Оффшорная юрисдикция: Что такое оффшор?

Содержание

Что такое оффшор?

Оффшор, или оффшорная страна, оффшорная юрисдикция, оффшорное государство — это страна, законодательством которой предусмотрена возможность применения существенных налоговых льгот для компаний, зарегистрированных на территории данной страны. 

Оффшоры часто называют “налоговым раем”, “налоговой гаванью”, “налоговым убежищем”. Сами оффшоры зародились еще до н. э. в Древней Греции. При торговле на материке все сделки облагались пошлиной, поэтому торговцы осуществляли сделки на кораблях в море. Отсюда и само название «off shore» в переводе с английского означает как «вне берега». За всю историю оффшоры претерпели огромные изменения в части их развития и структуры, но они всегда существовали и будут существовать. При этом налоговыми убежищами пользуются не только сами бизнесмены, но и чиновники многих государств, а также крупные государственные компании. И что самое интересно, кто борется с самим налоговым раем, чаще всего сам им пользуется в личных целях.

В общем смысле, понятие “налоговый рай” достаточно относительно: в одних случаях в качестве налогового рая рассматриваются юрисдикции с нулевым налогообложением (оффшор Сейшелы, оффшор BVI, оффшор Белиз), в других случаях оффшор с 12,5%-ным налогом (Кипр) может показаться налоговым раем для бизнесмена, который с того же дохода платил бы налог, например, в США в размере 40%.

В традиционном понимании, под оффшором подразумевается государство, где можно зарегистрировать компанию, которая будет полностью освобождена от налогообложения в стране регистрации до тех пор, пока компания не ведет деятельность на территории данной оффшорной юрисдикции.

Если же компания ведет деятельность на территории оффшорного государства, где она зарегистрирована, то она обязана уплачивать местные налоги. Данное правило действует в большинстве оффшорных стран. Если, например, английское партнерство не ведет каких-либо операций на территории Великобритании, и её партнерами являются 2 оффшорные компании, то налогообложение у такой компании будет — 0%.

Исключением является оффшор BVI — в данном государстве нулевое налогообложение распространяется на все компании.

Оффшорные компании обязаны уплачивать ежегодные государственные пошлины в фиксированном размере.

Оффшорные страны разрабатывают целую систему мер и законов, обеспечивающих приток иностранных инвестиций к их берегам — и они добиваются данной цели не только посредством введения нулевого налогообложения. 

Оффшорные юрисдикции имеют развитую финансовую систему с минимальными ограничениями, упрощенной и быстрой процедурой регистрации оффшорных компаний, строгими положениями о сохранении конфиденциальности в корпоративном и банковском секторе, отсутствием соглашений об обмене финансовой информацией с правительствами других стран.

Юридическая фирма Jus Privatum | Оффшор Сейшельские острова. Оффшор Сейшелы

Оффшорные юрисдикции: Сейшельские острова (Сейшелы)
Регистрация оффшора на Сейшельских островах

Вид компании

Международная Предпринимательская Компания (International Business Company, IBC)

Требования к наименованию

“Ltd”, “Corp. ”, “Inc.”, “GmbH”, “S.A.”, “S.A.R.L.”, “Pty”, “LLC”, “A.G.”, Namzole Vennootschap”, “B.V.” Не могут использоваться: “Insurance”, “Trust Company”, “Bank”, “Building Society”, “Cooperative”, “Chatered”

Раскрытие информации о бенефициаре

Нет, копии учредительных документов хранятся лишь у местного Регистратора

Налогообложение офшорной деятельности

Отсутствует

Номинальный сервис

Возможен

Минимальное число акционеров

Один (может быть юридическое лицо).

Минимальное число директоров

Один

Разрешены акции на предъявителя

Да

Разрешены корпоративные директора

Да

Разрешены корпоративные секретари

Да

Стандартный уставной капитал

5000 долларов США. Требований к оплате уставного капитала нет

Минимальный уставной капитал

Нет требований

Оплаченный уставной капитал

Минимум — 1 акция

Зарегистрированный офис/агент

Да

Необходим ли секретарь компании

Нет

Местные директора

Нет

Собрания в стране регистрации

Нет

Внесение в Государственный Реестр сведений о директорах

Нет

Внесение в Государственный Реестр сведений об акционерах

Нет

Годовой отчет

Нет

Финансовый отчет/аудит

Нет

Республика Сейшельские Острова (фр.

Republique des Seychelles, англ. Republic of Seychelles) — островное государство в Восточной Африке. Расположено в западной части Индийского океана, немного южнее экватора, примерно в 1600 км к востоку от африканского материка, севернее Мадагаскара. В состав республики входят более 100 островов и островков, обитаемы только 33.

Самый большой остров — Маэ (142 км²). На нём находится столица государства — Виктория и международный аэропорт. Население — около 88 тыс. человек (по данным на 2010 год).

Оффшорной юрисдикцией Сейшелы стали сравнительно недавно – в 1994 г. на основании Закона о международных предпринимательских компаниях. В настоящее время на Сейшельских островах зарегистрировано более 90 000 компаний.

Исследователи отмечают, что в последнее время заметно растет популярность офшорной зоны Сейшельские Острова. По их данным сообщается, что только в 2010—2011 годах количество новых компаний, зарегистрировавшихся на Сейшелах, выросло на 20%. Отмечается, что Сейшелы, также как и Маврикий, в последнее время привлекают все больше компаний, работающих в Африке, тогда как до последнего времени там регистрировались предприниматели из Азии.

Международная предпринимательская компания не может осуществлять какую-либо деятельность с резидентными компаниями и владеть недвижимым имуществом на территории Сейшельских островов. В то же время, такая компания может без потери оффшорного статуса арендовать зарегистрированный офис, хранить отчеты и документы, проводить собрания акционеров и директоров на Сейшелах, владеть акциями Сейшельских компаний, а также судами, зарегистрированными на Сейшелах.

Оффшор, зарегистрированный на Сейшельских островах, не обязан подавать сведения о своих акционерах и директорах в государственные органы. В стране отсутствует валютный контроль. Процесс регистрации новой компании занимает всего 24 часа.

В конце 2013 на Сейшеллах был принят Закон «International Business Companies (Amendment) Bill», который в том числе ввел следующие нормы:

  1. Запрещаются акции на предъявителя. Ранее выпущенные акции должны быть аннулированы в течение 6 месяцев (переоформлены в именные акции).
  2. Реестр акционеров компании теперь обязан храниться только по юридическому адресу компании. Запрещено хранение Реестра Акционеров за пределами Сейшелл.
  3. Каждая компания обязана 1 раз в год подавать специальную декларацию о том, что реестр акционеров, находящийся по юридическому адресу, является полным и отображает текущее положение по владению акциями компании.
  4. На любое лицо, виновное в нарушении данного Закона, может быть наложен штраф.

Бухгалтерский учет (accounting records) для Сейшельских компаний 

Вышеупомянутый Закон «International Business Companies (Amendment) Bill», принятый в конце 2013 на Сейшелах, устанавливает, в том числе, ответственность за ведение и хранение бухгалтерских записей («accounting records») для всех компаний, зарегистрированных в этом островном государстве.

Сама обязанность хранить документы существовала  и ранее. При регистрации компании всегда выпускалась резолюция с указанием адреса места хранения документов (обычно это домашний адрес бенефициара компании или адрес резидентного офиса).

Но впервые появилась ответственность за ведение и хранение документов.

Понятие «accounting records» включает в себя бухгалтерские записи, приходные ордера, инвойсы, квитанции о продаже, договора и счета, а также любые другие записи и документы, связанные с:

(a) активами и обязательствами компании

(b) всеми суммами денежных поступлений и расходов

(c) всеми продажами и покупками

(d) всеми другими финансовыми операциями

Согласно законодательству, документы бухгалтерского учета (accounting records) должны быть точными и достоверными, корректно отражать и оформлять все финансовые операции, для того чтобы позволить в любой момент определить финансовое положение компании с достаточной степенью точности, а также позволить подготовить финансовую отчетность компании.

Согласно Закону компания каждый календарный год должна подтверждать, что accounting records ведутся и хранятся по указанному адресу. На любое лицо, виновное в нарушении данного Закона, может быть наложен штраф.

Обращаем Ваше внимание на то, что речь не идет о полноценном бухгалтерском учете, сдаче отчетности или о начислении/уплате каких-либо налогов в бюджет Сейшел. Речь идет только лишь о ведении бухгалтерских записей и о месте их хранения.

Практическое следствие данного Закона – совершая от имени компании какие-либо действия/сделки и т.п. необходимо обязательно хранить соответствующие документы (договора, счета, акты и т.п.).

В случае запроса из государственных органов Сейшел необходимые документы и выписки из банков должны быть предоставлены в сканированном виде в течение семи календарных дней.

Юридическая фирма JUS PRIVATUM рада предложить вам свои услуги по регистрации оффшора на Сейшелах, а также по постановке и ведению бухгалтерских записей в соответствии с требованиями Закона для уже существующих компаний.

 

Дополнительные разделы:

 

Что такое оффшорная юрисдикция, оффшор, оффшорная зона

Статья помогает получить представление о том, что такое оффшорная юрисдикция. Вы узнаете значение оффшорных зон в международном налоговом планировании (МНП), какие задачи перед ними ставятся. Также приводится классификация оффшоров.

Что такое оффшорная юрисдикция?

Оффшорная юрисдикция — это отдельная страна, либо ее часть, в которой установлен льготный режим налогообложения или вообще его отсутствие для компаний нерезидентов при условии ведения бизнеса за пределами ее территории.

В литературе и ресурсах в Сети можно встретить другие ее обозначения: оффшор, оффшорная зона.

Значение оффшоров в МНП

Оффшорные юрисдикции играют важнейшую роль в международной финансовой системе. Они предоставляют финансовые, страховые, брокерские услуги, услуги регистрации холдинговых компаний и головных офисов и существуют потому, что экономические выгоды перевешивают затраты.

В глобальной экономике есть веские бизнес-причины для открытия бизнеса в любой стране, в том числе в стране с низкими налогами. Эти процедуры являются законными, и прибыль, распределяемая на них, соизмерима с экономической стоимостью, которую они добавляют. Их роль включает широкий спектр бизнес-задач.

Задачи оффшорных зон

  • Снизить затраты и увеличить доходы за счет централизованных групповых услуг в рамках транснациональной корпоративной структуры.
  • Помочь в эффективном движении капитала и ресурсов и предоставить возможности для глобальных инвестиций.
  • Предоставить средства для конфиденциального управления финансовыми делами и обеспечить правовую защиту от необоснованных претензий через трасты.
  • Позволить использовать посредников для преодоления обременительных правил в стране происхождения (и страны юрисдикции бизнеса).
  • Обеспечить гибкость правовых систем («правовой арбитраж») для разработки быстрых законодательных решений для удовлетворения конкретных потребностей рынка.
  • Помочь в международном налоговом планировании и т.д.

