Кредиты по ставке 2% и возврат самозанятым налога за 2019 год: Путин объявил о новых мерах поддержки бизнеса
Воспользоваться кредитом смогут компании из отраслей, пострадавших от пандемии.
Льготные кредиты для пострадавших компаний
С 1 июня запустить кредитную программу поддержки занятости. Получить кредит смогут компании, пострадавшие от пандемии, а также социально ориентированные НКО. «Потенциально эта мера позволит поддержать семь миллионов рабочих мест», — заявил Путин.
Что президент рассказал о кредите:
- Сумма кредита будет рассчитываться по формуле МРОТ на одного сотрудника в месяц на протяжении шести месяцев.
- Срок погашения — 1 апреля 2021 года.
- Ставка по кредиту для бизнеса — 2%. Остальную часть субсидирует государство.
- На 85% кредит будет обеспечен государственной гарантией.
- Если в течение действия кредитной программы компания сохранит 90% штата, то кредит и проценты по нему будут полностью списаны — расходы на себя возьмёт государство.
- Если компания сможет сохранить не меньше 80% штата, будет списано половина суммы кредита и процентов по нему.
Такой кредит можно будет использовать достаточно гибко: как непосредственно на выплату зарплат сотрудникам, так, например, и на рефинансирование, на погашение ранее взятого так называемого зарплатного кредита.
Владимир Путин
Президент отметил, что при всей «свободе манёвра» для организаций, бизнес должен направлять полученные кредиты в первую очередь на выплаты зарплат. «Должны быть исключены разного рода махинации вроде создания фиктивных, так называемых «бумажных» рабочих мест или рабочих мест с зарплатами ниже МРОТ», — заявил Путин. Следить за использованием кредитных денег он поручил правительству.
Списание налогов и страховых взносов
Необходимо списать налоги и страховые взносы за второй квартал 2020 года для ИП и компаний малого и среднего бизнеса в пострадавших отраслях, а также для социально ориентированных НКО.
Останется только НДС.
В данном случае будет работать принцип не отсрочки, а именно полного списания налогов и страховых взносов за второй квартал этого года: за апрель, май, июнь — за те месяцы, когда бизнес оказался или будет ещё находится в сложной ситуации. Воспользоваться такой мерой поддержки смогут более 1,5 млн предприятий.
Владимир Путин
Возврат налогов самозанятым
Вернуть самозанятым налог, которые они заплатили за 2019 год.
Канцлер права: подоходный налог должен возвращаться и с кредита на ремонт | Эстония
На сайте Налогово-таможенного департамента (НТД) появилось сообщение, в котором говорится о том, что при осуществлении обычного ремонта возврат подоходного налога с процентов по жилищному кредиту не полагается. По словам советника канцлера права Аго Пелисаара, это не так.
«Человек взял кредит на ремонт своего жилья. Ему нужно поменять перекрытие, сделать перепланировку и настелить новые полы. Все эти работы он выполнил сам и составил необходимый проект строительных работ.
К сожалению, Налогово-таможенный департамент не предоставил ему налоговых льгот и начал требовать утвержденный проект. Но в законе нет такого термина, как утвержденный проект строительных работ», — пояснил Пелисаар.
Налогово-таможенный департамент утверждает, что проект, который они принимают, должен быть рассмотрен местным самоуправлением, занесен в регистр строительных работ и утвержден муниципалитетом. При такой постановке круг проектов, для которых разрешаются налоговые льготы, значительно сужается, потому что все ремонтные работы, или как они называются на сайте НТД обычным ремонтом, проекта не требуют. Это означает, что в их случае муниципалитету нечего утверждать.
Налоговый департамент не учитывает поправку к закону
Аго Пелисаар считает, что человек может сделать проект просто для себя. При этом такой проект не должен удовлетворять достаточно точным и сложным требованиям.
«В соответствии с законом, очень многое можно строить без уведомления местных органов власти.
Человек может сам решить и сделать такой проект, который, как он считает, ему необходим для этих работ. В законе есть много общих критериев, которым должен отвечать проект и если он им отвечает, то это и есть проект строительных работ, в связи с которым лицо может также использовать установленные законом налоговые льготы».
По словам Пелисаара, Налогово-таможенный департамент исходит из вступившего в силу в 2003 году закона о подоходном налоге, который, в свою очередь, ссылается на закон о строительстве того времени. Здесь понятие строительство охватывает довольно ограниченное количество работ, все из которых требуют очень подробный проект. Но в 2015 году вступил в силу новый закон о строительстве, где понятие строительства более широкое. В то же время, в закон о подоходном налоге дополнительный пункт, исключающий мелкие работы, добавлен не был.
Таким образом, канцлер права считает, что начиная с 2015 года Налогово-таможенный департамент не выполнил множества платежей по возврату подоходного налога с процентов по жилищному кредиту, а также нарушил закон.
И люди, которые не получили возврата подоходного налога со своих кредитов, теперь могут ходатайствовать об этом.
«Налоговая декларация может быть скорректирована в течение определенного периода времени, такая возможность есть», — говорит Пелисаар.
