Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде | Цены на клининговые услуги и уборку

Остров Джерси: взлет и падение офшора | финансовые новости

Сверху остров Джерси немного напоминает графство Девоншир.

Когда вы снижаетесь, подлетая к Джерси, тень вашего самолета касается скал, поднимающихся из Ла-Манша, затем лоскутных полей с лесистыми лощинами между ними, затем четырехэтажных строений с ухоженными газонами.

Внизу находится пышный зеленый остров, окруженный процессией движущихся на восток пенных волн. Сверху он немного похож на графство Девон, оказавшееся в море и хорошо там устроившееся.

Джон Кристенсен вырос в одном из этих красивых домов — усадьбе Норман, в окружении полей. «Это был рай», — сказал он, — «Тогда были фантастические пляжи и много довольных людей благодаря развивавшемуся туризму. The Beatles играли в Спрингфилде в 1963 году. Это было круто.»

У Кристенсена, который родился в 1956 году, почти тот же возраст, что у офшорной финансовой индустрии Джерси. Пока он играл со своими братьями в величественных залах семейного дома, юристы Джерси создавали одну из самых прибыльных лазеек в налоговом законодательстве в истории.

Появление офшора.

В 1950-х годах международное движение денег было строго ограничено. Политики обвинили финансовых спекулянтов в Великой депрессии 1930-х годов и ввели контроль за движением капитала, чтобы предотвратить повторение чего-то подобного.

Фунты оказались заперты в Великобритании, где были высокие налоги. Когда богатый человек умирал, его наследники должны были отдать государству 80% с £1 млн. наследства.

Джерси увидел в этом финансовую возможность: на острове вообще не было налога на наследство. Какой-то ныне забытый финансовый гений сообразил, что если богатые британцы инвестируют свои миллионы в Джерси, Казначейство Великобритании не сможет до них дотянуться.

Деньги потекли рекой, потому что схемы не ограничивались налогом на наследство: можно было уклониться почти от любого налога при правильно спланированной схеме.

За богатыми людьми вскоре последовали и банки, совершенно преобразив остров. Банкиры и налоговые уклонисты переехали в приход Сент-Питер (Saint Peter — один из 12 приходов или территориальных округов острова Джерси), где вырос Кристенсен, что привело к невероятному росту цен и превращению это места в аналог лондонского Сити.

«Кто хочет платить налог на прибыль в Лондоне, если это можно сделать в Джерси?», — вспоминает Кристенсен, — «Это были чрезвычайные изменения, в частности, в начале 1970-х годов, когда крупные игроки финансовой отрасли Джерси начали создавать себя».

Сегодня офисы этих крупных игроков образуют стены из стекла на набережной столицы Джерси Сент-Хельер (Saint Helier): Credit Suisse, Citibank, HSBC, Société Générale, PwC. Они осуществляют движение огромного объема денежных средств.

К 2007 году остров Джерси, на котором проживает всего 100 тысяч человек, удерживал на депозитных счетах почти £220 млрд., управлял еще £221 млрд. средств в иной форме, а также сотнями миллиардов активов в трастах.

Прибыль финансового сектора за 2015 год превысила £1 млрд., безработица едва достигла 1%, а валовой национальный доход на душу населения был значительно выше, чем в Великобритании или США.

От финансового центра на набережной, деньги распространяются в другие сферы. Сент-Хельер является процветающим курортом с кафе, театрами и крытыми рынками. Вы не найдете на Британских островах более чистого, делового, аккуратного и примечательного приморского города.

Однако внешность обманчива. Джерси выглядит богатым, но движется к банкротству.

«Черная дыра».

В 2015 году власти острова прогнозировали дефицит бюджета за 2019 г. в £125 млн. Позже годовой дефицит, который теперь на острове называют «черной дырой», был пересмотрен в сторону увеличения до £145 млн., что составляет более чем £1 из каждых £5, потраченных властями острова (По прогнозам бюджета на 2019 год, структурный дефицит бюджета на 2020 год удалось сократить до £30 млн.)

Как власти острова могут компенсировать этот дефицит?

Решения не очень приятные: добровольные и принудительные увольнения, новые налоги, более дорогие коммунальные услуги, но в меньшем объеме.

Джерси сделал ставку на свое будущее, полагаясь на то, что процветающая финансовая отрасль будет бесконечно обеспечивать все прочие потребности.

Если эта надежда была ложной, то не ожидает та же судьба ее еще один крупный остров у побережья Франции, чья экономика также полностью зависит от финансовой отрасли? Иначе говоря, не ожидает ли Великобританию будущее Джерси?

История острова Джерси.

Остров Джерси находится в 19 милях от Франции, в 85 милях от Англии. Этот остров не является страной, и не является частью другой страны. Он наполовину британский, наполовину кой-то еще — 45 квадратных миль самоуправляемой неоднозначности, полностью окруженной водой.

Джерси получил это своеобразный статус в 1204 году, когда король Джон потерял Герцогство Нормандия, завоеванное Францией.

Или, скорее, он потерял большую его часть. Он сумел сохранить морские владения герцогства — острова Джерси, Гернси, Олдерни, Сарк, Херм, плюс скалы, рифы и островки, известные как Нормандские острова.

Французам потребовалось некоторое время, чтобы смириться с этим: Лондон и Париж оспаривали контроль над островами в течение почти 300 лет. В конце концов, папа Сикст IV вмешался и в 1481 году издал папскую буллу о нейтралитете. Англия и Франция могли вести войну, но Нормандские острова, по религиозным предписанием, не могли. В результате, Джерси беспрепятственно торговал с обеими сторонами, и, таким образом, оказался в роли посредника.

Джерси был достаточно британским, чтобы использовать в качестве валюты фунт, но недостаточно британским, чтобы платить налоги. Этот неоднозначный статус и лег в основу офшорной индустрии острова.

Архитектор финансовой отрасли Джерси.

К концу 1960-х годов, банки Джерси держали на депозитах почти £300 млн., что в 10 раз превышало показатель депозитов на душу населения Великобритании. Только в 1970 году объем депозитов увеличился на 45%, и затем продолжил свой рост.

Фермеры-землевладельцы, обосновавшиеся на острове, не имели опыта ведения офшорного финансового центра. Поэтому в 1969 году, они наняли английского экономиста и члена правительства Северной Ирландии Колина Пауэлла, чтобы помочь им понять, что происходит.

С тех пор он руководил развитием финансовой отрасли Джерси, в той или иной роли. Некоторые люди называют его «Дживсом Джерси» (аналогия с персонажем Вудхауза из серии рассказов «Дживс и Вустер» — умным слугой Дживсом, который управляет жизнью своего хозяина), что не совсем лестно господ фермеров.

Замок Монт-Оргёй (Mount Orgueil Castle) с видом на залив Граувилл в Гори, на острове Джерси.

Подход Пауэлла к британским налогам был на удивление анархическим для государственного экономиста, сродни презрительному отношению ди-джеев ранних пиратских радиостанций к всесильной BBC.

«Если особенность Джерси в отношении низких налогов обусловлена высоким уровнем налогообложения в Великобритании, то остров нельзя критиковать за уклонение от налогов», — утверждал Пауэлл в своем исследовании экономики Джерси, опубликованном в 1971 г.

Другими словами: если британские законы настолько тупые, нет ничего плохого в том, чтобы их обойти.

Джерси очень хорошо воспользовался стратегией, намеченной для него Пауэллом, и его финансовый центр успешно продолжил свое развитие в 1970-е.

Многие из крупных североамериканских, европейских и британских банков открыли филиалы в Сент-Хельер.

Они получали деньги и снова отправляли их, часто в тот же день. Это позволяло им, в сущности, ставить на них отметку «сделано в Джерси» вместо «сделано в Великобритании», что приводило к снижению налогов. Чиновники Джерси начали описывать остров как «специальное ответвление Сити»: Лондон без правил, или налогов.

Пауэлл скончался в 2019 году в возрасте 81 года, и в последние годы жизни его официальная роль заключалась в консультировании правительства Джерси по «международным вопросам».

Этот человек обладал обескураживающе точной памятью о почти любой детали его пятидесятилетней деятельности на острове. Он переехал на Джерси в то время, когда распад Британской империи был почти завершен.

Расцвет офшора Джерси.

Когда старые колонии обрели независимость, многие проживавшие в них англичане вернулись домой, и для них оставалось все меньше мест, чтобы спрятать свои кровные фунты от налоговых сборщиков Ее Величества. В 1974 году верхняя предельная ставка в Великобритании налога на прибыль с инвестиций составила 98%. Столкнувшись с перспективой сберечь только пенс на каждый фунт от заработанных дивидендов, богатые британцы вкладывали в Джерси так много, как могли.

«Они знают, что Джерси обладает политической стабильностью и не имеет политических партий. Они не столкнутся с внезапным уходом влево или колебанием вправо, или каким-либо другим направлением, меняющим налоговые механизмы. И Джерси также получил финансовую стабильность», — объяснял Пауэлл во время длительного вечернего интервью в своем удивительно скромном офисе в Сент-Хельере.

Иностранные компании, зарегистрированные в Джерси, вообще не платили никаких налогов, в то время как местные банки, юристы, бухгалтеры и администраторы, которые помогали им, платили 20% от своих доходов — ту же долю, которую платили их коллеги в Великобритании.

Ставка была низкой, но она привела к значительному подъему бизнеса, и казна правительства острова переполнилась. В течение трех десятилетий после того, как экономикой острова начал заправлять Пауэлл, годовой бюджет Джерси увеличился в 5 раз в реальном выражении.

На Джерси построили новые школы, новые больницы, новые дороги, новый порт и новую пристань для яхт. Безработица едва достигала 2%. У правительства было столько денег, что оно резервировало свои расходы на год вперед, на всякий случай. И все это время, налог на прибыль составлял только 20 пенсов на фунт.

На Джерси не было налога на наследство; не было НДС; не было налога на прирост капитала; не было налога на прибыль для компаний, зарегистрированных за пределами Джерси. Сравните это с тяжелейшей ситуацией в Великобритании в то время, где до самого окончания 11-летнего срока премьерства Маргарет Тэтчер, верхняя предельная ставка налога на прибыль составляла 60%, и каждый восьмой взрослый человек был безработным.

Искрометная статья, опубликованная в 1984 году журналом World Today Королевского института международных отношений (Chatham House) отметила, что у жителей Джерси было почти в два раза больше телефонов и более чем в два раза больше автомобилей, чем у британцев.

Остров был рогом изобилия, и при этом ему каким-то образом удавалось сочетать всеобщее благосостояние с низкими налоговыми ставками. В разгар политических потрясений, охвативших Великобританию, он получил репутацию хорошо регулируемого финансового убежища, где можно сохранить деньги.

К концу 1980-х годов Джерси стал чем-то большим, чем просто депозитным центром для вкладчиков из Великобритании, которые стремились избежать налогов. Теперь он был рад помочь кому угодно из любой точки мира избежать чего угодно.

Когда в последние дни Советского Союза чиновники в Москве хотели скрыть средства Коммунистической партии, они вложили их в Джерси. Когда постсоветские олигархи хотели скрыть свое право собственности на активы, они структурированы их через Джерси. Когда южноафриканцы хотели избежать санкций, связанных с апартеидом, они делали это через Джерси.

Джон Кристенсен и Tax Justice Network.

У Пауэлла было так много работы в отслеживании экономики, которую он создал, что в 1987 году он нанял помощника, Джона Кристенсена, местного молодого человека из усадьбы Нормана.

Кристенсен был волонтером Oxfam во время учебы в Великобритании, и никогда не проявлял особого энтузиазма к работе в новой отрасли своего родного острова.

Постепенно его стало все больше беспокоить количество обращающихся грязных денег, и тот факт, что никого на острове это не заботит.

Для Кристенсена окончательное прозрение наступило в 1993 году, когда валютный трейдер вывел $26 млн., принадлежавших обманутым инвесторам (в основном из США) через дочернюю компанию, зарегистрированную в Джерси. Это было финансовое мошенничество, которое местные власти отказывались расследовать в течение многих лет.

«Инфляция сделала цены на жилье и расценки на рынке труда настолько высокими, что на острове практически не осталось никаких иных отраслей, кроме финансовой», — поясняет Кристенсен, — «Рынок недвижимости был на уровне Лондона и никакой местный житель не мог позволить себе купить дом, если он не работал в государственном, либо финансовом секторе».

---

В 1998 году, на следующий день после своего увольнения, Джон Кристенсен покинул Джерси, неся на себе груз накопившегося за 10 лет работы разочарования и множества инсайдерской информации. Он решил рассказать о том, как на самом деле работает этот офшорный финансовый центр, что сделало его сильным раздражителем для властей Джерси и героем для критиков властей.

Его основным соратником стал бухгалтер Ричард Мерфи, с которым он случайно познакомился в 2002 году. «Ричард и Джон сделали невероятное», — считает Пэт Лукас, учитель из Джерси и другой ветеран кампания против офшорной отрасли, — «Они изменили положение дел на острове».

Кристенсен и Мерфи был среди основателей организации Tax Justice Network (TJN), которая расследует офшорную отрасль и публикует собственный Индекс финансовой секретности (FSI — Financial Secrecy Index), позволяющий оценить, как налоговые убежища привлекают незаконные деньги.

В рейтинге этого двухлетнего индекса, публикуемого с 2009 года, Джерси неизменно занимала (вплоть до 2015 года) место в первой десятке юрисдикций, способствующих «незаконным финансовым потокам и бегству капитала», — опережая Британские Виргинские острова, Панаму и Гибралтар. Журналисты со всего мира пользуются их исследованиями и подчеркивают роль Джерси в выкачивании капитала из бедных и проблемных стран, которые больше всего нуждаются в капитале.

Каждая новая версия индекса была подобна гранате из негативной рекламы, брошенной в Джерси и наносящей значительны вред репутации острова.

Департамент финансов Джерси (Jersey Finance), правительственный орган, созданный для содействия финансовой индустрии острова, охарактеризовал индекс FSI 2013 года как «надуманную пропаганду», тем не менее, чиновники приложили массу усилий, чтобы пресечь распространение крайне неприятных слухов, последовавших за этим.

Джон Кристенсен, директор Tax Justice Network и бывший госслужащий Джерси.

Давление на офшор Джерси и новая финансовая политика.

Кристенсен и Мерфи не единственные, кто несет ответственность за неприятности Джерси. Если бы Кристенсен, Мерфи и их команда были единственными противниками Джерси, это доставило бы чиновникам острова некоторые неприятности, но финансовой отрасли острова это бы не повредило.

В Брюсселе, однако, остров имел противников с более мощным оружием, чем плохая реклама. Чиновники европейских стран были в ярости от того, что Джерси помогает их гражданам уклоняться от налогов. И в 1997 году они начали принимать меры.