Быстро меняющаяся глобальная среда требует гибкости от транснациональных корпораций, чтобы пользоваться бизнес-возможностями, где бы они ни возникали, по приемлемой стоимости.

Из-за различных внутренних ограничений многие оншорные юрисдикции (с высокими налогами) не могут идти в ногу с этими новыми требованиями и косвенно поощряют частный бизнес использовать услуги оффшорных юрисдикций.

Снижение налоговых ставок часто не является ключевым фактором при использовании оффшоров. Многие юрисдикции используются в качестве «регулирующих убежищ», чтобы избежать, помимо высоких налогов, обременительного контроля (например, валютного контроля) и судебных исков. Более того, некоторые оффшорные юрисдикции предоставляют высокую  конфиденциальность.

Однако влияние налогов по-прежнему играет важную роль. Трансграничные транзакции обычно приводят к более высоким налоговым расходам, поскольку они связаны с более чем одной налоговой юрисдикцией. Использование оффшорных юрисдикций помогает снизить налоговые обязательства.

Виды оффшорных юрисдикций с точки зрения налогообложения

Для целей налогообложения оффшорные юрисдикции условно делят на три основные категории:

  1. Классические оффшоры с нулевым или очень низким налогом на корпоративный доход и небольшим количеством подписанных СИДН или без них.
  2. Традиционные офшорные центры с разумными внутренними налоговыми ставками, но со специальными налоговыми режимами, которые позволяют использовать их договорную сеть для оффшорной деятельности («договорные оффшоры»).
  3. Низконалоговые юрисдикции (мидшоры) со специальными льготами, которые могут быть использованы для конкретной международной сделки или деятельности для получения налоговых или неналоговых преимуществ, иногда с помощью налоговых соглашений.

Теперь рассмотрим каждый вид оффшорной юрисдикции подробнее.

Классические оффшоры

Классические оффшоры — это оффшорные юрисдикции с нулевыми или очень низкими корпоративными налогами. Обычно они взимают ежегодный сбор за продление разрешения на деятельность вместо налогов независимо от фактического оборота или прибыли.

Как правило, в них отсутствует валютный контроль или валютные ограничения, и обеспечивается высокий уровень коммерческой тайны. Отсутствие налоговых договоров снижает возможности обмена информацией. Их основное использование — сбор и накопление доходов в безналоговой или низконалоговой среде.

Оффшорные компании в таких юрисдикциях полезны для управления активами, приносящими доход, и для финансового управления группой. Они также могут участвовать во владении авторскими правами, управлении группами и услугах доставки.

Классические оффшоры служат для регистрации центральной или оптово-закупочной компании или торговой фирмы. Они могут не подходить для определенных видов деятельности из-за нехватки квалифицированной рабочей силы, неподходящих средств связи или неадекватной деловой инфраструктуры.

Роль компании из классического оффшора как холдинговой или финансовой структуры обычно ограничена, поскольку у нее отсутствует договорная сеть. Например, компании, финансирующей группу, требуются условия договора для снижения налога, удерживаемого у источника выплаты процентов в стране-источнике.

Зато ее следует использовать как посредническую структуру, которая является либо дочерней компанией, либо аффилированной фирмой с теми же акционерами, что и в стране базирования.

Договорные оффшоры

Договорные оффшоры — это оффшорные юрисдикции, позволяющие нерезидентам использовать подписанные налоговые соглашения для резидентов-посредников, например, совершать покупки по договорам. Налоговые соглашения со странами-источниками предусматривают пониженный или нулевой удерживаемый налог на входящий доход.

Обычно они освобождают соответствующие организации от корпоративного подоходного налога и налога на прирост капитала, а также обычно взимают нулевой налог у источника с исходящих платежей. Они полезны в качестве эффективного с точки зрения налогообложения местоположения для компаний-посредников, которые позволяют получать сквозной доход при международном налоговом планировании посредством торговых соглашений.

Промежуточная структура, использующая договорные оффшоры, помогает извлечь прибыль из юрисдикции с высокими налогами и накопить в классическом оффшоре.

Использование страны-участницы договора в качестве посредника может предотвратить налогообложение платежей у источника, если деятельность не является значительной и не создает постоянного представительства.

Низконалоговые юрисдикции

Некоторые «оншорные» страны с высокими налогами действуют как налоговые убежища и предоставляют специальные налоговые режимы со льготами для привлечения компаний, ведущих определенные виды международной коммерческой деятельности. Они также позволяют использовать свою договорную сеть для заключения договоров. Некоторые эксперты называют их низконалоговыми юрисдикциями.

Например, в некоторых странах есть особые положения для холдинговых и финансовых компаний с преимуществами от их налоговых соглашений. Они предоставляют преференциальный режим для финансовых услуг, таких как страхование, оффшорные банковские операции, управление паевыми фондами и лизинговая деятельность для нерезидентов.

Многие низконалоговые юрисдикции поощряют транснациональные корпорации создавать сервисные компании, которые платят налог с дохода на основе согласованного процента от расходов, понесенных ими в стране.

Некоторые страны предоставляют компаниям, созданным нерезидентами для использования в оффшорах, полную или частичную конфиденциальность в отношении деталей их собственности и транзакций.

Примером низконалоговой юрисдикцией считается Швейцария из-за раздельного налогообложения по разным ставкам между федеральным, кантональным и муниципальным правительством и щедрых налоговых льгот для оффшорной коммерческой деятельности. Швейцария предлагает несколько типов структур для оффшорного налогового планирования с использованием налоговых льготных холдинговых компаний и компаний по месту жительства.

Вторым примером является Сингапур — крупный оффшорный финансовый центр в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

Одним из ключевых факторов, способствующих росту Сингапура как оффшорного центра, является его благоприятный для бизнеса налоговый режим. Официальные органы чутко реагируют на международные потребности и тенденции и быстро реагируют на принятие необходимых фискальных и нефискальных мер для обеспечения конкурентоспособности.

Предлагаем ознакомиться с особенностями офшорных зон и юрисдикций в следующей статье по ссылке.

Все виды оффшорных юрисдикций перечислены по ссылке. Из следующей статьи вы узнаете, какие бывают оффшорные зоны.

Можете воспользоваться консультациями и юридическим сопровождением процедуры регистрации оффшорной компании от наших экспертов. Для связи напишите письмо на электронный почтовый адрес [email protected]

Как выбрать юрисдикцию в 2021 году лучше всего?

28.06.2021

Как выбрать юрисдикцию?

Заказать сопровождение

Сегодня в мире существует более 50 стран, которые предлагают налоговые льготы для оффшорного бизнеса. Есть достаточно популярные страны среди оффшорных убежищ, такие как

менее известны другие страны с привлекательными налоговыми льготами для нерезидентных предприятий, такие как:

Какая же оффшорная юрисдикция является наилучшей? На этот вопрос не существует однозначного ответа. Ответ зависит от некоторых факторов: различных налоговых норм которые действуют в стране где оффшорная компания будет участвовать в бизнесе; от личных и деловых обстоятельств его владельцев; и самое главное – каким видом деятельности будет заниматься Ваша компания.

Деятельность Вашего бизнеса

Прежде чем рассматривать конкретную оффшорную юрисдикцию нужно рассмотреть условия касательно Вашего предполагаемого бизнеса. Будут ли Ваши потенциальные клиенты обеспокоены, что их поставщик услуг зарегистрирован в оффшорной зоне или им «все равно». Как Ваши партнеры, поставщики, инвесторы, клиенты будут реагировать на ведение бизнеса с оффшорной компанией? Будет ли это проблемой для них?

Возможно, у Ваших деловых партнеров уже есть зарегистрированные оффшорные компании, если да, то в какой юрисдикции? Сейчас основная часть международного торгового бизнеса находится в оффшорных зонах. Денежные средства практически никогда не покидают «низконалоговую зону», поскольку обе компании зарегистрированы в оффшорных зонах. По предварительным оценкам, до 60% от общей глобальной денежной массы находятся в «низконалоговых зонах».

Политическая и экономическая ситуация

Одним из основных критериев в выборе оффшорной юрисдикции – это экономическая и политическая стабильность, чтобы можно было вести свои дела с уверенность и безопасностью. Хорошая оффшорная юрисдикция не должна подвергаться политическими колебаниями или вероятностью военного переворота или вторжения. Примером может послужить африканское государство Либерия, где оффшорное законодательство было «захвачено» политическими потрясениями и военным конфликтом.

Идеальная оффшорная юрисдикция должна иметь прозрачную экономическую политику, стабильную валюту без каких-либо ограничений, прочную экономическую систему, независимую судебную систему.

Следует избегать любой оффшорной зоны, которой присуща коррупция, диктатура, социальная напряженность, экономическая нестабильность.

Легализация

При выборе оффшорной зоны Вам нужно обратить внимание на законодательство страны. Оно должно быть гибким, современным и хорошо зарекомендовать себя. Некоторые юрисдикции ввели новые, современные варианты корпоративного законодательства, специально разработаны для международного бизнеса, в то время как другие внесли небольшие поправки в существующее внутреннее законодательство с целью удовлетворения морских требований. Многие «оффшорные страны» имеют практически одинаковые соответствующие законодательные акты. К примеру, целый ряд оффшорных юрисдикций приняли Закон IBC Британских Виргинских островов и адаптировали его к своим обстоятельствам без особых изменений. У достаточно новых оффшорных центов, таких как Сейшельские острова или Сент-Люсия очень хорошо продуманы все законодательные акты, с исправленными недостатками и ошибками других юрисдикций.

Следует обратить внимание, что успешный оффшорный центр должен иметь надежную, независимую судебную систему с проверенной репутацией, которая защищает права и интересы касательно требований и запросов из-за рубежа.

Инфраструктура

Инфраструктура так же имеет большое значение при выборе оффшорной зоны. Такие факторы как качество коммуникаций, интернет, физический доступ к стране, язык, трудовая этика, правовая система, валютный контроль, разнообразие административных и финансовых услуг могут повлиять на Ваш бизнес. Вы должны быть уверенны, что сможете попасть в конкретную оффшорную зону легко, безопасно.

Обратите внимание на часовой пояс, дело с юрисдикцией на другой стороне земного шара может заставить Вас потерять день во время общения по электронной почте, либо совершать звонки ночью.

Если у вас остались вопросы по предметы статьи, свяжитесь с нами любым удобным способом. Сотрудники YB Case готовы проконсультировать вас по вопросам регистарции бизнеса в выбранной вами юрисдикции.

Как YouControl помогает найти оффшор (Украина) — YouControl

Как проверить в YouControl контрагента, который ушел в оффшор (Украина)

В предыдущих статьях об оффшорах мы обозначили понятия “оффшор” как территория, юрисдикция и “оффшорная компания” как юридическое лицо. И вскользь упомянули о списках оффшорных зон, которые составляют организации, которые ведут работу по контролю за офшорными зонами. Оффшоры в Украине контролирует Кабинет министров.

