Оффшорные зоны что это: Офшорные зоны — что это такое и зачем нужны?

Содержание

Роль офшорных центров в МДК

№4(19), 2011
Научная студенческая конференция «Международное движение капитала и участие в нем стран и регионов мира»

В статье анализируются деятельность офшорных юрисдикций как центров международного движения капитала

Ключевые слова: офшорные центры, международное движение капитала

A.Semenova. Offshore Centers in International Capital Movement

The article analyses the stance of offshore jurisdiction in global capital flows

Key words: offshore centers, global capital flows

Что такое офшорные зоны?

Словосочетание «офшорная зона» и «офшор» на бытовом уровне ассоциируются с отмыванием денег, финансовыми пирамидами, мошенничеством и прочим криминалом. В реальности же «оффшор» это лишь финансовый инструмент, который используется во вполне законных целях — оптимизации налогообложения, проведения финансовых расчетов, работы с ценными бумагами, защиты собственности и т.

д.

Сейчас по разным данным в офшорных центрах хранится от 50 до 60% всей твердой валюты мира; 40% всех финансовых международных операций совершаются через них.

Приведем классическое определение офшорной зоны. Одной из видов свободных экономических зон является офшорная зона («off shore» в переводе с английского означает «вне границ»). Под офшорной зоной понимается государство или территория, где иностранные компании (нерезиденты) осуществляют операции с иностранными физическими или юридическими лицами (нерезидентами) в иностранной для этой страны валюте, при полном отсутствии вмешательства или при минимальном вмешательстве в их деятельность государства, на территории которого была создана офшорная зона. Другими словами на данной территории разрешено функционирование компаний, которые извлекают прибыль из источников, которые находятся вне зоны регистрации фирмы. Важным признаками офшорной зоны являются запрет на осуществление нерезидентами любой производственной деятельности, а так же полное или частичное освобождение таких фирм от налогообложения.

Кроме того, фирмы, зарегистрированные в офшорных зонах, не обязаны предоставлять государству информацию о проведении финансовых операций. Офшорные центры в праве самостоятельно предоставлять заемные средства, а их рынки регулируются отдельно от рынков страны, на территории которой они расположены.

Основные офшорные центры

По территориальному принципу офшорные зоны или, как их иногда называют, «налоговые гавани» можно разделить на три группы:

1) Европа. В состав данной группы входят принадлежащий Великобритании остров Мэн, Гибралтар, Люксембург, Лихтенштейн, Монако, Кипр, Мальта, португальский острой Мадейра, Нидерланды, Ирландия.

2) Атлантика и Карибы. В состав данной группы входят Бермудские острова, Багамские острова, Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Гайана, Барбадос, Панама; иногда в состав данной группы относят уже упоминавшийся американский штат Делавэр, на территории которого действуют особые условия регистрации предпринимательских фирм — против этого, впрочем категорически возражают власти самого штата Делавэр.

3) Азия/Тихий океан. В состав данной группы входят Гонконг, острова Кука, Науру, Вануату, Лабуан, Сингапур.

Какие бывают офшорные зоны?

Как правило, выделяют три вида офшорных зон: классические, зоны низкого налогообложения (или престижные) и прочие.

Классические офшорные зоны освобождают фирмы от налогообложения и не требуют финансовую отчетность. На данных территориях компании платят фиксированную пошлину государству за регистрацию и, соответственно, выдачу лицензии на осуществление деятельности. В эту группу входят небольшие острова и архипелаги Карибского моря (Британские Виргинские острова, Бермудские острова, Багамские острова и др.), Тихого (Вануату, Науру) и Индийского (Маврикий, Сейшельские острова) океанов, а так же Панама и др.

Компании, зарегистрированные на территории престижных офшорных зон, пользуются значительными налоговыми льготами, однако обязаны предоставлять регулярную информацию о проведении финансовых операций контролирующим органам. К таким оффшорным зонам относятся Кипр, Ирландия, Гибралтар, Венгрия, а так же Европейские территории с льготным налогообложением некоторых видов деятельности (Лихтенштейн, Люксембург, Швейцария и др.).

Так же существуют зоны, при правильном подходе к законодательству которых, создаются выгодные условия для налоговой и финансовой деятельности. Эти территории определяются как прочие офшорные зоны. Ведение бизнеса в этих странах открыто, но необходимо платить налоги и фиксированные сборы, есть реестры акционеров. Например, это такие страны, как Нидерланды и Великобритания, Лабуан в Малайзии или некоторые штаты в США.

Почему страны создают оффшоры и чем они выгодны для компаний?

Для каких целей создаются офшорные зоны и какую роль они играют в бизнесе? Рассмотрим значение данного типа свободных экономических зон сначала для стран, на территории которых они создаются, а затем для предпринимателей.

Страны-создатели офшорных зон предоставляют различные льготы иностранным компаниям по нескольким причинам.

Во-первых, создание оффшорных зон — это привлечение иностранных инвестиций в страну, где они образуются. Изначально, они образовывались маленькими государствами именно с этой целью, поскольку, как правило, деятельность офшорного центра сопровождается организацией благоприятного финансово-экономического климата на его территории. Кроме того, оффшорная зона это своеобразное поощрение международного сотрудничества при минимальных затратах ресурсов. Во-вторых, создавая подобные зоны, страна получает дополнительную статью дохода в государственный бюджет — фирмы обязаны платить фиксированную пошлину за регистрацию (а так же и налоги в престижных и прочих офшорных зонах). Извлечение прибыли из оффшорных зон, а так же привлечение дополнительных инвестиций дают возможность стране достичь высоких темпов развития и решить ряд социальных проблем. В частности, снижается число безработных, и повышается благосостояние граждан, поскольку значительная часть местных жителей вовлекается в работу создаваемых офшоров.
Через офшорные зоны государство получает возможность освоить новые технологии, например, в сфере информационного обслуживания и средств связи.

В таб. 1 представлены данные о размере валовых инвестиций в некоторых офшорных центрах. Поскольку большинство данных стран слаборазвиты, основную часть валовых инвестиций составляют иностранные инвестиции, полученные в результате деятельности офшорных компаний.

Таблица 1. Объем валовых инвестиций в некоторых офшорных центрах.

Источник: IMF, World Economic Outlook 2011

Теперь рассмотрим выгоды, которые получают предприниматели, регистрируя компанию в офшорной зоне. Начнем с определения: «оффшоры» (или офшорные компании) — это организации, зарегистрированные на территории офшорной зоны. Значение офшорных зон для компаний не заключается лишь в льготном налогообложении. В первую очередь они выгодны для тех, кто хочет сохранить свои капиталы от политической нестабильности. Кроме того, если компания ведет внешнеэкономическую деятельность, офшорные центры помогают упростить документооборот и ускорить финансовые потоки.

На территории офшорных центров финансовые операции могут производиться в любой валюте при отсутствии валютного контроля и часто при отсутствии обязательной финансовой отчетности и конфиденциальности иной коммерческой информации. Теперь стоит сказать о налоговых льготах, которыми пользуются компании, зарегистрированные в офшорных зонах. Благодаря низким ставкам подоходного налога или его отсутствию, фирмы располагают большими средствами, которые они могут вложить в производство и развить бизнес. Еще международная деятельность компании повышает её престиж, что важно, в частности, для российских предпринимателей.

Какую роль играют офшорные центры в мировом движении капитала?

В первую очередь стоит отметить, что офшорные центры дают возможность свободно перемещать капитал по всему миру, в то время как законодательство некоторых стран этому препятствует. Офшорные зоны влияют на международные «финансовые каналы», т. е. на пути перемещения капитала, и изменяют их направление.

Офшорные зоны выступают как своеобразные мировые центры повышенной концентрации капитала. Другой важной ролью офшорных центров является минимизация потерь при перемещении капитала. Как было отмечено ранее, в большинстве данных зон не взимаются налоги, соответственно, капитал может быть перемещен целиком, без потерь в виде налогов при проведении через другие страны. Офшорные центры способствуют ускорению мировых финансовых потоков. Отсутствие необходимости предоставления информации о финансовых операциях, легкая процедура регистрации фирм и т. п. позволяют быстро перевести капиталы в любую другую страну. Отметим еще раз, что в оффшорных финансовых центрах сосредоточено более половины мировых финансовых средств. Это говорит о том, насколько велика роль офшорных центров в мировой экономике.

Как осуществляется движение капитала через офшорные зоны?

Офшорные центры помогают осуществлять свободное передвижение капитала по всему миру. Попытаемся понять каким образом происходит его перемещение.

Схемы движения капитала могут быть самыми разнообразными, кроме того каждая схема используется в каждом конкретном случае в зависимости от целей, которые преследует владелец капитала. Тем не менее, часто используются стандартные виды схем. Наиболее эффективная схема использования офшорных компаний основана на координации деятельности филиалов материнским предприятием[1]. Сначала в офшорной зоне создается нерезидентная фирма, которая получает от материнской фирмы первоначальный капитал. Потом через передачу управления по контракту секретарской компании данная компания приобретает резидентный статус. Далее фирма открывает дочерние компании за рубежом, причем будующие посреднические фирмы располагают так же в офшорных зонах.

Рис. 1 Схема офшорных систем с материнской компанией.