В новом кодексе поведения ЕС настаивал на том, что налогообложение всех компаний стран-членов ЕС, а также компаний из таких юрисдикций как Джерси, которые хотят иметь равный доступ на рынок, должно быть одинаково.

Эти правила еще не были введены в действие, но сразу стало понятно, что они угрожают уничтожить бизнес-модель Джерси, которая зависела от того, что иностранным компаниям предоставляются налоговые льготы за счет местных компаний.

Технически, чиновники имели выбор: они могли либо поднять налоги для иностранных компаний, либо сократить их для местных компаний, чтобы сделать налогообложение одинаковым. Однако, в действительности, у Джерси вообще не было выбора, если он хотел сохранить свою финансовую отрасль.

Десятки других небольших юрисдикций уже последовали примеру Джерси и заняли свою конкурирующую нишу на рынке финансовых услуг и, если бы Джерси поднял налоги для всех компаний до 20%, все прибыльная торговля моментально прекратилась бы и переместилась в места с более низкими налогами: на остров Мэн, в Дублин, Сингапур или Гонконг.

Поэтому, в 2008 году Джерси отменил налоги для всех компаний, за исключением финансовых компаний (для которых ставка снизилась до 10%) и местных коммунальных компаний (для которых осталась прежняя ставка 20%).

Две основные налоговые группы дали название новой финансовой политике: Zero-10. И, таким образом, в бюджете образовалась черная дыра. В период с 2009 по 2010 год налоговые поступления от компаний упали почти на две трети: с £218 млн. до £83 млн.

Постепенно общественность узнала о черной дыре и началась критика в адрес правительства. Озуф, автор политики Zero-10, потерял пост министра через несколько лет, и в настоящее время работает своего рода странствующим послом. Именно в этом качестве, он дал интервью в Вестминстерском офисе Джерси в сентябре 2015 года.

---

Он говорил свободно, увлеченно, в очень длинных предложениях, не переводя дыхания. Он сразу же начал с длительного отрицания существования черной дыры вообще.

«Давайте проясним вопрос о том, что такое черная дыра. Черная дыра представляет собой сумму денег, которую нужно найти для того, чтобы правительство могло осуществить запланированные значительные инвестиции в образование и здравоохранение, чтобы улучшить наше общество».

В том, что он говорил, есть часть истины — почти половина дефицита действительно вызвана дополнительными расходами на здравоохранение и образование, но на самом деле проблема не в этом. Критика связана с тем, как правительство пытается заполнить образовавшуюся черную дыру.

В 2008 году был введен налог с продаж, который теперь добавляет 5% к цене почти на все. Эта мера не привела к достаточным поступлениям в бюджет, поэтому теперь правительство смотрит на другие сборы: в том числе на медицинские услуги, удаление сточных вод, и многое другое. Оно рассчитывает сократить льготы для пенсионеров, одиноких родителей и молодых людей, а также планирует максимально сократить штат государственного сектора.

Чиновники утверждают, что существуют значительные возможности для сокращения бюджета, и, возможно, они действительно есть. На Джерси средний государственный служащий зарабатывает £900 в неделю, что почти в два раза выше эквивалентной зарплаты в Великобритании.

Однако хуже всего приходится обычным людям из-за повышения цен, сдерживания роста заработной платы, потери рабочих мест и сокращения льгот, — т.е. из последствий мер, направленных на то, чтобы заткнуть дыру, образовавшуюся из-за огромных налоговых льгот для компаний. К 2012 году налог с продаж приносил в бюджет больше доходов, чем налог на прибыль с компаний.

Но Озуф продолжает настаивать на том, что у Джерси не было выбора. Ему нужно сохранить низкие налоги для компаний, чтобы поддерживать финансовую отрасль на острове, не в последнюю очередь потому, что других отраслей промышленности, способных заткнуть эту брешь, теперь не осталось.

Экономика острова Джерси до и после появления офшора.

Раньше на Джерси было расхожее мнение, что местная экономика — это табурет на трех ножках: финансы, туризм и сельское хозяйство. До появления финансов, туризм был наиболее здоровой отраслью и являлся основой процветания острова.

Посыл Джерси послевоенным британским отдыхающим был прост, но эффективен: у нас все как во Франции, но без французов.

В 1979 году почти 1.5 миллиона человек посетили Джерси на выходные и праздники. Это был курорт, где все говорили по-английски и ели чипсы. В 2014 году отдыхающих было только 338,000. Индустрия туризма Джерси, по сути, развалилась.

Количество мест в гостиницах на острове сократилось почти в два раза, начиная с конца 1990-х годов, а те туристические компании, которые еще остались, переживают не лучшие времена.

Тед Виберт, которому сейчас 77 лет, проводил кампанию по продвижению туризма на Джерси в начале 1960-х годов, и сейчас он в отчаянии от того, что случилось с островом.

Низкобюджетные авиакомпании, улучшение связи и облегчение поездок — все это сделало прочие зарубежные курорты значительно дешевле, а Джерси и не пытался конкурировать. Виберт винит в этом финансовую отрасль. Она взвинтила цены, привлекла к себе лучших специалистов, и отвлекла внимание правительства от туризма.

Зачем связываться с обслуживанием притязательных британских туристов среднего возраста, когда у вас уже есть много денег?

---

Еще одна ножка табурета — сельское хозяйство.

Джерси — солнечный и плодородный остров. Высокое качество шерстяных изделий, произведенных на нем, обеспечило им собственное название — «джерси». Так называют любую шерстяную верхнюю одежду с длинными рукавами.

На Джерси также разводили много коров ради молока, и выращивали собственный сорт картофеля, известный далеко за пределами острова. Но сейчас, если вы пересечете остров, вы почти не встретите стад молочных коров, и полей под картофель также осталось немного.

В 1980-е годы на Джерси было множество теплиц, в которых выращивали помидоры, брокколи, цветную капусту и цветы для рынка Великобритании. Но теперь ничего этого больше нет.

Джерси в конце 1950-х годов, когда офшорная финансовая отрасль острова только начинала свою деятельность.

Финансовый сектор Джерси теперь в 7 раз больше, чем сельское хозяйство и туризм вместе взятые. С 1970 года экономика острова потеряла две другие опоры, и теперь Джерси полностью зависит от оставшегося финансового сектора.

Мнение жителей острова.

У Джерси нет исследовательских центров или социологов. Единственная ежедневная газета, Jersey Evening Post, до недавнего времени принадлежала главному министру, и даже сейчас продолжает следовать линии правительства. Поэтому достаточно не просто выяснить, что думают обычные жители острова о превращении их дома из сельского курорта в передовой рубеж финансиализации.

В поисках подобной информации я наткнулся на книгу Marigold Dark (Темные ноготки), колоритный мрачный триллер о частном сыщике-алкоголике с Джерси, который сталкивается с коррумпированными полицейскими, аморальными финансистами и богатым арабским олигархом, который стремится скупить весь остров.

Вымышленные местные жители, описанные в книге, смирились со своей судьбой. «Мы все знаем, что здесь прячут иностранные деньги», — говорит один из них, — «Но совсем другое дело — открыто заменить флаг Джерси изображением задницы и знака доллара».

Автор книги, Пол Биссон, работает учителем английского языка в Сент-Хельере. Книга, по его словам, всего лишь сатира, но она отражает подлинное беспокойство жителей о том, что случилось с островом.

«Финансовая отрасль обеспечила процветание Джерси в былые годы. Но меня раздражает тот факт, мы, кажется, сложили все яйца в одну корзину, как будто мы отдали часть нашей души к финансам», — сказал он, когда мы пили чай в кафе в центре города Санкт-Хельера.

На самом деле, он не знает, разделяют ли остальные люди его опасения. Большинство людей не хотят это обсуждать, сказал он мне.

Большинство людей предпочитают не заниматься политикой вообще. Штаты Джерси (т.е.,  States Assembly — парламент и орган исполнительной власти Джерси) влияет на все аспекты жизни на Джерси, и также выполняет функцию регулятора финансового сектора острова, но делает это практически без участия народа.

Явка на всеобщие выборы в Сент-Хельер в 2014 году составила менее 30%. Спикер парламента — это судебный пристав-исполнитель, который также является главным судьей, и это не выборная должность.

Все это означает тревожную перспективу для тех, кто заинтересован в строгом надзоре, поскольку важные аспекты финансового регулирования принимаются просто через кивок головой.

Не удивительно, что политики Джерси решили защитить свой финансовый сектор, даже за счет уничтожения остальной экономики острова. Офшорное богатство способно обеспечить тех, кому посчастливилось жить на Джерси.

В букмекерских выражениях, Джерси сделал ставку на самую резвую и сильную лошадь, но у этой лошади случился сердечный приступ.

Роль офшора Джерси в финансовом кризисе 2008 года.

Уоррен Баффет как-то привел яркое метафорическое описание финансового мошенничества — только когда волна схлынет, вы видите, кто купался голым.

Когда кредитный кризис 2008 года начал высасывать ликвидность из мировых фондовых рынков, стало видно, что на Джерси не столько купаются нагишом, сколько прячут на пляже токсичные активы.

Первые намеки на роль Джерси в крупнейшем финансовом кризисе в истории появились в августе 2007 года, когда банк HBOS (созданный путем слияния банков Halifax и Bank of Scotland) объявил, что собирается предоставить кредит зарегистрированной на Джерси долговой компании под названием Grampian Funding, у который были активы в размере £18 млрд.

«Новость о существовании такой компании, как Grampian Funding, не укладывается в голове. Это самый крупный банковский канал в Европе, и теперь он нуждается в финансовой помощи от своей материнской компании. Это оказалось полным шоком», — писала в то время шотландская газета Scotsman.

За одними мрачными новости последовали другие мрачные новости. Многие банки признались, что они тоже вели через Джерси собственные теневые операции, связанные с токсичными ипотечными финансовыми инструментами (особенно злоупотреблял этим банк Northern Rock), и в конечном итоге эти новости подорвали британскую финансовую систему.

Проблемы этих банков в основном сводились к следующему: они заимствовали деньги, обрабатывали, и затем одалживали их — с помощью гигантской финансовой машины. Все было в порядке, пока деньги были доступны. Но как только прекратилось заимствование, финансовая машина дала сбой.

Банки переместили свою финансовую машину в Джерси, в то, что называется благотворительными трастами (charitable trust).

Когда вы создаете подобный траст и передаете ему активы (как правило, токсичные активы), вы больше не владеете этими активами, поэтому вам не нужно отчитываться о праве собственности на эти активы, а новый доверительный собственник следует вашим инструкциям. Кроме того, на Джерси отсутствует доступный общественности единый реестр трастов.

Улица Эспланаде (Esplanade) в Сент-Хельере, Джерси, — местонахождение множества оффшорных банковских офисов острова.

Закон о трастах Джерси разрешил банкам скрывать в трастах огромное количество выпущенных ими закладных. Это выглядело так, как будто HBOS застраховал себя от ипотечного кризиса в США, после того, как инвестировал $30 млрд. в американскую токсичную ипотеку.

Банки кредитовали трасты Джерси, вместо того, чтобы сформировать надежные резервы на покрытие убытков в случае дефолта токсичных активов. И когда рынок рухнул, у банков не было обеспечения для покрытия убытков. Они были настолько жадными, что подорвали свое собственное будущее.

Такое злоупотребление трастами не было чем-то новым. Американский энергетический гигант Enron также использовал Джерси, чтобы скрыть масштабы своих долгов, до его распада в 2001 году. Новым в кредитном кризисе было то, во сколько все это в конечном итоге обошлось британским налогоплательщикам.

Выживание офшора Джерси в новых условиях.

17 февраля 2008 года Великобритания заявила, что будет национализировать банк Northern Rock (который имел на Джерси собственный траст под названием Granite). Он был первым в череде банков, переданных в государственную собственность. Итоговая стоимость утилизации этих разорившихся банков составила сотни миллиардов фунтов. Джерси не потратил ни пенса на ликвидацию созданного им беспорядка.

После этого США, Великобритания и ЕС обязали Джерси обмениваться информацией о любых гражданах, использующих банки острова, некоторым из которых в настоящее время запрещено обслуживать клиентов из Великобритании.

В результате этого давления чиновникам Джерси пришлось держать оборону, и они наняли ученых, чтобы бороться с настойчиво досаждающими им критиками.

Один доклад этих ученых рассматривал воздействие финансового центра Джерси на Великобританию, и утверждал, что Джерси обеспечивает 180,000 британских рабочих мест.

Другой доклад предположил, что Джерси может быть центром для привлечения инвестиций в Африку.

Третий доклад защищал офшорные финансы, и опровергал расчеты Tax Justice Network (TJN), согласно которым в налоговых убежищах укрывается от надлежащего контроля до $32 трлн.

«Аргумент TJN в значительной мере основан на том факте, что офшорные финансы незаконны и непрозрачны, и я думаю, что так оно и было лет 10 лет назад. Сейчас все изменилось», — говорит Джон Харрис, генеральный директор Jersey Financial Services Commission (JFSC — финансовый регулятор Джерси), — «Требования, которые мы сейчас соблюдаем, строги, как нигде в мире, и здесь чертов финансовый надзор сильнее, чем на материке».

Главный министр Джерси Ян Горст и другие официальные лица настаивают на том, что остров стал более прозрачным, чем во многих офшорных юрисдикциях.

В 2015 году остров опустился в рейтинге по индексу финансовой секретности TJN до 16-го места, уступив позиции офшорам Германии, США, Японии и Великобритании.

Горст и его сторонники утверждают, что новый подход Джерси наглядно показал себя в случае с генералом Сани Абача, жестоким военным правителем Нигерии 1990-х годов. Да, Джерси скрывал его деньги в прежние времена, но в 2014 году Джерси вернул £315 млн. этих денег властям Нигерии. И Джерси больше не хочет такого рода клиентов.

Они настаивают на том, что Джерси изменился и теперь ведет добрососедскую политику с остальным миром, заняв нишу хорошо регулируемой офшорной юрисдикции.

Но существует ли такая ниша на самом деле? Если Джерси не может действовать как налоговое убежище, то для чего он нужен?

К такому выводу, по всей видимости, пришли международные банки.

Количество банков, имеющих лицензию на Джерси, упало с 73 на рубеже тысячелетия до 33 к 2015 году. Объем банковских депозитов достиг своего пика в 2007 году, а к 2014 году сократился почти на 40% и составил £136.6 млрд.

Финансовая индустрия острова сократилась на треть за тот же период, а количество клиентов сократилось на 1/6 только за один 2014 год.

Между тем, остальная часть экономики Джерси испытывает большие потрясения. Каждое 10 рабочее место в настоящее время предоставляется по договору с нулевым временем (т.е. без гарантии ежедневной занятости, с оплатой только за отработанные часы), по сравнению с каждым 40-м рабочим местом в Великобритании.

Все это делает менее вероятным то, что Джерси будет в состоянии получить налоговые сборы, необходимые для заполнения его черной дыры в бюджете, и в этом заключается хороший урок для самой Великобритании.