Какие отслеживает оффшоры Украина?

На сайте YouControl вы можете увидеть списки оффшорных зон, составленные ЕС, FATF (Financial Action Task Force — международный межправительственный орган по борьбе с отмыванием криминальных капиталов и финансированием терроризма), ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и Кабинетом министров Украины. Эти учреждения противодействуют налоговой модели оффшорных стран (применяют к ним санкции, контрмеры) и создают списки оффшоров для их учета.

Кроме того, оффшорные зоны в списке разделены на две категории:

“Черные” – страны с нулевым налогообложением и высоким уровнем конфиденциальности.

“Серые” – страны, которые на данный момент не соответствуют требованиям, но показали, что готовы измениться и придерживаться налоговой прозрачности и честности.

Нажатие на название страны или территории открывает страницу с подробной информацией о ней.

Почему списки оффшорных стран различаются? Давайте выясним, почему один оффшор Украина признает, а другой – не учитывает.

Как учитываются и контролируются оффшоры в Украине?

Государства, признанные как оффшоры в Украине, внесены в список, утвержденный и регулярно обновляемый распоряжениями Кабинета министров Украины. Актуальные на сегодня оффшоры Украина назвала 23 февраля 2011 года. Именно тогда распоряжением КМУ №143-р был принят перечень оффшорных зон, который действует до сих пор.

“Нерезиденты, расположенные на территории оффшорных зон, за исключением нерезидентов, расположенных на территории оффшорных зон, которые предоставили налогоплательщику выписку из правоустанавливающих документов, легализованную соответствующим консульским учреждением Украины, которая свидетельствует об обычном (неоффшорном) статусе такого нерезидента”, – так статья 161.3. Налогового кодекса Украины определяет оффшорный статус. А Кабмин, в свою очередь, наделяет этим статусом 79 стран и территорий по всему миру.

Зачем мне информация про оффшоры в Украине?

Немало украинских предприятий и предпринимателей используют оффшорные юрисдикции в своих бизнес-целях. Но если вы не планируете регистрировать оффшорную компанию – нужно ли вам знать, какие контролирует оффшоры Украина? Эксперты YouControl считают, что да. И вот почему:

• Если к вашему контрагенту, зарегистрированному в оффшоре, будут применены санкции, они с большой вероятностью могут коснуться и вас.

• Контрагент, подозреваемый в связи с оффшорной юрисдикцией, подвергается дополнительным налоговым проверкам, которые могут затронуть и вашу фирму.

• Банки и другие финансовые учреждения блокируют финансовые транзакции клиентов с контрагентами, связанными с субъектами из «черного списка» FATF.

• Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица из оффшорных юрисдикций, может быть объектом усиленного внимания органов государственного надзора (контроля), а также привлекать внимание правоохранительных органов и нести репутационные риски.

Чтобы избежать рисков сотрудничества с субъектами из оффшорных юрисдикций и связанными с ними лицами, проверяйте своих контрагентов до начала сотрудничества с ними.

Как узнать о связи с оффшорами с помощью YouControl

Кроме полных списков оффшорных зон, система YouControl показывает причастность компаний к этим территориям, применяющим “недобросовестную налоговую конкуренцию”.

Информация о причастности к оффшорной зоне является важным дополнением к другим данным в досье контрагента. Если компания каким-то образом имеет отношение к оффшорной юрисдикции, информация об этом появится в ее досье, а инструмент “экспресс-анализ” обратит ваше внимание на факторы риска:

Зная о связях своего бизнес-партнера с оффшорами, вы сможете более эффективно планировать сотрудничество и защищаться от рисков.

Вы можете подробно прочитать обо всех способах проверки потенциальных партнеров в статье “10 способов проверить контрагента от YouControl”.

Проверить компанию прямо сейчас!

В Вануату сняли запрет на выдачу лицензий криптокомпаниям

В течение долгого времени самая популярная оффшорная юрисдикция лицензирования саморегулируемых операций FX/CFD Вануату не одобряла использование криптовалют в любых формах. Если бы на сайте лицензиата появился малейший намёк на криптовалюту, лицензия была бы отозвана. Однако всё изменилось.

Об этом рассказали председатель и генеральный директор ведущей юридической и банковской фирмы Tal Ron, Drihem&Co Таль Ицхак Рон и адвокат и глава отдела банковских и платёжных услуг Гения Гуревиц.

Тал объяснил, что с 22 июля без предварительного уведомления вступила в силу поправка к Закону о лицензировании финансовых дилеров, которая разрешает «распространение, вторичную торговлю, хранение и предоставление консультаций по инвестициям или других услуг в отношении цифровых активов».

Юридическая фирма Tal Ron, Drihem&Co активно лоббировала эти изменения, подготовилась к ним и построила платёжную инфраструктуру, чтобы удовлетворить потребности тех, кто желает расширить свои услуги и сделать свой бизнес конкурентоспособным, – заметил Гения.

Эта поправка поместила Вануату в высшую лигу вместе с другими устоявшимися юрисдикциями, с которыми в Tal Ron, Drihem&Co работают с 2017 года для представления клиентам возможности выпуска монет и участия в других криптографических операциях (Гибралтар, Швейцария, Сингапур, Мальта и Эстония).

Поправка расширит сферу деятельности лицензированных компаний в Вануату, а также привлечёт новые компании, занимающиеся цифровыми активами, для которых важно соблюдать нормативные требования.

Новшество в новом законодательстве заключается не в том, что брокеры могут использовать криптовалютные депозиты или торговать криптовалютой для себя или своего бизнеса, что само по себе здорово, а в том, что они могут открыть банковский счёт в самых обычных банках, таких как Bank Frick в Лихтенштейне, с которым наша фирма сотрудничает, – пояснил Гения.

Гения сообщает, что этот тип законодательства аналогичен тому, с которым компания уже имела дело в Гибралтаре, который позволяет (или не мешает) криптопредпринимателям запускать собственные цифровые валюты.

Загрузка…

Редактор. Переводчик. Криптоинвестор.

Регистрация компаний по всему миру

Бесспорными плюсами оффшорного ведения бизнеса являются оптимизация налоговых платежей и уверенность в том, что заработанные деньги находятся в сохранности.

 

Что представляет собой оффшор?

 

Оффшорная юрисдикция  — это страна или часть страны, которая предоставляет налоговые льготы. Часть данных юрисдикций освобождает полностью компанию от уплату налоговых отчислений, в данном случае компания уплачивает небольшой ежегодный взнос в казну государства.

Главной целью, которую преследует создание компании в оффшорной юрисдикции, выступает использование различий в налоговом и прочих видах законодательства, которые имеются между территорией фактического нахождения и официальной регистрации.

 

Плюсы регистрации фирмы в оффшорной юрисдикции

Собираясь зарегистрировать фирму в оффшорной зоне, владелец бизнеса руководствуется следующими плюсами:

 

  • Уменьшение размера налогового обязательства. Ключевым преимуществом большой части оффшоров является стопроцентное или частичное освобождение открытых на их территории фирм от налоговых платежей;

  • Конфиденциальность. Актуальный для отечественного бизнеса плюс, который обеспечивает невозможность получить информацию о владельце бизнеса для его конкурентов или представителей фискальных органов;

  • Уменьшение отчётности. Использование упрощённых систем налогового обложения предполагает значительное снижение количества заполняемой документации. В итоге бизнесмен тратит меньше времени и денег;

  • Выход на международный рынок. Почти все оффшоры предлагают возможность проще и удобнее совершать международные финансовые и торговые операции;

  • Сохранение денег и осуществление валютных операций. Законы Российской Федерации предполагают строгий валютный контроль. По этой причине открытие долларовых оффшорных счетов, а также счетов в другой валюте значительно упрощает сохранение заработанных средств и совершение сделок;

  • Получение вида на жительство. Многие предприниматели решают переехать в другое государство. Регистрация фирмы в оффшорной зоне — это одно из самых простых и эффективных решений для таких бизнесменов;

  • Дополнительные возможности. Особенность большинства оффшорных зон заключается в том, что очень легко купить недвижимое имущество или вывести средства в другие юрисдикции. Таким образом, предприниматель способен управлять рисками.

 

 

Разновидности оффшоров

Оффшорные зоны делятся на несколько категорий:

  • Классические оффшоры. Компании на 100% освобождаются от налоговых выплат. Необходимо только заплатить за регистрацию. Фискальная отчётность тоже не предусмотрена, иногда необходимо заполнить форму или несколько;

  • Налоговые или административные. Преимуществами являются уменьшение административной нагрузки и налоговые льготы для иностранных компаний. Фирмы регистрируют в таких зонах также для того, чтобы повысить престиж бизнеса;

  • Формальные. Компании получают налоговые льготы, однако за ними осуществляется строгий контроль.

 

 

Процедура регистрации компании в оффшоре состоит из 3 этапов: создание заявки на регистрацию компании в оффшоре, подготовка и сбор документации, получение документов по фирме. Открыть фирму в оффшоре можно по цене от 900 долларов.

Надежная оффшорная юрисдикция | InternationalWealth.info

Если вы открываете международную компанию, по каким критериям следует выбрать лучшую оффшорную зону? Верны ли лучшие рейтинги оффшорных зон? Насколько они надежны? Эта статья покажет вам, как правильно выбрать лучшую оффшорную юрисдикцию для регистрации компании, частного банковского обслуживания и трастовых услуг.

Очень важно выбрать офшорную юрисдикцию, наиболее подходящую для вашего бизнеса.Ключевым фактором при этом является выбор одного или нескольких иностранных банков или финансовых учреждений для открытия бизнес-счета. Обе процедуры довольно сложны. Хорошая новость в том, что вы можете поручить это экспертам!

Воспользуйтесь бесплатными консультациями экспертов International Wealth. Просто оставьте свой адрес электронной почты в контактной форме, чтобы как можно скорее назначить нам звонок или встречу в Zoom.

Многие бизнесмены подчеркивают надежность и репутацию как ключевые критерии выбора оффшорной юрисдикции.

Надежность обычно определяется следующими факторами, влияющими на статус юрисдикции:

  • Не должно быть в черных списках ЕС и ФАТФ.
  • Он имеет хорошее регулирующее законодательство с хорошо налаженной практикой его применения.
  • Оффшорная налоговая система должна демонстрировать стабильность.
  • Безопасность персональных данных находится на высоком уровне.
  • На рынке доступны профессиональные зарегистрированные агенты.

На статус лучшей оффшорной зоны влияет огромное количество факторов.Надежность — это всего лишь относительная характеристика. Его значение зависит от определенных критериев. Читайте подробности!

Субъективные критерии выбора надежной офшорной юрисдикции

Каждый деловой человек обычно интересуется определенной оффшорной юрисдикцией. Для них это будет более надежным, чем для других, из-за определенных субъективных факторов, таких как имидж или то, что говорят друзья.