Теперь рассмотрим конкретные схемы движения капитала через офшорные зоны. Например[2], создается льготная компания на О.Мэн, холдинговая компания в Нидерландах и торговая компания в Швейцарии. Торговая фирма пользуется налоговыми льготами как нерезидент, холдинговая компания избегает двойного налогообложения с большинством стран, а льготная компания на О.Мэн не платит налоги на прибыль. Далее возможны варианты: либо фирмы создаются одновременно, что требует больших затрат материнской компании, либо «по цепочке».

Рис. 2 Пример 1.

Другой пример[3]. В США нужно создать фирму по оказанию наукоемких услуг. Для этого сначала учреждается холдинг в Люксембурге, который создает фирму на Нидерландских Антилах, эта фирма образует дочернюю компанию в Нидерландах, а та уже открывает основную фирму в США. Доходы основной фирмы переводятся в виде дивидентов в Нидерланды при очень низком налоге. Потом эти средства переводятся в Нидерландские Антилы при использовании нидерландско-антильского канала, т. е. налоги опять минимальные. Потом дивиденды без потерь переходят в Люксембург, где накапливаются в условиях отсутствия налога на прибыль, кроме того это государство признано стабильным с точки зрения политической и экономической ситуации.

Из Люксембурга можно вывезти прибыль в любой форме. Если бы прибыль оставалась в США, то, попадая под американское налогообложение, предприниматель терял бы около трети своего дохода.

Рис. 3 Пример 2.

Рассмотрев приведенные схемы можно понять как осуществляется передвижение капитала через офшорные центры. Реальная деятельность, в частности производство, происходит в одних странах, а капитал находится в офшорных зонах. Интересно отметить, что почти все российские компании действуют через офшоры. На рисунках 4 и 5 представлены примерные структуры двух крупных российских компаний: Альфа-груп и Металлоинвест. На схемах видно, что капиталы выводятся из страны в офшорные зоны.

Рис. 4 структура консорциума «Альфа-Групп»[4]

Рис. 5 Примерная структура холдинга «Металлоинвест»

Офшорный банковский бизнес как инструмент движения капитала

Как уже было сказано, офшорные зоны это финансовый инструмент, способствующий свободному и быстрому передвижению капитала по миру. Именно оффшорный банковский бизнес является тем инструментом, с помощью которого осуществляется передвижение капитала через данный вид экономических зон.

Оффшорный банковский бизнес (ОББ) — это международный банковский бизнес в льготных режимах: налоговом, валютном, банковском и административном. Он использует разность потенциалов национальных законодательств, низкие учредительные и управленческие затраты и средства электронной связи. Поскольку деньги и другие платежные документы сегодня легко кодируются в комбинации электронных сигналов, обеспечивается скорость, точность и конфиденциальность оффшорных банковских операций, ускользающих от любого постороннего мониторинга и контроля и улавливающих выгоды благоприятной конъюнктуры в любой точке планеты. Активы оффшорных банков постоянно находятся в движении, принося их владельцам и менеджерам повышенные прибыли. Среди основных преимуществ офшорных банков можно выделить: мобилизация и предоставление займов и кредитов, операции с евро- и азиатскими долларами, лизинговые и трастовые операции, инвестиции и т. п.

Офшорные банки подразделяются на 3 типа в зависимости от вида лицензии:

  • Банковская лицензия типа, А (Любые банковские операции как с иностранными, так и с местными резидентами)
  • Банковская лицензия типа B (Банковские операции с нерезидентами за рубежом в иностранных валютах)
  • Банковская лицензия типа C (ограниченное количество банковских операций)

Являясь инструментом движения капитала, офшорный банковский бизнес выполняет такие важные функции, как ускорение мировых финансовых потоков, он дает возможность вступить в мировой финансовый рынок; кроме того офшорные банки способствуют обмену валют мира.

С помощью офшорного банковского бизнеса формируются особые «финансовые каналы», по которым двигаются капиталы в МДК. Ниже приведен пример примерного финансового канала, в отличие от предыдущих примеров, в данной схеме не участвует реальное производство, пример представлен на рынке заемных средств. Фирма предоставляет кредит британской компании. Если бы кредит с процентом был возвращен в другую страну напрямую, что считалось бы доходом, фирма-кредитор едва бы вернула сумму изначально предоставленного кредита. В связи с этим создается цепочка фирм в офшорных зонах и через них кредит с процентом возвращается кредитору без потерь[5].

Рис. 6 Пример международного «финансового канала».


1. См. рис. 1
2. См. рис. 2
3. См.рис. 3
4. http://www.alfagroup.ru/276/about.aspx
5. См.рис. 6

Оффшорные зоны мира — что это такое и где они находятся

Оффшорные зоны мира это государства, либо части каких-то стран, на территории которых для организаций-нерезидентов применяется льготный порядок налогового обложения, регистрации и лицензирования, при условии, что их коммерческая деятельность происходит за пределами такой зоны (по-другому такие районы называют «налоговым убежищем»).

Оффшорные зоны мира классифицируются по степени конфиденциальности учредительной информации, а также по условиям, налагаемым на бухгалтерскую и налоговую отчетность.

В оффшорной зоне налоги на прибыль взимаются по заниженным процентным ставкам, и компании-нерезиденты освобождаются от валютного контроля со стороны государства, т.е. сделки в валюте, проводимые в рамках офшора, не подвергаются проверке согласно законодательству в области валютных взаимоотношений.

Оффшорные зоны мира на карте

Помимо этого облегчена и ускорена процедура регистрации фирмы, при которой платится чисто символическая денежная сумма (к примеру, в Панаме можно не указывать учредителей компании, а ежегодный сбор, взимаемый при перерегистрации компании, составляет весьма незначительную сумму).

При этом оффшорные зоны мира запрещают юридическим лицам нерезидентам заниматься коммерческой деятельностью на их территории – это делается в целях защиты и сохранения их национального бизнеса. Обязательным условием многих офшоров является создание так называемого секретарского бюро (или представительства) компании-нерезидента и трудоустройство туда местных жителей (таким своеобразным образом, решается вопрос занятости населения).

Доходы оффшорных зон складываются как раз из содержания подобных секретарских бюро (аренда помещений, электричество, связь, заработная плата, проживание, питание, транспорт и т.п.), а также из налоговых поступлений, сборов и пошлин за регистрацию, перерегистрацию, лицензирование и т.д.

Классификация офшоров

Офшорные территории могут делиться по официальным и неофициальным признакам. Неофициальные критерии перечислены далее:

  • Государства, не требующие предоставления отчетности, а также с отсутствием налоговых требований. Такие местности отличаются высокой степенью секретности в отношении собственников компаний, а контроль за их деятельностью со стороны властей почти полностью отсутствует. По этой причине крупные банки и солидные организации не охотно работают с данными фирмами. К таким зонам относят: Каймановы, Багамские, Британские и Виргинские острова. Указанные территории экономически развиты слабо, но характеризуются высокой степенью политической устойчивости.
  • Области повышенной солидности – здесь за компаниями иностранного происхождения ведется более жесткий контроль, обязателен список акционеров и директоров, а также требуется финансовая отчетность. Уровень доверия в бизнесе к таким организациям на порядок выше. При этом фирмам предлагаются значительные налоговые послабления. Это следующие территории: Гибралтар, Гонконг, Ирландия, о. Мэн.
  • Нестандартные офшорные участки – в данном случае компаниям предоставляются частичные налоговые преимущества, к ним относятся Калининградская область РФ, Кипр, США, Англия.

Продолжение статьи – официальная классификация офшорных зон, а также подробнее о Кипрском офшорном регионе.

Классификация оффшорных зон, признаки оффшорных юрисдикций

Наиболее привлекательной стороной оффшоров является льготное налогообложение прибыли, а иногда и полное отсутствие налогов, в стране регистрации оффшорной компании.

Также огромное значение имеет высокий уровень конфиденциальности, обеспечиваемый в оффшорных зонах бенефициарам компаний и владельцам банковских счетов.

Привлекательной чертой оффшорных зон является и тот факт, что регистрация оффшорной компании происходит здесь максимально просто, а регистрационных формальностей крайне мало. Регистрация предприятия в оффшорной зоне позволяет вывести бизнес на международный уровень без особых затрат и затруднений.

Имеет значение и отсутствие валютных ограничений в оффшорах.

Еще одним плюсом является отсутствие в оффшорных зонах требования обязательной оплаты уставного капитала, как при регистрации оффшорной фирмы, так и при дальнейшей ее работе.

Но не стоит забывать, что оффшорные компании не должны вести реальную деятельность в стране регистрации, иначе они утратят статус оффшорных, и должны будет платить налоги в полном объеме.

При выборе конкретного места регистрации оффшора необходимо учитывать индивидуальные особенности деятельности компании.

Принято выделять 4 основных классифицирующих признака для оффшорных зон:

  1. Уровень налогообложения
  2. Требование о сдаче отчетности
  3. Уровень конфиденциальности
  4. Наличие налоговых соглашений с другими странами

И с учетом этих характеристик все оффшорные юрисдикции делятся на 3 условные группы:

  1. Небольшие государства из стран третьего мира, предоставляющие практически безналоговый режим своим оффшорным компаниям, взимающие только незначительную пошлину за поддержание компании в госреестре, обеспечивающие максимально высокий уровень конфиденциальности владельцам компаний, и при этом не требующие предоставления какой-либо отчетности. К этой группе относят, в частности, Сейшельские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Белиз, Панаму и т.п.
  2. Государства, предоставляющие компаниям льготный налоговый режим, но требующие своевременной сдачи бухгалтерской и информационной отчетности. Компании, зарегистрированные в таких юрисдикциях, значительно более престижны, чем зарегистрированные в зонах из первой группы, но и расходы на их содержание значительно выше. В эту группу включают Мальту, Сингапур, отдельные территории Китая, некоторые штаты США и т.д.
  3. Развитые государства, формально не оффшорные, но при некоторых условиях предлагающие низкие ставки налогов. Также у этих государств, как правило, имеется максимальное количество действующих международных договоров, на основании которых удается избегать двойного налогообложения. Это Великобритания, Люксембург, Лихтенштейн, Швейцария, Нидерланды и др.

