Конечный бенефициар это: Кто такой конечный бенефициар — Юридическая компания ENTIRE

alexxlab

Содержание

Кто такой конечный бенефициар — Юридическая компания ENTIRE

Конечный бенефициар – это физическое лицо, которое осуществляет решающее влияние на функционирование юридического лица, в том числе через цепь контроля и владения.

Слово «бенефициар» французского происхождения, и в дословном переводе значит «прибыль» или «польза». Такое определение полностью подтверждает значение слова. В более широком трактовании, это лица, которым предназначаются денежные платежи: получатели денег, прибыли, доходов или иной выгоды.

При этом вопрос «что такое конечный бенефициар» является некорректным, ведь это человек, а не вещь.

Конечный бенефициар в законодательстве

Повышенный интерес к тому, кто такой конечный бенефициар, можно объяснить нововведениями в законодательстве. Закон Украины от 06.12.2019 № 361-IX «О предупреждении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, …» объясняет, кто такой конечный бенефициар. Согласно закону, ООО (обществам с ограниченной ответственностью) необходимо ежегодно обновлять информацию о том, кто является владельцем предприятия. Такая процедура должна предотвратить отмывание доходов через «подставных» лиц или фирмы-посредники.

Следуя закону, конечный бенефициар – это собственник компании, или владелец не менее 25% уставного капитала ООО.

В качестве собственника не может быть указан управляющий, исполнительный директор и т.д., даже если юридически он имеет достаточно полномочий.

За предоставление недостоверной информации предусмотрен штраф, и это одна из причин внимательно ознакомиться со значением юридического термина.

Но конечные бенефициары – это термин, который может быть использован лишь для частной собственности. Его нельзя применить, если речь идет о религиозных общинах, политических партиях или местном самоуправлении.

Консультации от ЮК «ENTIRE»

Более подробно узнать, кто такой бенефициарный владелец, можно на предварительной бесплатной консультации, которую предоставляют сотрудники юридической компании «ENTIRE».

Также удобно заказать платную консультацию: это дает возможность детально обсудить ситуацию, получить ответы на все интересующие вопросы, при необходимости – договориться о более длительном сотрудничестве.

Конечный бенефициар – это необходимое условие для развития бизнеса без штрафов и проблем, поэтому важно своевременно внести информацию о собственнике или аргументировать причину его отсутствия.

Конечный бенефициар — это… Что значит слово бенефициар

Кто такой бенефициар?

Бенефициар — это значит выгодоприобретатель. Бенефициар — физическое или юридическое лицо, которому предназначен платеж, кто получает деньги. Например, бенефициар — лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление, наследник по завещанию или получатель выплаты по страховому полису.

Конечный бенефициар — тот, кто в итоге получает прибыль, доход от какого-то предприятия. Это может быть фирма, конкретный человек или группа людей. Иногда конечный бенефициар неизвестен — компания управляется через доверенных лиц, а настоящий владелец держится в тени.

Примеры употребления слова «бенефициар»

Достоверно не было известно, кто же на самом деле контролирует аэропорт, потому что конечный бенефициар «спрятался за массой оффшоров».
Forbes

Основным бенефициаром холдинга «Объединенная промышленная компания» считается семья российского сенатора и бывшего банкира Сергея Пугачева.
РБК Daily

Покупателем выступила компания ООО «Гарденхиллс», ее бенефициарный владелец — российский предприниматель Роман Авдеев

«Эксперт»

Слово происходит от французского bénéfice — прибыль, польза, выгода. Ударение ставится на последний слог — бенефициа́р.

Это слово может употребляться и в отрыве от экономики, в значении «человек, который наживается на чем-то, извлекает из чего-то выгоду». Например: «Граждане так и не стали бенефициарами реформ».

Вампир — вовсе не тайный владыка планеты и бенефициар всех существующих пищевых цепочек. Вампир — это жалкое существо, целиком погруженное в страдание.

Виктор Пелевин. Бэтман Аполло (2013)

Бенефициарный собственник или бенефициарный владелец — что это значит?

Бенефициарный владелец или же бенефициарный собственник — это лицо или лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений.

Бенефициарный владелец может быть тайным — его имя может не фигурировать в правоустанавливающих документах. При этом человек все равно является собственником активов и извлекает выгоду из деятельности организации.