Министерство финансов: замена обоев — это не строительные работы
Главный специалист отдела налоговой политики Министерства финансов Хелена Кулламаа утверждает, что закон о подоходном налоге рассматривает строительные работы в более узком плане, и ремонт сюда не попадает. Вопрос, по ее словам, в разделе закона о подоходном налоге, в котором говорится, что из доходов могут быть вычтены проценты по жилищному кредиту, а следующем пункте говорится, что «приобретением считается возведение, расширение и перестройка строительного объекта, а также перепланировка, монтажные работы и работы, связанные с установкой технологического оснащения, которые проводятся на основании разрешения на строительство или строительного проекта».
«Мы опираемся здесь на строительный кодекс, и во всех этих случаях требуется разрешение на строительство или проект. Однако, это не означает, что если есть проект и разрешение на строительство, вы сразу получаете право на возврат подоходного налога», — говорит Кулламаа.
Она добавляет, что в соответствии со строительным кодексом перестройкой считаются работы, которые существенно меняют свойства здания.
«Реконструкцией здания не считаются замена отдельных его частей на равносильные. Другими словами, создание нового качества это то, что отличает реконструкцию и другие строительные работы, включая ремонт. Таким образом, в соответствии со строительным кодексом, мы не считаем, что ремонт относится к строительным работам».
В качестве другого примера она приводит сайт Налогово-таможенного департамента, который отвечает на вопрос о том, требуется ли для замены обоев разрешение на строительство. В ответ департамент сообщает, что обои не являются зданием.
Добавлен видеосюжет «Актуальной камеры»
Новый налог в Литве вызывает горячие споры: точно ли кредиты подорожают в два раза
Предложенный налог значительно повысит стоимость кредитов для жителей и бизнеса и другие услуги финансовых ведомств, таковы данные анализа, проведенного Литовской ассоциацией банков (ЛАБ).
Согласно ЛАБ, введение налога больно ударит по всей экономике страны. Вред будет в 4 раза больше пользы: в бюджет планируют получить 100 млн. евро, а экономика потеряет 150-450 млн.
По данным Вилюса Тамквайтиса, который руководил этим исследованием, такой налог поднимет цены на услуги банков на 8% – на 0,64 евро в месяц.
«Мы не заявляли, что это ляжет на плечи потребителей, но наше исследование показало, что такой налог неизбежно приведет к повышению процентной ставки. Я убежден, что ни один банк сознательно на это не пойдет, вот, дескать, мы повышаем плату, потому что ввели налог. Просто масса научных статей показывает, какие из налогов ложатся на плечи потребителей. В конце концов, по законам рынка, если вводят новые налоги, дорожают услуги. Так действует экономика», – сказал он.
По его словам, исследование показало, что новый налог больше всего скажется на процентной ставке по кредитам и коснется многих семей. Сейчас в Литве каждое второе жилье покупают в кредит.
«Надо понимать, что налог коснется новых соглашений, но платить надо и за уже действующие. Эти расходы тоже куда-то пойдут, и они коснутся тех, кто будет заключать новые соглашения», – сказал DELFI Тамквайтис.
«Все окончательные точки расставят в парламенте. Я не думаю, что подорожают все услуги. Взгляните на пример Польши и Латвии. Конечно, надо признать, что в Литве расценки и разные налоги намного выше и прибыль банков здесь, наверное, самая большая в ЕС. Это нельзя отрицать. Есть ли у банков возможность заплатить эти налоги, я бы сказал — да, вопрос только, сколько и с чего считать. Надо говорить о форме, чтобы это не коснулось потребителей. Другой аналогичный пример – шведы планируют ввести дополнительный налог на банки, который пополнит счет обороны. Вот вопрос: если в Швеции такой налог возможен, почему его не может быть в Литве», – сказал он.
Даргис заметил, что не было дискуссий о влиянии этого налога на экономику.
«Я думаю, надо говорить о краеугольных вещах.
Мы совсем не говорили о влиянии этих налогов на экономику. Нет дискуссии ни в обществе, ни среди правящих, ни в правительстве», – сказал Даргис.
Он подчеркнул, что банки действуют очень взвешено.
«После 2008 года бизнес осторожно относится к кредитам, мы исследовали, за счет чего делают расширение. В первую очередь это свои деньги. Бизнес откладывает деньги и потом направляет их на расширение. Второй источник — европейская помощь», – прибавил он.
DELFI напоминает, что анализ показал, что после введения новых налогов бизнес не сможет давать кредиты под 2,4% годовых, как сейчас.
По подсчетам ЛАБ, за средний кредит в 60 000 евро на 30 лет в год придется платить 154-434 евро и больше, а весь кредит подорожает на 5000-13 000 евро.
Этот налог ощутит и бизнес – ставка на кредиты для бизнеса поднимется с 3% до 3,8%.
Тамквайтис сказал, что прибыль банков в Литве, если считать на 1 жителя одна из самых небольших в Европе.
Напомним, что в проекте закона, предложенного Избирательной акцией поляков Литвы предложено обложить активы банков налогом в размере 0,4% в год.