Оффшорный бизнес получил огромную популярность в результате роста налоговых ставок и усиления государственного валютного контроля в развитом мире. В современных условиях ведение дел через оффшоры — наиболее простой и наименее затратный путь к развитию бизнеса и минимизации расходов.

Оформите заявку на бесплатную консультацию прямо сейчас

Новости и публикации

Премиум оффшоры. Престижные оффшорные зоны, когда это выгодно?

Премиум оффшоры. Престижные оффшорные зоны, когда это выгодно? Возможность ведения бизнеса без уплаты обременительных налогов — это, как она работает вне в ее классическом варианте. В настоящее время, она может быть разделена на зоны с низкими налогами (в том числе так называемой престижной налоговой юрисдикции) и и оффшорные зоны.

Юрисдикция в ЕС —  приемлемыми категориями  для оффшорной юрисдикции престижным стран — членов Европейского Союза, включая Нидерланды, Люксембург, Великобритания и т.д., а также Швейцарии, которая не входит в Европейский союз, но подписала Шенгенское соглашение.Отличительной чертой этих областях применение общих правил, регулирующих деятельность компаний, а также конкретные руководящие принципы для финансовых учреждений.
Особенности престижные налоговые органы за рубежом

Наиболее привлекательным аргументом в принятии решения за рубежом в одной из европейских стран на очень высокой степенью конфиденциальности: получить третьих лиц — как иностранных частных компаний и государственных органов — информация о компании трудно из-за закона о текущем компаниях.

Например, Швейцария строго придерживается закона, принятого в восемнадцатом веке, и Совета города Женевы, который обеспечивает только банкиры иметь полную информацию о инвесторов, и должны эта информация не разглашается третьим лицам. И, принятая в 1934 Банк Закона тайне, который был отремонтирован в начале семидесятых годов прошлого века, сделал эту страну символ сокровищ банка и, как следствие, предлагаемые Дата классификация иностранные компании в Швейцарии на небывалую высоту.

Нидерланды и Люксембург входит в Европейский Союз принять политику по регистрации оффшорных компаний, в соответствии с швейцарским опытом. Но есть некоторые особенности. В случае вывода компании в Нидерландах под юрисдикцией этого оффшорного района появляется в результате развития высокого доверия права в этой стране, и возможность регистрации в качестве уверенностью менеджера или акционера в компании.

В эмирате Люксембург ВМФ также имеет ряд специфических отличий. Регистрация здесь возможно только в форме открытого акционерного общества, закрытого акционерного общества, а также партнерские отношения с компаниями с ограниченной ответственностью и обществ с ограниченной.
Игра стоит свеч
Покупка оффшора в тех же льготных областях налогового режима, желательно, что если компания имеет капитал впечатляющий. Купить престижный оффшор — не дешевый удовольствие. Стоимость регистрации компании в этом случае гораздо выше, чем ликвидировать его в оффшорной зоне с нулевыми налогами. Но это с уверенностью сказать, что игра стоит свеч.

Преимущества регистрации в одном из этих состояний ясно в первую очередь для крупных компаний и холдингов.Первый о возможности полного освобождения отдельных видов налога на прибыль, чем десять лет за рубежом.

В некоторых случаях, юрисдикции за рубежом могут быть использованы в качестве инструмента для «отмывания» денег. Если репутация владельцев бизнеса и частных компаний Кстати, компетенция самых престижных в этом случае налог будет лучшее место для включения. Банкиры эти суды действуют в рамках Конвенции Совета Европы о противодействии легализации доходов, полученных преступным, которая была принята в процедурах 2005.

Тем не менее, это вряд ли можно назвать плодотворное сотрудничество. Например, многие американские бизнесмены уклоняются от уплаты налогов путем создания за рубежом в Швейцарии.Соединенные Штаты с большим трудом «платить» соглашение с представителями швейцарских финансовых институтов предоставлять информацию о иностранных инвесторов, но только в случае конкретного запроса со стороны властей США.

Есть несколько регистрационный ключ в юрисдикциях, престижные налоговые преимущества, несмотря на высокую стоимость этого процесса по сравнению с классическим рубежом.
Выплатить дивиденды с эксклюзивными налоговыми органами

Если компания «мать» находится за границей, а «дочка» — в России, используя классический оффшор юрисдикции в случае выплаты дивидендов материнской компании, в стране придется платить подоходный налог в размере 15% от суммы дивидендов.

Если вы используете налоговых юрисдикциях получить престижна не облагаются налогом на прибыль от акций иностранной компании. В этом случае, налог на прибыль имеет обратную зависимость от инвестиций материнской компании в дочерние компании. Когда объем инвестиций будет меньше, чем $ 100,000 или эквивалент в другой валюте налога составляет 10%. Если инвестиции превышают эту сумму — только 5%.
Кредиты и схемы с участием королей за рубежом

Налог на роскошь местная компания заимствовать, в случае классическим оффшором, и будут классифицироваться в качестве налогового агента, и, следовательно, вы должны заплатить 20% акций по налогу на сумму кредита.

Но если вы будете выполнять такой процесс через юрисдикции в налоговом статусе, и преимущества очевидны здесь. В соответствии с соглашением, проценты не облагаются налогом в России.Сумма будет вставлен в базе налогообложению в регионе с льготным налогообложением. И тогда ставка налога составляет менее чем в два раза.

В соответствии с текстом первого пункта статьи 269 Налогового кодекса Российской разрешается ссылаться на полную сумму процентной ставки ссудного счета. Но если доля иностранного в столице Устава превышения порога 20 процентов, или местной компании — иностранных дочерних компаний, во втором пункте той же статьи закона существенно ограничивает количество интерес для целей налога на прибыль.

В этом случае, материнская компания, которая предоставляет кредиты, могут быть зарегистрированы в классическом рубежом.Кредит в этом случае, предоставленной компанией, расположенной в престижном районе юрисдикции. Она, в свою очередь, переведена на русский язык.

В случае роялти и снижение подоходного налога. По сравнению с классическим оффшорной акватории в юрисдикциях, престижные налоги могут быть значительно снижается с 20% до всего лишь 5%. Так что если вы хотите зарегистрировать торговую марку или другой интеллектуальной собственности, и налоговые органы респектабельные — это лучший вариант.
русский интерес

Наша компания зарегистрирована в престижной за границу, чтобы избежать ущерба для компании по международным финансовым сообществом, так как эти термины не включены в «черный список» FATF и других контролирующих органов.

Кроме того, страны, входящие в налоговых юрисдикциях престижных заключила соглашение с Российской Федерацией об избежании двойного налогообложения. Оказывается, что в России не нужно платить налоги, и ставка налога на прибыль за границей гораздо меньше, чем это было в России. Таким образом, компания зарегистрирована в престижном убежище за границей позволяет вам улучшить налоговое бремя.

Словарь финансовых терминов

Оффшорные зоны – государства (территории), в которых действует льготный налоговый режим и (или) не предусматривается раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях.
Перечень оффшорных зон утверждается Президентом Республики Беларусь.*
ПЕРЕЧЕНЬ оффшорных зон-государств (территорий), в которых действует льготный налоговый режим и (или) не предусматривается раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях
Княжество Андорра
Антигуа и Барбуда
Содружество Багамских Островов
Барбадос
Белиз
Бруней-Даруссалам
Республика Вануату
Ангилья
Бермудские Острова
Британские Виргинские Острова
Монтсеррат
Гибралтар
Британская территория в Индийском океане (Острова Чагос)
Южная Георгия и Южные Сандвичевы Острова
Теркс и Кайкос
Острова Кайман
Гренада
Республика Джибути
Доминиканская Республика
Макао (Аомэнь, Китайская Народная Республика)
Республика Коста-Рика
Острова Кука (Новая Зеландия)
Ниуэ (Новая Зеландия)
Республика Либерия
Княжество Лихтенштейн
Республика Маврикий
Остров Лабуан (Малайзия)
Мальдивская Республика
Республика Маршалловы Острова
Республика Науру
Республика Панама
Остров Мадейра (Португальская Республика)
Княжество Монако
Независимое Государство Самоа
Республика Сейшельские Острова
Федерация Сент-Кристофер и Невис
Сент-Люсия
Сент-Винсент и Гренадины
Королевство Тонга
Виргинские Острова (Соединенные Штаты Америки)
Пуэрто-Рико (Соединенные Штаты Америки)
Штат Вайоминг (Соединенные Штаты Америки)
Штат Делавэр (Соединенные Штаты Америки)
Остров Кергелен
Французская Полинезия
Республика Островов Фиджи
Ямайка
Республика Черногория
Аруба
Кюрасао
Острова Бонайре, Саба, Синт-Эстатиус
Синт-Мартен

Всё Об Оффшорах (Что? Где? Зачем?)

Термин «оффшор» является весьма популярным сегодня и в сознании обывателя чаще всего ассоциируется с некими нелегальными процессами вывода денежных средств из-под бдительного контроля государственных органов. На самом деле, это совсем не так. Давайте разберемся, для чего и кем создаются оффшоры и оффшорные компании.