Бенефициарные владельцы, желающие оставаться в тени, обычно скрываются за цепочкой из номинальных фирм и директоров. Это беспокоит государство, потому что такие схемы можно использовать для отмывания доходов, ухода от налогов, в коррупционных схемах или для финансирования терроризма.

В российском законодательстве используется термин «выгодоприобретатель»:

Выгодоприобретатель — лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

Федеральный закон от 23.07.2010 N 176-ФЗ

это кто, как работает и зарабатывает на финансовых рынках

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое является конечным получателем выгоды от каких-либо активов. При этом управлять этими активами могут другие физические или юридические лица, а бенефициар, или, как еще можно встретить, бенефициарий, получает доход.

Слово benefice означает прибыль или определенную пользу. Это понятие (на фр. beneficiary) фактически имеет значение «выгодоприобретатель» и обозначает человека или компанию, по поручению которых на основании договора или доверительного управления действует клиент.

Рассматривая вопрос, что такое бенефициар, стоит отметить, что при заключении сделок это сторона, в интересах которой происходит операция, проводится платеж или осуществляется деятельность. При этом в каждом конкретном случае выгодополучатель определяется договором.

Для того, чтобы быть бенефициаром, например, в корпоративной сфере, необходимо владеть определенной долей в активах, от которых происходит прибыль. Размер этой доли может быть разным в каждой стране. Например, в России он составляет минимум 25 %.

Содержание статьи:

1. Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах
2. Конечный бенефициар — что это такое
3. Что может и должен делать бенефициар
4. Бенефициар и финансовые активы
5. Подведем итог

Бенефициар — это выгодополучатель в разных сферах

Понятие «бенефициар» относится не только к финансовой сфере, но и к корпоративной, банковской или правовой. Таким выгодополучателем может быть собственник предприятия, владелец различных юридических лиц, работающих в сфере страхования, инвестиций, недвижимости.

Зная, что такое бенефициар, можем сделать вывод: тот, кто владеет безналичным счетом или банковским депозитом, по сути, также является конечным выгодополучателем.

Лицо, владеющее страховым полисом по договору, также считается бенефициаром, получающим выплаты. При сдаче в аренду недвижимости ее собственник, имеющий определенный доход, также является бенефициарным владельцем.

Передавая финансовые средства в управление с целью получения прибыли, их собственник тоже становится бенефициаром. Равно как и тот, кто владеет ценными бумагами, например, акциями компаний, облигациями или векселями. В момент выплаты дивидендов или доходности от этих финансовых активов конечная прибыль начисляется бенефициару.

Конечный бенефициар — что это такое

В корпоративной сфере или бизнесе могут быть промежуточные получатели выгоды. Например, акционеры публичной корпорации, владея ценными бумагами претендуют на получение части от прибыли (дивидендов).

Но они не являются конечными выгодополучателями, равно как и соучредители. А вот лицо, в чьей собственности находится эта компания, и есть конечный бенефициар —это тот, кого называют еще бенефициарным владельцем.

Он, помимо получения прибыли, может принимать ключевые решения, выбирать сферу деятельности компании или даже управлять ею.

Согласно законодательству некоторых стран, компании обязаны предоставлять данные о своих бенефициарах, тогда как зарегистрирована эта организация может быть на доверенных лиц. Эти конечные выгодополучатели несут ответственность по вопросам законодательства о мошенничестве, терроризме и отмывании средств.

В бытовом обращении используются другие названия: бенефициар — это чаще всего собственник, основатель компании, тот, кто владеет активами, приносящими прибыль.

Что может и должен делать бенефициар

Мы разобрались с вопросом: бенефициар — что это такое. Теперь необходимо понять его функции, права и обязанности. Мы уже выяснили, что понятие «бенефициар» относится к разным сферам. Поэтому права и обязанности разных выгодополучателей будут отличаться.

Что может и должен делать бенефициарий, определяется каждым конкретным договором. Если речь идет о корпоративном секторе и, например, владельце акционерного общества, то в перечень его задач будут входить:

  • распоряжение своей долей в предприятии;
  • назначение управляющего и контроль его действий;
  • участие в голосованиях и получение дохода соразмерно своей доли.

Бенефициар и финансовые активы

В сфере финансовых рынков также есть бенефициар — это лицо, которое получает конечную выгоду от активов. Например, если вы хотите передать свои деньги в управление опытному трейдеру, то становитесь бенефициаром — лицом, которое получает конечную выгоду, то есть прибыль.