Однако при выборе той или иной юрисдикции опытные предприниматели учитывают следующие аспекты:

  • Ваши конкретные бизнес-интересы должны быть увязаны с установленными нормами налогового и корпоративного законодательства.
  • Регулируется ли бизнес? Следует учитывать необходимость получения лицензии на деятельность будущей компании по месту нахождения.Это часто относится к финансовым и инвестиционным компаниям или семейным офисам, занимающимся криптовалютой, помимо других видов деятельности с высоким риском.

Для делового человека выбранная оффшорная юрисдикция станет более подходящей, чем другие, если они увидят разумную коммерческую выгоду и экономическую целесообразность в создании компании или открытии там банковского счета. Помните, что чем надежнее оффшорная юрисдикция, тем выше затраты на соблюдение нормативных требований.Для предпринимателя безупречная репутация юрисдикции будет отражена в общей стоимости регистрации, обновления и обслуживания его оффшорной компании.

Итак, все звучит хорошо, но каковы конкретные шаги для начала?

Прежде всего, мы предлагаем вам определить цели, которые вы будете преследовать как владелец, управляя международной компанией. При выборе надежной оффшорной зоны или юрисдикции бизнесмены руководствуются параметрами, отличающими эти зоны друг от друга:

  • Безопасность, стабильность и репутация: эти три фактора превосходят все остальные соображения.Учитывайте репутацию. Например: Невис и Острова Кука известны как две ведущие в мире юрисдикции для трастовых фондов по защите активов. Маршалловы острова отлично подходят для коммерческих или морских операций. Швейцария и США отлично подходят для банковских операций для нерезидентов. Сербия — лучшее место для оффшорных компаний… и так далее.
  • Налоговые льготы (Отсутствие налогов или низкие налоги в оффшорной зоне; территориальное налогообложение; статус нерезидента для компании).
  • Насколько удобно работать с компанией, использующей эту оффшорную зону (требования к капиталу, директорам и акционерам, стоимость регистрации, обновления и содержания компании, скорость создания и т. Д.).

Существуют ли вообще какие-либо надежные офшорные юрисдикции?

Ух ты, студенты, изучающие политику, философию и экономику, могут потратить годы на обсуждение этого вопроса! Итак, давайте разберемся, чтобы упростить управление.

Несколько лет назад на вопрос, какая офшорная юрисдикция более надежна с точки зрения безопасности персональных данных, многие эксперты ответили бы Панаме.

Затем, как мы все знаем, хакеры проникли в систему большой юридической фирмы, занимающейся массовым производством.Инсайдеры могут поспорить с этим, но дело в том, что Mossack Fonseca ставила количество важнее качества. Они фактически называли свое основное рабочее место, где производились компании, «фабрикой».

Урок из этого заключается в том, что, если журналисты готовы действовать незаконно, не имеет значения, какие существуют правовые средства защиты. Если вас беспокоит безопасность личных данных бенефициарных владельцев оффшорной компании (а кто в здравом уме не будет?), Вам необходимо ознакомиться с политиками защиты данных — реальными и воображаемыми — офшорного поставщика услуг, с которым вы имеете дело. так же, как и законы юрисдикции.

Поэтому сказать, какой офшорный провайдер надежнее, непросто. В Offshore Pro Group мы можем говорить только за себя. Данные наших клиентов защищены юридическим статусом в каждой юрисдикции, в которой мы ведем операции, и мы рады обсудить наши политики защиты данных и конфиденциальности с искренними клиентами. (Очевидно, не со случайными анонимными людьми из Интернета, которые вполне могут быть журналистами, которые являются частью антиофшорной политической пропагандистской машины)

Многие офшорные юрисдикции приняли аналогичное законодательство.Если вы хотите выяснить, какая оффшорная юрисдикция более надежна с экономической точки зрения, Невис — идеальный пример. Невис ввел некоторые из наиболее подробных норм, относящихся к экономической сущности, и отработал на практике все процедуры для его установления.

Маршалловы Острова и Объединенные Арабские Эмираты занимают второе место в рейтинге самых надежных оффшорных юрисдикций с точки зрения экономической устойчивости. Маршалловы Острова зашли так далеко, что попали в белый список не только Европейского Союза, но и Франции! Те, кто знаком с французскими налоговыми органами, подтвердят, что это большая награда.

Тем не менее, в середине 2020 года Европейский союз включил Каймановы острова, британскую территорию, в свой черный список оффшорных юрисдикций. Поэтому открыть бизнес-счет в банке с хорошей репутацией для компании из этой юрисдикции стало довольно сложно. (Конечно, это политическое решение не имело абсолютно никакого отношения к Брекситу! 🙂

Под давлением международных организаций, Европейского Союза и США некоторые офшорные юрисдикции фактически перестали быть таковыми, отказавшись от режима нулевого налогообложения.Это то, что Доминика сделала в начале прошлого года, чтобы в 2020 году выйти из черного списка офшоров. Его снова добавили в 2021 году, так что это было довольно бессмысленное занятие! К сожалению, у Доминики много проблем с репутацией из-за скандалов, длившихся десятилетия назад.

Белиз по-прежнему остается «классической» оффшорной юрисдикцией … почти точной копией старого законодательства Британских Виргинских островов о офшорных компаниях, которое было столь успешным в течение многих лет. Новые правила в отношении веществ изменили ситуацию, но незначительно.

Согласно вышеупомянутым критериям, некоторые офшорные зоны выглядят более надежными, чем другие… Невис, Маршалловы острова и Белиз. Это субъективное мнение, некоторые эксперты могут с ним не согласиться. На данный момент эти юрисдикции не включены в основные черные списки, и их системы налогообложения стабильны. Юристы-международники отмечают высокое качество законодательства Невиса и Маршалловых островов. Практика регистрации оффшорных компаний и трастов в этих юрисдикциях очень обширна среди граждан разных стран.Это также благодаря высокому качеству работы зарегистрированных агентов.

Многие бизнесмены ищут убежища в прибрежных районах с низкими налогами, ошибочно называя их оффшорными. Гонконг и Кипр, будучи мидшорами, предлагают регистрацию компаний и международный бизнес на выгодных условиях. Эти так называемые офшоры также можно считать надежными с точки зрения респектабельности, хотя в течение 2020 года репутация Гонконга была почти непоправимо повреждена политическими событиями.

Никакая оффшорная юрисдикция не будет надежной, если вы сделаете следующие ошибки

1.Не назначайте своих родственников и друзей директорами своей офшорной компании

Полностью контролируемые компании выглядят как инструменты уклонения от уплаты налогов. Назначив своих родственников и друзей номинальными директорами, вы дадите понять окружающим, что вы, как деловой человек, установили полный контроль над компанией. Скорее всего, они смогут просто найти этих людей на Facebook и связать их с вами. А зарегистрированная компания должна выглядеть как коммерческий партнер собственника.

2.Ни при каких обстоятельствах не вести бизнес после утраты правоспособности

Во многих штатах есть публичные реестры компаний, показывающие их статус. Любой грамотный человек может узнать статус той или иной иностранной компании за считанные минуты. В случае непубличного реестра остается доступным официальный запрос в государственные органы для подтверждения статуса компании с точки зрения ее правоспособности. Если ваша международная компания не имеет Сертификата о хорошей репутации и утратила свою правоспособность, все ее транзакции, начиная с этого момента, могут быть объявлены незаконными или ultra vires.

3. Не отправляйте записи оффшорных банков на свой корпоративный адрес в своей стране

Имена бенефициарных владельцев оффшорной компании раскрываются в большинстве случаев, когда кто-то получает доступ к банковским выпискам, отправленным на корпоративный адрес в стране происхождения учредителя. Эта информация может быть передана от сотрудников компании бизнес-конкурентам. То же самое относится к месту хранения ваших оффшорных записей. Вам определенно не стоит хранить его в своем загородном офисе.

4. Не используйте незащищенный портативный компьютер и бесплатный Wi-Fi для хранения и передачи электронных документов в офшорной зоне.

Фишинговое программное обеспечение находится в свободном доступе. Третьи лица могут получить доступ к электронным документам вашей оффшорной компании. Пожалуйста, используйте программное обеспечение и приложения для шифрования данных для хранения и передачи таких документов, например Signal или Telegram вместо WhatsApp, специальные архиваторы, почтовый клиент, совместимый с PGP и т. Д.

Офшорные юрисдикции: надежность vs.Популярность

Вы когда-нибудь задумывались, сколько в мире офшорных зон? На данный момент их около четырех десятков. Их кластеры расположены в Европе, Азиатско-Тихоокеанском регионе и Карибском бассейне. Предлагаем взглянуть на несколько офшорных зон, которые если не надежнее, то популярнее других.

Маршалловы Острова

Республика Маршалловы Острова («РМИ») — островное государство в центре Тихого океана. Это одна из самых популярных оффшорных зон, которая сейчас пользуется авторитетом и политической стабильностью, находится в белом списке Европейского Союза и имеет второй по величине торговый флот в мире.Все внутренние коммерческие организации-нерезиденты, зарегистрированные в RMI, регулируются Законом об ассоциациях RMI. Закон об ассоциациях RMI в основном основан на корпоративном законодательстве американского штата Делавэр и согласно закону освобождает от налогов все внутренние юридические лица-нерезиденты. Здесь не нужно подавать финансовую отчетность властям, но, конечно, нужно вести бухгалтерские книги и записи и хранить их, как любой ответственный бизнес, где угодно.

Сингапур

Сингапур — центральная юрисдикция с низкими налогами.Он неоднократно занимал первые места в мировых рейтингах по простоте ведения бизнеса и инвестиционному потенциалу. Это удобная и надежная юрисдикция для включения финтех-проектов. В нашем случае это представляет особый интерес, потому что теперь в сингапурских банках можно удаленно открывать счета для оффшорных компаний, таких как Маршалловы острова или Белиз.

Белиз

Белиз довольно популярен с точки зрения обеспечения высокого уровня безопасности данных для бенефициарных владельцев.До него можно добраться за два часа из Майами. Политическая ситуация в стране стабильная. Белиз — член Британского Содружества.

Напоминаем, что поиск надежной оффшорной зоны для вашего бизнеса следует начинать с выбора подходящего банка для открытия бизнес-счета.

Узнайте больше о том, как получить бесплатную консультацию наших специалистов по выбору иностранного счета.

Для этого напишите нам по адресу info @ offshore-pro.info, попробуйте наш чат или напишите нам по одному из номеров, указанных выше.

Топ-5 офшорных юрисдикций, предлагающих (намного) больше, чем просто снижение налогов | by ICO Services

Экономика и политический климат не улучшаются.

Мировая экономика приближается к краху; некоторые эксперты даже указывают на то, что крах экономики уже просрочен. Подозрительное падение стоимости драгоценных металлов, астрономический рост деривативов, ошеломляющие цены на нефть и т. Д. — все это способствует экономической войне, которая имеет место прямо сейчас.