При высоких ценах на недвижимость, утечке мозгов в сферу финансовых услуг, постоянной поддержке правительства банковской отрасли в ущерб остальным отраслям экономики, а также постоянный обмен кадрами между финансовым и государственным секторами, все это прямые параллели между Джерси и большим соседним островом, — слишком очевидные, чтобы их игнорировать.

Tax Justice Network даже дала название этому феномену: «Финансовое проклятие».

См. также:

Финансовое проклятие: как чрезмерное могущество лондонского Сити делает Великобританию беднее.

«В течение двух десятилетий я слушал политиков Джерси, обещавших диверсифицировать экономику острова, но сейчас остров в большей степени зависит от офшорных финансов, чем 20 лет назад», — говорит Кристенсен.

Джерси, однако, определено игнорирует предупреждения Кристенсена. Правительство острова гастролирует по миру в поисках новых клиентов, — в Юго-Восточной Азии, на Ближнем Востоке, в России и Африке.

«Мир сильно изменился после финансового кризиса», — сказал главный министр Горст на заседании парламента в 2015 году, — «Мы ведем войну. Мы боремся за наше выживание. Мы боремся за рабочие места и процветание наших детей».

Его правительство строит новые офисы для размещения людей, которые будут прокручивать деньги по новым схемам. Ключом к этой стратегии является Международный финансовый центр Джерси (Jersey International Finance Centre), большой комплекс зданий, который добавил полмиллиона квадратных футов площади для офисных зданий, расположенных вдоль Эспланаде Сент-Хельера.

В презентационном проспекте изображены здания из стекла и стали, с бодро шагающей перед ними женщиной на высоких каблуках, с файлами в руке.

Все это выглядит прекрасно, но местные жители не уверены в том, что найдется много желающих занять эти офисы. В июне 2015 года около 3,000 протестующих образовали живую цепь вокруг комплекса с плакатами «Какую часть слова НЕТ вы не понимаете?».

Тем не менее, строительство к настоящему моменту завершено.

Возможно, Джерси поставил на финансы больше, чем мог себе позволить. И теперь ему придется постоянно увеличивать свою ставку, надеясь на то, что деньги не закончатся.

президент поручил правительству усложнить жизнь офшорным компаниям — Новости РСПП

До 1 июля правительство должно подготовить меры, направленные против офшорных схем в деятельности российских компаний, поручил президент России Владимир Путин.

От офшоров придется отказаться, это компании поняли еще в прошлом году, когда президент огорошил в ежегодном послании: «Хотите работать в офшорах — пожалуйста, но деньги сюда».

Из президентских поручений становится ясно, каким именно образом правительство будет забирать деньги. Во-первых, офшорные компании будут полностью лишены государственных ресурсов: будет запрещена их государственная поддержка, а также государственные и муниципальные контракты с ними. Во-вторых, государство еще и заберет средства у офшорных компаний: Минфин подготовит закон о налоге на доходы офшорных структур, когда такие доходы не перечисляются в Россию.

Последняя новация содержится в законопроекте об иностранных контролируемых лицах (controlled foreign companies — CFC), который Минфин готовит с прошлого года, объясняют чиновники министерства. Закон убьет сразу двух зайцев — офшорные схемы как самих компаний, так и их богатых акционеров. Сейчас компании могут аккумулировать всю прибыль в офшорных «дочках», а они — ничего не перечислять материнской структуре в Россию. Часто это прибыль, выведенная из самой России через дивиденды или процентные выплаты, и платежи идут не сразу в офшор, а транзитом через низконалоговые юрисдикции, например через Кипр или Люксембург, из-за соглашения об избежании двойного налогообложения налог в России по процентным выплатам составит не 20%, а 0%, по дивидендам — не 15%, а 5%.

Закон об иностранных контролируемых лицах позволит обложить эти выведенные доходы налогом на прибыль по российской ставке (20%), констатирует чиновник Минфина.

То же самое коснется и российских акционеров: сейчас они выводят дивиденды на персональные холдинги в офшорах через Кипр и получают ставку налога, как у юридических лиц: 5%.

Новый закон заставит их уплачивать 9% — такова российская ставка НДФЛ на дивиденды.

Из президентских поручений следует, что под закон об CFC подпадут только «дочки» в тех офшорах, которые включены в черный список Минфина (наиболее популярны у россиян Британские Виргинские острова, Джерси, Гернси, Белиз, Бермуды), против таких офшоров уже действуют санкции. Но в основном российские холдинги и акционеры владеют компаниями на Кипре или в Люксембурге (хотя у этих компаний могут быть, в свою очередь, структуры в офшорах из черного списка), а эти юрисдикции в черный список не входят.

Офшорные «дочки» любят создавать госкомпании, менеджмент которых заинтересован не только в налоговой выгоде, но и в непрозрачности таких юрисдикций, отмечает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

Многие компании принятия разработанного в Минфине законопроекта дожидаться не стали. UС Rusal (головная компания холдинга, зарегистрирована на о. Джерси) разработала план поэтапного переноса всех операций в Россию. О возвращении в российскую юрисдикцию сделок объявили также «Металлоинвест», МТС, «Камаз». «Роснефть», которая стала владелицей TNK-BP Ltd, зарегистрированной на Британских Виргинских островах, уже совершила некоторые действия по деофшоризации, говорит представитель компании, но не объясняет, какие именно.

Компании спешат отказаться от «дочек» уже не только в офшоре, но и на Кипре. «Русгидро», владеющая через кипрские структуры Богучанским энергометаллургическим объединением (БЭМО), уже создала две компании для вывода проекта в Россию.

А вот «Совкомфлот» попытался сопротивляться. Больше половины его судов зарегистрировано под иностранными флагами, в том числе в офшорных юрисдикциях: в Либерии, на Мальте, в Панаме. Уход из офшоров разрушит экономику компании, предупреждал замминистра экономического развития Андрей Клепач. Борьба с офшорами вообще не должна касаться компании, настаивает топ-менеджер «Совкомфлота»: во-первых, такая структура в этой индустрии — принятая во всем мире практика, во-вторых, все доходы «дочки» перечисляют российской материнской структуре. Компания получает прибыль за рубежом и приносит ее в страну, Минфин бы лучше занялся теми, кто работает в другом направлении, призывает собеседник газеты: «Продает из России за три копейки, а через офшоры перепродает за пять».

Проблем никаких не возникнет, если прибыль действительно перечисляется в Россию, успокаивает чиновник Минфина, но налоговики должны в этом убедиться.

Возможно, офшорными компаниями все не ограничится — это более мягкий вариант, а в Минфине обсуждался и более жесткий, говорит чиновник: под правила CFC могут подпасть вообще все зарубежные «дочки» — главное, что они создаются исключительно для налоговых целей. Понять, что компания фиктивная, можно по структуре ее доходов — большая часть приходится на пассивные выплаты. Минфин еще не решил, какой именно подход выбрать, заключает чиновник.

Ведомости

Правительство снизит налоги для олигархов в российских офшорах | 03.12.20

Правительство России обсуждает возможность дополнительно снизить налоги для резидентов специальных административных районов — «внутрироссийских офшоров», созданных в 2018 году для крупного бизнеса, привыкшего парковать капитал за рубежом.

Новые льготы обсуждаются в рамках дорожной карты по трансформации делового климата и будут учитывать изменения соглашений об избежании двойного налогообложения с Кипром, Мальтой и Люксембургом, сообщил ТАСС источник в финансово-экономическом блоке правительства.

В числе предложений — снижение до 10% ставки по налогу на прибыль по дивидендам для непубличных компаний, снижение налога на прибыль в регионах при условии дополнительных инвестиций, освобождение от налогообложения процентов, получаемых международными холдинговыми компаниями по облигациям, которые прошли процедуру листинга.

Также обсуждается введение стабилизационных оговорок — то есть норм, гарантирующих, что ставки налогов повышаться не будут.

Требования для регистрации в САР, созданных во Владивостоке на острове Русский и в Калининграде на острове Октябрьский, также могут быть упрощены. В частности, власти обсуждают возможность смягчения требований о неизменности состава контролирующих лиц иностранных организаций.

Резиденты российских офшоров уже платят нулевой налог с дивидендов, которые перечисляют своим мажоритарным акционерам. Условием для обнуления является владение не менее 15% в капитале компании в течение как минимум года до момента, когда принято решение о выплате дивидендов.

Резиденты САР также освобождены от налога на прибыль при реализации акций иностранных компаний. Кроме того, для них действуют упрощенные режимы валютного регулирования, а доходы, полученные иностранными лицами по акциям или долям в публичных холдинговых компаниях, облагаются налогом по ставке всего 5%.

За два года в САР зарегистрировались 35 резидентов. В их числе международный фонд «Яндекса», основной акционер банка «Восточный» — Finvision Holdings Артема Аветисяна, Donalink Ltd миллиардера Андрея Мельниченко, а также «Русал», прежде резидент острова Джерси.

Российские власти нацелены на то, чтобы налоговый режим в САР был привлекательнее, чем на Кипре, заявил в сентябре замминистра финансов Алексей Сазанов.

По его словам, в Минфине не считают эти юрисдикции «внутренними офшорами», а само понятие расценивают как «немного кощунственное».

«Мы должны создать привлекательный режим для холдинговых компаний в том плане, что пока они не распределяют прибыль, эта прибыль не подлежала бы излишнему налогообложению. Режим, который мы должны создать в САР, безусловно должен быть более выгодный, чем тот налоговый режим, который будет на Кипре после 1 января 2021 года», — сказал Сазанов.

«Райское досье»: беднеем ли мы из-за офшоров?

8 ноября 2017

Автор фото, AFP

Подпись к фото,

Apple — один из фигурантов офшорных скандалов — отрицает злоупотребления

Появление «Райского досье» с огромным массивом документов, которые описывают финансовую деятельность богатейших людей и корпораций, снова подняло вопрос о «налоговых гаванях».

Точнее, в центре внимания оказался побочный вред, который эти гавани могут нанести экономике.

Сразу несколько источников подтверждают, что огромные денежные потоки, которые перераспределяются с помощью секретных схем, делают беднее население планеты.

Ниже — некоторые аргументы, но для начала надо разобраться, как устроены схемы ухода от налогов.

Что такое офшоры?

Офшорной зоной может быть государство или территория, где иностранные компании и частные лица пользуются значительными налоговыми льготами.

При этом офшор практически не делится информацией со странами, откуда происходит бизнес и где налоговые ставки, как правило, значительно выше.

Процедура выглядит довольно понятной. Например, чтобы избежать налогов, компания может перенести центр прибыли. Это значит, что транснациональная корпорация регистрирует свой бизнес там, где ниже налогообложение, а не там, где она на самом деле ведет свою деятельность.

К таким компаниям можно отнести в том числе Google и Facebook.

Что касается частных лиц, то они могут либо просто получить гражданство страны с низкими налоговыми ставками, либо создать траст в офшорной зоне.

В последнем случае всем имуществом номинально управляет независимая компания. Пока активы находятся под управлением траста, увеличение их стоимости не облагается налогом, как и доход с этих активов. Выплаты идут только бенефициарам.

Однако важно понимать, что бенефициары траста не платят налог на наследство, когда вступают в права владения трастом после смерти предыдущего владельца активов.

Сколько в мире офшоров?

По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), по всему миру действует больше 40 зон, которые можно считать офшорами. Это может быть страна целиком, как, например, Швейцария, или отдельные территория, как британские острова Джерси или Мэн.

На самом деле, под определение «налоговая гавань» или «офшор» подпадают даже некоторые штаты США. Например, Делавэр, Невада и Вайоминг используют плюсы самоуправления и предоставляют щедрые налоговые льготы.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Остров Джерси — один из 10 офшоров под юрисдикцией Великобритании

Как офшоры делают людей беднее?

Самое простое объяснение заключается в том, что, выводя налоги в другие страны, компании и частные лица не доплачивают налоги в своей стране, где они и ведут основную деятельность.

Из-за этого местная власть недополучает деньги, которые должны идти на нужды граждан и развитие инфраструктуры.

В итоге это отражается на обычных людях, которые вынуждены платить больше налогов, чтобы покрыть образовавшийся дефицит.

В бедных странах ситуация еще сложнее. В Африке, например, недоплата налогов со стороны очень богатых граждан, которые уводят капитал в офшоры, оценивается в 14 млрд долларов ежегодно.

По данным благотворительного фонда Oxfam, этих денег бы хватило, чтобы обеспечить лечением 4 млн детей и оплатить работу учителей для всех школ на континенте.

Власти африканских государств подсчитали, что на налоговых недоимках они теряют больше денег, чем получают в виде международной помощи от других стран.

Финансовый урон в странах Латинской Америки подсчитала Экономическая комиссия для Латинской Америки и Карибского бассейна (ЭКЛАК).

Повсеместное уклонение от уплаты налогов среди компаний и частных лиц обошлось региону в 190 млрд долларов в 2014 году. Это примерно 4% ВВП всего региона.

Для отдельных стран это значит серьезные потери. По данным ЭКЛАК, Коста-Рика и Эквадор недополучили 65% налоговых сборов с компаний.

Похожая ситуация складывается в Азии. Недавний отчет показал, что суммарные потери Японии, Китая и Индии составляют 150 млрд долларов в год.

Экономики поменьше тоже ощущают последствия ухода от налогов. К примеру, Пакистан из-за этого теряет 5% ВВП каждый год.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Британский гонщик «Формулы-1» Льюис Хэмилтон и его частный самолет фигурируют в «Райском досье»

Можно ли что-то сделать?

В 2009 году 20 крупнейших экономик мира на саммите в Лондоне договорились пригрозить офшорам финансовыми санкциями за непрозрачность банковских операций.

Через пять лет ОЭСР разработала Единый стандарт отчетности, в рамках которого 100 стран, включая несколько офшоров, согласились перейти к автоматическому обмену информацией о финансовых счетах в налоговых целях.

Проблема в том, что некоторые ключевые участники этого соглашения находятся в щекотливой ситуации. Самый яркий пример — Великобритания, под юрисдикцию которой попадают более десятка офшоров.

Кроме того, в большинстве случаев нет ничего противозаконного в хранении денег и ведении бизнеса на территориях с низким налогообложением.

Однако после новых утечек ситуация может измениться. В недавнем исследовании аудиторы из PricewaterhouseCoopers предположили, что офшорные схемы скоро станут «неприемлемыми» ввиду общественного недовольства.

В результате и бизнес, и частные лица задумаются о большей финансовой прозрачности.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Объем финансовых активов в офшорах оценивается в $21-32 трлн

Законно ли это?

Оптимизация налогообложения — это законный способ уменьшить обязательные платежи в пользу государства. Незаконные практики имеют другое название — уход от налогов.