В договоре, который заключается между владельцем средств и управляющим, будут прописаны ваши права и обязанности.

Те, кто работает с сервисом TIMA-счетов, также интересуются: бенефициар — что это такое (относительно конкретной ситуации)? В этом случае им будет владелец счета, который принимает решение инвестировать в выбранные стратегии. Начиная работать с понравившимся вам управляющим, необходимо ознакомиться с договором-офертой и узнать свои права и обязанности как конечного выгодополучателя от вложенного капитала.


Что нужно знать о выборе управляющего, вы узнаете из этого короткого видео


Внимательно читайте оферту управляющего при инвестировании капитала. Если какие-либо условия вам не подходят — выбирайте другой TIMA-счёт.

Подведем итог

Бенефициар — это, говоря простыми словами, конечный получатель выгоды от активов. Им может быть владелец ценных бумаг, которому выплачивают дивиденды, собственник недвижимости, сдающий ее в аренду за определенную плату, держатель страхового полиса или основатель корпорации, которому принадлежит окончательная прибыль от работы компании.

В каждом конкретном случае права и обязанности бенефициара отличаются и закрепляются в договоре. А защита прав конечного выгодополучателя, в случае нарушения контрактов, происходит в суде.


Полезные статьи:


кто это? Разъяснение от YouControl — YouControl

Бенефициарным владельцем одного предприятия может быть другое предприятие. Однако конечным бенефициаром все равно является физическое лицо. Что нужно знать о бенефициарах своих контрагентов? И как узнать, кто же они на самом деле?

 

Кто такой конечный бенефициарный владелец компании?

 

Бенефициар в дословном переводе с английского или французского — «выгодополучатель». В юридической практике термином конечный бенефициарный владелец определяется гражданин (физическое лицо), который фактически влияет на работу компании и получает от нее материальную выгоду. Поэтому нередко бенефициарный владелец называется контроллером. В определенном контексте эти определения можно считать синонимами.

Термин «выгодополучатель» определяется Законом Украины №1702-VII «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Существует два типа бенефициарных собственников:

 • лица, прямо или через третьих лиц владеющие долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия;

 • лица, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.

Бенефициарным собственником юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства. Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с одним или несколькими лицами в руководстве компании. В любом случае, конечный бенефициарный владелец — это тот, кто имеет существенное влияние на управление юридическим лицом.

Но даже если ни один из участников (акционеров) предприятия не владеет долей (акциями) в размере ≥ 25% уставного капитала, это еще не значит, что у такого предприятия конечный бенефициарный владелец отсутствует.

Публикация информации о конечных бенефициарах в открытых реестрах

Открытая база данных конечных бенефициарных владельцев всех украинских компаний существует официально с 2017 года. Ознакомиться с информацией о бенефициарах можно на Едином государственном веб-портале открытых данных data.gov.ua. А поскольку наше государство присоединилось к инициативе Transparency International по обеспечению прозрачности данных о предприятиях и противодействию коррупции, то данные о конечных владельцах украинских предприятий доступны также в Глобальном реестре бенефициарных владельцев.

Компании обязаны раскрывать информацию о своих конечных бенефициарных собственниках (Закон Украины №1702-VII). В частности, при установлении деловых отношений, совершении сделок осуществляется идентификация и верификация юридических лиц. При этом устанавливаются данные, которые позволяют установить конечных бенефициарных собственников (контролеров). Это фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица (физических лиц), страна его (их) постоянного места жительства и дата рождения.

Эти же данные вносятся в Форму 1 для регистрации юридического лица (согласно Приказу Министерства юстиции Украины от 18.11.2016 года № 3268/5). Если же конечный бенефициарный владелец отсутствует (например, для общественных формирований и других неприбыльных организаций бенефициар не предусмотрен), то это тоже отмечается в Форме 1. Затем регистрационные данные компании попадают в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований. Это открытый реестр, поэтому СМИ и общественность могут свободно использовать и анализировать данные о бенефициарах с целью осуществления общественного контроля.

Как проверить компанию и получить информацию о ее бенефициарах?