Налоги и проценты | Navient
Простой ежедневный расчет процентов
Сумма процентов, начисляемых по вашему кредиту, определяется простым ежедневным расчетом процентов, который вы можете оценить следующим образом:
Приблизительный дневной процент
= (невыплаченный основной остаток x процентная ставка)
÷ Количество дней в году
Если у вас есть несколько студенческих ссуд, вероятно, у вас будет несколько процентных ставок.
Чтобы упростить задачу, войдите в свою учетную запись и используйте инструмент оценщика процентов, который использует ваши текущие остатки по ссудам и процентные ставки для оценки начисления процентов для вас.
Перейдите на страницу Инструменты и запросы и выберите
Капитализированные проценты
Капитализация процентов — это когда невыплаченные проценты добавляются к невыплаченной основной сумме.Это происходит в определенные периоды срока действия ссуды, обычно в конце льготного периода, отсрочки или отсрочки. В зависимости от вашей кредитной программы и векселя, проценты могут также периодически капитализироваться в течение определенных периодов, когда платежи откладываются и в связи с определенными планами погашения.
Капитализация вызовет увеличение основного баланса, и будущие проценты будут начисляться на этот больший остаток.
Чтобы свести к минимуму влияние капитализированных процентов на общую сумму, которую вы заплатите, вы можете выплачивать проценты до их капитализации.Например, вы можете платить проценты во время учебы в школе, а не ждать окончания учебы.
Вы можете увидеть любые капитализированные суммы процентов в истории своего счета.
Налоговые льготы по студенческой ссуде ECSI
Если у вас есть вопросы относительно форм 1098-T, которые были отправлены вам ECSI, вы можете позвонить нам по телефону 1-866-428-1098 или войти в мою учетную запись.Номер социального страхования в вашей форме 1098-T неверен? Заполните форму W-9S, чтобы исправить это.
Где найти свой пин-код Для входа в систему вам потребуется код школы, номер счета и PIN-код.
Эти
напечатано внизу вашей формы 1098-T. Ниже представлен образец формы 1098-Т с областью
содержащую вашу регистрационную информацию, выделенную красным.
Нажмите здесь, чтобы увеличить Получите копию ваших налоговых документов
Чтобы получить копию ваших налоговых документов Войдите в мою учетную запись на веб-сайте ECSI.
Обзор Закона о льготах для налогоплательщиков 1997 г.Закон о налоговых льготах 1997 г. (TRA97) ввел несколько налоговых льгот для студенческие займы. Кредиты Hope и Lifetime Learning дают возможность взимать налог. кредит на квалификационные расходы на образование. TRA также обеспечивает вычет процентов выплачивается по квалификационным студенческим займам. Отчет о вычете процентов по студенческой ссуде Форма IRS 1098-E (PDF). Кредиты «Надежда» и «Пожизненное обучение» сообщаются на Форма IRS 1098-T (PDF).
Этот документ касается как удержания процентов по студенческой ссуде 1098-E, так и
1098-T Налоговый кредит на образование.
Начиная с 1 января 1998 года, налогоплательщики могут иметь право требовать невозмещаемый налог Hope.
Стипендия за счет федерального подоходного налога. Стипендия Hope Scholarship Credit может быть востребована
за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы каждого студента в семье налогоплательщика (т.е.,
налогоплательщик, супруг (а) налогоплательщика или имеющий на это право иждивенец), который зачислен как минимум на полставки
в один из первых двух лет послесреднего образования и кто зачислен на программу
что приводит к получению степени, сертификата или другого признанного документа об образовании. Количество
который может быть востребован в качестве кредита, обычно равен: (1) 100 процентам от первых 1100 долларов США
наличные расходы налогоплательщика на квалифицированное обучение каждого студента и связанные с ним
расходы, плюс (2) 50 процентов следующих 1100 долларов наличных расходов налогоплательщика на
квалифицированное обучение каждого студента и связанные с этим расходы.
Сумма, которую налогоплательщик может потребовать в качестве стипендиального кредита Hope, постепенно уменьшается на налогоплательщики, изменившие скорректированный валовой доход между 47 000 долларов США (94 000 долларов США для состоящих в браке) налогоплательщики, подающие совместно) и 57 000 долларов (114 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно). Налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом более 57000 долларов (114000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков подача совместно) не может претендовать на получение стипендии Hope Scholarship Credit.
Стипендия Hope Scholarship Credit может быть востребована для оплаты квалифицированного обучения и связанных
расходы, произведенные 1 января 1998 г.
или после этой даты для академических периодов, начинающихся 1 января 1998 г. или позднее
1 января 1998 г. Таким образом, налогоплательщики впервые смогут претендовать на получение кредита.
когда они подают свои налоговые декларации за 1998 год в 1999 году. Стипендия Hope Scholarship Credit недоступна.
на любую сумму, уплаченную в 1997 году.