Нет никаких оснований полагать, что фигуранты «Райского досье» нарушали закон. В то же время, некоторые эксперты отмечают, что в тиши налоговых гаваней проще отмывать деньги.

Деньги в офшорах хранят не только знаменитости, но и неоднозначные политические фигуры, вроде президента Сирии Башара Асада, против которого ввели санкции и США, и Евросоюз.

Армия налоговых консультантов и бухгалтеров помогает обеспеченным людям и компаниям находить дыры в налоговом законодательстве. Эксперты говорят, что для успеха в борьбе со злоупотреблениями в первую очередь необходимо прикрыть эти лазейки.

«Пока же, как только мы латаем одну дыру, [транснациональные компании] находят десять новых», — сказал специалист по офшорам, французский экономист Габриэль Цукман в интервью газете Le Monde.

Сколько там денег?

Согласно свежим оценкам Tax Justice Network — союза исследователей и активистов — в офшорах хранится от 21 трлн до 32 трлн долларов США, и большая часть этих денег выведена из-под налогообложения.

И всем этим богатством владеет всего 10 миллионов человек.

Офшоры набирают популярность и у корпораций. Oxfam утверждает, что 90% из топ-200 богатейших компаний мира пользуются офшорами, а корпоративные инвестиции в эти территории выросли в четыре раза с 2001 по 2014 годы.

Компания, которую в августе 2016 года после трехлетнего расследования Еврокомиссия обязала доплатить налоги на 14 млрд евро, отрицает злоупотребления и называла решение ЕС «полной политической ахинеей», у которой нет «никакой базы для этого — ни фактической, ни юридической».

Эдвард Миллер | Gherson

Эдвард – адвокат-солиситор, который имеет право выступать в судах Англии и Уэльса, а также в суде Международного финансового центра «Астана» в Казахстане.

Эдвард обладает опытом работы как в частной практике (в том числе в офшорной юрисдикции на Джерси), так и штатным юристом в Morgan Stanley, где он, среди прочего, занимался последствиями финансового кризиса 2008 года. Изначально Эдвард практиковался в качестве барристера и был принят в коллегию барристеров в 2005 году, но затем он прошел переквалификацию и в 2008 году получил квалификацию солиситора. Основная область компетенции Эдварда – споры в сфере финансовых услуг, трансграничные, имущественные и корпоративные / коммерческие споры. Он также имеет опыт ведения судебных споров в банковской сфере и урегулирования споров в оффшорных трастах.

Эдвард имеет опыт работы с международными арбитражными институтами, включая Международную торговую палату (ICC), Лондонский международный третейский суд (LCIA) и Арбитражный суд Лагоса (LCA), его регулярно нанимают юристы из других юрисдикций в рамках исполнительных производств в Англии и Уэльсе, или для содействия по вопросам постановлений об аресте активов по всему миру.

В последние годы Эдвард представлял интересы:

1. Швейцарской компании и российского бизнесмена в связи с арбитражным иском с участием государственной компании из СНГ;
2. Бывшего управляющего директора банка в Центральной Африке в связи с арестом активов в Великобритании и на острове Мэн. В данном случае стоимость имущества превышает 20 миллионов фунтов стерлингов;
3. Компании, зарегистрированной на Британских Виргинских островах, в рамках обеспечения исполнения кипрского постановления об аресте активов в Англии и основного судебного производства на Кипре в связи с иском о мошенничестве на сумму 10 млн долларов США к российскому бизнесмену;
4. Одной из крупнейших греческих страховых компаний в качестве солиситора и младшего судебного адвоката в связи с несколькими исками, возникающими в результате продажи британской страховой компании шведскому банку (в рамках арбитражного разбирательства в соответствии со Стокгольмскими регламентом). В данном случае сумма иска составляла около 21 миллиона фунтов стерлингов; и
5. Он входил в юридическую команду офшорной компании в связи с существенным иском, среди прочих, к членам королевской семьи из Ближнего Востока.

$4 млрд пройдут мимо России. Экспортная выручка компании АЛРОСА пропишется на Джерси – Новости – Научно-образовательный портал IQ – Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики»

«Коммерсанту» стали известны конфиденциальные детали готовящегося к подписанию кредитного соглашения АЛРОСА и французского банка Societe Generale. В обмен на кредит в $650 млн российскому алмазному монополисту придется передать права на валютную выручку по контракту с De Beers офшору с острова Джерси. В результате реализации проекта финансовые потоки на $4 млрд будут фактически выведены из налоговой юрисдикции России.

Планы АЛРОСА занять $650 млн у французского банка Societe Generale стали известны 1 марта из повестки дня заседания наблюдательного совета. Того самого, на котором была утверждена кандидатура нового президента АЛРОСА Владимира Калитина. Однако в день заседания этот вопрос из повестки таинственным образом исчез.

По словам председательствовавшего на заседании главы Гохрана Валерия Рудакова, «его отозвало руководство компании». Официально АЛРОСА объяснила это необходимостью согласовать проект с Минфином и ЦБ. Что именно АЛРОСА так необходимо было утрясти с властями, стало понятно после того, как газете удалось ознакомиться с проектом соглашения с грифом «строго конфиденциально». Как выяснилось, проект предполагает довольно своеобразную схему взаимных расчетов.

Societe Generale готов предоставить АЛРОСА два кредита – долгосрочный в сумме до $650 млн и «классический возобновляемый» на пополнение оборотного капитала в сумме до $100 млн. Первый пойдет на инвестиционные цели, в том числе на строительство четырех подземных рудников, второй – на финансирование северного завоза. Погашаться они будут четырьмя траншами начиная с 2002 года. $275 млн будет выплачено в виде облигаций, а $375 млн – «живыми» деньгами.

Центром финансовой схемы станет 100-процентная «дочка» АЛРОСА – Alrosa Finance. Как следует из проекта, она получит все права на экспортную выручку от контракта с De Beers. Местом регистрации Alrosa Finance станет «политически стабильная страна с благоприятным режимом налогообложения» и максимальным страновым рейтингом – ААА. Таков, по мнению разработчиков, британский остров Джерси – известная во всем мире офшорная территория.

Но самое любопытное состоит в том, что управлять финансовыми потоками по пятилетнему контракту с De Beers стоимостью $4 млрд будет не АЛРОСА, не ее «дочка» с Джерси и даже не Societe Generale, а базирующееся на Джерси подразделение этого банка – SG Hambros Trust Company Ltd. Получив доверенности от всех участников контракта, включая АЛРОСА, именно SG Hambros Trust Company Ltd. станет отслеживать «правильность перечисления финансовых потоков».

Как скажется появление «доверительного собственника» экспортной выручки АЛРОСА на стоимости занимаемых ею денег, неясно. В проекте генерального соглашения о стоимости услуг SG Hambros Trust Company Ltd. ничего не сказано. Как и о том, в какую сумму обойдется содержание офиса Alrosa Finance на Джерси, а также о том, будет ли эта компания получать комиссионные. Но опыт скандально известной офшорной «дочки» Центрального банка FIMACO показал, что комиссия может достигать нескольких процентов.

Выходит, не факт, что АЛРОСА и в самом деле получит те «дешевые» деньги, на которые рассчитывает. Предполагается, что стоимость кредита составит около 7% годовых в валюте (в принципе дешево для России, где банки кредитуют предприятия под 13-18% годовых). Для первых траншей ставка будет чуть выше – LIBOR + 4,5%, впоследствии банк обещает ее понизить. По мнению французов, с их помощью АЛРОСА сэкономит по меньшей мере $45 млн. Если, конечно, ей удастся получить добро Минфина и Банка России.

«Меня смущает не только появление в схеме офшорной компании, но и еще целый ряд моментов. Самое главное – АЛРОСА нужен инвестиционный кредит на строительство подземных рудников в Якутии и Архангельске. Для этого требуется кредит как минимум на шесть-семь лет, а по этому соглашению выплата денег начнется уже на следующий год после получения»,– заявил замминистра финансов и глава Гохрана Валерий Рудаков.

С Центробанком еще сложнее. Офшор Джерси значится в черном списке ЦБ, а следовательно, Банк России относится к операциям с учрежденными здесь компаниями и банками с особым вниманием. Не исключено, что именно поэтому ЦБ не спешит выдать АЛРОСА разрешение на вывоз капитала. По данным газеты, 15 марта первый вице-президент АЛРОСА Федор Андреев направил в Центробанк письмо #ФА-01/1-466 с просьбой о встрече. Однако, по его словам, встреча до сих пор не состоялась.

Впрочем, сам господин Андреев уверен, что проект все же получит одобрение Банка России. Тем более что неделю назад Societe Generale уже открыл АЛРОСА промежуточную кредитную линию на $150 млн.

«Societe Generale устраивал в ЦБ несколько презентаций, и реакция была крайне благожелательной. Нам сказали, что все в порядке, но нужно сделать паузу»,– заявил он. Главную причину заминки господин Андреев видит в необходимости одобрения антимонопольной комиссией ЕС соглашения АЛРОСА с De Beers. «На следующей неделе в Брюссель отправится делегация АЛРОСА, чтобы принять участие в слушаниях по этому вопросу»,– заявил газете первый вице-президент АЛРОСА.

«Коммерсантъ»

28 марта, 2002 г.

---

Подпишись на IQ.HSE

Наступление на офшоры: Великобритания хочет открыть BVI и Каймановы острова

Что может быть удобнее, чем вести бизнес не от своего лица, а от лица иностранной компании, которая получает прибыль в стране, где нет налогов, а ее акционером и директором является номинальное лицо, «не имеющее отношения» к настоящему выгодоприобретателю — бенефициару.

Однако в ближайшее время ситуация может измениться. Раньше страна пребывания такого бенефициара не могла узнать у властей «налоговой гавани» о наличии контролируемых компаний или незадекларированных счетов своего налогоплательщика. Но теперь многие низконалоговые юрисдикции все больше поддаются воле сильнейших стран, таких как США и Великобритания. Ситуацией успешно пользуется и российское правительство.

Становится все очевидней, что за широко освещенной в прессе утечкой информации с Британских Виргинских островов (BVI) стояла долгая и фундаментальная работа заинтересованных в увеличении своих налоговых доходов государств. Май этого года прошел под лозунгом борьбы с офшорами. Одним из главных борцов стала председательствующая в «восьмерке» Великобритания, а итоги кампании будут подведены на июньской встрече G8 в Белфасте.

Реклама на Forbes

Вот краткая хроника событий.

— 2 мая заморские территории Великобритании (Ангилья, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Монтсеррат, Тёркс и Кайкос) объявили о присоединении к пилотному проекту по автоматическому обмену информацией между США, с одной стороны, и Великобританией, Германией, Испанией, Италией, Францией с другой. Речь идет об исполнении принятого в США закона «Об обязательном раскрытии иностранных счетов для налоговых целей» или FATCA. Ранее к этому проекту присоединились острова Мэн, Гернси, Джерси и Гибралтар.

— 13 мая после встречи с президентом США Бараком Обамой британский премьер Дэвид Кэмерон заявил: «Нам следует знать, кому в действительности принадлежат компании, кто обогащается за их счет и были ли уплачены налоги. И нам нужен новый механизм выявления, где транснациональные группы зарабатывают средства и где они уплачивают свои налоги, чтобы мы могли препятствовать тем, кто манипулирует системой недобросовестно».

— На следующий день Минфин Сингапура объявил о готовности расширить обмен налоговой информацией со своими партнерами, в том числе с Россией, Казахстаном и Украиной. Сингапур сообщил, что уже проводит совместные расследования налоговых преступлений с правоохранительными и налоговыми органами Австралии, Великобритании и США.

— В этот же день Совет по экономическим и финансовым вопросам ЕС принял заключительные договоренности в отношении налоговых уклонений и мошенничества. Совет подтвердил, что «все государства-члены признают важность принятия необходимых эффективных шагов для борьбы с налоговыми уклонениями и налоговыми мошенничествами». Совет одобрил и приветствовал любые инициативы государств на национальном уровне, на многосторонней основе, а также в рамках  ЕС, G8, G20 и ОЭСР, направленные на введение и функционирование автоматического обмена налоговой информацией. Кроме того, он призвал все государства-члены Европейского Союза ввести в свое законодательство так называемые общие положения о противодействии налоговым уклонениям (a General Anti Avoidance Rule, GAAR). Подобные меры были приняты в Великобритании.

— 16–17 мая 2013 года в Москве прошло Восьмое заседание Форума по налоговому администрированию ОЭСР. Уже в ближайшее время следует ожидать новые антиофшорные инициативы России, которые, скорее всего, будут поддержаны странами ОЭСР. Российский Минфин в Основных направлениях налоговой политики заявил, что хочет заключать соглашения не просто об обмене налоговой информации, но и об участии «российских налоговых органов в налоговых проверках за рубежом».

Также стало очевидным, что Россия все-таки заключит межправительственное соглашения с США по FATCA.

Громом среди ясного неба стало письмо Дэвида Кэмерона, направленное 20 мая 2013 года в адрес Ангильи, Бермудских островов, Британских Виргинских островов, Гернси, Гибралтара, Джерси, Каймановых островов, Монтсеррата, Острова Мэн и Тёркса и Кайкоса, с призывом скорейшего присоединения к многосторонней Конвенции Совета Европы и ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, которая предусматривает автоматический обмен информацией (без официального запроса) и одновременное проведение налоговых проверок в нескольких государствах. В письме особо подчеркивается в качестве основной темы встречи G8 «желание положить конец корпоративной конфиденциальности».

Предложено сформировать открытые публичные реестры доступные для всех третьих лиц, включающие в себя и информацию о всех бенефициарах.

Похоже, британский Юнион Джек больше не сможет быть гарантом для агрессивных налоговых уклонистов. Так что «хочешь мира — готовься к войне». Пора пересмотреть свое отношение к слишком простым способам сохранения конфиденциальности и выработать новые возможности по минимизации возникающих рисков. Мир как никогда серьезен в отношении своих налоговых уклонистов.

Оффшор Джерси | EIC

Компания работала на Джерси, предлагая услуги по подделке документов и отмыванию денег в течение десятилетий безнаказанно.

Новая огромная утечка документов из налоговых убежищ выявила особо грязную часть мира налоговых убежищ, включая подделку документов, фиктивные счета и использование фальшивых имен клиентов. Утечка состоит из сотен тысяч страниц записей оффшорной компании на Джерси под названием La Hougue (позже Pantrust в Панаме), которая предлагала методы отмывания денег своим тщательно отобранным клиентам.

Утечка из оффшорной зоны Джерси — последняя из череды крупных утечек, которые выявили, почему налоговые убежища, такие как Джерси, необходимо регулировать и закрывать. Особый вклад Jersey Offshore состоит в том, что в секретных отчетах компании подробно описаны методы, используемые для сокрытия денег, уклонения от уплаты налогов и ухода от государственных регулирующих органов. Он также раскрывает тысячи секретных денежных переводов, позволяя команде журналистов следить за деньгами.