С политической точки зрения дела обстоят не лучше. Повышение температуры глобальных конфликтов вызывает серьезное беспокойство: США, Россия, Корея и Китай запутываются в сложной ситуации; Ближний Восток? Нет коментариев; похожие вещи происходят в другой части мира: конфликты, конфликты и конфликты.

Добавьте к этому растущее значение кибервойн между странами. О боже.

Независимо от вашего личного взгляда на вещи, вы должны знать одно: не идеально доверять кому-либо еще (читайте: вашему правительству, инвестиционному менеджеру, банкиру и т. П.) В управлении своим финансовым будущим.Пора взять дело в свои руки.

У вас должен быть план Б, и этот план направлен на диверсификацию вашего богатства. Диверсификация богатства касается не только типов инвестиций, которые вы должны использовать для создания богатства, но и того, в какую часть мира вы вкладываете свои деньги.

Войдите в интернационализацию. Чтобы объяснить, что интернационализация — это предоставление вашему финансовому будущему наилучшего пути к успеху. Это включает в себя инвестирование в наиболее прибыльные места, в жизнь, в которую с вами обращаются лучше всего, и все остальное между ними.

Мы уже говорили об интернационализации, поэтому подробнее об этом читайте здесь.

В этой статье мы сосредоточимся на защите ваших активов в юрисдикциях, которые дают вам больше, чем просто снижение налогов. Это может включать в себя лучшие места в качестве вашего второго паспорта — или, если вы отказываетесь от гражданства, юрисдикцию, которую следует называть домом, лучшую банковскую юрисдикцию и лучший инвестиционный инструмент для ваших денег.

Без дополнительных до , вот пять оффшорных юрисдикций, которые следует учитывать, если вы хотите получить несколько преимуществ от одной юрисдикции.

Панама становится предметом разговора во всем мире благодаря утечке Панамских документов. К сожалению, это ни в коем случае не позитивный разговор. СМИ сообщают об утечке таким образом, что Панама — злое место, в котором хранятся активы злоумышленников.

Истина далека от этого.

Хотя это правда, что многие клиенты юридической фирмы Mossack Fonseca используют офшорные льготы незаконно и неэтично, несправедливо судить всех, кто выбирает Панаму как часть своей офшорной стратегии, как мошенников.

Точно так же, как мы регулярно объясняли, оффшорное банковское дело совершенно законно; скрывая это не

Если вы сможете увидеть несправедливое суждение средств массовой информации и людей, которые, кажется, не понимают — и не хотят понимать — оффшорного мира, вы увидите, что Панама предлагает множество преимуществ для держателей активов:

  1. Панама — это долларизованная экономика, что означает, что вы будете использовать доллар США, если откроете там оффшорный банковский счет.
  2. Панамские банки фундаментально стабильны; они ликвидны и хорошо капитализированы — в отличие от этих банков в западном мире.
  3. Панама, по мнению Sovereign Man, является самым легким местом в мире для получения второго места жительства. Вам нужно только показать, что вы экономически активны в стране. Вам не обязательно вести бизнес в Панаме; вам нужно всего лишь зарегистрировать корпорацию в Панаме и внести определенную сумму на депозит в местном банке. Кроме того, вам не обязательно жить в Панаме, то есть вам не обязательно иметь дом.
  4. Панама принимает территориальное налогообложение — вы не платите налоги за коммерческую деятельность за пределами юрисдикции.
  5. Недвижимость в Панаме очень доступна, а это означает, что это отличное место для вложения денег в оффшор в виде физической собственности.

Уже не секрет, что Соединенные Штаты, известные своей агрессивной офшорной политикой в ​​отношении своих граждан и других юрисдикций, на самом деле являются одной из лучших офшорных юрисдикций, особенно для неамериканского гражданина.

Хотя США могут требовать данные граждан США даже из самых секретных офшорных юрисдикций, таких как Швейцария, они не ответили взаимностью; значение, не-U.Информация об аккаунте S. Citizens в юрисдикциях США, таких как Делавэр, Вайоминг и Невада, недоступна для других юрисдикций.

Более того, несмотря на шумиху вокруг AEoI / CRS, владельцы оффшорных счетов в США могут спокойно сказать, что их счета в целости и сохранности (читайте: остается в секрете). Как так? Это просто: США не являются участником AEoI, а это означает, что информация о вашей учетной записи никому не будет передана.

Это привело экспертов к выводу, что США якобы являются самой сильной оффшорной юрисдикцией в мире.

Установить присутствие, скажем, в Делавэре очень просто. Просто отправьте необходимые документы — а это минимум — заплатите очень доступный регистрационный взнос, и все готово. Что касается секретности, вам не нужно раскрывать источник средств, а информация акционеров не является общедоступной.

И, о, мы упоминали, что подоходный налог в Делавэре равен нулю? Что еще можно пожелать?

Кипр претерпел серьезные изменения после финансового кризиса 2012–2013 годов. Он все еще находится в стадии восстановления, но ситуация налаживается.Одной из вех может стать надежда Банка Кипра остаться в Лондоне после катастрофического прошлого.

Что Кипр предлагает владельцам активов, кроме растущей экономики? В первую очередь три вещи.

Во-первых, имидж Кипра далек от имиджа налоговых гаваней Карибского моря. Кипр, не известный как налоговая гавань, на самом деле является одним из самых низких налоговых режимов в Европе с налоговой ставкой 12,5%.

Во-вторых, Кипр занимает уникальное положение благодаря своей доступности в качестве члена ЕС с 2004 года и еврозоны с 2008 года.Итак, если вы ведете бизнес в регионе ЕС, регистрация на Кипре — хорошая стратегия для реализации. Нет требований к минимальному размеру капитала и гибкой структуры компании. Самое главное, вы получите номер плательщика НДС внутри сообщества, который является требованием для бизнеса, чтобы иметь возможность вести дела с другими странами ЕС на законных основаниях.

В-третьих, если вы открываете банковский счет на Кипре, вам может быть интересно узнать, что Кипр не участвует в AEoI, а это означает, что предоставление информации о вашем банковском счете не является обязательным.

Мы подробно рассказали о Кипре здесь.

Что произойдет, если банковская тайна на самом деле является законом? В Пуэрто-Рико банковская тайна установлена ​​законом. Это делает Пуэрто-Рико одной из самых эффективных и безопасных юрисдикций для защиты ваших активов.

Хотя Пуэрто-Рико не известен как юрисдикция, подходящая для бизнеса, из-за высокого корпоративного налога (32,5 процента), он позиционирует себя как рай для инвесторов.

Если вы открываете счет в банке Пуэрто-Рико, у вас есть шанс инвестировать в множество инвестиционных инструментов, таких как оффшорная торговля на форексе, физическое инвестирование в драгоценные металлы и другие традиционные банковские продукты, такие как срочные вклады.

Пожалуй, самой интересной особенностью является первый в мире счет, обеспеченный золотом / серебром, в котором ваш банковский счет, по сути, номинирован в золоте и / или серебре, а с ним связана дебетовая карта.

Гонконг — один из самых авторитетных финансовых центров мира. Это, пожалуй, самая платежеспособная юрисдикция в мире с высоколиквидными и хорошо капитализированными банками. Банковская система мирового уровня и образцовая. Требования к депозиту минимальны, но из-за ужесточения правил безопасности вам может потребоваться лично посетить страну, чтобы открыть банковский счет (особенно в HSBC.)

Превосходная банковская система сочетается с простотой процесса создания компании: для открытия компании в Гонконге не требуется минимального требования к капиталу, и для того, чтобы сделать ее приемлемой, вам нужно зарегистрировать только одного директора и одного акционера.

С точки зрения налогообложения Гонконг не воспринимается как налоговая гавань, но с низким налогом в 16,5% для деловой деятельности внутри Гонконга и освобождением от налогов для деятельности за пределами Гонконга, это идеальная юрисдикция для вашего бизнеса » налоговое планирование.

Как видите, каждая из рассмотренных выше юрисдикций предлагает гораздо больше, чем просто налоговые льготы. Простота создания второго места жительства, доступ к инвестиционным возможностям, простота ведения бизнеса, повышенная секретность и репутационные преимущества — вот что предлагают эти юрисдикции.

Конечно, есть много других офшорных юрисдикций, предлагающих владельцам активов множество преимуществ. Проведите исследование и составьте список юрисдикций, которые могут хорошо соответствовать вашему грандиозному плану по наращиванию благосостояния.

Поскольку мы обладаем знаниями о различных оффшорных юрисдикциях, вы можете задать нам любой вопрос о регистрации или открытии офшорного счета; не волнуйтесь, это бесплатно.

Свяжитесь с нами, чтобы получить бесплатную консультацию.

оффшорных земель федерального значения | Bureau of Ocean Energy Management

Закон о затопленных землях (SLA) 1953 года предоставляет отдельным государствам права на природные ресурсы затопленных земель от береговой линии до не более 3 морских миль (5.6 км) в Атлантический, Тихий, Северный Ледовитый океан и Мексиканский залив. Единственными исключениями являются Техас и западное побережье Флориды, где юрисдикция штата простирается от береговой линии до не более 3 морских лиг (16,2 км) в Мексиканский залив.

SLA также подтвердило федеральные претензии на земли Внешнего континентального шельфа (OCS), которые состоят из этих затопленных земель к морю от юрисдикции штата. SLA привело к принятию Закона о землях внешнего континентального шельфа позже в 1953 году (OCSLA).OCSLA и последующие поправки, внесенные в последующие годы, очерчивают федеральную ответственность за затопленные земли OCS. Кроме того, он уполномочивает министра внутренних дел сдавать эти земли в аренду для разработки полезных ископаемых.

10 марта 1983 года президент Рональд Рейган подписал Указ президента (5030), которым была создана исключительная экономическая зона США (ИЭЗ). ИЭЗ состоит из территорий, граничащих с территориальным морем Соединенных Штатов, Содружества Пуэрто-Рико, Содружества Северных Марианских островов и США.С. заморские территории и владения. ИЭЗ простирается до 200 морских миль (370 км) от береговой линии. Около 15 процентов этой площади находится на геологическом континентальном шельфе и имеет глубину менее 200 м (656 футов). Еще 10-15 процентов находятся на континентальном склоне и подъеме, на глубине от 200 до 2000 м (656 и 6562 футов). Остальные 70–75 процентов — это абиссальная равнина, где глубина воды достигает 3 000–5 000 м (9 843–16 405 футов).

Аренда федеральных земель и их последующее развитие сделали OCS основным источником поставок сырой нефти и природного газа в страну.Оффшорные операторы также производили соль и серу на основе договоров аренды OCS. В 1985 году поправка к OCSLA разрешила создание программы аренды песка и гравия OCS.