Начиная с 1 июля 1998 г., налогоплательщики могут иметь право требовать невозмещаемый пожизненный
Кредит на обучение против их федерального подоходного налога.Кредит на пожизненное обучение может быть
востребовано на оплату квалифицированного обучения и связанных с этим расходов студентов в семье налогоплательщика
(т. е. налогоплательщик, супруг (а) налогоплательщика или имеющий право иждивенец), которые зарегистрированы в
соответствующие образовательные учреждения. До 2002 года сумма, которая может быть востребована в качестве кредита
равняется 20 процентам от первых 5000 долларов плательщика налога на квалифицированное обучение за наличный расчет.
и связанные с этим расходы для всех студентов в семье.После 2002 г. сумма кредита
равных 20 процентам от первых 10 000 долларов США на квалифицированное обучение за счет собственных средств и
сопутствующие расходы. Таким образом, максимальный кредит, который налогоплательщик может потребовать за налоговый год, составляет 1000 долларов США.
до 2002 года и 2000 долларов после этого. Эти суммы не индексируются с учетом инфляции.
Если налогоплательщик запрашивает стипендию Hope Scholarship Credit для определенного студента, ни один из расходы этого студента за этот год могут быть использованы для пожизненного кредита на обучение.Сумма, которую налогоплательщик может потребовать в качестве пожизненного кредита на обучение, для налогоплательщиков постепенно уменьшается. которые изменили скорректированный валовой доход между 47000 долларов США (94000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, совместно) и 57 000 долларов (114 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно). Налогоплательщики с измененной Скорректированный валовой доход свыше 57 000 долларов США (114 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно) не может потребовать пожизненный кредит на обучение. Определение модифицированного скорректированного валового дохода такое же как и для целей стипендии Hope Scholarship Credit.
Кредит на пожизненное обучение может быть востребован для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходы, произведенные 1 июля 1998 г. или после этой даты, для академических периодов, начинающихся 1 июля 1998 г. или после этой даты. Таким образом, налогоплательщики впервые смогут потребовать кредит, когда они подадут их налоговые декларации за 1998 год в 1999 году. Кредит на пожизненное обучение не предоставляется ни на какую сумму выплачено в 1997 году.
Вычеты процентов по студенческой ссуде (1098-E)ECSI предоставляет заемщикам форму IRS 1098-E, чтобы указать сумму процентов, которые могут быть франшизой.Этот интерес может быть заявлен либо в форме IRS 1040, либо в форме 1040A. Ты не требуется перечислять, чтобы получить вычет.
Максимальная сумма вычета в течение одного года составляет: 1500 долларов в 1999 году, 2000 долларов в 2000 и 2500 долларов в 2001 году и позже. Вычеты до 2002 налогового года были ограничены только первые 60 месяцев погашения, но не обязательно подряд. В 2002 налоговом году Снято 60-месячное ограничение.
Существуют также ограничения на ваш скорректированный валовой доход, которые могут повлиять на размер вычет, который вы можете взять.Сумма удержания будет постепенно уменьшаться, если вы модифицированный скорректированный валовой доход составляет от 55 000 до 70 000 долларов (от 110 000 до 140 000 долларов, если вы подать совместную декларацию). Вы не сможете произвести вычет, если измененная скорректированная валовая доход составляет 70 000 долларов США или более (140 000 долларов США или более, если вы подаете совместную декларацию).
Ваше учебное заведение должно отправить форму IRS 1098-E, если вы платите больше более 600 долларов США в виде процентов за любой налоговый год.ECSI предоставляет 1098-E независимо от сумма процентов, уплаченных в течение налогового года, если ваша школа не откажется от этого процесс. ECSI также принимает во внимание ограничение в 60 месяцев для налоговых лет до 2002 года. Вся налоговая информация отправляется в IRS в электронном виде.
Удержание из платы за обучениеВы можете вычесть расходы на квалифицированное образование, оплаченные в течение года, для себя, своего супруга или иждивенца. Вы не можете претендовать на этот вычет, если ваш статус подачи — женат, подача отдельно, или если другое лицо может потребовать освобождение вас как иждивенца от его или ее налоговой декларации.Квалифицированные расходы должно быть для высшего образования.
Какая налоговая льгота вычитается из платы за обучение? Плата за обучение и вычет сборов может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 4000 долларов.
Этот вычет принимается как корректировка дохода. Это означает, что вы можете требовать этот вычет, даже если вы не перечисляете вычеты в Приложении A (Форма 1040). Это вычет может быть полезен для вас, если вы не можете принять ни надежду, ни жизнь кредит на обучение, потому что ваш доход слишком высок.
Налоговая консультацияECSI может предоставить заменяющие формы или информацию о методе, используемом для расчета подходящих выплаты процентов, но мы не можем предоставить консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть вопросы о том, если или сколько процентов вы можете вычесть, вам следует проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом или позвоните в службу поддержки налогоплательщиков IRS по телефону 1-800-829-1040.
На веб-сайте IRS есть много документов касательно TRA-97, включая некоторые темы самопомощи для подателей налоговых деклараций.Посмотреть список ссылок ниже для более полного списка.
