно подробно перечисляются полномочия фидуциария.

Большинство фидуциаров нанимают поверенного, который специализируется в области трастов и имений, чтобы помочь им в надлежащем выполнении своих обязанностей. Совет юриста очень полезен для обеспечения того, чтобы фидуциар понимал, что предусматривает завещание или доверие и применимое законодательство штата.

Требуется ли завещание?

Завещание — это формальный юридический процесс, который признает завещание и назначает исполнителя или личного представителя, который будет управлять имуществом и распределять активы между предполагаемыми бенефициарами.Законы каждого штата различаются, поэтому рекомендуется проконсультироваться с юристом, чтобы определить, требуется ли процедура завещания, должен ли доверительный управляющий быть связан (требование, которое часто отменяется в завещании) и какие отчеты должны быть подготовлены. Большинство процедур завещания не являются дорогостоящими и длительными.

Управление активами недвижимого имущества

Доверительный управляющий несет ответственность за контроль над всеми активами, составляющими имение или траст. Особенно, когда доверительный управляющий вступает в должность после смерти лица, предоставившего право или наследодателя, крайне важно как можно скорее обезопасить и оценить все активы.К некоторым активам, например, к брокерским счетам, можно получить доступ немедленно; другие, такие как страхование, могут потребоваться путем подачи иска. Обычная практика заключается в привлечении профессионального оценщика для оценки материального имущества умершего, такого как домашняя мебель, автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства и предметы коллекционирования. В зависимости от характера и стоимости собственности, это может быть обычная деятельность, но вам могут потребоваться услуги специалиста-оценщика, если, например, у умершего были редкие или необычные предметы или он был серьезным коллекционером.Недвижимость, будь то жилая или коммерческая недвижимость, а также любые деловые интересы также должны быть оценены. Помимо предоставления оценки активов, которые могут быть включены в инвентаризацию по требованию суда или в налоговую декларацию штата или федерального правительства, оценка может помочь доверительному управляющему определить, достаточна ли страховая защита активов умершего. Соответствующее страхование должно поддерживаться на протяжении всего срока пребывания доверительного управляющего. Доверительный управляющий также должен оценивать финансовые активы, включая банковские счета и счета ценных бумаг.

Работа с долгами и расходами

Доверительный управляющий обязан определить, когда должны быть оплачены неоплаченные в случае смерти счета, а затем оплатить их или уведомить кредиторов о временной задержке. В некоторых случаях, таких как счета за страхование имущества или от несчастных случаев или налоги на недвижимость, может быть нанесен ущерб имуществу, если счета не будут оплачены своевременно. В большинстве штатов требуется письменное уведомление любым известным или обоснованно установленным кредиторам. Хотя большинство счетов не представляет проблем, в необычных обстоятельствах целесообразно проконсультироваться с юристом, поскольку доверительный управляющий может нести личную ответственность за ненадлежащее расходование имущества или активов траста.

Доверенное лицо отвечает за подачу ряда налоговых деклараций. Во-первых, это личные отчеты умершего: окончательная налоговая декларация за год смерти умершего; подарочная или пропускная налоговая декларация за текущий год, если необходимо; и отчеты за предыдущие годы, которые могут продлеваться, все, возможно, потребуется подать. Кроме того, если стоимость имущества (по завещанию или доверию) до вычетов превышает сумму, защищенную «применимой суммой исключения», которая составляет 2 000 000 долларов в 2008 году и должна увеличиться до 3 500 000 долларов в 2009 году, с дальнейшими изменениями, возможными впоследствии. .

Поскольку недвижимость или траст также являются налогоплательщиками сами по себе, необходимо получить новый идентификационный номер налогоплательщика и подать фидуциарную налоговую декларацию по наследству или трасту. При планировании важно отметить, что имущество или траст и бенефициары могут находиться в разных налоговых категориях. Таким образом, выбор времени для определенных рассылок может сэкономить деньги для всех заинтересованных сторон. Некоторые юридические фирмы (например, White and Williams LLP) и другие составители налоговой отчетности и бухгалтеры специализируются на подготовке таких фидуциарных налоговых деклараций и могут быть очень полезны.Они знакомы со сроками подачи документов и смогут определить, должно ли имущество или траст платить расчетные налоги ежеквартально.

Большинство расходов, которые фидуциар несет при управлении имуществом или трастом, должным образом оплачивается из активов умершего. К ним относятся расходы на похороны, оценочные сборы, гонорары адвокату и бухгалтеру, страховые взносы и т. Д. Следует вести тщательный учет и всегда получать квитанции, поскольку большинство таких расходов также подлежат вычету либо в счет дохода, либо в случае смерти (федеральное и государственное наследство и наследство) налоговые цели.