Закон о загрязнении нефтью 1990 года (OPA 90) предоставил министру внутренних дел полномочия в отношении морских объектов и связанных с ними трубопроводов, за исключением глубоководных портов, для прибрежных вод штата и федеральных земель. Секретарь, в свою очередь, передал эти полномочия OPA 90 агентству-предшественнику BOEM — Службе управления полезными ископаемыми.В результате BOEM выполняет следующие задачи:

  • обеспечение соблюдения мер по предотвращению разливов,
  • проверка планов ликвидации разливов,
  • инспекция оборудования для локализации разливов и очистки оборудования,
  • проверка лимитов финансовой ответственности за разливы и
  • подтверждение финансовой ответственности за разливы.

Хотя OCSLA и OPA 90 определяют юрисдикцию бюро и регулирующую ответственность на федеральных оффшорных землях, другие федеральные законы играют значительную роль в управлении оффшорными операциями.Соблюдение положений этих законов — серьезное обязательство. Вот некоторые из этих законов:

  • Закон о национальной экологической политике 1970 года (NEPA) — NEPA требует детальной экологической экспертизы перед любыми крупными или спорными действиями на федеральном уровне.
  • Закон о чистом воздухе 1970 года (CAA, повторно санкционировано в 1990 году) — CAA регулирует выбросы загрязнителей воздуха в результате промышленной деятельности.
  • Закон 1972 года об управлении прибрежной зоной (CZMA, повторно авторизован в 1990 году) — CZMA требует государственного обзора федеральных действий, которые влияют на использование земли и воды в прибрежной зоне.
  • Закон о чистой воде 1977 года (CWA) — CWA, посредством выдачи разрешений Национальной системы сброса и удаления загрязнителей, регулирует сброс токсичных и нетоксичных загрязнителей в поверхностные воды в соответствии с Федеральным законом США об управлении роялти в нефтегазовой отрасли
  • . 1982 г. (FOGRAMA) — FOGRAMA требует, чтобы нефтегазовые объекты строились таким образом, чтобы защищать окружающую среду и экономить федеральные ресурсы.
  • Закон о защите морских млекопитающих 1972 года (MMPA) — MMPA обеспечивает защиту и сохранение всех морских млекопитающих и мест их обитания.
  • Закон 1973 года об исчезающих видах (ESA) — ESA требует разрешения на вылов любых охраняемых видов. Он также требует, чтобы все действия федерального правительства не наносили значительного ущерба охраняемым видам или их средам обитания и не подвергали их опасности.

«12 морских миль» Джереми Д. Визе

Название степени

Магистр морского дела

Аннотация

Недавно, после нескольких десятилетий переговоров, Соединенные Штаты, действуя через президента, решили не подписывать Договор Организации Объединенных Наций по морскому праву.После принятия этого решения лица, связанные с морскими делами, начинают изучать отдельные положения Договора, чтобы определить те, которые США могут принять под эгидой обычного международного права. На сегодняшний день это рассмотрение привело к президентской прокламации, создающей исключительную экономическую зону для США. В соответствии с юрисдикцией следующим логическим шагом будет принятие США ограничения в 12 морских миль для своего территориального моря. Действительно, движение в этом направлении уже началось.Провозглашая ИЭЗ для Соединенных Штатов, президент впервые в истории США указал, что эта нация признает международные претензии на территориальное море от 3 морских миль до максимум 12. В свете этих событий это В диссертации исследуется история территориального моря США и юрисдикционных конфликтов между федеральными и государственными органами. Это исследование проводится для того, чтобы определить, будет ли прошлое в этом отношении прологом к будущему. Центральное внимание в этом исследовании уделяется внутренним воздействиям, которые, вероятно, будут исходить от U.S. принятие территориального моря в 12 морских миль. Кроме того, в этом исследовании представлены несколько потенциальных юрисдикционных подразделений расширенного территориального моря между прибрежными штатами и федеральным правительством, в том числе один вариант, включающий текущий импульс для создания трастового фонда распределения доходов Внешнего континентального шельфа для этих государств. Разрешение этой потенциальной дилеммы в США будет достигнуто путем политических переговоров, и цель этого тезиса состоит в том, чтобы прояснить проблему и альтернативные решения до этих дебатов.

Рекомендуемое цитирование

Визе, Джереми Д., «Офшорная юрисдикция и отношения между федеральным государством и государством: 12-мильное территориальное море и споры приливных земель» (1983). Тезисов и основных статей. Документ 179.
https://digitalcommons.uri.edu/ma_etds/179

Выявление оффшорных финансовых центров: каналы и приемники в глобальной сети корпоративной собственности

Извлечение данных и оценка качества

Мы получили данные о собственности компаний из базы данных Orbis (http: // orbis.bvdinfo.com) в ноябре 2015 года. Orbis — это уникальный и часто используемый поставщик информации, охватывающий около 200 миллионов государственных и частных компаний по всему миру 22, 23 собранных из официальных регистраторов страны и агентств по сбору платежей других стран. Для каждой доступной компании мы извлекли ее операционную выручку, страну, город, сектор, глобального конечного владельца (материнскую фирму, которая прямо или косвенно владеет не менее 50% компании и сама не принадлежит какой-либо другой фирме) и все отношения собственности. , с прямой и полной долей владения.Более того, поскольку компании, расположенные на острове Мэн (IM), Джерси (JE) и Гернси (GG), используют код страны Соединенного Королевства, каждой компании, расположенной в городах IM, JE или GG, был присвоен код страны территорий ( см. Дополнительные методы). Результирующий набор данных содержит 71 201 304 отдельных отношения собственности между 98 255 206 компаниями. Обратите внимание, что наш метод отбора данных не включает частное богатство, рассматриваются только корпоративные структуры.

Качество данных в Orbis различается в зависимости от региона.Покрытие фирм лучше для стран с высоким уровнем дохода, чем для стран с низким уровнем дохода 24, 25 . В Соединенных Штатах значительное число компаний, зарегистрированных в штате Делавэр, не охвачены страховкой, поскольку от них не требуется подавать информацию — проблема, разделяемая всеми поставщиками корпоративной информации. В целом низкое качество данных связано с фискальной тайной, поскольку эти юрисдикции не всегда сообщают о компаниях, зарегистрированных на их территориях. Таким образом, если у нас отсутствуют данные, то вероятность их отсутствия в OFC выше, чем в не-OFC.Таким образом, результаты, о которых мы сообщаем, вероятно, представляют собой нижнюю границу и положения оффшорных финансовых центров в корпоративной сети собственности.

Два дополнительных шага были сделаны для обеспечения правильного анализа данных. Во-первых, мы деконсолидировали финансовую отчетность. Как правило, для крупных компаний доступна только консолидированная финансовая информация, т. Е. Выручка всех дочерних компаний отражается как в дочерних, так и в материнских компаниях. Мы исправили это, рекурсивно вычитая операционную выручку всех дочерних компаний компаний с консолидированной отчетностью на всех путях отношений собственности (см. Дополнительные методы).Во-вторых, поскольку информация собирается различными агентствами на уровне страны и объединяется Orbis, сумма долей собственности была нормализована, как в Vitali et al . 26 для учета пропавших без вести акционеров (см. Дополнительные методы).

От данных компании к глобальным цепочкам корпоративной собственности

В этом разделе мы обрисовываем наш подход, согласно которому из данных о собственности строятся страновые цепочки, которые в конечном итоге могут быть использованы для выявления OFC. Для теоретических определений различных концепций на каждом из этих этапов построения читатель отсылается к дополнительным методам.

Сеть собственности

Мы рассматривали сеть отношений собственности как ориентированный граф с фирмами как узлами и связями как отношения собственности, где стоимость перетекает от юридических лиц к их владельцам. Сама структура этой сети была тщательно изучена и демонстрирует общие свойства сложных сетей, такие как степенное распределение степеней и весовое (силовое) распределение. Кроме того, мы можем наблюдать появление гигантского компонента со слабой связью, охватывающего большинство корпораций в сети, а также структуры типа «галстук-бабочка» с меньшим компонентом с сильной связью в центре.Остальная часть этого документа рассматривает возникновение цепочек из связей собственности и не имеет прямого отношения к дальнейшему исследованию структуры макроуровня сети. Таким образом, для получения более подробной информации читатель может обратиться к прекрасному исследованию глобальной сети собственности, проведенному Витали и др. . 26 .

Цепочки на уровне компании

Из более чем 71 миллиона отношений собственности мы определили глобальные корпоративные цепочки собственности (GCOC) следующим образом.Для каждого узла мы применили алгоритм поиска в глубину, исследуя результирующую сеть как можно дальше вдоль каждой ветви перед отслеживанием с возвратом, формируя цепочки из начального узла. Мы продолжали добавлять узлы в цепочку, пока мультипликативное владение не упало ниже 0,001 (например, четыре компании в цепочке владеют 10% следующей). Цепи, достигающие исходного узла (т. Е. Петли) или узла, ранее посещенного в рассматриваемой цепочке, игнорировались, чтобы избежать бесконечных циклов. Результаты устойчивы к вариациям порога мультипликативного владения (дополнительная информация).Наш подход по-прежнему отражает циклический переход по стране (где стоимость перетекает из страны A в B и снова в A), поскольку для этой стратегии требуются две разные компании в стране A. Мы повторили этот процесс для всех узлов в сети, что привело к набору 11 404 819 цепочек собственности.

Мультипликативная собственность

Для каждой цепочки владения мы определили ее стоимость, используя метод взвешивания Витали и др. . 26 . Он весит значение В п. из цепочки p с точки зрения дохода начальной компании в цепочке: \ ({V} _ {{C} _ {1} | {C} _ {2} | {C} _ {3} } = {R} _ {{C} _ {1}} \ cdot M {O} _ {{C} _ {1} | {C} _ {2} | {C} _ {3}} \).Здесь C 1 | С 2 | С 3 соответствует цепочке из трех компаний, в которой C 2 владеет C 1 и C 3 владеет C 2 , \ ({R} _ {{C} _ {1}} \) — операционная выручка компании C 1 и MO — мультипликативная собственность, т.е.е., произведение весов звеньев между последующими фирмами в цепочке.

Агрегирование на уровне страны

Затем мы определили страну проживания для каждого корпоративного узла в GCOC. Учитывая нашу цель изучения транснациональных связей, мы объединили смежные узлы в цепочку, расположенную в одной стране. Наконец, мы разделили каждую цепочку на фрагментов длиной \ (2,3, \ ldots, | {\ rm {chain}} | \), в результате чего получилось 108 159 506 фрагментов. Чтобы избежать двойного подсчета доходов, мы сохранили максимальный доход для каждой группы блоков, соответствующих одной и той же цепочке на уровне страны, одному владельцу и одним и тем же добывающим компаниям.Например, у нас может быть цепочка A 1 | А 2 | B 1 | B 2 , где компании A 1 и A 2 расположены в стране A , а компании B 1 и B 2 находятся в стране B .Из этой цепочки мы можем создать все фрагменты на рис. 1A, соответствующие одной и той же цепочке стран ( A / B ). Поскольку значение принадлежит той же компании ( A 1 ), у него тот же владелец в стране B ( B 1 ), а поток происходит через одни и те же компании ( A 1 / А 2 ), мы сохраняем только кусок с наибольшим значением.Таким образом мы получили 16 448 469 цепочек.