Что такое оффшор, оффшорная зона и оффшорная компания?

Оффшор – это общий термин, обозначающий определенный режим, предоставляемый на территории данного государства иностранным компаниям. Конкретная территория, где действует соответствующий режим, и есть оффшорная зона. Компании, регистрируемые на такой территории, получают статус оффшорных. Как правило, оффшорные зоны отличаются фактическим отсутствием требований по валютному контролю с одновременным обеспечением высокой степени конфиденциальности любых финансовых операций, которые совершают оффшорные компании. Отличительный признак последних – иностранный капитал и иностранное владение, то есть собственником оффшорной компании всегда является нерезидент, а деятельность такой компании всегда осуществляется за пределами оффшорной зоны.

Режим, который предоставляют оффшорные зоны, характеризуется освобождением от налогообложения и обязанностей представлять финансовую отчетность. По сути, единственным обязательством оффшорной компании является оплата фиксированной ежегодной суммы сбора.

Какие государства создают оффшорные зоны?

Как правило, к оффшорным юрисдикциям относятся государства, в которых отсутствует собственная сильная экономика и производство. Оффшорными зонами такие государства привлекают иностранный капитал и за счет взимаемых регистрационных и ежегодных сборов обеспечивают пополнение государственного бюджета. Кроме того, как правило, оффшорные компании нанимают местных работников, а также используют коммунальные и коммуникационные услуги, чем поддерживают сферу обслуживания в соответствующем государстве.

Каковы основные признаки оффшорных юрисдикций?
  • Каждая оффшорная юрисдикция имеет собственную специфику, поэтому выбирать следует, исходя из собственных ключевых целей при ведении бизнеса. Вот примерный перечень критериев, которыми можно руководствоваться при выборе той или иной оффшорной юрисдикции, ведь каждая из них имеет преимущества в определенной сфере:режим налогообложения

В данном случае определяются существующие ставки налогов, в частности, на прибыль. Как правило, они минимальны, а в некоторых зонах отсутствуют вовсе.

  • финансовый и валютный контроль

Здесь речь идет о степени вмешательства государства в осуществляемые операции путем истребования данных. В целом, валютное законодательство оффшорных зон гораздо более лояльно в сравнении с обычным, однако, в разных зонах требования властей о предоставлении информации в случае подозрительных операций удовлетворяются в различной степени.

  • анонимность и банковская тайна

Режим анонимности тесно связан с правилами осуществления валютного контроля, но в большей степени относится к ведению самого банка. При необходимости сохранения анонимного режима при ведении деятельности, можно использовать этот критерий в процессе выбора соответствующей зоны и банка.

  • уровень конфиденциальности при осуществлении бизнеса

Многие оффшорные зоны не предъявляют требований об обязательном присутствии владельцев, к примеру, в момент открытия оффшорной компании, а также о ведении корпоративного делопроизводства, проведении собраний акционеров и т. д. Если упрощение корпоративных процедур имеет значение, следует обратить внимание именно на этот критерий.

  • степень развитости коммуникаций

В зависимости от вида деятельности, основополагающим критерием при выборе оффшорной зоны может стать наличие коммуникаций – современного аэропорта, надежной телефонной и цифровой связи, постоянного доступа к мировым информационным ресурсам.

  • доступ к мировым финансовым рынкам

Доступ к мировым финансовым рынкам также является одной из причин, по которым можно выбрать оффшорную зону, особенно если предмет деятельности компании связан со взаимодействием с финансовыми институтами, а деловая репутация компании имеет значение.

Какими бы критериями не руководствовались будущие владельцы оффшорных компаний, главное, помнить о необходимости безусловного соблюдения требований законодательства такой зоны. В этом случае осуществляемая деятельность будет совершенно легальной.

Каким образом используется потенциал оффшорной компании?

Как правило, оффшорная компания занимается бизнесом в сфере экспортно-импортных операций, однако существует также ряд направлений, в которых оффшорная компания будет эффективным средством ведения деятельности. Так, чаще всего оффшорные компании регистрируются в случае:

  •  если необходимо открыть зарубежный филиал;
  • если планируется создать холдинг компаний;
  • осуществления инвестиционной деятельности;
  • целевого привлечения и накопления финансовых активов;
  • осуществления прав интеллектуальной собственности.

Таким образом, спектр возможностей в деятельности оффшорной компании чрезвычайно обширен, как и условия для работы, предоставляемые оффшорными зонами. Для детальной консультации переходите по ссылке https://bit.ly/2sCvT9W

ОФФШОРНАЯ ЗОНА — это… Что такое ОФФШОРНАЯ ЗОНА?

ОФФШОРНАЯ ЗОНА
ОФФШОРНАЯ ЗОНА — часть территории государства, на которой действует безналоговый режим. Регистрирующиеся в таких зонах иностранные компании платят обычно лишь регистрационный сбор. Синонимы О.з. — безналоговая зона, оффшорный центр. В РФ первая О.з. создана в соответствии с ФЗ «О центре международного бизнеса «Ингушетия»» от 30 января 1996 г.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

  • ОФФШОР
  • ОФФШОРНАЯ КОМПАНИЯ

Смотреть что такое «ОФФШОРНАЯ ЗОНА» в других словарях:

  • Оффшорная зона — государство или его часть, в пределах которой для компаний нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В ряде государств используется также термин налоговая гавань (tax haven). Содержание 1 Особенности оффшорных зон 2… …   Википедия

  • оффшорная зона — часть территории государства, на которой действует безналоговый режим. Регистрирующиеся в таких зонах иностранные компании платят обычно лишь регистрационный сбор. Синонимы О.з. безналоговая зона, оффшорный центр. В РФ первая О. з. создана в… …   Большой юридический словарь

  • Оффшорная Зона — Оффшорные Зоны территория государства, на которой законодательно предусмотрено частичное или полное освобождение от налогов и упрощенный режим деятельности для компаний, зарегистрированных на этой территории, но ведущих хозяйственную деятельность …   Словарь бизнес-терминов

  • Оффшорная зона — Страна или территория, имеющая оффшорный статус, в пределах которой действуют налоговые, таможенные, инвестиционные и другие льготы. Примерный перечень оффшорных зон указан в Списке государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • Оффшорная зона — страна, законодательство которой позволяет создавать оффшорные компании. К таким странам относятся: Лихтенштейн, Панама, Нормандские острова (Британия), остров Мэн, Антильские острова, Делавэр (США), Гонконг, Мадера, Западное Самоа, Либерия,… …   Словарь по экономической теории

  • Офшорная зона — (Offshore zone) Оффшорная зона это территория государства с низким налогообложением Определение офшорных зон, полный перечень зон с низким налогообложением и их роль в экономике Содержание >>>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • БЕЗНАЛОГОВАЯ ЗОНА — см. Оффшорная зона …   Юридический словарь

  • безналоговая зона — см. оффшорная зона …   Большой юридический словарь

  • Реклама офшорных зон — Оффшорная зона государство или его часть, в пределах которой для компаний нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В ряде государств используется также термин налоговая гавань (tax haven). Содержание 1 Особенности… …   Википедия

  • Офшор на Кипре — (Offshore Cyprus) Офшор на Кипре это территория с льготным налоговым законодательством Оффшор на Кипре: преимущества и условия организации бизнеса, последствия мирового кризиса Содержание >>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

Определение офшора от Merriam-Webster

оффшор | \ ˈȮf-ˈshȯr \ 1 : от берега : от моря также : на удалении от берега 2 : за пределами страны : за рубежом оффшор | \ ˈȮf-ˌshȯr \

1 : приближается или удаляется от берега в сторону воды. морской бриз

: расположен у берега, но в водах, находящихся под контролем страны. оффшорное рыболовство

б : далеко от берега — сравнить на берегу

3 : находится или работает в другой стране оффшорные паевые инвестиционные фонды оффшорные банковские операции

оффшор | \ ˈȮf-ˌshȯr \

Что такое оффшорный аутсорсинг? — Определение от WhatIs.

com
К

Оффшорный аутсорсинг, вид аутсорсинга бизнес-процессов (BPO), представляет собой экспорт работ, связанных с ИТ, из США и других развитых стран в регионы мира, где существует как политическая стабильность, так и более низкие затраты на рабочую силу или экономию налогов. Аутсорсинг — это договоренность, при которой одна компания предоставляет услуги другой компании, которые также могут быть или обычно оказывались собственными силами. Оффшор просто означает «любую страну, кроме вашей.«Интернет и высокоскоростное подключение к Интернету позволяют осуществлять аутсорсинг в любой точке мира, экономисты называют тенденцию развития бизнеса глобализацией. В целом, отечественные компании, заинтересованные в офшорном аутсорсинге, не только пытаются сэкономить деньги, чтобы быть более конкурентоспособны по цене друг с другом, но также позволяют им конкурировать с предприятиями в других странах.

Критики офшорного аутсорсинга опасаются, что если слишком много работы, связанной с ИТ, будет отдано другим странам, отечественные ИТ-таланты «иссякнут». «Они указывают на то, что, как только компания начнет аутсорсинг за границей, ей будет трудно повернуть вспять тенденцию и оправдать более высокие зарплаты, налоги и выплаты за ту же работу, которую они использовали для аутсорсинга. аутсорсинг поможет повысить продуктивность всех ИТ-работников и позволит компаниям разрабатывать более гибкие и гибкие бизнес-модели, что, в свою очередь, повысит заработную плату домашних работников во всех странах.