Jersey Offshore уникален тем, что источники утечки готовы быть названы и опубликованы.Они были обмануты La Hougue, намеревались бороться с ним на законных основаниях и попутно получили доступ к чрезвычайно секретным записям компании.

Jersey Offshore — это также остров Джерси, который десятилетиями терпел Ла-Хуг без какого-либо эффективного контроля. Когда источники передали полные записи Ла Хога властям Джерси, ожидая принятия мер в связи с преступностью, власти отказались принять меры, а затем отказались вернуть доказательства. К счастью, источники уже отсканировали документы, которые они передают, и группа журналистов-расследователей из разных стран изучает то, что они раскрывают. Истории, опубликованные EIC и партнерами, будут перечислены ниже.

Нам известно, что в архиве утечки может быть похоронено больше историй, поэтому мы также готовы поделиться коллекцией утекших исходных документов с СМИ и организациями, проводящими расследования в общественных интересах. Связаться!

Оффшорная компания на Джерси и оффшорный счет на Джерси

Оффшорная компания на Джерси

Международная компания на Джерси с 0% налогом

Джерси находится в 22 км от побережья Франции и в 160 км от юга Англии.Это самый большой из Нормандских островов (также известных как Нормандские острова). Это зависимость от Великобритании с 1066 года.

Население острова составляет более 90 000 жителей. Джерси имеет прочные конституционные отношения с Соединенным Королевством. Судебная, исполнительная и законодательная власти острова независимы.

Однако остров не обязан соблюдать Брюссельские директивы в отношении налогообложения.

Доход Джерси поступает в основном от финансовых услуг и туризма.

Отправьте нам свой проект, мы постараемся удовлетворить ваши потребности.

Подходит ли мой выбор юрисдикции для моего бизнеса? Свяжитесь с нашими специалистами! Заказать обратный звонок

Идеальное географическое положение в Европе

Джерси — особенно известная юрисдикция в Европе как по финансовым, так и по административным причинам. Хотя большинство запросов перенаправляется в Великобританию, Джерси обладает значительными преимуществами.

Будь то создание компании или открытие международного банковского счета, наши специалисты в вашем распоряжении.

Они смогут предложить вам лучший налоговый план с учетом вашей ситуации и ваших целей.

Jersey обладает огромным преимуществом в виде прагматизма и чисто английской ДНК. Другими словами, все ясно и прямо. В зависимости от характера вашего бизнеса , Джерси может быть более подходящим вариантом. Как указывалось выше, Великобритания также является мощной альтернативой, когда дело доходит до налогообложения вашего бизнеса.

Экономика, ориентированная на иностранные компании

Англо-нормандский остров, расположенный примерно в 20 км от Франции, Джерси во многом зависит от его привлекательности для иностранных компаний.Действительно, не предлагая налога на иностранные компании, Джерси представляет собой идеальную принимающую страну для предпринимателей, желающих создать международную компанию.

Финансовый сектор и, точнее, виды деятельности, связанные с его ролью «налоговой гавани», составляют более 50% его экономики.

Джерси генерирует в 2017 году ВВП на душу населения на Джерси, который был одним из самых высоких в мире и составлял 55 324 доллара США.

По всем этим причинам остров Джерси занимает привилегированное место для многих иностранных предпринимателей, которые находят там реальные активы для регистрации своей международной компании.

Франко-английская культурная жизнь

Хотя остров находится ближе к французскому побережью, чем к британскому, он принадлежит Великобритании, как и его сосед Гернси. Тем не менее, в Джерси есть два официальных языка: английский и французский.

Он также имеет свой собственный язык, Джерси, который является нормандским диалектом, на котором говорит меньшинство.

Франция и Англия имеют долгую общую историю.

Остров Джерси, несомненно, является одной из лучших иллюстраций культурной и исторической близости между Францией и Соединенным Королевством.

Помимо традиционного языка, о котором мы упоминали в начале, существует множество ссылок на французскую культуру.

Жители Джерси обычно имеют французское, в особенности норманнское, и английское происхождение. Остров Джерси — прекрасный пример франко-английского культурного смешения.

Корпоративная культура

Если есть, пожалуй, один актив, более связанный с британской культурой, чем с французской культурой, то это, безусловно, дух предпринимательства.

Кто должен выбрать международную компанию в Джерси:

• Консультанты,
• Предпринимателей,
• Биржевые маклеры.

Джерси — идеальная юрисдикция для:

• Цели наследования,
• Электронная коммерция и интернет-магазины,
• Международная торговля,
• Управление интеллектуальной собственностью,
• Хранение движимого и недвижимого имущества.

Основные преимущества международной компании Джерси :

• Корпоративное налогообложение: 0-20%.
• Нет требований к минимальному размеру капитала.
• Нет ограничений валютного контроля, что позволяет свободно перемещать капитал без формальности.
• Развитая инфраструктура банковских услуг, трастовых компаний, бухгалтеров и т. Д.
• Близость к материковой Европе.
• Джерси — уважаемый международный центр.

1 Свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию 2 Оплатите наш счет и отправьте необходимые документы 3 Получите документы оффшорной компании 4 Открытие банковского счета 5 Получите ваши банковские реквизиты, доступ к электронному банкингу, карту

Почему Джерси считается налоговым убежищем?

Джерси, остров площадью 45 квадратных миль у побережья Франции, подчиняется британской монархии, но сохраняет полную финансовую и политическую автономию. Остров использовал свою автономию и особые конституционные отношения с Великобританией для поддержания определенной степени финансовой независимости на протяжении веков, и ориентированные на прибыль люди использовали налоговое законодательство Джерси почти так же долго.

Еще в конце семнадцатого века Джерси привлек внимание британских официальных лиц как центр международной контрабанды, но Британии не удалось заставить правительство острова послушаться.

Ключевые выводы

• Джерси использовался для международной контрабанды еще в 17 веке.
• Состоятельные британцы перемещали или передавали богатство из-за отсутствия налогов.
• Резиденты Джерси платят подоходный налог по ставке 20%.

Джерси впервые приобрел репутацию налоговой гавани в 1920-х годах, когда богатые британцы начали переезжать на остров или, во многих случаях, просто переводить свое состояние на остров, чтобы извлечь выгоду из отсутствия на нем богатства и налогов на наследство.

В 1928 году правительство Джерси ввело подоходный налог в размере 2.5%. В период немецкой оккупации Нормандских островов подоходный налог был повышен до 20%, где он остается, но на острове по-прежнему нет налога на наследство, богатство, корпоративный налог или налог на прирост капитала. В качестве депозитов После того, как богатые люди заполнили национальную казну, открытие того, что на Джерси можно избежать практически любого налога, заставило банковский бизнес обосноваться на острове, породив одно из самых популярных оффшорных направлений для долларов США, рублей, иен и других мировых валюты.

Индивидуальные налоги на Джерси

Что касается оффшорных счетов, регистрация трастовых счетов не требуется среди компаний, которые управляют отдельными финансовыми счетами на острове. В то время как Комиссия по финансовым услугам Джерси (JFSC) утверждает, что трасты подвергаются строгому регулированию в отношении источников средств, владения, бенефициаров и положений о борьбе с отмыванием денег, счета окружены высокими мерами конфиденциальности.

Должностные лица JFSC, заключившие с Соединенными Штатами и Соединенным Королевством соглашения о сотрудничестве, способствующие раскрытию информации, утверждают, что конфиденциальность, связанная с трастами, приравнивается к стандартам, предусмотренным для любых других финансовых счетов.Для борьбы с налоговым мошенничеством или отмыванием денег банкам требуется подробная документация об источнике и характере вкладов, такая как договоры купли-продажи с недвижимостью или бизнес-операциями и доказательства дохода от работодателей.

Ставка подоходного налога в размере 20% применяется к состоятельным физическим лицам, оформляющим резидентство на Джерси. Те потенциальные жители, которым доступно ограниченное количество возможностей, должны вносить не менее 145000 фунтов стерлингов или около 159 900 долларов США в 2021 году ежегодно и соответствовать требованиям минимального дохода в размере 725 000 фунтов стерлингов, или около 799 480 долларов США.Доход, превышающий минимальный, облагается дополнительным налогом в размере 1%.

Структура корпоративного налогообложения на Джерси

В 2008 году Джерси отменил все налоги для корпораций, ведущих бизнес на острове, за исключением фирм по оказанию финансовых услуг, которые облагаются налогом по ставке 10%, а также коммунальных услуг, аренды и девелоперских проектов, которые облагаются налогом по ставке 20%.

По состоянию на 2021 год было 24 банка с депозитами на сумму около 138 миллиардов долларов, имеющих лицензию на деятельность в Джерси. Среди банков, ведущих бизнес на Джерси, есть Citibank, U.S. потребительское подразделение Citigroup Inc. и UBS AG.

Многие жители Нормандского острова работают в сфере финансовых услуг. Никакие налоги не взимаются с прироста капитала или капитальных трансфертов, но в июне 2011 года был введен налог на товары и услуги в размере 5%. Кроме того, гербовый сбор в размере до 10,5% применяется к передаче недвижимого имущества в пределах страны. границы, и отдельные приходы собирают налог на собственность.

Услуги по регистрации оффшорных компаний на Джерси

Оффшорные компании на Джерси в 2021 году

Джерси — важный финансовый и оффшорный центр в Европе, где проживает множество крупных корпораций и частных лиц.Таким образом, остров предлагает конкурентоспособные условия налогообложения и регулирования для глобальных торговых компаний и инвесторов.

Пожалуйста, прочтите ниже дополнительную информацию о офшорных решениях в Джерси.

• Преимущества регистрации компании на Джерси

  1. Оффшорная компания на Джерси называется нерезидентной или освобожденной от налогообложения компанией . Для сравнения, компании-резиденты Джерси несут ответственность за уплату корпоративного подоходного налога в размере 20%;
  2. A Оффшорный бизнес на Джерси может вести международную торговлю через юридически освобожденную от налогов организацию, сохраняя при этом хорошую международную репутацию по сравнению с традиционными оффшорными юрисдикциями, такими как i) Сейшельские острова, ii) Британские Виргинские острова или iii) Каймановы острова;
  3. Налоговое бремя освобожденной от налогообложения компании на Джерси оптимизировано за счет отсутствия i) налогообложения прироста капитала, ii) удержания налога на дивиденды; iii) накопленный налог на прибыль и, что наиболее важно, iv) налог на прибыль предприятий;
  4. Компания на Джерси, освобожденная от уплаты налогов, не обязана подавать годовую финансовую отчетность в Комиссию по финансовым услугам Джерси;
  5. В Джерси действуют строгие законы и стабильное правительство, которое: i) поддерживает международный арбитраж, ii) обеспечивает соблюдение строгого договорного права, iii) является стороной, подписавшей ВОИС, и iv) размещает законы, защищающие инвестиции компаний.

• Недостатки регистрации компании на Джерси

  1. При ведении международного бизнеса оффшорная компания Джерси предлагает строго ограниченный доступ к соглашению об избежании двойного налогообложения;
  2. Регистрация компании на Джерси дороже от А до Я по сравнению с другими структурами IBC;
  3. Чтобы сохранить статус освобожденной от налогов, оффшорная компания на Джерси должна ежегодно оплачивать налоговый сбор в размере 600 фунтов стерлингов. Следовательно, эксплуатация такой конструкции в совокупности обходится дороже по сравнению с традиционными морскими сооружениями.
  4. С 1 января 2019 года юридические лица Джерси, включая i) инвестиционные холдинговые компании ii) компании интеллектуальной собственности iii) торговые компании iv) поставщиков профессиональных услуг и v) фонды и другие компании, предоставляющие финансовые услуги, обязаны нанимать местный персонал и арендовать физический офис.

• Наилучшее использование оффшорной компании на Джерси

  1. Оффшорная компания, базирующаяся в Джерси, популярна, когда i) ведет бизнес в сфере международных финансовых услуг , ii) ведет торговлю с Великобританией или Францией или iii) покупает и продает недвижимость. недвижимость в Великобритании или Франции;
  2. Оффшорная компания может размещать мировые торговые марки и интеллектуальную собственность;
  3. Зарегистрировав оффшорную компанию на Джерси, наши клиенты могут использовать ее в качестве региональной или глобальной холдинговой компании и получать регулярный инвестиционный доход, включая дивиденды и плату за управление.

• Минимальные требования для регистрации

  1. Оффшорная компания на Джерси регистрируется i) в течение одной недели и ii) минимум с одним акционером и одним директором;
  2. Минимальный необходимый оплаченный уставный капитал составляет 1 фунт стерлингов. Кроме того, личная поездка не требуется для выполнения задания;
  3. Healy Consultants юридически структурирует оффшорную компанию на Джерси при поддержке i) местного юридического адреса и агента и ii) международного мультивалютного корпоративного банковского счета в финансовых центрах, таких как Лондон, Германия или Сингапур.

• Ежегодные административные обязательства

  1. Каждое оффшорное предприятие на Джерси должно подавать годовой отчет, подтверждающий соответствующие данные о компании, включая: i) имена и адреса всех директоров, ii) адрес основного места деятельности и iii) подробные сведения. акционеров и их пакетов акций;
  2. Оффшорная компания должна назначить агента-резидента и иметь юридический зарегистрированный офис на острове. Большинство наших клиентов назначают предпочтительного агента оффшорной компании Healy Consultants на Джерси для выполнения этих юридических обязательств.

• Гонорары и сроки оффшорной компании

  1. Затраты на регистрацию оффшорной компании на Джерси в год 1 составляют 6000 фунтов стерлингов, а ежегодные расходы компании в год 2, а затем составляют 4750 фунтов стерлингов;
  2. Средние комиссионные за полный пакет составляют приблизительно 13 960 фунтов стерлингов, включая i) создание оффшорной компании на Джерси, ii) открытие международного корпоративного банковского счета iii) международный адрес виртуального офиса;
  3. Нажмите эту вкладку, чтобы просмотреть образец счета-фактуры для получения дополнительных сведений:
     Просмотреть PDF
     

Для альтернативных популярных оффшорных юрисдикций ознакомьтесь с этим руководством по созданию оффшорной компании

Часто задаваемые вопросы

Информация о офшорной компании: Джерси Оффшорные компании

Оффшорная компания Джерси — это компания, зарегистрированная в налоговой гавани Джерси.Эта оффшорная компания должна быть зарегистрирована нерезидентами офшорной юрисдикции, чтобы получить статус Tax Free. Оффшорное законодательство в налоговой гавани Джерси запрещает оффшорным компаниям, работающим в джерси, вести дела с резидентами островов. Оффшорным компаниям Джерси запрещено вести дела с компаниями Джерси. Компания, созданная на Джерси для работы в качестве оффшорной компании, должна быть компанией с ограниченной ответственностью.