Финансирование наследства

Завещания и трасты часто предусматривают особые подарки наличными («Я отдаю своей племяннице 50 000 долларов, если она переживет меня») или другой личной или недвижимой собственности («Мои дедушкины часы моей внучке Нине») до баланса или остаток имущества распределяется. Остаток может быть распределен напрямую или в дальнейшем доверительном управлении, например доверительном управлении для пережившего супруга или несовершеннолетних детей. Убедитесь, что все долги, налоги и расходы оплачены или предусмотрены, прежде чем передавать какую-либо собственность бенефициарам.Хотя обычно от бенефициара получают согласие на получение, выдачу и возмещение, в котором говорится, что он или она соглашается возместить любое излишнее распределение, произведенное по ошибке фидуциаром, на практике часто бывает трудно получить такие средства. В некоторых штатах доверительному управляющему потребуется одобрение суда, прежде чем может быть произведено какое-либо распределение. Если выплаты производятся текущим трастам или в соответствии с формулой, описанной в завещании или трасте, лучше всего проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что финансирование завершено должным образом.Налоговые последствия распределения иногда могут быть неожиданными, поэтому важно тщательное планирование.

Закрытие поместья

Поместье закрывается, когда исполнитель уплатил все долги, расходы и налоги; получил налоговые льготы от IRS и государственных налоговых органов; и все имеющиеся активы распределены. Трасты прекращают свое действие, когда наступает дата или событие, описанное в документе, например, смерть бенефициара или дата достижения бенефициаром указанного возраста.В некоторых штатах требуется, чтобы ходатайство было подано в суд до того, как активы будут распределены и имущество или траст могут быть закрыты. Когда такая формальная процедура не требуется, тем не менее хорошей практикой является требование, чтобы все бенефициары подписали документ, подготовленный поверенным, в котором они одобряют действия в качестве фидуциарных и подтверждают получение причитающихся им активов. Это защищает доверенного лица от последующих требований бенефициара. Должна быть подана окончательная налоговая декларация, и должен быть сохранен резерв для любого налога, который может быть уплачен.

Сборы и комиссии

Часто возникает вопрос относительно гонораров или комиссионных, на которые имеет право личный представитель за услуги, оказываемые в имуществе. Первое, что нужно проверить, — это статутное право государства, в котором наследство проверяется. В некоторых штатах есть стандартные фиксированные сборы. Существуют также местные правила и обычаи округа, которые регулируют размер платы, которую имеет право взимать личный представитель.

Профессиональные исполнители, такие как банковские и трастовые учреждения, рекламируют графики с фиксированной оплатой.Однако с имуществом на сумму более 1 миллиона долларов можно будет договориться о более низком гонораре. Эти переговоры происходят между предполагаемым исполнителем и лицом, делающим первоначальное назначение (лицо, желающее указать учреждение в качестве личного представителя в своем завещании). Адвокат, специализирующийся на управлении имуществом, может помочь в переговорах о более низком гонораре за большое имение.

Во всех случаях исполнитель или администратор имеет право на разумную компенсацию за услуги.Сборы не должны определяться исключительно на основе активов умершего; они также должны учитывать характер выполняемой работы, затраченное время, сложность проблем, профессиональный опыт и компетентность исполнителя, а также конечные результаты и преимущества, передаваемые наследникам.

Вознаграждение за услуги должно разумно зависеть от затраченного времени, а также качества работы и достигнутых результатов. Личный представитель должен вести подробный учет затраченного времени, выполненных услуг и расходов, оплаченных от имени наследственного имущества.Кроме того, личный представитель должен составлять периодические письменные отчеты о проделанной работе перед бенефициарами и, если позволяет ситуация, выставлять периодические счета за оказанные услуги. В любом случае, прежде чем любая работа будет начата, обсудите и решите (в письменной форме) вопрос о гонорарах на основе оценки сложности и других вопросов.

Психологически у многих бенефициаров акции «потрачены» до того, как они их получат. Последующее объявление о том, что личный представитель рассчитывает получить значительную часть этой суммы за оказанные услуги, несомненно, встретит серьезное сопротивление.Это особенно верно, если бенефициары не были периодически уведомлены о выполняемой работе и не имели предварительной информации об ожидаемой сумме гонорара личного представителя. Гораздо легче откровенно обсудить размер гонорара на раннем этапе, когда бенефициары осознают сложность обязанностей личного представителя и хотят, чтобы эту ответственность взял на себя кто-то другой.