По данным исследовательской и аналитической компании Gartner, к 2004 году более 40% предприятий, связанных с ИТ, будут либо изучать возможность использования внешнего подряда, либо уже отправят некоторые работы, связанные с ИТ, за границу.

Последнее обновление: июнь 2007 г.

Читать далее об офшорном аутсорсинге
Узнайте больше об управлении корпоративными хранилищами данных

Морские нефтегазовые месторождения

Морское бурение

Граница США простирается на 200 миль за береговой линией. Район океана между границей и побережьем называется исключительной экономической зоной (ИЭЗ) и включает районы, находящиеся в ведении правительства штатов и федерального правительства.Тридцать бассейнов в ИЭЗ США были определены как содержащие запасы нефти и природного газа.

Первая морская нефтяная скважина была пробурена в 1897 году в конце пристани, в 300 футах от побережья Саммерленда, Калифорния. Раннее морское бурение проводилось в районах с глубиной менее 300 футов. Буровые установки для добычи нефти и природного газа теперь работают на глубине до двух миль. Морская добыча нефти и природного газа намного дороже, чем наземная (наземная) добыча.

Источник: Национальный проект развития энергетического образования (общественное достояние)

Морская буровая установка

Источник: стоковая фотография (защищена авторским правом)

Морские нефтяные и газовые скважины бурятся с платформ, на которых установлено все буровое оборудование, складские помещения и жилые помещения для рабочих бригад. Некоторые буровые платформы стоят на сваях, врезанных в дно океана.Плавучие платформы используются для бурения в более глубоких водах, в том числе на глубине 10 000 футов и более. Эти самоходные суда прикреплены к дну океана большими тросами и якорями. После бурения скважин с этих платформ эксплуатационное оборудование опускается на дно океана.

Морские производители нефти и природного газа должны принимать меры для предотвращения загрязнения, разливов и значительных изменений в окружающей среде океана. Морские буровые установки спроектированы таким образом, чтобы выдерживать ураганы.Когда морские нефтяные и газовые скважины перестают быть достаточно продуктивными, чтобы быть экономически выгодными, их закрывают и закрывают в соответствии с применимыми правилами.

Практически вся деятельность по аренде и разработке морских месторождений нефти и природного газа в настоящее время осуществляется в центральной и западной частях Мексиканского залива, где тысячи платформ работают в водах глубиной до 6000 футов. Некоторые платформы работают на глубине 10 000 футов и более. В 2019 году морская добыча нефти и природного газа в Мексиканском заливе составила около 15% от общего объема добычи нефти и газа.S. добыча сырой нефти и около 3% от общей добычи сухого природного газа в США.

Последнее обновление: 7 декабря 2020 г.

ЯВЛЯЕТСЯ ОФШОРНЫМ ЮРИДИЧЕСКИМ?

Сколько раз вы думали об инвестировании или создании новой жизни «за рубежом»? Что вам нужно знать, прежде чем вы переедете свои деньги, или свою семью, или и то, и другое подальше от предполагаемой безопасности родины? Реальный ли вариант? Это сложно? Это законно?

Во-первых, определение « офшор .”

Offshore — это все, что не находится «на суше» в пределах того места, где вы в настоящее время проживаете. Другими словами, любое место за пределами вашей родины считается «оффшорным». Каждая страна оффшорна по отношению к любому другому месту. И в каждой юрисдикции свои постоянно меняющиеся законы и политические устремления.

С более чем 190 странами по всему миру и более чем 6 миллиардами людей во всем мире существует огромного мира за пределами того места, где вы называете дом.Сколько из этих стран, столиц и лидеров вы можете назвать или найти на карте прямо сейчас? Во сколько вы путешествовали? А сколько культур вы понимаете?

Я делюсь с вами некоторыми интересными глобальными фактами, которые ежедневно влияют на ваши активы.

Если бы мир был уменьшен до деревни с населением всего 100 человек, пропорционально, деревня состояла бы из 60 азиатов, 14 африканцев, 12 европейцев, 5 U.С. и канадцы, 8 латиноамериканцев и я южной части Тихого океана. Сорок девять из них будут женщинами и 51 мужчиной, из них 82 небелых и 18 белых. Восемьдесят девять будут гетеросексуалами и 11 гомосексуалистами.

Удивительно, но пятеро жителей деревни будут контролировать 32% мирового богатства, и все они будут гражданами США. Более того, 80 человек будут жить в некачественном жилье, 24 человека не будут иметь электричества, 67 человек не смогут читать, 50 будут недоедать и 1 человек умирает от голода.Тридцать три из наших 100 жителей не будут иметь доступа к чистой воде, а у одного будет ВИЧ. Один будет при смерти, 2 при рождении, 7 будет иметь доступ к Интернету и 1 (только один) будет иметь высшее образование.

Если вы посмотрите на нашу деревню с населением 100 человек с этой точки зрения, мир приобретет совершенно новый смысл.

И если вы никогда не переживали войну, клетку заточения, агонию пыток или голод, вам лучше, чем 500 миллионов человек в этом мире.Если вы можете посещать церковь, синагогу или мечеть, не опасаясь и не опасаясь последствий, вы находитесь в лучшем положении, чем почти 3 миллиарда человек во всем мире.

Если в вашем холодильнике есть еда, вы одеты в одежду и обувь, живете с крышей над головой, вы лучше, чем 75% населения мира. А если у вас есть банковский счет с деньгами в кармане, вы принадлежите к 8% обеспеченных людей в мире — да, к 8%.Поскольку вы можете читать этот информационный бюллетень, вы не принадлежите к 2 миллиардам людей, которые не умеют читать.

Защита активов, проживание и инвестирование в офшоре должны приобрести совершенно новый смысл, если вы посмотрите на мир как на деревню с населением 100 человек и оцените их состав.

Это правда, что мир очень разнообразен и разнообразен и предлагает много открытий и познаний. Может быть, поэтому перемещение капитала и людей в офшоры так «чуждо» многим людям.Этого не должно быть, но я неоднократно слышу один и тот же вопрос от тех, кого считаю образованными и аргументированными людьми:

Законно ли уйти в «офшор»?

Ответ — «да», для большей части западного цивилизованного мира совершенно законно вывозить семью и имущество за пределы своей родины.

И причин для перехода в офшоры много.В большинстве случаев, даже если вы продолжаете жить дома, вы можете легально открыть оффшорный банковский счет для повышения финансовой конфиденциальности и защиты активов.

Кроме того, при переходе в офшор у вас есть возможность повысить защиту инвестиций и диверсификацию от колебаний валют, поскольку у вас есть много вариантов валюты, а не ограничиваться вашей местной валютой. Вы можете свободно хранить доллары США или евро, швейцарские франки, британские фунты стерлингов, японские иены, канадские, австралийские или новозеландские доллары и большинство других валют со всего мира.

А владеть альтернативной валютой или другими глобальными инвестициями можно прямо дома или в офшоре.

Международные инвестиции имеют смысл, потому что они созвучны самым глубоким аспектам реальности. Нации и границы — это «иллюзии», определяемые современными местными политическими программами. Слишком часто эти программы представляют собой аромат месяца, определяемый политической партией, находящейся у власти в данный момент.

Экономика и человеческая природа преодолевают эти искусственные барьеры…. как они должны. Мы называем наши глобальные действия свободной торговлей, но это нечто большее.

Международные инвестиции, глобальная жизнь и многонациональная торговля — это естественное выражение того, какими должны быть люди… люди, торгующие друг с другом, а не американцы, канадцы, китайцы, австралийцы, британцы и другие, используя прошлые идеалы для разделения себя.

Если вы думаете о том, чтобы уйти в офшор — свое лицо или свою собственность — вы не только «юридически» правы, вы намного мудрее, если воспользуетесь глобальными возможностями. Ваше право уйти в офшор — одно из самых фундаментальных требований свободы . .. .. и вам не нужен закон, чтобы дать вам это право!

В долгосрочной перспективе нации, политика и границы — это иллюзии, а социальные и политические изменения неизбежны.Важно осознавать происходящие прямо сейчас изменения, чтобы мы могли научиться адаптироваться к пограничному контролю и режимам регулирования, которые мешают свободному перемещению людей и капитала.

И, к сожалению, будущее кажется еще более ограниченным, поскольку постоянно вводятся более драконовские законы и более строгий контроль, нарушая основное право на свободное передвижение людей и собственности.

Важно заранее распознать подводные камни и ловушки, прежде чем уйти «в офшор», чтобы избежать бюрократических кошмаров.

Избегание судебных процессов, определение лучших и худших юрисдикций для оффшорных трастов, международного банковского дела, сохранения богатства и конфиденциальности, проживание в оффшоре с безналоговым доходом, пограничный и валютный контроль и тенденции, двойное гражданство и вторые паспорта, новое глобальное налоговое бремя, отказ от гражданства США , предотвращение распространенных проблем с защитой активов и многое, многое другое — вот лишь некоторые из тем, которые я намерен более подробно осветить в следующих информационных бюллетенях.

Это также те темы, которые я потратил годами на исследование и компиляцию в моей новой книге « Offshore Living and Investing» … на всякий случай, если вы хотите узнать больше.

Сообщите мне, если у вас есть идеи и темы, которые вы хотели бы осветить в будущих информационных бюллетенях, и я обещаю сделать все возможное, чтобы включить их в список желаний для будущих тем.