Запуск компании, как и создание компаний в Белизе, в налоговой гавани Джерси может занять две (2) рабочих недели.Зарегистрированные агенты могут быть наняты для регистрации оффшорных компаний на Джерси, поэтому владельцам компаний не нужно совершать поездки в оффшорную налоговую гавань. Зарегистрированные агенты несут ответственность за подачу учредительных документов в Регистратор компаний, в данном случае Комиссия по финансовым услугам Джерси. Оффшорная компания на Джерси должна иметь зарегистрированный офис в юрисдикции.

Для регистрации оффшорной компании на Джерси требуется минимум один акционер и один директор компании.Директор компании на Джерси должен быть физическим лицом, и директор не обязан иметь резидента Джерси. Директора офшорных компаний на Джерси не могут быть корпорациями.

В налоговой гавани Джерси действует специальная налоговая ставка для оффшорных компаний. Оффшорная юрисдикция ввела так называемую налоговую систему ноль / десять, которая была введена на Джерси в 2009 году. Компании, зарегистрированные в налоговой гавани Джерси, не будут платить подоходный налог с прибыли, за исключением тех компаний, которые могут быть зарегистрированы как субъекты финансовых услуг, которые будут компаниями такие как трасты, банки.Эти компании обязаны платить корпоративные налоги на Джерси по ставке 10. В соответствии с этой новой налоговой схемой девелоперские компании, такие как компании, занимающиеся недвижимостью, обязаны платить налоги по ставке 25%, в то время как коммунальные компании платят налоги по ставке 20%. Компании, которые имеют зарегистрированный офис на Джерси и управляют своей деятельностью в оффшорной налоговой гавани, считаются налоговыми резидентами, в то время как компании, управление которыми осуществляется за пределами налоговой гавани, могут облагаться налогом в размере 205 или выше на свой годовой доход.

Для регистрации компании в налоговой гавани Джерси необходимо подать в Регистратор компаний Меморандум об ассоциации и внести регистрационный сбор. Ниже приведена информация, которую необходимо подать для регистрации оффшорной компании на Джерси:

• Название компании
• Юридический адрес
• Имена, национальность и адреса директоров компании
• Имена, адреса и национальность директоров компании
• Уставный капитал компании
• Осуществляемая хозяйственная деятельность
• Количество акций к выпуску
• Типы акций к выпуску

Названия оффшорных компаний на Джерси не могут быть оскорбительными и не могут совпадать с названиями других компаний на Джерси, которые уже были зарегистрированы.

Оффшорные компании на Джерси известны своей солидной / отличной репутацией и могут вести свой бизнес в любой точке мира.

Международные частные оффшорные банки Джерси

Закон о банковской деятельности (Джерси) 1991 г. (с изменениями 2010 г.)

Нормандские острова. Чистая красота и уникальность этих бейливиков выгодно отличают их от всего остального мира. Они состоят из бейливика Джерси и бейливика Гернси.

В валовом внутреннем продукте Джерси преобладают оффшорные банковские операции, при этом сельское хозяйство и туризм, вместе взятые, не обеспечивают почти половины ВВП.Если верить статистике, это самый высокий оффшорный международный финансовый центр, и мы увидим, почему.

Банковская система в Джерси
Считается самой стабильной банковской моделью в мире более 50 лет, Джерси не полагается на оптовое финансирование.

Привлекательность Джерси гарантирует, что полученные по всему миру депозиты не идут в экономику, а в казначейские функции банков в крупных городах, таких как Лондон, Франкфурт, Париж и Нью-Йорк.

Деньги работают, создавая ценность и обеспечивая безопасную модель международного банкинга.

Джерси считается продолжением Лондона, особенно когда специалисты по казначейству и учредители фондов обращаются за корпоративными банковскими услугами в транснациональные организации.

Трансграничные интересы и деятельность с иностранными опционами и зарубежными организациями обслуживаются по модели Джерси.

Экспатрианты и профессионалы, работающие за границей, могут легко участвовать в мультивалютных банковских операциях, оффшорной ипотеке и создании богатства с помощью быстрорастущих альтернативных инвестиционных фондов, таких как рынки прямых инвестиций и хедж-фондов.

Различные банки по управлению капиталом и финансовому планированию с филиалами на Джерси обрабатывают все оффшорные счета с дискретными операциями и деятельностью по добавлению стоимости в соответствии с мировым законодательством Нормандских островов в отношении офшоров.

Требования для открытия банковского счета
Джерси — племенная нация, когда речь идет о оффшорных счетах и ​​международном бизнесе. Требования часто снисходительны, поскольку их обширные связи проводят проверки данных, которые могут выявить любые красные флажки в вашей истории.
Требования включают:
• Недавний счет за коммунальные услуги, подтверждающий адрес, место жительства и подотчетность
• Идентификационные документы и сопроводительные подтверждающие документы с печатью страны происхождения и подтверждением от органов по сертификации.
• Выписки с банковского счета и документы, подтверждающие право собственности на активы
• История банковского дела, а также профессиональные рекомендации и минимальный баланс в 1000 фунтов стерлингов в большинстве банков.

Присутствие большинства международных коммерческих банков позволяет легко открывать и управлять международными коммерческими компаниями и корреспондентскими счетами с экспертами в данной области.

Переводы в иностранной валюте
Наличие одной из самых сильных валют в мире делает Джерси мультивалютным направлением.

Фунт всегда силен по отношению к большинству валют, но, учитывая близость Франции, евро также принимается, как и доллары.

Налоговые льготы предоставляются в зависимости от вашего места жительства и правил, регулирующих налогообложение в вашей материнской компании в юрисдикции Джерси.

Общее присутствие множества коммерческих банков гарантирует, что большинство валют легко согласовываются и соответствующим образом упаковываются, особенно когда речь идет о растущей стоимости на рынках Нью-Йорка, Франкфурта и Лондона.

Международное присутствие этих банков также обеспечивает соблюдение ограничений по времени для беспроводных переводов и транзакций в зарубежные страны, чтобы обеспечить эффективность и быстрое международное сотрудничество предприятий и счетов.

Международный банкинг для состоятельных частных лиц
Джерси, как одно из основных направлений оффшорных счетов, является домом для самых плодовитых состоятельных людей в мире.

Обладая более чем пятидесятилетним опытом в управлении, защите и расширении, это одно из мест, где вы можете приумножить свое богатство, а не просто сохранить его.

Филиалы HSBC Expat, BNP Paribas и Santander Jersey и это лишь некоторые из них — это всемирно известные компании, стремящиеся обслуживать чрезвычайно богатых людей.

Акцент делается на качественном обслуживании, а не на хранении в больших количествах, с приверженностью диверсификации бизнеса и присутствия на рынке.

Обязательство прекратить финансирование терроризма и преступную деятельность также является ключевой директивой Джерси. Он выполняет очистку агентств и компаний с целью искоренения отмывания денег и уклонения от уплаты налогов во имя создания богатства и защиты активов.

Банковский регулирующий орган
Регулирующий орган на острове Джерси называется Комиссией по финансовым услугам Джерси. JFSC является надзорным органом для секторов, подлежащих регулирующему надзору за противодействием отмыванию денег и противодействию финансированию терроризма.

JFSC также занимается регулированием, развитием и надзором финансовых услуг на острове.

Генеральный директор JFSC также является Регистратором компаний, гарантируя, что он имеет власть над бизнесом по обслуживанию денежных средств, бизнесом по обслуживанию фондов и поставщиками услуг компании.

Инвестиционные и общие страховые посреднические компании также находятся под наблюдением JFSC.

JFSC также предлагает советы и рекомендации по различным стандартам, таким как Basel III Capital Adequacy или различные меморандумы о взаимопонимании с дружественными странами в отношении налогов.

Этот орган также регулирует и наблюдает за деятельностью торговцев дорогими товарами, агентов по недвижимости и бухгалтеров, чтобы гарантировать, что они придерживаются нетронутых стандартов Нормандских островов.

Банки

АБН АМРО Банк Н.V. Джерси
Услуги частного банковского обслуживания и управления капиталом.

Abu Dhabi Commercial Bank PJSC Джерси
Оффшорные банковские услуги.

Банк Леуми (Джерси) Лимитед
Частный банкинг и офшорные услуги.

Barclays Bank Plc Jersey
Предоставляет оффшорные банковские услуги.

BNP Paribas S.A., Джерси
Услуги по управлению частным капиталом.

Deutsche Bank Offshore
Предлагает полный спектр банковских услуг.

EFG Private Bank (Channel Islands) Limited, Джерси
Услуги частного банковского обслуживания и управления капиталом.

HSBC Bank
HSBC Expat, расположенный в офшорной юрисдикции Джерси (Нормандские острова), предоставляет услуги по управлению активами, банковскому делу и валютному менеджменту в безопасном центральном месте. Так что, если вы переедете, вашим финансам не придется.

Investec Bank (Channel Islands) Limited
Оффшорные частные банковские услуги и услуги по управлению активами.

Lloyds TSB Offshore Ltd
Оффшорные сбережения, инвестиции и услуги по управлению активами.

Nedbank Private Wealth Limited, Джерси
Предлагает услуги по управлению частным капиталом.

Королевский банк Канады (Нормандские острова) Лимитед
Услуги по управлению капиталом.

Santander UK plc, Джерси
Частные банковские услуги.

SG Hambros Bank (Channel Islands) Limited
Частные банковские услуги и услуги по управлению активами.

Standard Bank Jersey Limited
Решения для управления капиталом.

Standard Chartered (Jersey) Limited
Частные международные услуги по управлению активами.

Royal Bank of Scotland
Оффшорные банковские услуги.

UBS AG Jersey
Решения для управления капиталом.

Union Bancaire Privee, UBP SA, Jersey
Управление активами и частный банкинг.

Список поставщиков услуг оффшорных компаний на Джерси
Список поставщиков услуг офшорных трастовых компаний на Джерси

Общие сведения
Джерси расположен недалеко от побережья Нормандии, Франция. Остров Джерси — самый большой из Нормандских островов

Население: 94 494 человека (оценка 2012 г.)
Капитал: Saint Helier
Телефонный код: 44
Валюта: британские фунты стерлингов, фунт Джерси
Валютный контроль:
В Джерси нет валютного контроля
Правительство:
Зависимость от британской короны
Официальный язык : Английский
Правовая система:
Законы Великобритании, где применимо, применяются местные законодательные акты

Законодательство о банках:
(Загрузки в формате .PDF)
Закон о банковском бизнесе (Джерси) 1991 г. (с изменениями, внесенными в 2010 г.)

Падение Джерси: как рушится налоговая гавань | Джерси

Когда вы приближаетесь к Джерси по воздуху, тень вашего самолета касается скал, возвышающихся над Ла-Маншем, затем лоскутных полей с поросшими деревьями трещин между ними, затем четырех квадратных зданий с ухоженными лужайками.Внизу остров пышный и зеленый, окруженный сверкающей вереницей волн, движущихся на восток. Похоже, кусочек Девона, сбежавший в море и неплохо устроившийся.

Джон Кристенсен вырос в одном из тех красивых домов, нормандском поместье, окруженном полями. «Это был рай, — сказал он. «Благодаря туристической индустрии здесь были фантастические пляжи, сильное чувство веселья. Битлз играли в Спрингфилде в 1963 году и тому подобное. Это было круто.»

Кристенсен, родившийся в 1956 году, почти ровесник офшорной финансовой индустрии Джерси.Пока он играл со своими братьями в больших комнатах семейного дома, юристы Джерси обнаружили одну из самых прибыльных лазеек в истории.

В то время мир жестко ограничивал движение денег. Политики обвинили финансовых спекулянтов в Великой депрессии 1930-х годов и ввели контроль за движением капитала, чтобы не допустить повторения чего-то подобного. Фунты оказались в ловушке в Великобритании, где были высокие налоги. Если человек умирал богатым, его наследники должны были передать правительству 80% любого наследства на сумму более 1 миллиона фунтов стерлингов.

У Джерси появилась возможность для бизнеса: на острове не было налога на наследство. Некий ныне забытый гений понял, что если богатые британцы вложат свои миллионы в Джерси, казначейство Великобритании не сможет их тронуть. Деньги вливались, потому что схемы не заканчивались наследством: там можно было избежать почти любого налога, если правильно спланировать. Там, где начинали богатые люди, вскоре последовали банки, полностью изменившие остров. Банкиры и налоговые изгнанники перебрались в Сент-Питер, приход, где вырос Кристенсен, подняли цены и перенесли ценности и разговоры лондонского Сити в это невероятное место.

«Кто хочет платить налоги с прибыли в Лондоне, если вы могли бы делать это в Джерси?» Кристенсен вспомнил. «Ситуация сильно изменилась, особенно к началу 1970-х годов, когда начали утверждаться действительно крупные игроки».

Сегодня офисы этих крупных игроков образуют стеклянную стену вдоль набережной столицы Джерси Сент-Хелиер: Credit Suisse, Citi, HSBC, Société Générale, PWC. И они контролируют огромные суммы денег. К 2007 году Джерси, где проживает всего 100 000 человек, держал почти 220 миллиардов фунтов стерлингов на депозитах и ​​управлял еще 221 миллиардами фунтов стерлингов, а также сотнями миллиардов трастов.Прибыль финансового сектора в том году составила более 1 миллиарда фунтов стерлингов, безработица — всего 1%, а валовой национальный доход на человека был значительно выше, чем в Великобритании или США.

С набережной деньги уходят вглубь страны. Сент-Хелиер — процветающий курорт с кафе, театрами и крытыми рынками. Он чище, оживленнее, аккуратнее и ярче, чем любой приморский город на материковой части Великобритании. Однако внешность обманчива. Джерси выглядит богатым, но приближается к банкротству.

В апреле официальные лица объявили, что к 2019 году из бюджета будет не хватать 125 миллионов фунтов стерлингов в год. «Что пошло не так?» — спросила газета Jersey Evening Post. И это было только начало. К июню годовой дефицит, теперь известный на острове как «черная дыра», был увеличен до 145 миллионов фунтов стерлингов, что составляет более 1 фунта на каждые пять расходов правительства. «Черная дыра настолько велика», — пишет Connect, деловой журнал Джерси, — что «ее заполнение потребует того, чтобы закрыть все школы на острове, уволить всех учителей, позволить паркам превратиться в заросшие джунгли, а наши дороги буквально разваливаются.

Это большая дыра, и вопрос в том, как Джерси может ее заполнить? Решения не очень хороши: добровольные увольнения, обязательные увольнения, новые налоги, меньшее количество государственных услуг.

Джерси делает ставку на финансы, позволяя другим отраслям экономики сокращаться, в надежде, что Джерси сможет жить вечно, перемещая деньги других людей. Если это мнение было ложным, то не ждет ли его судьба еще один остров у побережья Франции — тот, который также пообещал финансировать свое будущее? Короче говоря, является ли тревожное настоящее Джерси мрачным будущим Великобритании?