Когда личный представитель является ближайшим членом семьи, вероятность возникновения проблем с оплатой снижается.Например, если вдова является исполнителем и единственным бенефициаром, для нее может быть гораздо выгоднее получить чистую выручку от наследства в качестве наследства, чем взимать с исполнителя гонорар, который в конечном итоге будет выплачиваться из ее собственного кармана. Комиссионные или гонорары исполнителя облагаются подоходным налогом, и часто по более высокой ставке, чем если бы единственным задействованным налогом был налог штата на наследство или даже, в некоторых случаях, федеральный налог на недвижимость.

Наконец, возникает вопрос о разделении гонорара, когда два или более физических лица выступают в качестве соисполнителей или соадминистраторов.Когда они являются физическими лицами, гонорар обычно делится поровну (хотя в некоторых штатах каждый исполнитель может получить полную комиссию). Но когда корпоративный исполнитель работает с индивидуальным соисполнителем, суды часто присуждают корпоративному исполнителю (банку или трастовой компании) более высокий процент. Например, в Пенсильвании банк получит свою обычную комиссию, а индивидуальный исполнитель получит половину комиссии банка. Конечно, если умерший в завещании специально предусмотрел уплату гонорара, суды в большинстве случаев руководствуются пожеланиями умершего.

Трасты предназначены для разграничения дохода и основной суммы, поскольку многие из них, особенно старые трасты, предусматривают, что доход распределяется между одним лицом в одно время, а основной капитал — либо тому же лицу в разное время, либо полностью другому лицу. Например, многие трасты для пережившего супруга предусматривают, что весь доход должен выплачиваться этому супругу, но выплачивают основную сумму супругу только в ограниченных обстоятельствах, таких как неотложная медицинская помощь. После смерти супруга оставшаяся сумма основного долга может быть выплачена детям умершего, на благотворительность или другим бенефициарам.Выплата доходов и распределение основной суммы могут производиться чеком или по усмотрению доверительного управляющего путем распределения ценных бумаг, а также наличных денег.

Если фидуциар не имеет опыта в этой области, рекомендуется, чтобы он или она обратились за профессиональным советом относительно инвестирования трастовых активов. Помимо хороших результатов инвестирования, доверительный управляющий должен инвестировать в рамках применимого правила осмотрительного инвестора, которое регулирует траст или имущество. Квалифицированный консультант по инвестициям может помочь доверительному управляющему решить, как инвестировать, какие активы продать, чтобы покрыть расходы, налоги или прямые выплаты, а также как минимизировать налоги на прибыль и прирост капитала.

В течение периода администрирования фидуциар должен предоставить годовой налоговый отчет (называемый Графикой K-1) каждому бенефициару, который облагается налогом на любой доход, полученный трастом. Доверительный управляющий может нести личную ответственность по выплате пени и штрафов, если налоговая декларация не подана и налог уплачен в установленный срок, как правило, 15 апреля следующего года, как в случае с декларациями о подоходном налоге с физических лиц.

Как я могу управлять титульными счетами? У каждого банка или инвестиционной компании может быть свой собственный формат, но обычно вы можете использовать для траста «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий, Льюис Кэрролл Траст от 19 января 1998 г.» или, сокращенно, «Элис Кэрролл, Доверительный управляющий согласно соглашение от 19 января 1998 г.Для поместья «Элис Кэрролл, исполнитель, поместье Льюиса Кэрролла, умерла».

Как мне поставить свою подпись в доверительном управлении? Исполнитель подписывает: «Алиса Кэрролл, исполнитель (или личный представитель) поместья Льюиса Кэрролла, умерла». Попечитель подписывает: «Алиса Кэрролл, Попечитель».

Где я могу держать имущество или трастовые активы? Если вы привлечете трастовую компанию, они откроют счет на имя имения или траста и будут регулярно предоставлять отчеты, показывающие все доходы и выплаты.Вы можете открыть инвестиционный счет в банке или брокерской компании на имя имения или траста. Все расходы и выплаты должны производиться с этих счетов, и вы должны регулярно получать отчеты.

Как (и сколько) мне будут платить? Фидуциарная работа отнимает много времени и может быть трудной; уместно добиваться оплаты ваших услуг. В завещании или в доверительном соглашении может быть указана компенсация. Если они этого не делают, многие штаты предоставляют либо фиксированный график, которого вы должны придерживаться, либо разрешают «разумную» компенсацию, которая обычно учитывает размер наследства, сложность и время, затраченное фидуциаром.Гонорары исполнителя или доверительного управляющего подлежат налогообложению. Как указано выше, несколько штатов не разрешают доверительному управляющему выплачивать ему или ей компенсацию без судебного постановления; посоветуйтесь со своим адвокатом, прежде чем выписывать себе чек.