До следующего раза, если у вас есть что-то, что стоит защищать, примите меры сегодня.пока он не был потерян навсегда.

Давид

Дэвид Танзер, эсквайр.
JD, BSc, Ph.D (Hon) (C) Авторские права Дэвид Танзер, 2008 г. Все права защищены. Для получения дополнительной информации посетите сайт www.DavidTanzer.com или напишите по адресу [email protected] Дэвид является автором « Как юридически защитить свои активы», и « Offshore Living and Investing ».
David A Tanzer & Assoc., ПК.
[email protected]
[email protected]
www.DavidTanzer.com

Вейл, Колорадо США:
Тел. (970) 476-6100
Факс (720) 293-2272

Окленд, Новая Зеландия:
Тел. (64) 9 353-1328
Факс (64) 9 353-1328

Брисбен, Австралия:
Тел. (61) 7 3319 6999
Факс (61) 7 3319 6999

(Лицензия на юридическую практику в США).Южные штаты и федеральные суды;
Доц. Член Окленда, штат Нью-Зе. Окружное юридическое общество — иностранный юрист; &

доц. Член Квинслендского юридического общества, AU — иностранный юрист)

25 Часто задаваемых вопросов об офшорном банкинге


Личные и коммерческие банковские счета
Offshore Bank Accounts предлагает банковские пакеты для корпоративных, частных и личных целей в нескольких юрисдикциях.



Q: Что такое оффшорный банкинг?
A: Офшорные банки — это банки, которые находятся в другой стране, чем страна вкладчиков, и, следовательно, в другой юрисдикции и банковском законодательстве.

Страны, в которых разрешена такая практика, известны как оффшорные финансовые центры. Банкам, которые предлагают эту услугу исключительно нерезидентам, не разрешается предлагать банковские услуги резидентам до тех пор, пока они не будут одобрены Центральным банком, чтобы установить четкое различие между оффшорным и внутренним секторами.

Практика предложения оффшорных счетов вкладчикам, которые не проживают в стране, называется оффшорным банкингом.

Q: Что такое оффшорный банковский счет?
A: Оффшорный банковский счет — это счет, открытый в банке нерезидентом страны.

Типичная причина, по которой физическое или юридическое лицо имеет оффшорный счет, — это получение выгоды от юрисдикции с низкими налогами среди других благоприятных условий для банковского дела.


Q: Что такое оффшорная юрисдикция?
A: Офшорная юрисдикция — это термин, используемый для обозначения географической зоны вдали от берегов дома.Оффшорные финансовые центры относятся к оффшорным юрисдикциям.

Q: Оффшорные банковские операции незаконны?
A: Когда термин «офшор» связан с финансовой практикой, он часто рассматривается как незаконная или аморальная деятельность. Напротив, оффшорный банкинг сам по себе не является незаконным.

В: Безопасен ли оффшорный банкинг?
A: Самая привлекательная черта оффшорного банкинга — это то, что власти страны немного расслаблены в отношении банковского процесса.

Однако это также может представлять проблему в юрисдикции, в которой нет достаточных правил.

В некоторых оффшорных финансовых центрах нет достаточных нормативных положений, обеспечивающих достаточное обеспечение средств вкладчиков.

Банки, предлагающие оффшорные счета, обычно имеют схему компенсации, с помощью которой они возвращают деньги пострадавшим клиентам, однако деньги, внесенные сверх этой суммы, подвержены риску и не имеют гарантии возврата в случае кризиса.

Например, сумма, покрываемая схемой компенсации, может составлять 50 000 фунтов стерлингов. Владелец счета с депозитом, превышающим этот лимит, сталкивается с риском потери излишка в случае кризиса.
В: Могут ли физические лица открыть счет в оффшорном банке?
A: Оффшорные банковские операции доступны как для юридических, так и для физических лиц.

Любой человек может открыть такой счет, и требования для его открытия обычно такие же, как и в его родной стране.

Процесс открытия оффшорного счета — несложное дело, которое может быть выполнено в течение нескольких дней.

Помимо требований, необходимых для подтверждения вашей личности, такие учетные записи также содержат требования по борьбе с отмыванием денег.

Они устанавливаются, чтобы гарантировать, что учетная запись не используется для хранения денег, полученных от незаконного бизнеса.

Требования по борьбе с отмыванием денег обязывают сторону, открывающую счет, указать происхождение средств, которые они будут вносить на счет.

Также разумно иметь финансового консультанта, который может помочь вам выбрать правильную юрисдикцию с учетом вашего гражданства и места жительства. Это деликатный вопрос, с которым не стоит торопиться.


Q: Вы должны быть состоятельным человеком, чтобы открыть счет в оффшорном банке?
A: Вопреки распространенному мнению, для открытия оффшорного счета необязательно иметь высокий уровень финансовой грамотности.

Такие счета не всегда открываются с единственной целью извлечь выгоду из выгодных банковских условий. Существуют сценарии, когда человеку нужен такой счет для ведения своих повседневных дел.

Таким лицам может понадобиться оффшорный счет, чтобы избежать таких вещей, как колебания валютных курсов или просто для получения зарплаты в другой стране.

Q: Выплачиваются ли проценты по офшорному счету?
A: Фактически, более высокие процентные ставки могут быть одной из причин, по которой человек выбирает оффшорный счет.

Это, однако, имело бы финансовый смысл, если бы кто-то имел дело с большими суммами денег, получаемый процент от которых не является незначительным фактором.

Отечественные банки манипулируют процентными ставками до рекордно низкого уровня, и по сравнению с темпами инфляции вкладчики могут обнаружить, что теряют деньги в банковской сфере дома, чем извлекают выгоду из преобладающих процентных ставок.

Q: Могу ли я получить кредитную карту в оффшорном банке?
A: Обычному человеку может быть очень трудно получить оффшорную кредитную карту. Это связано с тем, что предоставление кредитной линии в офшор слишком рискованно для банка.

Такие кредитные карты выдаются только физическим лицам, кредитная история которых надежна и известна банку или которые имеют давние отношения с банком. Однако дебетовые карты обычно предоставляются с такими счетами.

В: Есть ли текущие счета в офшорных банках?
A: Оффшорный счет, позволяющий клиенту снимать чеки со счета, не является обычным явлением.

Основная причина этого заключается в том, что он открывает счет для риска мошенничества, когда у банка мало или совсем нет вариантов правовой защиты.

Самым распространенным типом оффшорных счетов для физических лиц являются текущие счета, к которым можно получить доступ в любое время и в тех случаях, когда банк поддерживает текущие возможности мобильного банкинга и другие удобства.

В: Есть ли в оффшорных счетах политика «Знай своего клиента» (KYC)?
A: Процесс открытия нового счета в банках больше не связан только с проверкой личности.

Необходимость проведения банками комплексной проверки перед приемом новых клиентов становится все более важной для предотвращения незаконного использования услуги.

Как и в случае с банковскими учреждениями в стране, оффшорные банки также имеют политику «Знай своего клиента» (KYC), хотя точная форма политики различается в зависимости от юрисдикции.


Q: Вам нужно предоставить национальный идентификатор, чтобы открыть оффшорный счет?
A: Открытие оффшорного счета во многом похоже на открытие счета дома. Одним из обязательных требований является национальное удостоверение личности или паспорт для проверки данных владельца. Однако точные требования для разных банков различаются.

Q: Как мне открыть счет в оффшорном банке?
A: Во-первых, проверьте требования, проведите исследование оффшорного финансового центра и банка, в котором вы собираетесь открыть счет, и проконсультируйтесь со специалистом.

Кроме того, процесс может быть выполнен в Интернете, где банк может продолжить переписку через предоставленные вами контактные данные, если вы соответствуете требованиям и соответствуете их критериям.

Q: Должны ли физические лица с оффшорными банковскими счетами платить налоги?
A: Вопрос налогообложения многогранен, когда дело касается оффшорного банкинга.

Владельцы оффшорных счетов по закону обязаны декларировать свои доходы в соответствующие органы.

Это вопрос, который часто преуменьшают, но он может привести к нарушению закона крупными штрафами и возможным тюремным заключением.

В: Каковы преимущества оффшорных банковских счетов?
A: Открытие оффшорного банковского счета выгодно по многим причинам; вот некоторые из них, которые могут быть применимы и к вам;

· Оффшорный банкинг дает возможность хранить деньги в экономически и политически стабильной юрисдикции.Это особенно важно, если клиент чувствует, что в его родной стране могут возникнуть потрясения, в результате чего его активы будут арестованы, заморожены или исчезнут.

· Это также позволяет владельцу счета действовать быстро, когда ситуация требует быстрых действий. Офшорная учетная запись дает вам возможность принимать меры защиты от некоторых государственных политик. Наличие одного, даже если в нем не так много, поможет вам подготовиться ко всему, что может возникнуть в будущем.

· Банки за границей могут иметь гораздо более высокие процентные ставки по сбережениям, чем домашние учреждения.По этой причине было бы намного выгоднее иметь сберегательный счет в оффшорной юрисдикции, чем открывать его дома.