Рисунок 1

Стратегия, используемая для предотвращения двойного счета потоков. ( A ) Четыре фрагмента, соответствующие одной цепочке на уровне страны ( A | B ), происходят из одного GCOC ( A 1 | А 2 | B 1 | B 2 ).Компании, присутствующие в исходной цепочке, но не входящие в состав блока, показаны серым цветом. Подчеркнуты вышестоящие чанки. B 1 соответствует первому владельцу в стране B . ( B , C ) Поиск каналов с использованием перекрывающихся цепей. A, B, C, D и E — отдельные страны. ( B ) Трубопроводы будут учитываться только один раз после разделения цепи на куски размером три и подсчета всех фрагментов.( C ) Трубопроводы будут учитываться дважды, если цепь разделена на куски четвертого размера.

После группировки всех цепочек, проходящих через одни и те же страны, мы получили 377098 различных цепочек владения на уровне страны (например, ES | NL | LU ). В этих цепочках стоимость перетекает от компании в источнике (ES) к владельцу в приемнике (LU) (приемник владеет источником либо напрямую, либо через страны-каналы). Затем мы идентифицируем OFC на основе определенных мотивов в цепочках владения.

Поиск приемников и каналов оффшорных финансовых центров

Предотвращение двойного учета приемников и каналов

Для выявления приемников и каналов мы сосредотачиваемся на двух подгруппах страновых цепочек. Первое подмножество содержит 52 655 цепочек третьего размера и используется для анализа канала OFC. Эта стратегия отбора гарантирует, что каналы (страны, находящиеся в середине цепочки владения) не будут учитываться дважды (рис. 1B, C). Например, использование цепочек длиной четыре приведет к двойному учету страны C на рис.1С. Второе подмножество содержит 7 172 цепочки размера два и используется для анализа стокового OFC. Эта стратегия выбора гарантирует, что источники и поглотители не будут учитываться дважды.

Приемные офшорные финансовые центры (ОФЦ-приемники)

ОФЦ-приемники — это юрисдикции, которые привлекают и удерживают иностранный капитал, то есть юрисдикции, в которых заканчиваются ГКНК. Таким образом, мы определяем центральность стока ( S c ) страны как разность значений, входящих и исходящих из страны, деленная на сумму всех значений в сети.{2}} {V} _ {g}} \ cdot \ frac {{\ sum} _ {i} GD {P} _ {i}} {GD {P} _ {c}}, $$

(1)

Здесь, G 2 — это набор загородных цепей размера два и г [ i ] = c означает, что i -я страна в страновой цепочке g — это страна c . Кроме того, ВВП c — это ВВП страны c .Используя показатель в уравнении 1, мы определяем как оффшорные финансовые центры-приемники (ОФЦ-приемники) те страны, которые имеют непропорциональную стоимость, остающуюся в стране, где непропорциональная сумма установлена ​​на 10, т. Е. Стоимость, остающаяся в стране. в 10 раз превышает значение, которое соответствовало бы стране по ВВП. Результаты устойчивы к изменениям этого порога (дополнительная информация).

Оффшорные финансовые центры Conduit (OFC)

Мы определяем каналы как юрисдикций, которые действуют как промежуточные пункты назначения для приема OFC .Центральность водовода C c страны c определяется по двум осям. Первая ось, центральность внутреннего канала (\ ({C} _ {{c} _ {in}} \)), измеряет стоимость цепочек, текущих из приемника-OFC в канал, в другую страну. Вторая ось, центральность внешнего канала \ ({C} _ {{c} _ {out}} \), измеряет стоимость цепочек, текущих из любой страны в канал, в сток-OFC. Поскольку этот поток пропорционален размеру страны, мы нормализовали центральность по валовому внутреннему продукту (ВВП) страны.{3} \) является подмножеством G 3 , в которой третья и последняя страна в цепочке является приемником OFC. Страны с C c больше 1 по обеим осям (\ ({C} _ {{c} _ {in}} \) и \ ({C} _ {{c} _ {out}} \)) считались каналом-OFC. Мы эмпирически обнаружили, что разделение между каналом-OFC и другими странами происходит естественным образом вокруг \ ({C} _ {c (in / out)} = 1 \) (дополнительная информация).

Чтобы понять, служит ли страна c каналом для многих других стран или только для некоторых, мы вычисляем энтропию Шеннона распределения значений, оставляющих (\ (E {C} _ {{c} _ { out}} \)) или ввод (\ (E {C} _ {{c} _ {in}} \)) страны в цепочки третьего размера. Энтропия Шеннона ниже для каналов, обслуживающих несколько стран и более асимметричных распределений стоимости, т. Е. Большая часть стоимости поступает из одной страны; и выше для каналов, обслуживающих многие страны и с более равномерным распределением.

$$ E {C} _ {{c} _ {in}} = — \ sum _ {i} ({V} _ {i | c | s} \, \ mathrm {log} \, ({V } _ {i | c | s})), $$

(4)

$$ E {C} _ {{c} _ {out}} = — \ sum _ {i} ({V} _ {s | c | i} \, \ mathrm {log} \, ({V} _ {s | c | i})), $$

(5)

где В i | c | Вт обозначает сумму всех значений G 3 , где источником является страна и , канал — страна c и s — любой сток-OFC, нормализованный таким образом, что \ ({\ sum} _ {i} \, ({V} _ { i | c | s}) = 1 \).

Роль офшорных юрисдикций

По мере того как индустрия исламских финансов стремится выйти из глобального финансового кризиса, роль офшорных юрисдикций продолжает расти в геометрической прогрессии. Кэролайн Бартон анализирует.

Оффшорные юрисдикции сыграли жизненно важную роль в развитии исламских финансовых рынков. Согласно прогнозам, индустрия исламских финансов в ближайшее время станет отраслью с оборотом 2 триллиона долларов США, поскольку использование этих структур резко расширилось за последнее десятилетие; офшорные юрисдикции были ключевым компонентом этого роста.

Инвестиции в фондовый рынок на Ближнем Востоке и рынок ре-такафул росли ежегодно, в то время как мировые рынки за последние пять лет приветствовали новаторские секьюритизации в соответствии с шариатом и стали свидетелями увеличения выпуска крупномасштабных сукук, размещаемых на международном уровне.

Профессионалы рынка ожидают продолжения роста всех видов исламского долгового финансирования и фондов. Такие юрисдикции, как Каймановы острова, Джерси, Британские Виргинские острова, Гернси, остров Мэн, Маврикий, Сейшельские острова и Бермуды, будут по-прежнему использоваться в качестве баз для сбора финансовых средств и создания фондов.

В документе Международного валютного фонда говорится, что: «Все больше и больше стран поднимаются на подножку выпуска сукук, чтобы использовать огромные денежные пулы в руках мусульман и их стран». Франция, Япония, Таиланд и Великобритания начали создавать программы выпуска сукук. Оффшорные центры стали ключевыми игроками на рынке исламских финансов. Они занимают стратегическое положение, чтобы способствовать развитию этой растущей финансовой тенденции.

Почему оффшор?

Многие оффшорные центры предлагают широкий спектр функций, позволяющих соблюдать шариат и правовые принципы, предоставляя при этом сложные финансовые продукты искушенным финансистам.Морской транспорт — гибкий инструмент, часто включаемый во многие известные исламские структуры, такие как сукук, мурабаха, иджара, вакала и мушарака. Оффшорные компании и трасты оказались полезным ингредиентом исламских финансовых продуктов.

Чаще всего офшорными юрисдикциями, не случайно, являются уже хорошо зарекомендовавшие себя юрисдикции; особенно как банковские центры. Их репутация финансовых центров и наличие высококвалифицированных юридических и финансовых специалистов хорошо способствует расширению и без того стабильного финансового рынка в исламское финансирование для ближневосточных инвесторов.

Некоторые из этих юрисдикций могут предложить несколько преимуществ, таких как отсутствие (или низкий) доход, прирост капитала, прибыль или удержание налогов; отсутствие ограничений на иностранную валюту или иностранную собственность; опытные поставщики услуг и оперативная поддержка.

Каймановы острова

Каймановы острова в течение некоторого времени были предпочтительной юрисдикцией для листинга исламских финансовых продуктов и, возможно, являются самой популярной оффшорной юрисдикцией; особенно для сукук.Гибкость юрисдикции, особенно в отношении разработки учредительных документов эмитента и документов по сделкам, при одновременном соблюдении требований шариата, удовлетворяет потребности клиентов с Ближнего Востока.

Транспортное средство специального назначения (SPV) может быть создано на Каймановых островах в качестве эмитента. Это SPV выдает сукук инвесторам в обмен на деньги за подписку. SPV может принадлежать благотворительному или целевому фонду, учрежденному в соответствии с законодательством Каймановых островов, который владеет акциями эмитента.Конечно, SPV и трастовая структура используются не только для сукук, но также обычно используются для структур иджара и мудараба.

Введение в 2007 году возможности двухъязычной регистрации на Каймановых островах повысило конкурентоспособность юрисдикции и направлено на стимулирование бизнеса из арабского региона. Возможность регистрировать компании на арабском и английском языках была специально нацелена на рынок исламских финансов и означает, что арабские банки или банки, ориентированные на арабский мир, могут создавать структуры, документы и банковские счета на арабском и английском языках.

Каймановы острова продолжают быть первопроходцами в развитии новых тенденций в секторе исламских финансов благодаря партнерству правительства Каймановых островов и частного сектора.

Бермудские острова

Бермудские острова прилагают усилия к тому, чтобы стать первым западным центром исламских финансов с благоприятным налоговым домицилем, при этом страна стремится принять законодательство, чтобы приспособить платформу, соответствующую шариату.

В 2010 году Бермудские острова заключили договор об избежании двойного налогообложения (DTA) с Бахрейном, что считалось большим шагом на пути к позиционированию себя в качестве оффшорной юрисдикции для исламских финансов.DTA — это взаимное соглашение между Бермудскими островами и Бахрейном об отказе от налогообложения репатриированного дохода, полученного физическим или юридическим лицом-резидентом одной страны в другой стране и который уже облагается налогом.

Бермудские и Каймановы острова, учитывая их высокий уровень опыта в сфере приобретения и финансирования судоходства и авиации, являются привлекательными для клиентов из Ближнего Востока, которым регулярно требуется финансирование для этих инвестиционных активов.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова (БВО) исторически были популярной юрисдикцией для клиентов из Азии.Фактически, статистика правительства Китая показывает, что Британские Виргинские острова являются вторым по величине инвестором в Китае. Компании Британских Виргинских островов все чаще используются исламскими управляющими активами, финансовыми учреждениями и менеджерами. В частности, популярные совместные предприятия на Британских Виргинских островах предоставляют определенные преимущества, особенно для определенных исламских финансовых структур, таких как мушарака.