---

Джерси находится в 19 милях от Франции, — в 85 милях от Англии.Это не страна и не часть другой страны. Это наполовину британский, наполовину нечто иное — 45 квадратных миль самоуправляющейся двусмысленности, полностью окруженной водой. Этот своеобразный статус он получил в 1204 году, когда король Иоанн уступил герцогство Нормандское Франции. Вернее, потерял большую часть. Ему удалось сохранить офшорные владения герцогства — Джерси, Гернси, Олдерни, Сарк, Херм, а также различные скалы, рифы и островки, известные под общим названием Нормандские острова.

Французам потребовалось время, чтобы смириться с ситуацией: Лондон и Париж боролись за острова почти 300 лет.В конце концов, однако, Папа Сикст IV вмешался и в 1481 году издал папскую буллу о нейтралитете. Англия и Франция могли вести войну, но Нормандские острова по религиозному предписанию не могли. В результате Джерси беспрепятственно торговал с обеими сторонами, и, таким образом, началась его очаровательная промежуточная жизнь.

Этот неоднозначный статус — Джерси был достаточно британским, чтобы иметь фунт, но недостаточно британским, чтобы платить налоги, — лежал в основе оффшорной индустрии острова. К концу 1960-х годов банки Джерси имели депозиты на сумму почти 300 миллионов фунтов стерлингов, что в 10 раз превышало соотношение на душу населения в Великобритании.Только в 1970 году депозиты увеличились на 45%, а затем продолжили расти.

Фермеры-джентльмены, которые управляли островом, не имели опыта управления оффшорным финансовым центром. Итак, в 1969 году они переманили английского экономиста Колина Пауэлла из правительства Северной Ирландии, чтобы помочь им понять, что происходит. С тех пор он в той или иной роли руководил финансовой колонизацией Джерси. (Некоторые называют его «Джерси Дживс», что не совсем лестно для джентльменов-фермеров.)

Замок на горе Оргей с видом на залив Грувиль в Гори, Джерси. Остров выглядит процветающим, но разоряется. Фотография: Alamy

Подход Пауэлла к британским налогам был удивительно анархичным для правительственного экономиста, сродни презрению первых пиратских радио-ди-джеев к могущественной BBC. «Если привлекательность Джерси как области с низкими налогами связана с высоким уровнем налогообложения в Великобритании, остров не следует критиковать за то, что он предлагает побег», — утверждал Пауэлл в исследовании экономики Джерси, опубликованном в 1971 году.Другими словами: если законы глупы, нет ничего плохого в том, чтобы их обойти.

Джерси очень хорошо справился с стратегией, разработанной Пауэллом, и 1970-е продолжились там, где закончились 1960-е. Многие крупные североамериканские, европейские и британские банки открыли отделения в Сент-Хелире. Они приносили деньги и отправляли их снова, часто в тот же день. Но это позволило им, по сути, поставить на нем печать «Сделано в Джерси», а не «Сделано в Великобритании», что снизило налоговое бремя.Официальные лица Джерси начали называть остров «специализированным ответвлением Сити»: Лондоном без правил и налогов.

Пауэллу в этом году исполнилось 80 лет, и его нынешняя официальная роль заключается в консультировании правительства Джерси по «международным делам». У него длинноносый и худощавый, он с поразительно точной способностью вспоминать почти любую деталь своего пятидесятилетнего пребывания на острове. Он приехал в Джерси в то время, когда упадок Британской империи был почти полным. По мере того как старые колонии обретали независимость, британцы возвращались домой, и становилось все меньше и меньше мест, где можно было бы спрятать свои с трудом заработанные фунты, вне досягаемости сборщиков налогов Ее Величества.В 1974 году максимальная предельная ставка налога на доход от инвестиций в Великобритании составляла 98%. Столкнувшись с перспективой сохранения лишь минимальной суммы за каждый фунт в виде дивидендов, которые они заработали, богатые британцы вкладывали в Джерси столько, сколько могли.

«Они знают, что на Джерси есть политическая стабильность, нет политических партий. Он не столкнется с внезапным поворотом влево или вправо, или в любом другом направлении, с изменением налогового режима. У него также есть финансовая стабильность, — объяснил Пауэлл во время длинного вечернего интервью в своем удивительно скромном офисе в Сент-Хельере.

Иностранные компании, зарегистрированные в Джерси, вообще не платили налогов, в то время как местные банки, юристы, бухгалтеры и администраторы, которые помогали им, платили 20% от их доходов — небольшую часть от того, что платят их коллеги в Великобритании. Ставка была низкой, но из-за того, что дела велись, казна правительства увеличивалась. За три десятилетия после прихода к власти Пауэлла годовой бюджет Джерси увеличился в реальном выражении в пять раз.

Джерси построил новые школы, новые больницы, новые дороги, новую гавань, новую пристань для яхт.Безработица едва составляла 2%. У правительства было столько денег, что оно на всякий случай скинуло годовые расходы. И все время подоходный налог составлял всего 20 пенсов за фунт. Не было налога на наследство; без НДС; нет налога на прирост капитала; нет налога на прибыль корпораций, если ваш бизнес находился за пределами Джерси. Сравните это с раздираемой раздорами Британией, где до самого конца пребывания Маргарет Тэтчер у власти максимальная предельная ставка подоходного налога составляла 60%, а каждый восьмой взрослый не работал.

В статье, опубликованной в 1984 году журналом Chatham House’s World Today, отмечалось, что у жителей Джерси почти в два раза больше телефонов на семью, чем у британцев, и более чем в два раза больше автомобилей.Остров был чудом изобилия, который каким-то образом сочетал всеобъемлющее государство всеобщего благосостояния с налоговыми ставками, чтобы удовлетворить энтузиазма либертарианцев. Его репутация была хорошо регулируемым убежищем в разгар политических потрясений, охвативших тогда Великобританию, и деньги продолжали поступать.

К концу 1980-х годов Джерси превратился из простого обслуживания вкладчиков из Великобритании, стремящихся избежать уплаты налогов. Теперь он был счастлив помочь кому угодно и откуда угодно, чтобы избежать чего угодно. Когда официальные лица в Москве хотели скрыть средства коммунистической партии в последние дни Советского Союза, они поместили их в Джерси.Когда постсоветские олигархи хотели скрыть свою собственность на активы, они структурировали их через Джерси. Когда южноафриканцы хотели избежать санкций, связанных с апартеидом, они сделали это через Джерси.

К концу 1980-х Джерси был счастлив помогать кому угодно и откуда угодно, чтобы избежать чего-либо

У Пауэлла было так много работы, чтобы следить за экономикой, которую он развязал, что в 1987 году он нанял помощника, Джон Кристенсен, местный мальчик из нормандского поместья.Мужчины среднего возраста из Джерси часто принадлежат к определенному типу. Они стройные и с прямой спиной, загорелые и аккуратные, с акцентом где-то между BBC и колониальным. Кристенсен, которому сейчас 59 лет, является олицетворением этого типа.

Кристенсен добровольно поступил в Oxfam во время учебы в Великобритании и никогда не был особенно восторженным новичком в новой индустрии своего родного острова. Он вспоминает, как жаловался на то, что Джерси хранил деньги для коррумпированных африканских чиновников, и ему сказали, что «все равно никому наплевать на Африку».С годами его все больше беспокоило количество поступающих грязных денег и тот факт, что никого на острове это не заботило.

Для Кристенсена окончательное оскорбление произошло в 1993 году, когда валютный трейдер выманил у инвесторов (в основном американцев) 26 миллионов долларов через дочернюю компанию в Джерси — мошенничество, которое местные власти отказывались расследовать в течение многих лет.

Когда несколько лет спустя скандал привлек внимание репортера из Wall Street Journal, почти не осталось сомнений в личности «старшего государственного служащего» Джерси, который сказал о своих коллегах: «Они совершенно не в своем уме. ».Фактически это было заявление Кристенсена об отставке. Он чувствовал, что остров помогает иностранным злодеям скрывать украденное богатство, и не хотел иметь его. Кроме того, казалось, что бизнес приносил не меньше пользы самому Джерси.

«Из-за инфляции цены на жилье и затраты на рынке труда стали настолько высокими, что практически никакая другая отрасль, кроме финансов — международные финансы — не могла выжить», — пояснил Кристенсен. «Рынок жилья находился на уровне Лондона, местные жители не могли позволить себе покупку, если только они не были заняты в государственном или финансовом секторе.

Джерси, однако, слышал его не в последний раз. Теперь могут быть моменты, когда Пауэлл вообще пожалел бы, что никогда не нанимал Кристенсена.

---

В 1998 году, на следующий день после увольнения с работы , Джон Кристенсен тоже ушел из Джерси, прихватив с собой накопившееся за десятилетие разочарование и множество инсайдерских знаний. Он решил раскрыть то, что он знал о том, как на самом деле работают офшорные финансы, что сделало его раздражителем для властей Джерси и героем для его критиков: остров больше всего похож на Троцкого.

Пожалуй, его самым известным товарищем в этой борьбе является бухгалтер и квакер Ричард Мерфи, которого он случайно встретил в 2002 году. «Ричард и Джон творили волшебные вещи, абсолютные чудеса», — сказал Пэт Лукас, учитель с Джерси и еще один ветеран. участник кампании против оффшорной индустрии. «Они полностью изменили повествование».

Кристенсен и Мерфи были среди основателей Сети налогового правосудия (TJN), которая исследует оффшорную отрасль и публикует Индекс финансовой секретности, чтобы оценить, как налоговые убежища привлекают незаконные деньги.

Двухлетний индекс, запущенный в 2009 году, неизменно помещает Джерси в первую или близкую к ней 10 юрисдикций, способствующих «незаконным финансовым потокам и бегству капитала», — впереди Британских Виргинских островов, Панамы и Гибралтара. Газеты со всего мира подхватили исследования и подчеркнули роль Джерси в высасывании богатства из стран, которые в нем больше всего нуждаются.

Каждая новая версия индекса была гранатой плохой рекламы, брошенной в Джерси, что наносило все больший ущерб репутации острова.Jersey Finance, финансируемая государством организация, занимающаяся продвижением финансовой индустрии острова, отклонила индекс за 2013 год как «надуманную пропаганду», но чиновники изо всех сил пытались добиться того, чтобы его услышали, что многих из них, похоже, очень расстраивает.

Джон Кристенсен, директор Сети налогового правосудия и самый близкий человек Джерси к Троцкому. Фотография: Мартин Годвин / The Guardian

Кристенсен и Мерфи несут единоличную ответственность за проблемы Джерси, но иногда, когда вы разговариваете с официальными лицами, вас можно простить за то, что вы так думаете.(В какой-то момент во время моего интервью с бывшим министром финансов и ресурсов Филипом Озуфом он, казалось, временно забыл, что разговаривает со мной. «Что в этом плохого, мистер Мерфи? о бушующем бухгалтере.)

Что касается Кристенсена, то на Джерси он критикует остров только потому, что в 1998 году он не получил повышения. («Да, это багаж», — сказал Джон Харрис из Комиссии по финансовым услугам Джерси, регулирующего органа острова.«У него багаж, серьезный багаж».) Это то, что Кристенсен отрицает, хотя он не из тех, кто вступает в сленговую перепалку.

Мерфи, с другой стороны, воинственен — ​​он советовал Джереми Корбину во время его предвыборной кампании за лейбористскую партию — и не имеет таких оговорок. «В течение 10 лет они отказывались признать, что, по сути, их бизнес-модель, если использовать технический термин, — хреновая», — сказал он мне.

Если бы Кристенсен, Мерфи и их банда были единственными противниками Джерси, чувства острова были бы задеты, но в противном случае он, вероятно, остался бы невредимым.Однако в Брюсселе у острова есть враги с более мощным оружием, чем плохая огласка. Чиновники в европейских странах были в ярости из-за того, что Джерси помогает своим гражданам уклоняться от уплаты налогов. В 1997 году они начали действовать.

В новом кодексе поведения ЕС настоял на том, чтобы все члены (а также те юрисдикции, которые хотели равный доступ к его рынку, такие как Джерси) облагали налогом местные и неместные компании одинаково. Правила не должны были вводиться еще десять лет, но сразу стало ясно, что они угрожают разрушить бизнес-модель Джерси, которая основывалась на предоставлении иностранным компаниям налоговых преимуществ, в которых было отказано местным жителям.

Технически у чиновников был выбор: они могли либо повысить налоги для иностранцев, либо снизить их для местных, при условии, что в конечном итоге со всеми будут обращаться одинаково. В действительности, однако, у Джерси вообще не было выбора — если бы он не хотел сохранить свою финансовую отрасль. Десятки других небольших юрисдикций последовали его примеру в сфере финансовых услуг, и, если бы он поднял налоги для всех до 20%, вся прибыльная торговля испарилась бы с экранов его компьютеров только для того, чтобы сконцентрироваться в местах с более низкими сборами: остров Мэн, Дублин. , Сингапур или Гонконг.

Итак, в 2008 году он отменил налоги для всех компаний, кроме финансовых фирм (которые платят 10%) и коммунальных услуг (которым была оставлена ​​ставка 20%). Два основных налоговых диапазона дали полису название: Zero-10. Так открылась черная дыра. В период с 2009 по 2010 год налоговые поступления от компаний упали почти на две трети: с 218 миллионов фунтов стерлингов до 83 миллионов фунтов стерлингов.

По мере того, как общественная осведомленность о черной дыре росла, росла и критика правительства. «Когда-то это был инклюзивный остров, где мы все чувствовали себя единым целым, будь вы политиком, дворником или медсестрой, кем бы то ни было.Мы все разделяли процветание », — сказал Ник Корбел, глава отделения Unite в Джерси, когда мы встретились в мае. «Как житель Джерси, как человек, родившийся на острове, и я могу проследить свое происхождение, я люблю этот остров, люблю его людей, мне нравится, как мы привыкли здесь что-то делать. Но это удручает, лично удручает видеть, куда направляется этот остров, полное отсутствие сострадания и понимания со стороны наших лидеров. Там вообще ничего нет, им абсолютно холодно ».

Озуф, создатель Zero-10, потерял министерский пост после выборов прошлой осенью и теперь работает в качестве своего рода кочующего посла.Именно в этом качестве мы встретились в сентябре в Вестминстерском офисе Джерси. Он страстный, беглый, обаятельный и склонен говорить очень длинными предложениями, не переводя дыхания. Он сразу же начал долгое отрицание существования черной дыры вообще.

«Давайте проясним, что такое черная дыра. Черная дыра — это сумма денег, которую необходимо найти, чтобы правительство реализовало свой план по значительным инвестициям в образование и здравоохранение и улучшению нашего общества.