· Возможность выбора между разными валютами — отличный способ защитить вашу покупательную способность. Поскольку местные банки предлагают несколько вариантов диверсификации валют, оффшорные счета являются лучшим вариантом, поскольку вы можете использовать диверсифицированные валюты.
В: Каковы недостатки оффшорного банкинга?
A: Оффшорный банкинг имеет ряд недостатков; вот некоторые из них, о которых вам следует знать, прежде чем вы решите открыть оффшорный счет;

· Оффшорный банкинг — это не та вещь, к которой вы можете получить физический доступ в любое время.Вовлеченные юрисдикции обычно находятся далеко от географической зоны клиентов. Этому способствовало использование новых технологий, таких как мобильный и онлайн-банкинг; однако это всегда могло стать проблемой.

· Развивающиеся страны также могут столкнуться с проблемой медленных транзакций, что может причинить неудобства владельцам счетов.

· Существование офшорных финансовых центров также делает незаконный акт уклонения от уплаты налогов гораздо более привлекательным. Проблема, однако, в том, что правовая система строжайшая в отношении законов об уклонении от уплаты налогов и не рассматривает незнание закона в качестве защиты.

· Стоимость открытия оффшорного счета также немного выше, если учесть такие расходы, как судебные издержки, которые могут быть непомерными. Другие офшорные банковские центры также предъявляют такие требования, как владение недвижимостью в стране, что может закрывать доступ некоторых людей.

Q: Каким образом человек, имеющий счет в оффшорном банке, получает доступ к своим средствам?
A: Доступ к деньгам, депонированным на оффшорном счете, прост. Владелец счета может использовать дебетовые карты, а также электронные банковские переводы для доступа и перемещения денег.

Развитие банковского дела с использованием технологий сделало возможным доступ к деньгам из любой точки земного шара. Помимо снятия наличных и дебетовых карт, клиенты также могут использовать дорожные чеки и банковские переводы для доступа к своим средствам.

Q: Требуется ли минимальный баланс для оффшорного банковского счета?
A: Минимальный баланс, необходимый для учетной записи, сильно различается в зависимости от типа учетной записи.

Сумма варьируется от нескольких тысяч долларов до миллиона.Обычно минимальный баланс составляет примерно от 1000 до 5000 долларов США, фунтов стерлингов, евро или эквивалента в других валютах.

Q: Как внести средства на свой банковский счет?
A: Есть много безопасных способов внести деньги на оффшорный счет. Самый безопасный способ сделать это — использовать банковский перевод, который будет отправлять деньги прямо на ваш счет из любой точки мира, в которой вы находитесь.

Другой распространенный метод — использование FedEx или другого курьера для перевозки денег с помощью международных денежных переводов.


В: Могу ли я получать и отправлять электронные переводы с оффшорного банковского счета?
О: Использование банковских переводов является одним из предпочтительных методов перевода денег на оффшорные счета. Эта идея также более удобна и безопасна, а также открывает счет в местных банковских учреждениях.

Q: Какие документы необходимы для открытия оффшорного банковского счета?
A: Основная документация для открытия такого счета включает паспорт или национальное удостоверение личности.

В некоторых банках требуется дополнительная документация для борьбы с отмыванием денег и другими видами мошенничества, связанными с оффшорными банковскими операциями.

Банк может запросить справочный документ из вашего текущего банка, который показывает средний баланс и удовлетворительную взаимосвязь.

Помимо этого банку может потребоваться счет за коммунальные услуги для подтверждения места жительства.

Есть банковские учреждения, которые также могут требовать штамп «апостиль», который принимается на международном уровне.

В: Должен ли владелец офшорного банковского счета сообщать о доходах, полученных от процентов и других инвестиций?
A: На владельца оффшорного банковского счета по-прежнему распространяется действие применимого законодательства его или ее страны.

В некоторых странах, например в США, граждане требуют сообщать обо всех доходах, даже если они живут в другой стране и доход получают в этой стране.

Что такое оффшорная разработка программного обеспечения?

Учитывая темпы роста отрасли, перенос разработки программного обеспечения на периферию по технологическим и финансовым причинам является естественным бизнес-ходом.Перенося на офшор целый ряд задач по разработке программного обеспечения — от простого кодирования до индивидуальной разработки, поддержки и обслуживания программного обеспечения, разработки мобильных приложений, а также дизайна и разработки веб-сайтов — вы не только освобождаете себя от задачи найма и расширения возможностей квалифицированного персонала, но и обеспечиваете Вы получаете программное обеспечение самого высокого качества в кратчайшие сроки. Это в конечном итоге сокращает время разработки и увеличивает время вывода продукта на рынок.

Преимущества офшорной разработки программного обеспечения

Решение разработать программное обеспечение собственными силами или нанять офшорного партнера по разработке непросто. Но, учитывая преимущества, которые он предлагает, офшоринг разработки программного обеспечения является привлекательным бизнес-предложением:

1. Низкие затраты:

Сложно и дорого содержать собственную ИТ-команду, обладающую опытом в области новейших технологий. Переводя разработку программного обеспечения в офшор, вам не нужно вкладывать средства в ИТ-инфраструктуру или тратить время на набор, найм и обучение сотрудников.

2. Доступ к огромному количеству талантов:

Используя оффшорную разработку, вы можете получить доступ к огромному количеству талантливых и знающих инженеров-программистов с большим опытом разработки программных приложений, соответствующих международным стандартам и качеству.Кроме того, поскольку офшорный партнер имеет опыт работы над международными проектами разработки программного обеспечения для других клиентов, он понимает связанные с этим проблемы.

3. Более быстрый вывод на рынок:

Имея специальную команду для каждого проекта, вы можете быть уверены, что у вас есть квалифицированные люди, которые круглосуточно работают над созданием качественного программного обеспечения. Вы не только сможете выполнять работу быстрее, но и быстрее попадете на рынок. Кроме того, внешняя группа может предложить новые идеи для улучшения ваших бизнес-процессов, что позволит вам использовать инновации и творческий подход на каждом этапе жизненного цикла программного обеспечения

4.Больше времени, чтобы сосредоточиться на основной деятельности:

Оффшорная разработка программного обеспечения позволяет вам больше сосредоточиться на своей основной бизнес-стратегии, вместо того, чтобы беспокоиться об управлении сложным и трудоемким процессом разработки программного обеспечения. Это позволяет вашей компании сосредоточиться на основных методах работы без дополнительного стресса, связанного с работой и управлением отделом разработки программного обеспечения.

5. Рост бизнеса:

Офшорная разработка программного обеспечения дает компаниям любого размера доступ к одинаковой квалифицированной рабочей силе, сокращая затраты и время, необходимые для разработки программного обеспечения. Освободив время, вы сможете использовать свои сильные стороны и основные операции и работать над устойчивым ростом бизнеса.

Как принять передовой опыт офшорной разработки программного обеспечения

Если вы хотите отвести часть своей разработки программного обеспечения в офшор, то вот несколько лучших практик, которые помогут вам в достижении ваших целей:

1. Познакомьтесь со всеми офшорами разработчиков:

При переводе основной части разработки программного обеспечения в офшор лучше всего, чтобы ваша команда была представлена ​​всей команде, а не только ее руководителю.Крепкое партнерство с оффшорными разработчиками — ключ к успешному результату.

2. Создавайте небольшие, но высококвалифицированные команды:

Вместо того, чтобы иметь большую команду разработчиков, настаивайте на более мелких и более квалифицированных командах. Чем меньше размер команды, тем лучше видимость и здоровее общение, что приводит к более выгодному результату.

3. Иметь штатного руководителя группы на суше и на море:

Постоянный руководитель группы на суше и соответствующий технический руководитель на суше необходимы для своевременного информирования о приоритетах бизнеса.Руководители групп могут устанавливать необходимые стандарты и методы кодирования, помогать решать технические проблемы, проверять код, а также помогать обучать и наставлять оффшорную команду.

4. Организуйте ежедневные встречи с использованием видеоконференцсвязи:

Частое общение и сотрудничество между руководителями групп на суше и на море абсолютно необходимы для достижения целей проекта. Организуйте ежедневные встречи по вопросам статуса, желательно с помощью видеоконференцсвязи, чтобы каждый вопрос решался своевременно и эффективно.

5. Используйте соответствующие инструменты отслеживания разработки программного обеспечения:

При переносе разработки программного обеспечения на периферию важно планировать, отслеживать и выпускать качественное программное обеспечение в соответствии с потребностями вашего бизнеса. Инструменты отслеживания разработки программного обеспечения, такие как Jira, позволяют эффективно планировать задачи, равномерно распределять их между командами и соответствующим образом расставлять приоритеты.

Понимание последних тенденций в оффшорной разработке программного обеспечения

Разработка программного обеспечения никогда не была простой — поскольку это сложный процесс, включающий в себя ряд задач, он требует, чтобы компании следовали последним тенденциям, чтобы оставаться конкурентоспособными.В оффшорной разработке программного обеспечения постоянно проявляется несколько новых тенденций, последняя из которых:

1. Облачные вычисления:

Облачные вычисления будут жизненно важной частью любой офшорной разработки программного обеспечения и будут играть решающую роль в обеспечении масштабируемости и гибкости. Поскольку компании осознают возможности и преимущества облачных вычислений, они станут образом жизни в оффшорной разработке программного обеспечения, удовлетворяя растущие потребности компаний во всем мире.

2.Автоматизация:

Автоматизация будет способствовать снижению зависимости от человеческих усилий, снижению затрат и рисков, связанных с ручным трудом. Компании, которым нужны беспроблемные услуги по разработке программного обеспечения, много выиграют от автоматизации — они смогут внедрять инновации и быстрее реагировать на меняющиеся потребности бизнеса, чтобы получить конкурентное преимущество и существенно сократить административные издержки.