Дополнительные ресурсыНиже приведены несколько ресурсов, которые предоставляют дополнительную информацию о студенте. вычет процентов по ссуде и Закон о налоговых льготах 1997 года. Эти документы или сайты являются не поддерживается ECSI, и мы не несем ответственности за их содержание.
программ займов и стипендий, предлагаемых Координационным советом по высшему образованию Техаса
,
Снижение процентной ставки по кредиту на доступ к колледжу
Любая заявка на получение ссуды на доступ к колледжу (CAL), которая сертифицирована участвующим вузом 1 июля 2021 года или позже , будет иметь фиксированную процентную ставку 3.75% . Чтобы обеспечить получение более низкой процентной ставки, кандидатам рекомендуется подать заявку на получение лицензии CAL не ранее 1 июля 2021 года .
Налоговая информация
Налоговая информация, касающаяся уплаченных процентов по кредиту (форма 1098-E) и любого прощенного долга по кредиту (форма 1099-C), будет отправлена заемщикам по почте до 31 января 2021 года. Заемщики Texas B-On-Time получат выписку 1099-C для каждая ссуда прощена. После 31 января 2021 года заемщики могут получить налоговую информацию по всем выплаченным процентам по кредиту и списанной ссуде, войдя в свою учетную запись.
Программа ссуды для доступа к колледжу (CAL)
С 1965 года Координационный совет высшего образования Техаса предоставляет ссуды под низкие проценты студентам, проживающим в Техасе и имеющим право на оплату обучения в штате. Программа CAL предоставляет ссуды на альтернативное образование студентам из Техаса, которые не могут оплатить обучение.
Посетите программу ссуды для доступа к колледжу (CAL), чтобы узнать о требованиях к CAL и подробностях о том, как подать заявку.
Стипендиальная программа для вооруженных сил Техаса (TASSP)
Программа стипендий для вооруженных сил Техаса побуждает студентов получить степень бакалавра и стать членами Национальной гвардии армии Техаса, Национальной гвардии ВВС Техаса, Государственной гвардии Техаса, береговой охраны США или торгового флота США или стать офицерами в любой вид вооруженных сил США.
Посетите программу стипендий Texas Armed Services (TASSP), чтобы узнать о требованиях к участию в программе TASSP и получить информацию о том, как подать заявку.
Информация о прощении
Некоторые программы государственной финансовой помощи больше не предлагаются, но могут иметь право на прощение.
Формы посещений — программы ссуды и стипендии для подачи заявлений о прощении и инструкций.
Получу ли я налоговую форму?
Вы получите налоговую форму 1099-INT , если вы являетесь основным владельцем счета и получили в общей сложности 10 долларов США в качестве процентов по всем вашим депозитным счетам, включая закрытые счета, в течение соответствующего налогового года.Вы также получите 1099-INT, если на ваших депозитных счетах было какое-либо резервное удержание, или если вы взяли досрочное снятие средств с компакт-диска до даты погашения. О бонусах к аккаунту также можно сообщать в форме 1099-INT или отдельно в форме 1099-MISC.
Вы получите налоговую форму 1099-MISC , если вы являетесь основным владельцем счета и получили не менее 600,00 долларов США в виде разных доходов по всем своим депозитным счетам, включая закрытые счета, в течение соответствующего налогового года. Прочие доходы могут включать бонусы, наличные деньги или их эквиваленты (например, подарочные карты).
Вы получите налоговую форму 1099-R , если вы взяли распределение в размере 10 долларов США или более со сберегательного индивидуального пенсионного счета (IRA) или компакт-диска IRA, или если ваш пенсионный счет был передан штату в течение соответствующего налогового года. .
Вы получите налоговую форму 5498 , если в течение соответствующего налогового года вы внесли взнос, преобразование, переквалификацию или продление срока действия накопительного индивидуального пенсионного счета (IRA) или IRA CD. Вы также получите форму 5498, если вы сделали взнос в период с 1 января до крайнего срока подачи налоговой декларации, установленного IRS для соответствующего налогового года (обычно 15 апреля).
Вы получите налоговую форму 1099-C для прощения долга, если вы являетесь основным заемщиком и имеете ссуду, счет собственного капитала или кредитной карты, или если на вашем депозитном счете имеется овердрафт, а основной баланс составляет 600 долларов США или более. прощен. Кроме того, если вы являетесь созаемщиком, вы получите форму 1099-C, если будет прощено 10 000 долларов или более основного баланса.
Вы получите налоговую форму 1098 , если вы являетесь основным владельцем счета по ипотечной ссуде или ссуде на покупку собственного капитала и платите в общей сложности 600 долларов США или более в виде процентов в течение соответствующего налогового года.