В том, что он говорит, что-то есть — почти половина дефицита действительно вызвана дополнительными расходами на здравоохранение и образование — но суть не в этом. Критика проистекает из того, как правительство пыталось заполнить открытую им черную дыру. В 2008 году он ввел налог с продаж, который теперь добавляет 5% к цене почти на все. Это не собрало достаточно денег, поэтому теперь оно рассматривает другие расходы: в том числе за медицинские услуги, удаление сточных вод и многое другое. Он стремится сократить выплаты пенсионерам, одиноким родителям и молодежи, а также уволить работников государственного сектора.

Официальные лица утверждают, что есть значительные возможности для сокращений, и, возможно, они есть. В Джерси средний государственный служащий зарабатывает 900 фунтов стерлингов в неделю, что почти вдвое превышает эквивалентную зарплату в Великобритании. Как бы то ни было, обычные люди из-за повышения цен и замораживания заработной платы, потери рабочих мест и сокращения пособий закрывают дыру, оставленную огромными налоговыми льготами для корпораций. К 2012 году налог с продаж приносил больше доходов, чем налог на компании.

Но Озуф продолжает настаивать на том, что у Джерси не было выбора.Ему нужно было снизить налоги, чтобы сохранить финансы на острове, не в последнюю очередь потому, что не осталось других отраслей, которые могли бы восполнить этот пробел.

---

В Джерси часто утверждают, что местная экономика — это стул на трех ножках: финансы, туризм и сельское хозяйство. До появления финансов туризм был самым прочным из трех и основой процветания острова. Послевоенное послание Джерси британским отдыхающим было простым, но действенным: мы как Франция, но без французов.В 1979 году почти 1,5 миллиона человек приехали на Джерси в отпуск, где можно было говорить по-английски и есть чипсы. В 2014 году их было всего 338 тысяч. Индустрия туризма Джерси, по сути, рухнула.

Количество кроватей в отелях острова сократилось почти вдвое с конца 1990-х годов, и многие из оставшихся предприятий выглядят уставшими. Один отель на набережной в Сент-Хелире рекламирует тематические ужины в стиле Фолти-Тауэрс. Он выходит на бассейн с соленой водой, который наполняется во время прилива, поэтому пловцам не нужно переходить пляж, чтобы искупаться.Очевидно, что рынок для этого есть, но он не растет.

Тед Виберт, 77 лет, руководил кампанией по продвижению туризма на Джерси в начале 1960-х годов, и он в отчаянии по поводу того, что случилось с островом. Когда мы разговаривали этим летом, он только что был на Кипре в течение недели в прибрежном отеле, где он мог есть и пить столько, сколько хотел, всего за 400 фунтов стерлингов. все это сделало отдых за границей дешевле, и Джерси не пытался конкурировать. Vibert винит финансы.Это подняло цены, привлекло лучшие таланты и отвлекло внимание правительства от туризма. Кому нужны хлопоты с подачей чая британцам среднего возраста, когда у вас уже есть больше денег, чем вы знаете, что делать?

До туризма третья опора табурета — сельское хозяйство — выполняла большую часть работы, поддерживая остров. Джерси солнечный и плодородный. Качественные шерстяные изделия дали название «джерси» любому верху с длинным рукавом. Крупный рогатый скот Джерси с его восхитительно жирным молоком и королевский картофель Джерси известны далеко за пределами острова.

Но когда я шел шесть часов через остров в сентябре, от аэропорта на восток, затем до северного побережья, я увидел только одно молочное стадо — стадо золотисто-медовых коров, тупо мигающих над воротами, — и немногое. признак чего угодно, кроме паровых полей, ожидающих, когда весной снова засеют картофель. В 1980-х годах Джерси изобиловал теплицами, в которых выращивали помидоры, брокколи, цветную капусту и цветы для рынка Великобритании. Больше нет.

«Это был постепенный спад с 1970-х, когда финансовый взлет», — сказал Грэм Ле Лей, президент Союза фермеров Джерси.«В целом остров от этого стал намного более процветающим. Просто жаль, что мясо в бутерброде сделали фермеры ».

Джерси в конце 1950-х, когда открылась оффшорная финансовая индустрия острова. Фотография: Popperfoto / Getty Images

Финансовый сектор Джерси сейчас в семь раз больше, чем сельское хозяйство и гостиничный сектор вместе взятые. С 1970-х годов экономика острова потеряла две ноги, и теперь Джерси опасно зависит от того, насколько сильна эта последняя нога.

На Джерси нет аналитических центров или социологических центров. Единственная ежедневная газета, Jersey Evening Post, до недавнего времени принадлежала главному министру, и даже сейчас она придерживается линии правительства. В результате чрезвычайно трудно понять, что обычные мужчины и женщины Джерси думают о превращении своего дома из туристического курорта с ведром и лопатой в передовую линию финансов.

Именно в поисках указателей я наткнулся на колоритный триллер-антиутопию «Мэриголд Дарк» о частном сыщике-алкоголике из Джерси, столкнувшемся с коррумпированными копами, аморальными финансистами и богатым иностранным олигархом, стремящимся скупить остров.Вымышленные местные жители в книге, вышедшей в марте, смирились со своей судьбой. «Все мы знаем, что иностранные деньги управляют этим местом», — говорит один из них. «Но совсем другое дело — открыто заменить флаг Джерси набором растопыренных ягодиц и знаком доллара».

Автор, Пол Биссон, работает учителем английского языка в Сент-Хельере. Он сказал мне, что эта книга — сатира, но она отражает искреннее беспокойство по поводу того, что случилось с островом. «Финансовая индустрия была хороша для Джерси в прошедшие годы.Но что меня раздражает, так это то, что мы, кажется, положили слишком много яиц в одну корзину, это почти похоже на то, что мы отдали часть своей души финансам, — сказал он за чаем в кафе в центре Сент-Хельера. На самом деле он не знал, разделяют ли другие его опасения. Он сказал мне, что большинство людей не очень любят об этом говорить.

Большинство людей предпочитают вообще не заниматься политикой. Ассамблея штатов влияет на все аспекты жизни на Джерси и разрабатывает правила для финансового сектора острова, но делает это почти без участия общественности.Явка в Сент-Хелире составила менее 30% на всеобщих выборах в прошлом году.

Спикер собрания — судебный пристав, который также является главным судьей, — не избирается, в то время как его члены выбираются из числа талантов, немного меньшего, чем у городского совета Кроули. Это тревожная перспектива для любого, кто стремится к строгому надзору, и она вылилась в важные аспекты финансового регулирования, которые претворяются в жизнь.

Неудивительно, что политики Джерси захотели защитить свой финансовый сектор, однако, даже за счет исчезновения остальной экономики.Чудо оффшора принесло богатство всем, кому посчастливилось жить на Джерси. С точки зрения ставок, Джерси выбрал самую быструю и сильную лошадь в этой области и поставил на нее свое будущее. Затем у лошади случился сердечный приступ.

---

Только когда уйдет прилив, Уоррен Баффет сказал о финансовом мошенничестве, вы обнаружите, кто плавал голым. Когда кредитный кризис высосал ликвидность с мировых рынков, выяснилось, что Джерси не столько худеет, сколько сбрасывает токсичные отходы на пляж.

Первые намёки на роль Джерси в величайшем финансовом кризисе в истории появились в августе 2007 года, когда HBOS — банк, созданный из Галифакса и Банка Шотландии — объявил, что собирается ссудить деньги зарегистрированной на Джерси долговой структуре под названием Grampian Funding, активы которой составляли 18 миллиардов фунтов стерлингов.

«Новости о существовании Grampian, не говоря уже о том, что он является крупнейшим банковским каналом в Европе и теперь нуждается в финансовой помощи от его материнской компании, вызвали полный шок, сродни обнаружению лица, которое, как вы думали, вы знакомы, внезапно стало огромным. выступ », — писал тогда шотландец.

И поскольку той осенью мрачные новости последовали за мрачными новостями, банк за банком — среди них, наиболее драматично, Northern Rock — признали, что у них тоже были свои собственные теневые операции в Джерси, финансирующие ипотечные кредиты, которые в конечном итоге взорвали британскую финансовую систему.

Проблемы испытывающих трудности банков в основном сводились к одному и тому же: они занимали деньги, обрабатывали их и ссужали через гигантскую финансовую колбасную машину. Это не было проблемой, пока были деньги.Однако, как только кредитование прекратилось, в сосисках не оказалось мяса, и вся машина остановилась. Так почему же никто не заметил, чем занимаются банки? В Джерси они поставили колбасные машины в так называемые благотворительные фонды. Когда вы создаете траст, вы больше не владеете своими активами, поэтому вам не нужно декларировать право собственности, но доверительный управляющий выполняет инструкции, которые вы дали, когда владели ими. Публичного реестра трастов нет.

Эспланада в Сент-Хелире, Джерси, где расположено множество оффшорных банковских офисов острова.Фотография: Alamy

Закон о трастах в Джерси позволил банкам скрывать огромное количество ипотечных кредитов, которые они выдавали, создавая впечатление, что HBOS не пострадал от жилищного кризиса в США, хотя на самом деле в американские ипотечные кредиты было вложено 30 миллиардов долларов. Это активное кредитование лишило банки запаса наличных денег, который они обычно хранят, чтобы защитить их, если их ссуды испортятся. Когда рынок рухнул, банки оказались незащищенными. Они были настолько жадными до бизнеса, что подорвали собственное будущее.

Такое неправомерное использование трастов не ново.Американский энергетический гигант Enron использовал Джерси, чтобы скрыть размер своих долгов до его краха в 2001 году. Новым в кредитном кризисе было то, во сколько эта уловка обошлась британскому налогоплательщику.

17 февраля 2008 года Великобритания заявила, что национализирует Northern Rock (у которой был собственный траст на Джерси под названием Granite), первый в серии банков, переданных в государственную собственность. Окончательная стоимость сбора обломков взорвавшихся банков составила сотни миллиардов фунтов стерлингов.Джерси не потратил ни цента на уборку созданного им беспорядка.

США, Великобритания и ЕС с тех пор обязали Джерси обмениваться информацией о любых гражданах, пользующихся банками острова, некоторые из которых теперь отказываются обслуживать клиентов-резидентов Великобритании.

Все это заставило чиновников Джерси занять оборонительную позицию, и они наняли ученых для борьбы со своими вызывающе настойчивыми критиками. В одном из отчетов исследовалось влияние Джерси на Великобританию и утверждалось, что он поддерживает 180 000 британских рабочих мест.В другом отчете прошлого года говорилось, что Джерси может сыграть центральную роль в привлечении инвестиций в Африку. Третий отчет защищал офшорное финансирование и отвергал расчет Tax Justice Network о том, что налоговые убежища скрывают до 32 трлн долларов от надлежащей проверки.

«Их аргумент [аргумент TJN] в значительной степени основан на том факте, что это [офшорное финансирование] незаконно и непрозрачно, и я думаю, что это было примерно так 10 лет назад. Этим ребятам нужно набраться опыта », — сказал Джон Харрис, генеральный директор Комиссии по финансовым услугам Джерси.«Требования, которые мы выполняем, столь же строги, как и где бы то ни было в мире, и чертовски лучше, чем в странах материкового Китая».

Главный министр Джерси Ян Горст и другие официальные лица настаивают на том, что остров сейчас более прозрачен, чем многие оншорные юрисдикции. (В 2015 году остров опустился на 16-е место по индексу финансовой секретности TJN после Германии, США, Японии и Великобритании.) Горст и его союзники говорят, что новый подход Джерси показан в случае с генералом Сани Абача в жестоких 1990-х годах. военный правитель Нигерии.Да, Джерси заботился о своих деньгах в старые добрые времена, но в 2014 году Джерси вернул властям Нигерии 315 миллионов фунтов стерлингов. Он больше не хочет такого клиента.

Они настаивают на том, что это реформированный Джерси, проводящий политику соседства с остальным миром, заполняя нишу для хорошо регулируемой оффшорной юрисдикции. Но существует ли эта ниша? Если Джерси не может действовать как налоговая гавань, какой в ​​этом смысл? Так или иначе, похоже, к такому выводу пришли мировые банки.

Количество лицензированных банков на Джерси упало с 73 на рубеже тысячелетий до 33 в прошлом году.Банковские депозиты достигли пика в 2007 году и к 2014 году упали почти на 40% до 136,6 миллиардов фунтов стерлингов. Финансовый сектор острова сократился на треть за тот же период, а число его клиентов сократилось на шестую только в 2014 году.

Между тем остальная часть экономики Джерси вызывает тревогу. Каждая десятая его работа теперь основана на контрактах с нулевым рабочим днем, по сравнению с одной из 40 в Великобритании.

Каждая десятая работа на Джерси теперь основана на контрактах с нулевым рабочим днем, по сравнению с одной из 40 в Великобритании

Все это делает все менее и менее вероятным, что Джерси сможет поднять налоги, необходимые для заполнения его черная дыра, а это значит, что здесь есть урок для Британии.При высоких ценах на недвижимость, утечке мозгов в финансовые услуги, сменяющих друг друга правительствах, предпочитающих банковское дело другим отраслям, и вращающейся двери между финансами и государственным управлением, параллели между Джерси и его более крупным островным соседом слишком очевидны, чтобы их игнорировать. Фактически, Сеть налоговой юстиции назвала это явление «финансовым проклятием».

«В течение двух десятилетий я слышал, как политики Джерси обещали диверсифицировать экономику острова, но теперь остров больше зависит от офшорных финансов, чем 20 лет назад», — сказал Кристенсен.«Если Джордж Осборн серьезно настроен построить северную электростанцию, ему следует ознакомиться с финансовым проклятием и принять соответствующие меры для борьбы с доминированием лондонского Сити».

---

Однако Джерси, похоже, как никогда твердо намерен игнорировать предупреждения Кристенсена. Правительство путешествует по миру в поисках нового бизнеса, в Юго-Восточной Азии, на Ближнем Востоке, в России и в Африке. «[Мир] очень сильно изменился во время финансового кризиса», — заявил на собрании в июне главный министр Горст.«Мы в драке. Мы боремся за свое выживание. Мы боремся за рабочие места и за благополучие наших детей ».

Его правительство строит новые офисы для людей, которые будут перемещать деньги, когда они поступят. Ключом к этой стратегии является Международный финансовый центр Джерси, новый обширный проект, который добавит полмиллиона квадратных футов площади к офисным зданиям вдоль эспланады Сент-Хелиер. На планах архитектора на первый блок изображен ящик из стекла и стали, мимо которого быстро шагает женщина в босоножках на высоком каблуке с папками под мышкой.Светит солнце, тротуар без мусора.

Выглядит прекрасно, но местных жителей это не убедило, не в последнюю очередь потому, что в эти офисы пока почти нет компаний. В июне около 3000 протестующих выстроились в цепочку вокруг этого места и размахивали табличками с вопросом: «Какую часть НЕТ вы не понимаете?»

В октябре комитет Ассамблеи штатов заявил, что проект не является коммерчески жизнеспособным, представляет значительный риск для государственного бюджета и будет стоить больше денег, чем он может заработать.

No related posts.