Что делать, если получатель жалуется? Даже профессиональные доверенные лица, такие как трастовые компании, время от времени получают жалобы. Лучший способ справиться с ними — это сделать все возможное, чтобы их избежать, следуя этим рекомендациям и проконсультировавшись с поверенным, имеющим опыт управления имуществом.Многие жалобы возникают из-за того, что бенефициары не получают последнюю информацию об управлении трастом или имуществом. Обязательно частое общение с бенефициарами. По возможности проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на вопросах доверительного управления и имущественного права, если жалоба касается не только обычных вопросов.

Могу ли я быть привлечен к судебной или личной ответственности? Ваши ошибки или неправильное управление трастом или имуществом действительно могут повлечь за собой личную ответственность. Распространенные ошибки включают неуплату налогов или своевременную подачу отчетности, неправильный инвестиционный выбор (слишком консервативный, слишком спекулятивный или предпочтительный для одного бенефициара по сравнению с другим), самоокупаемость (покупка активов для себя или своей семьи из имения или траста, независимо от того, не по рыночной цене), либо прекращение действия страховки на имущество или страхование от несчастных случаев, что приводит к потере счета.Лучшая защита — получить хороший профессиональный совет и полностью задокументировать свои действия и решения.

Как я буду освобожден от ответственности по окончании администрирования? Что, если я хочу уйти в отставку? Независимо от того, прекращаете ли вы действовать в связи с прекращением действия наследственного имущества или траста или желаете уйти в отставку до завершения вашего распоряжения администрацией, вы должны быть уволены либо местным судом, либо бенефициарами. В некоторых штатах это формальный процесс, предполагающий составление отчетности.В других случаях можно использовать относительно простой документ, подписанный бенефициарами. Если вы уходите в отставку до завершения работы вашей администрации, проверьте документ, чтобы узнать, кто станет вашим доверенным лицом. Если преемник не назван, вам может потребоваться судебное разбирательство, чтобы назначить преемника, прежде чем вы сможете уволиться.

Управление имуществом или трастом может быть сложной задачей для некоторых доверенных лиц. В то время как другие доверенные лица сочтут этот процесс более рутинным. Приведенный выше обзор предназначен исключительно для того, чтобы выделить общие задачи, которые должен будет выполнить фидуциар.Однако при надлежащем руководстве со стороны поверенного или другого профессионального специалиста в области управления доверительным фондом и имуществом основные задачи управления имуществом и доверительным фондом, а также любые более сложные вопросы, которые могут возникнуть в процессе, обычно могут быть решены с относительной легкостью.

Если вы хотите обсудить какой-либо аспект управления имуществом или трастом, или ваши обязанности в качестве доверительного управляющего, или у вас есть какие-либо другие вопросы по налоговому или имущественному планированию, пожалуйста, свяжитесь с Биллом Хасси (215.864.6257; husseyw @ whiteandwilliams).com). Обратите внимание, что в настоящее время г-н Хасси имеет лицензию на практику только в штатах Пенсильвания и Нью-Джерси. White and Williams LLP также имеет адвокатов, имеющих лицензию на практику в Делавэре, Флориде, Массачусетсе и Нью-Йорке. Вопросы, касающиеся этого имущества, траста и фидуциарных вопросов в других штатах, следует направлять опытным юристам в этих странах.

Уведомление IRS в циркуляре 230: Чтобы обеспечить соблюдение определенных правил, опубликованных Налоговой службой США, мы сообщаем вам, что любые рекомендации по федеральному налогу, содержащиеся в этом сообщении, не предназначены или написаны для использования и не могут быть использованы кем-либо налогоплательщик с целью (1) уклонения от уплаты налоговых штрафов согласно U.S. Налоговый кодекс или (2) продвижение, маркетинг или рекомендация другой стороне любых налоговых вопросов, рассматриваемых в настоящем документе, если прямо не указано иное.

Эта переписка не должна рассматриваться как юридическая консультация или юридический мнение по каким-либо конкретным фактам или обстоятельствам. Содержание предназначено только для общих информационных целей, и вам настоятельно рекомендуется проконсультироваться с юристом по поводу вашей собственной ситуации и юридических вопросов.

Юрист по правам бенефициаров доверительного управления в Калифорнии

Всего бенефициаров:

1.) Право на подлинную, полную и окончательную копию траста, любые письменные поправки к нему и любые письменные инструкции, которые могут повлиять на распределение активов траста.