Цель программы TT&L Участие в программе TT&L По состоянию на 2 апреля 2007 г. 8 950 депозитарных учреждений по всей территории Соединенных Штатов Америки вели счета TT&L для Министерства финансов, получив около 2,0 триллиона долларов налоговых поступлений в 2006 г. Эти средства поступили непосредственно из удержания подоходного налога с сотрудников Службы социального обеспечения. / Налоги на Medicare (FICA) и корпоративный подоходный налог, которые уплачиваются ежеквартально. Однако не все средства на счетах TT&L помещаются туда напрямую. Около одной трети всех средств на счетах поступает косвенно из других источников, таких как платежи по подоходному налогу с физических лиц. Депозитарии опционов на переводы В рамках одной такой программы депозитарии-инкассаторы переводят некоторые платежи на счет Казначейства в Федеральной резервной системе в тот же день, когда они их получают, а все другие платежи переводят на счет Казначейства днем позже. Возрастающая доля всех платежей, полученных инкассаторскими депозитариями, переводится в электронном виде.Компании с ежегодными налоговыми выплатами более 200 000 долларов каждая, по закону обязаны переводить свои налоговые платежи в электронном виде. В соответствии с программой инкассаторского опциона все средства, переведенные на счета TT&L электронным способом, должны в тот же день поступить из депозитарных учреждений, в которых они были депонированы, на счета Федерального резерва Казначейства. Электронные платежи решают три задачи. Во-первых, Налоговой службе нужно обрабатывать гораздо меньше документов. Во-вторых, Казначейство может быстрее получать данные о суммах средств, переведенных на его счета в Федеральных резервных банках.В-третьих, поскольку электронные налоговые платежи поступают на счета Федерального резерва Казначейства в тот же день, когда они депонируются, Казначейство может получать проценты по этим средствам, немедленно помещая их в депозитарии с опционом на примечания. Платежи по индивидуальному подоходному налогу не поступают напрямую в депозитарии инкассо. Скорее, эти налоговые платежи поступают от физических лиц в Налоговую службу, которая направляет платежи примерно в 160 коммерческих банков по всей стране. Банки-сейфы обрабатывают чеки и пересылают платежи в Федеральный резервный банк Нью-Йорка.Если Казначейству не нужны средства немедленно, они переводятся в программу TT&L и размещаются, когда это возможно, в депозитариях опционов на векселя. В рамках программы инкассаторских опционов депозитарные учреждения классифицируются в соответствии с суммой средств на их счетах TT&L. Депозитарии класса 1 — это те, которые ежегодно получают более 10 миллионов долларов на свои TT&L счета; депозитарии, которые получают менее 10 миллионов долларов на свои счета TT&L ежегодно, относятся к депозитариям класса 2. Депозитарии с опционами на примечания В отличие от депозитариев-коллекционеров депозитарии опционов на векселя могут хранить остатки TT&L в течение длительного периода времени. В результате банки с опционами на векселя используют средства Казначейства для ссуд и инвестиций и обязаны выплачивать проценты Казначейству. Процентная ставка определяется путем вычитания двадцати пяти базисных пунктов (одной четверти процентного пункта) из средней ставки по федеральным фондам за неделю, в течение которой удерживаются остатки. Депозитарии опционов на векселя устанавливают лимит баланса, который они готовы держать на своих счетах TT&L, обычно на основе ожидаемого потока налоговых депозитов и их способности поддерживать адекватное обеспечение для обеспечения заданного уровня депозитов.Все налоговые депозиты, полученные сверх меньшего из предела баланса или залоговой стоимости, автоматически переводятся в Казначейство. В течение большей части года емкость TT&L, определяемая как сумма меньшего из балансового лимита или залоговой стоимости депозитариев опционов на 1282 облигации, превышает предложение налоговых платежей. Обычное исключение — двухнедельный период около 15 апреля, когда в Казначейство поступает большой приток платежей по индивидуальному подоходному налогу. В течение этого времени потенциальный поток налоговых платежей на счета TT&L превышает предложение максимальных остатков, и Казначейство вынуждено держать остатки на своих счетах Федеральной резервной системы в принудительном порядке. |
Инвестиционные расходы: что такое налоговый вычет?
IRS разрешает различные налоговые вычеты по инвестиционным расходам, если эти расходы связаны с получением налогооблагаемого инвестиционного дохода. С принятием Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 года некоторые правила, относящиеся к вычету инвестиционных расходов, были изменены.
Поскольку максимальное увеличение ваших налоговых вычетов может снизить ваше налоговое бремя, давайте рассмотрим некоторые из наиболее распространенных вычитаемых инвестиционных расходов и то, как они могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход.
Больше никаких вычетов на прочие инвестиционные расходы
До принятия TCJA налогоплательщикам разрешался налоговый вычет по определенным расходам, известным как «различные постатейные вычеты». Разные постатейные вычеты включали такие расходы, как сборы за консультации по инвестициям, сборы IRA за хранение и бухгалтерские расходы, необходимые для получения или сбора налогооблагаемого дохода. За налоговые годы с 2018 по 2025 год эти вычеты были отменены.
Несмотря на опасения по поводу потери этих вычетов, многие инвесторы, возможно, фактически не получали налоговых льгот в соответствии с предыдущим налоговым кодексом.До TCJA из-за трех основных ограничений люди теряли часть или все свои удержания:
- Ограничение 2% скорректированного валового дохода (AGI) по разным детализированным вычетам требовало, чтобы ваши вычеты по разным детализированным статьям составляли более 2% от вашего AGI, прежде чем вы могли получить какое-либо пособие.