Предоставляя нейтральную юрисдикцию для совместного предприятия, которым часто являются два акционера из разных юрисдикций, совместное предприятие на Британских Виргинских островах уникально тем, что директора совместного предприятия на Британских Виргинских островах могут действовать таким образом, который отвечает наилучшим интересам один или все акционеры, а не интересы компании в целом.Хотя при таком подходе может показаться, что можно отойти от обязанности директоров действовать в наилучших интересах компании, должно быть ясно, что эта обязанность остается, однако, только в дополнение к обязанности, которую директора должны учитывать интересы
акционеров; и разрешить ситуацию, когда директора назначаются акционерами и должны действовать в их интересах.

Джерси

Джерси занимается исламскими финансами в течение значительного периода времени в результате хорошо налаженного режима регулирования, который, как известно, защищает интересы инвесторов.В юрисдикции есть сильный рынок инвестиционных фондов, который расширяется для размещения фондов, соответствующих шариату.

Структура фонда, соответствующего шариату, не отличается от других инвестиционных фондов в том, что он может принимать форму любой из доступных юридических структур: включая компанию с ограниченной ответственностью, компанию с защищенными ячейками, паевой фонд или партнерство с ограниченной ответственностью. Наиболее примечательным отличием является требование о назначении шариатского совета, который будет руководить директорами и инвестиционным менеджером фонда по вопросам шариата.

Джерси предоставляет местных специалистов, обладающих опытом выполнения конкретных требований шариатского совета, а также местных экспертов по правовым, административным и бухгалтерским вопросам, которые имеют опыт выполнения функций и обязанностей шариатского совета в таких фондах; и может подготовить структуру фонда в соответствии с этими ожиданиями.

Гонконг

Гонконг начал занимать большую часть рынка и внес изменения в налогообложение, чтобы превратиться в глобальное накопление капитала.Валютное управление Гонконга подробно изложило свою цель по развитию Гонконга как центра исламских финансов. К его преимуществу, в декабре 2011 года Гонконг возглавил индекс финансового развития Всемирного экономического форума, опередив США и Великобританию. Сейчас это еще более привлекательный рынок для привлечения капитала, запуска новых продуктов и специализированных финансовых услуг.

Самой распространенной формой исламского финансового продукта в Гонконге является сукук, многие из которых котируются на Гонконгской бирже.Однако с решимостью денежно-кредитного управления Гонконга, введением Индексного фонда Китая Hang Seng Shariah и ростом числа банков и финансовых учреждений, предоставляющих исламские банковские и финансовые услуги в Гонконге, расширение продуктов исламского финансирования кажется быть неизбежным.

Гонконг не только сам по себе является потенциальным центром исламских финансов; но поскольку доступны услуги многих офшорных фирм, таких как Appleby, многие SPV, создаваемые в других юрисдикциях, могут обрабатываться этими поставщиками услуг в более удобном для времени и удаленном месте.

Куда дальше? Потенциал африканского исламского рынка

Африканский регион обладает значительным потенциалом, поскольку в нем проживает более 412 миллионов мусульман, а индустрия исламских финансов в Африке еще практически не задействована. С введением в 2011 году Центральным банком Нигерии окончательного набора правил, вводящих исламский банкинг в стране, рынок исламских финансов Кении растет заметными темпами, и Южная Африка теперь активно пытается позиционировать себя как исламский финансовый центр континента. ; многие глаза прикованы к африканскому исламскому рынку.Как и в случае с регионами БВСА и Азии, а также в западном полушарии, поблизости есть оффшорные юрисдикции, желающие стать частью этого роста.

Маврикий

Возможности инвестирования в соответствии с шариатом на Маврикии растут, и он превращается в потенциальный исламский финансовый центр. Правительство Маврикия уже проложило путь для исламских финансов, внося поправки в налоговое законодательство, которые обращаются к глобальным инвесторам, желающим делать инвестиции в соответствии с шариатом.

Маврикий обычно взимает фиксированную ставку подоходного налога в размере 15%. Однако фонды, имеющие лицензию на ведение глобального бизнеса категории 1, фактически облагаются налогом по максимальной ставке 3% и могут в конечном итоге не платить подоходный налог в зависимости от иностранного налогового кредита.

Страна имеет около 36 договоров об избежании двойного налогообложения и соглашений о защите с несколькими развивающимися исламскими финансовыми странами в Африке, Европе, на Ближнем Востоке и в Азии. Поскольку Маврикий уже ввел в действие законы, регулирующие исламские финансовые операции; и с открытием африканского исламского финансового рынка, он обещает расширить возможности для инвестиций в этой области, соответствующих шариату.

На Маврикии уже создан ряд глобальных фондов, соответствующих шариату, и растет интерес к Маврикию как к месту для структурирования Сукук с использованием трастов, соответствующих шариату, в качестве инструмента.

Рундхерсинг Биник, управляющий Банка Маврикия, в своей речи на церемонии открытия Century Banking Corporation, первого исламского банка на Маврикии, 30 марта
г. 2011 г., прокомментировал: «Нам необходимо развивать свою собственную нишу на рынке и стремиться стать региональным центром исламских финансов.”

Заключение

Исламские финансы продолжают оставаться важной нишей на рынке с обещанием еще большего захвата мирового финансового рынка. По мере того, как все больше и больше мусульманских инвесторов, впервые обращающихся за помощью, будут интересоваться продуктами, соответствующими шариату, спрос на подходящие транспортные средства и структуры для инвестирования будет возрастать, а количество юрисдикций будет возрастать. Поскольку отрасль стремится двигаться вперед и выйти из глобального финансового кризиса, мы надеемся, что роль оффшорных юрисдикций продолжится и будет расти в геометрической прогрессии, поскольку каждая из них активно разрабатывает модели для удовлетворения потребностей этой богатой отрасли.


Кэролайн Бартон — ассоциированный сотрудник и член группы корпоративной и коммерческой практики в офисе Appleby на Каймановых островах

Эта статья впервые появилась в Islamic Finance News (30 мая 2012 г., том 9, выпуск 21, стр. 24–25). Для получения дополнительной информации, пожалуйста, посетите .

китайский закон | Китай: выбор оффшорной юрисдикции

Выбор подходящей юрисдикции для создания оффшорной компании — сложная задача, и для получения максимальной выгоды для инвестора необходимо принимать во внимание множество факторов.Большинство оффшорных юрисдикций похожи друг на друга в некоторых аспектах, поскольку они обычно свободны от валютного контроля и внедрили гибкое корпоративное законодательство для удовлетворения потребностей международного бизнеса. Потенциальные пользователи оффшорных услуг должны основывать свое решение на следующих факторах:

Политическая, социальная и экономическая стабильность

Главным условием, которое должна выполнять оффшорная юрисдикция, является политическая, социальная и экономическая стабильность.

Налогообложение

Оффшорную юрисдикцию можно разделить на налоговые убежища и юрисдикции налогового планирования. Налоговые убежища обычно не облагают налогом корпоративную прибыль, но они не заключили тесную сеть договоров об избежании двойного налогообложения. И наоборот, юрисдикции налогового планирования взимают корпоративный налог, хотя обычно по более низкой ставке, чем другие юрисдикции, но выигрывают от договоров об избежании двойного налогообложения с наиболее важными торговыми странами.Кроме того, они не занесены в «черный список» налоговых органов, которые часто предполагают, что офшорные услуги в налоговых убежищах используются для уклонения от уплаты налогов или других незаконных целей.

Если требуется договорная юрисдикция, зависит от бизнес-операции, для которой настроен офшорный сервис. Обычно договорная юрисдикция не требуется для международного перемещения товаров.Однако для внутренних инвестиций в определенные страны может потребоваться договорная юрисдикция, чтобы минимизировать влияние налогообложения, например, в случае холдинговых компаний.

Корпоративное и коммерческое право

Большинство оффшорных юрисдикций приняли гибкое и удобное для ведения бизнеса законодательство о компаниях. Кроме того, оффшорный пользователь должен стремиться к тому, чтобы выбранная юрисдикция обеспечивала конфиденциальность и полную конфиденциальность деловых операций.Ниже приведены некоторые важные особенности, предоставляемые большинством юрисдикций:

  • Ограниченная ответственность
  • Ответственность директоров — директора, как правило, несут ответственность за действия компании, однако в некоторых юрисдикциях директора могут требовать возмещения убытков как от компании, так и от ее бенефициарных владельцев
  • Минимальные или необязательные законодательные обязательства по подаче документов
  • Допускаются номинальные акционеры
  • Наличие акций на предъявителя
  • Отсутствие или ограниченное требование раскрытия информации о бенефициарном владении
  • Широкий диапазон разрешенных имен и суффиксов для обозначения ограниченной ответственности
  • Низкие требования к минимальному капиталу
  • Акционеры и собрание совета директоров может проводиться в любой точке мира
  • Отсутствие или необязательное требование аудита

свободно владеет английским или американским общим правом или европейским коммерческим правом.Корпоративное право, основанное на английском праве, является наиболее частой моделью для классических оффшорных юрисдикций, таких как Британские Виргинские острова, Багамы, Гонконг, Белиз и т. Д. Европейское корпоративное право часто основывается на французском праве и различает ограниченное владение компании с ответственностью и публичные компании с ограниченной ответственностью. Первый требует меньшего уставного капитала и подходит для меньшего числа подписчиков, в то время как последний может выпускать публично обращающиеся ценные бумаги.

Процедуры регистрации в юрисдикциях гражданского права отличаются от процедур в странах общего права, например:

  • Минимальная сумма оплаченного капитала должна быть подписана до регистрации
  • Устав компании является договором между подписчиками
  • Процедуры более обременительная, чем в странах с общим правом
  • Регистрация осуществляется нотариусом
  • Ответственность советов директоров разделена между исполнительным и наблюдательным советом
  • Полномочия директоров могут быть сокращены
  • Процедуры ликвидации могут быть трудоемкими и сложными
  • Может потребоваться юридический резерв

Корпоративное право США основано на английском общем праве, но на него повлияло гражданское право.Он существенно отличается от английского права, в том числе:

  • В корпорациях есть должностные лица помимо директоров
  • Устав часто принимается после регистрации
  • Директора часто имеют право изменять внутренние законы

Как правило, компании могут быть включается в очень короткие сроки, иногда за сутки. Затраты, однако, могут значительно различаться.

Профессиональная инфраструктура и банковское дело

После создания оффшорной компании ее администрация требует как юридических, так и бухгалтерских услуг.Таким образом, пользователи офшорных услуг должны убедиться, что юрисдикция предоставляет полный набор юридических и бухгалтерских фирм, которые могут предоставлять услуги по международным стандартам и по конкурентоспособным ценам. Хотя не всегда необходимо поддерживать оффшорный счет в оффшорной юрисдикции, большинство пользователей оффшорных организаций решают это сделать, и, следовательно, хорошо развитая банковская система является важным фактором принятия решения.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*