2.) Право оспорить траст и любые его положения или поправки. Чтобы воспользоваться этим правом, можно иметь ограничения по времени и столкнуться со многими сложностями, требующими навыков поверенного по судебным спорам.

3.) Право на разумную информацию о трасте и его администрации.По разумному запросу вы имеете право на получение отчета об активах, обязательствах, поступлениях и выплатах, связанных с трастом, которые имеют отношение к вашим интересам.

4.) Право на бухгалтерский учет. Образец бухгалтерского учета может включать письменное заявление Доверительного управляющего о поступлениях, выплатах, характере и стоимости активов и обязательств, компенсации Доверительного управляющего, именах агентов, нанятых Доверительным управляющим, их взаимоотношениях с Доверительным управляющим и их компенсации.

5.) Право возражать против бухгалтерского учета и требовать судебного пересмотра и утверждения любой полученной вами бухгалтерской отчетности.

6.) Право требовать от Доверительного управляющего управлять трастом в соответствии с его условиями, такими как предотвращение конфликтов интересов, избежание самоуправления, а также обеспечение и обеспечение продуктивности трастовой собственности.

7.) Право на справедливое и беспристрастное отношение Доверительного управляющего.

8.) Право потребовать от судьи приостановить полномочия Доверительного управляющего или заменить его или ее преемником Доверительного управляющего.

9.) Если Доверительный управляющий был связан с незаконным присвоением, незаконной передачей или другими финансовыми фидуциарными безответственными действиями, вы имеете право требовать средств правовой защиты против Доверительного управляющего.

10.) Вы имеете право получать своевременные рассылки от траста в соответствии с положениями о распределении внутри траста.

27. Статус выгодоприобретателя. Обязанности выгодоприобретателя по договору страхования (статья 939 ГК РФ) / КонсультантПлюс

Права и обязанности / КонсультантПлюс

35. Права выгодоприобретателя. Страхование

Читайте также

Глава III Нормы экологического права и экологические правоотношения. Источники экологического права. Принципы экологического права

1. Понятие Римского права. Отличие частного права от публичного. Основные системы Римского права

Понятие вещного права. Право собственности. Ограниченные вещные права и их особенности

СТАТЬЯ 299. Приобретение и прекращение права хозяйственного ведения и права оперативного управления

СТАТЬЯ 956.

СТАТЬЯ 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица

Статья 956. Замена выгодоприобретателя

Статья 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица

Статья 299. Приобретение и прекращение права хозяйственного ведения и права оперативного управления

СТАТЬЯ 956. Замена выгодоприобретателя

СТАТЬЯ 963. Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица

Статья 956. Замена выгодоприобретателя

Статья 963.

Обзор за сентябрь 2020 года

Переходит ли право выгодоприобретателя на страховое возмещение к новому собственнику застрахованного имущества?

декабря 2021

Права и обязанности получателя завещания

Права выгодоприобретателя

Разумное усердие

Распоряжение

Полное представление о завещании

Обязанности бенефициара

Управление счетом

Соблюдение ответственности

Уменьшение выбросов

Права исполнителя и бенефициара на имущество

Права бенефициаров

Права исполнителей

Права и обязанности бенефициара

Получатели TRICARE имеют право:

Бенефициары TRICARE несут ответственность перед:

Могу ли я потерять наследство, если я пренебрегаю своим долгом?

Что такое траст?

Каковы обязанности доверительного управляющего?

Может ли доверительный управляющий, который также является бенефициаром, потерять свое наследство?

Что можно узнать из

Какие права имеет бенефициар завещания?

Какие юридические права я имею как бенефициар?

Когда я смогу увидеть завещание?

С какими общими проблемами сталкиваются бенефициары?

Чем может помочь Ирвин Митчелл?

Сколько времени потребуется, чтобы получить мою долю недвижимости?

Как часто исполнитель должен держать меня в курсе?

Может ли исполнитель изменить завещание?

Что делать, если исполнитель не хочет выполнять свои обязанности?

Может ли исполнитель передать свои обязанности кому-то другому?

Могу ли я удалить палача?

Свяжитесь с нами

личных представителей и доверенных лиц: исполнители, администраторы и попечители и их обязанности: White and Williams LLP

Исполнитель или Executrix

Администратор или администратор

Обязанности и ответственность

Понимание завещания

Требуется ли завещание?

Управление активами недвижимого имущества

Работа с долгами и расходами

Финансирование наследства

Юрист по правам бенефициаров доверительного управления в Калифорнии

Отставить комментарий Отменить ответ