- 3% -ное ограничение может уменьшить ваши общие детализированные вычеты после того, как вы заработали определенную сумму дохода.
- Альтернативный минимальный налог (AMT) может вступить в силу, если ваш доход и вычеты будут слишком большими, что приведет к потере всех или части ваших детализированных вычетов.
Чистый эффект этих ограничений привел к тому, что многие налогоплательщики думали, что они получили вычет, но на самом деле они потеряли вычет или получили лишь ограниченную выгоду.
Для многих налогоплательщиков сочетание всех изменений в TCJA (таких как новые налоговые ставки и скобки) могло компенсировать потерю различных детализированных вычетов.
Инвестиционные процентные расходы
Если вы детализируете свои вычеты, вы можете потребовать вычет расходов по инвестиционным процентам.Расходы по инвестиционным процентам — это проценты, уплачиваемые по деньгам, взятым в долг для приобретения налогооблагаемых инвестиций. Это включает в себя маржинальные ссуды для покупки акций на вашем брокерском счете. В этих случаях вы можете вычесть проценты по маржинальной ссуде. (Это не применимо, если вы использовали ссуду для покупки инвестиций с льготным налогообложением, таких как муниципальные облигации.)
Сумма, которую вы можете вычесть, ограничена вашим чистым налогооблагаемым инвестиционным доходом за год. Любые оставшиеся процентные расходы переносятся на следующий год и потенциально могут быть использованы для снижения налогов в будущем.
Чтобы рассчитать вычитаемый инвестиционный процентный расход, вам необходимо знать следующее:
- Ваш общий инвестиционный доход для инвестиций, облагаемых налогом по вашей обычной ставке дохода
- Общая сумма ваших инвестиционных процентных расходов (для кредитов, использованных для приобретения налогооблагаемых инвестиций)
Чтобы рассчитать вычитаемый расход по инвестиционным процентам, сначала необходимо определить чистый инвестиционный доход. Обычно сюда входят обыкновенные дивиденды и процентный доход, но не включает инвестиционный доход, облагаемый налогом по более низким ставкам налога на прирост капитала, например квалифицированные дивиденды или проценты по муниципальным облигациям, которые не облагаются налогом.
Теперь сравните ваш чистый инвестиционный доход с вашими инвестиционными процентными расходами. Если ваши расходы меньше вашего чистого инвестиционного дохода, все расходы по инвестиционным процентам подлежат вычету. Если процентные расходы превышают чистый инвестиционный доход, вы можете вычесть расходы до суммы чистого инвестиционного дохода. Остальные расходы переносятся на следующий год.
Например, предположим, что у Мэри есть 150 000 долларов США общего дохода, 8 000 долларов США инвестиционного дохода (из обычных дивидендов и процентного дохода), 10 500 долларов США расходов на инвестиционные проценты по маржинальной ссуде и 13 000 долларов США других детализированных вычетов (таких как проценты по ипотеке и налоги штата). ).
* Пример предполагает, что Мэри перечисляет вычеты.
Пример является гипотетическим и предназначен только для иллюстрации.
Из-за вычета инвестиционных процентов и других вычетов по статьям налогооблагаемый доход Мэри был уменьшен со 150 000 до 129 000 долларов.
Квалифицированные дивиденды
Квалифицированные дивиденды, получившие льготный налоговый режим, не считаются инвестиционным доходом для целей вычета инвестиционных процентных расходов.Однако вы можете выбрать, чтобы ваши квалифицированные дивиденды рассматривались как обычный доход.
При правильных обстоятельствах решение рассматривать квалифицированные дивиденды как обычные дивиденды может увеличить вычет ваших инвестиционных процентных расходов, что может позволить вам платить 0% налога на дивиденды вместо 15% или 20% налога, который обычно получают квалифицированные дивиденды. Вот пример того, как это может работать.
В дополнение к информации из первого примера предположим, что у Мэри есть 2 000 долларов квалифицированных дивидендов, из которых она обычно платит 300 долларов в качестве налога (2 000 долларов x 15% ставка).Если Мэри решит рассматривать квалифицированные дивиденды как обычный доход, она сможет увеличить свой чистый инвестиционный доход с 8000 до 10 000 долларов. В результате она сможет вычесть больше своих инвестиционных расходов по процентам в текущем году — и не будет платить налог на дивиденды, соответствующие требованиям.
* Пример предполагает, что Мэри перечисляет вычеты.
Пример является гипотетическим и предназначен только для иллюстрации.
Поскольку Мэри хорошо разбирается в налогах, она смогла снизить свой налогооблагаемый доход с первоначальных 150 000 долларов до 127 000 долларов.Этот вычет расходов на инвестиционные проценты в размере 10 000 долларов США привел к экономии на налогах на сумму 2 220 долларов США (при условии, что обычная ставка налога составляет 24%, а ставка налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе составляет 15%).