3. AI:

AI набирает обороты в оффшорной разработке программного обеспечения.Наиболее популярное использование — повышение качества кода, а также тестирование. Офшорные разработчики программного обеспечения смогут быстрее создавать более качественное программное обеспечение с использованием технологий искусственного интеллекта, таких как расширенное машинное обучение, обработка естественного языка и бизнес-правила.

Заключительные мысли

Очевидно, что поиск внешних экспертов в разработке программного обеспечения имеет финансовый и деловой смысл. И хотя это может показаться трудным, оффшорная разработка программного обеспечения не так страшна, если вы правильно планируете и понимаете связанные с этим риски.Тщательно определите свой проект, выберите лучшего партнера по оффшорной разработке и используйте передовой опыт для обеспечения прозрачности работы, упрощения взаимодействия и координации проекта.

Узнайте больше о том, как опытный технологический партнер может помочь предприятиям принимать решения по поводу оффшорной разработки программного обеспечения .


Статьи по теме :

Как капитал управляет миром

На рубеже тысячелетий оффшорные финансы стали двигателем глобального капитализма.Его впечатляющий рост теперь связан с более широкими финансовыми и технологическими изменениями, такими как безудержная корпоративная финансиализация, когда корпорации приобретают все больше финансовых черт, что стимулирует рост нерегулируемого, небанковского, рыночного финансирования, которое в основном организовано офшорами. .

Аналогичным образом, банки и финансовые учреждения коллективно вошли в этот темный финансовый мир, который с юридической точки зрения рассматривается отдельно от регулируемого банковского дела и финансов, однако финансовый кризис 2008 года показал, что эти два мира тесно связаны и фактически составляют единое целое, в котором оффшорные компонент доминирует.Действительно, в целом можно с уверенностью сказать, что «глобальные финансы» — это офшорные финансы.

Эти изменения развернулись в более широком процессе непрекращающейся неолиберализации, которая усилила глобальное неравенство доходов и благосостояния, поскольку богатые и влиятельные теперь могут просто выбирать, платить налоги или нет, что часто совершенно законно.

По мере того, как элиты все чаще уклоняются от выполнения своих общественных обязанностей, законно отделяя себя и свою собственность от соответствующих стран происхождения, [это] вызвало общественное недовольство во всем мире, поскольку все большее число националистов клянется «осушить болото».

Именно это развитие подрывает социальную ткань общества, фактически разделяя ее на две части, поскольку элиты все чаще уклоняются от выполнения своих общественных обязанностей, законно отделяя себя и свою собственность от своих соответствующих стран происхождения, как если бы они жили в другом месте или вообще нигде . Именно эти события вызвали общественное недовольство во всем мире, поскольку все большее число националистов клянутся «осушить болото».

К сожалению, учитывая, что оффшорные Dominium обвязывать глобальный капитализм в основном построен на основе национальных политики империя , идея, что националисты «вернуть контроль» от глобалистов является дискуссионной.

Оффшорное финансирование построено на односторонней коммерциализации того, что в основном составляет национальный суверенитет, с целью привлечения капитала, в основном мобилизованного через глобальную сеть двусторонних налоговых, торговых и инвестиционных договоров. Другими словами, современный глобальный капитализм, управляемый корпорациями с доходом в триллионы долларов и классом миллиардеров, не требует многостороннего порядка — отнюдь не так, поскольку он процветает на суверенных границах и связанных с ними правовых механизмах исключения.

Обобщая последние события, Слободян утверждает, что:
«формула правой альтернативной глобализации такова: да свободным финансам и свободной торговле.Нет свободной миграции, демократии, многосторонности и равенству людей ».

Действительно, глобальный капитализм обожает национальный суверенитет и просто презирает его популярные демократические основы и применимость, которые десятилетия неолиберализма систематически разъедали. Таким образом, нынешний рост нелиберальных сил может не стать разрывом с устоявшимся порядком, а скорее закрепить его глобальное господство, поскольку « политическая нелиберализация может в равной степени защитить экономическое ядро ​​неолиберального проекта от народного сопротивления, эффективно действуя как его токсичная защита покрытие »- не в последнюю очередь для защиты оффшорного мира собственности.

Беглый взгляд на утечки данных, упомянутых ранее, показывает, что большинство авторитарных «сильных мира сего» сами обеспечили свои активы и доходы в офшорах, вместе с значительной фракцией мирового класса миллиардеров, которые их спонсируют. Цинично то же самое верно и для глобальных медиа-баронов, которые дополнили свои неолиберальные нарративы нативистским ядом, продавая достоинства патриотизма, в то время как сами жили как настоящие « граждане из ниоткуда », имея несколько паспортов, чтобы минимизировать налоги на свои обширные бизнес-интересы, структурированные в офшорах. .

Адам Рамзи говорит об офшорных миллиардерах, поддерживающих рост националистических движений и реакционных автократов.

Возвышение Болсонару или Трампа, наступление Брексита — при более внимательном рассмотрении эти и другие политические события, вызванные «темными деньгами», предполагают восстание офшорного миллиардера, а не восстание народа против истеблишмента.

Между тем, даже председатель высшей церкви неолиберализма — Всемирного экономического форума (ВЭФ) — семантически дистанцируется от «глобализма», чтобы лучше приспособиться к «национальным интересам» в условиях глобализации, несмотря на тот факт, что глобальный капитализм, построенный силами и для Класс офшорных миллиардеров, ежегодно собирающихся в Давосе, просто бушует, как и раньше.

[За] Alt-Right мы находим вульгарное прославление безудержной корпоративной власти за фасадом «освежающих» мемов и культурных повествований, демонстрирующих замечательное продолжение неолиберализма в целом и радикальное углубление корпоративного суверенитета в частности.

Более того, глядя на то, что эвфемистически обозначено как Alt-right , мы обнаруживаем вульгарное празднование безудержной корпоративной власти за фасадом «освежающих» мемов и культурных нарративов, раскрывающих замечательное продолжение неолиберализма в целом и радикальное углубление корпоративный суверенитет, в частности.

Ибо их идеальное капиталистическое государство полностью отвергает предпосылки либеральной демократии, когда президенты заменяются исполнительными директорами, управляющими своими государствами как корпорациями, максимизируя акционерную стоимость для своих конечных бенефициарных владельцев: мирового класса миллиардеров.

Согласно тому, что мыслители, такие как Ник Лэнд и Кертис Ярвин, называют Gov-Corp , политика считается незаконной, а граждане лишены своих прав — единственным правом человека будет «уход» для тех, кто может себе это позволить, то есть бегство капитала, поддержание чугунное право мобильности капитала.В том, что может превратиться только в бесконечную гонку на дно, будущие государства Gov-Corp будут вечно бороться за гипермобильный офшорный капитал.

Несмотря на популистские призывы к народной демократии, цель этих самопровозглашенных противников глобального порядка — достичь последнего рубежа неолиберализма: полного корпоративного захвата суверенных правительств и самих государств.

Хотя эта перспектива еще не материализовалась, современный капитализм все больше превращается в глобальную платформенную экономику с офшорными финансами в качестве центральной операционной системы, а остальной мир включился в ее доминирующую операционную логику на различных условиях.

В тех случаях, когда обычные граждане и предприятия подчиняются глобальному капиталистическому правлению через свои соответствующие государства — жесткой экономии, налогам и, во все большей степени, авторитаризму — офшорные резиденты выросли за пределы территориальной изоляции, фактически превратившись в глобальную олигархию без гражданства, живущую скрытно и от налогов. свободная жизнь с их огромными состояниями, поддерживаемыми экспансионистской денежно-кредитной политикой.

Представляя собой венец поражения капитала трудом, офшорный мир угрожает породить эпоху ультраимпериализма, поскольку все большее число государств фактически объединились в офшорную федерацию, «заменив империализм священным союзом империалистов». ‘.

Оффшорный мир уже действует как глобально инкорпорированный Левиафан , как конечное государство-кредитор в мире, с горсткой глобальных банков, юридических и бухгалтерских фирм, «видящих как государство». Более того, в этом качестве эти (пара-) финансовые игроки обладают классической гегемонистской властью повсюду, выполняя « функции лидерства и управления над системой суверенных государств », что ясно продемонстрировано на протяжении всего финансового кризиса, когда они советовали невежественным правительствам выручить проблемные офшорные портфели немногих ценой жесткой экономии для многих.

Мы достигли точки, как в трилогии Голодных игр , где граждане из «районов» мира должны восстать и объединиться против Капитолия нашей эпохи — офшорного мира — угрожающего трансформировать международный мир. система государств в нынешнюю Панем , обеспечивая свое глобальное правление через местных властителей.

Граждане всего мира должны вернуть себе демократический контроль над тем, что конституционно является — или должно быть — народным суверенитетом. Это потребует разоблачения националистической ностальгии, приукрашенной ксенофобией, как преувеличенного отвлечения от захвата власти офшорным Capitol . Потребуется внимание к глобальным корпорациям и элитам, избегающим общественной ответственности и пристального внимания, которые срочно нужно освободить от огромной политической власти, которой они обладают и которой они обладают.

Хотя борьба будет трудной, без быстрых решений, она предлагает узкую политическую цель для мобилизации широкой политической базы, которая может объединить возмущенных и достойных сожаления, объединяя красные квадраты, зеленые амбиции и желтые жилеты.Ведь только по-настоящему коллективная борьба за свержение офшорных финансов открывает возможности для реального восстановления контроля.

.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*