Примечание: решение рассматривать квалифицированные дивиденды как обычные дивиденды не следует легкомысленно. После проведения выборы могут быть отменены только с согласия IRS. Прежде чем применять эту налоговую стратегию, проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом.
Капитальные убытки
Потеря денег никогда не бывает забавой, но есть надежда.Убытки капитала могут быть использованы для компенсации вашего прироста капитала. Если ваши капитальные убытки превышают ваш прирост капитала, до 3000 долларов США из этих убытков (или 1500 долларов США за каждую отдельную регистрацию в браке) могут быть использованы для компенсации обычного дохода и снижения вашего налогового счета. Чистые убытки в размере более 3000 долларов могут быть перенесены на будущие налоговые годы.
Для получения дополнительной информации о максимальном увеличении налоговой выгоды от капитальных убытков и понимании таких стратегий, как сбор налоговых убытков, см. Получите преимущества сбора налоговых убытков для снижения вашего налогового счета.
Не забывайте о стоимости ваших инвестиций
Чтобы максимально эффективно использовать капитальные убытки, следите за базой своих инвестиционных затрат. Базовая стоимость обычно равна покупной цене инвестиции плюс любые расходы, необходимые для приобретения этого актива, такие как комиссии и комиссии за транзакции.
Когда вы продаете свои инвестиции, для уменьшения налогооблагаемой прибыли используется стоимостная база. Дополнительные сведения о стоимости см. В разделе Экономия на налогах: знайте свою основу затрат.
Куда обратиться за помощью
У IRS также есть некоторые ресурсы, которые предоставляют примеры и подробные объяснения тем, включенных в эту статью, в том числе: Публикация 550, Публикация 529 и инструкции для Формы 1040, Приложения A, Приложения D и Формы 4952.
Кроме того, обязательно проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом (бухгалтером, юристом или зарегистрированным агентом) о своей ситуации, желательно задолго до конца года. Независимо от времени года, также рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом, прежде чем совершать какие-либо операции, которые могут иметь значительные налоговые последствия.
Облагаются ли ссуды физическим лицам налогом? | Откройте для себя личные займы
Проще говоря, нет, ссуды для физических лиц обычно не облагаются налогом как доход.Вы не должны платить налоги по индивидуальной ссуде, если эта ссуда не будет прощена или аннулирована до того, как вы выплатите ее полностью. Когда вы берете личную ссуду, сумма ссуды не является трудовым доходом. Ссуды носят временный характер, и после того, как вы выплатили их с процентами, вы не увеличили свое богатство или доход на эти деньги. Хотя ваш личный заем не будет облагаться налогом как доход, вы, вероятно, не сможете вычесть проценты по займу, как вы могли бы сделать это с ипотечной ссудой или ссудой под залог собственного капитала.
Тем не менее, когда взяв личный заем, всегда разумно быть в курсе всех связанный налог подразумеваемое.Хотя IRS обычно требует уплаты налогов с денег, которые вы получить, зная о ключевых различиях между ссудой и доходом, может помочь проясните любую путаницу при уплате налогов.
Займы против доходов
IRS заявляет, что когда вы занимаете деньги — будь то в банке, одноранговом кредиторе или у друга — это считается долгом, если вы обязаны вернуть его. И, как правило, этот долг не подлежит налогообложению, если он не погашен (аннулирован или прощен). Если этот долг будет погашен, вы вполне можете иметь задолженность по налогам на невыплаченную сумму.
Ссуды, не облагаемые налогом как доход, включают:
Примеры налогооблагаемого дохода:
- Заработная плата или бонусы, выплачиваемые вам вашим работодателем
- Инвестиционный доход от акций, облигаций, паевых инвестиционных фондов или ETF
- Доход от аренды недвижимости
Если вы обязаны сообщить налогооблагаемую сумму в случае отмены или прощения долга, вы бы сделали это в США. Форма 1040 декларации по индивидуальному подоходному налогу.
Однако есть исключения и исключения, указанные IRS. Это может быть задолженность, которая была аннулирована в качестве подарка или наследства. Кроме того, вы можете исключить долг из своего дохода, если он аннулирован из-за банкротства или если вы неплатежеспособны.
Но если вам нужно покрыть крупные расходы или вы хотите консолидировать долг, вам не нужно беспокоиться о возвращении личного кредита, который усложнит ваш налогооблагаемый доход во время налогового периода. Поставщики персональных ссуд, такие как Discover Personal Loans, могут помочь вам сориентироваться в процессе подачи заявки на получение ссуды.
Подробнее о кредитовании физических лицПрежде чем подавать заявку на получение личного кредита, задайте себе несколько вопросов и примите во внимание важные факторы, такие как надежность поставщика и предлагаемые им условия, такие как комиссия за выдачу кредита, годовая процентная ставка (APR) и наличие каких-либо штрафов за досрочное погашение. Персональный заем может быть хорошим способом снизить финансовый стресс, не влияя на ваши налоги.
Чтобы получить дополнительные советы по управлению деньгами, ознакомьтесь с восемью фактами о деньгах, которые могут улучшить ваше финансовое здоровье.