Чтобы узнать, кто конечный бенефициарный владелец компании, нужно посмотреть на ее регистрационные данные в ЕГР. Все юридические лица должны указывать своих конечных бенефициаров, это обязательно. Например, информация о бенефициарных владельцах в обзоре досье в системе YouControl выглядит так:

Данные из ЕГР, указывающие бенефициарных собственников (которые владеют долей ≥ 25% в уставном капитале предприятия).

Однако не все компании указывают, кто является их бенефициаром. Во-первых, если никто не владеет более 25% уставного капитала компании. Во-вторых, государственные и коммунальные предприятия. Наконец, компания может скрывать своих контролеров по тем или иным персональным причинам. Например, если бенефициар зарегистрирован в оффшорной зоне или на оккупированной территории.

Как действовать в случаях, когда конечный бенефициарный владелец неизвестен? Для начала можно напрямую спросить потенциального бизнес-партнера о причинах, по которым эти данные скрываются. А также быть предельно осторожным, принимая решение о сотрудничестве. Потому что отсутствие информации о конечных бенефициарах не позволяет адекватно оценить репутационные риски от сотрудничества с контрагентом, а также может свидетельствовать о наличии мотивов относительно сокрытия структуры собственности, которая, согласно законодательству, должна быть прозрачной и отраженной в ЕГР.

При этом следует непременно провести собственную проверку контрагента. Для этого найдите обзор его досье в системе YouControl и воспользуйтесь двумя инструментами:

 1. Экспресс-анализ, который сразу же обратит ваше внимание на факторы риска.

 2. Поиск связей, который позволяет находить связь между юридическими и физическими лицами. Постепенно «распутывая» цепочку связей, вы можете обнаружить, кто же стоит за бизнесом «без бенефициара».

 

Конечные бенефициары неизвестны в ЕГР.

В свою очередь, обратите внимание на факторы риска сотрудничества с теми компаниями, с которыми прямо или косвенно связан ваш потенциальный партнер.

Например, если компания принадлежит, управляется или каким-либо образом связана с публичным лицом (politically exposed person, PEP), то сотрудничество с такой компанией несет определенные риски, в том числе коррупционные. Принимая во внимание ситуацию с публичными деятелями в Украине, устанавливая бизнес-отношения с компанией, связанной с политиками, об этом следует знать, чтобы не подвергаться определенным рискам, включая репутационные, коррупционные, а также риск отмывания денег. Более того, если речь идет о финансово-кредитных учреждениях, идентификация общественных деятелей, связанных с ними лиц и компаний является прямым требованием законодательства, ведь сотрудничество с такими лицами и компаниями относится к группе повышенного риска.

Информационно-аналитическая система YouControl позволяет найти данные об официальных бенефициарных владельцах, а также о лицах, которые могут контролировать деятельность компании независимо от формального владения.


Проверить компанию прямо сейчас!

Определение, значение термина Бенефициар, Beneficiary forex

Один из самых часто встречающихся терминов на рынке Forex – «бенефициар». Конечно, этот термин не ограничивается только валютным рынком, его можно встретить на любом финансовом рынке, да и в бизнесе вообще. Расскажем, что же это такое.

Определение бенефициара

Бенефициар — физическое или юридическое лицо, получающее доход со своих активов.

 

Обычно, бенефициаром является тот, кто получает доходы от своих активов, переданных в доверительное управление другому лицу. Этими активами могут быть любые финансовые инструменты: акции, объекты недвижимости и т.д. То есть, например, это может быть владелец компании, который получает доходы от деятельности своей компании. Но это, конечно, не единственный вариант использования этого термина. Также, существует альтернативный вариант этого термина — выгодоприобретатель.

 

Например, в договоре, где участвует физическое лицо и какая-нибудь организация, бенефициаром могут считать обе стороны. Также, бенефициарами называют тех посредников, которые участвуют при заключении договоров между двумя сторонами. Примеров множество, главное: наличие юридического или физического лица, заключенного ранее договора и получение финансовой выгоды от свершения оговоренных в договоре условий.

 

Виды бенефициаров

Хотя существует множество вариантов, когда можно применить этот термин, принято считать, что существует несколько основных видов бенефициаров:

 

  • Получающие доход от собственности. Это те, кто сдает в аренду жилье или движимое имущество.

  • Владельцы ценных бумаг, на момент продажи.

  • Обладатели страховых полисов, на момент выплат.

  • Получающие кредиты от банка-эмитента.

  • Участник инкассо, получающий или передающий назначенному лицу денежные средства.

  • Банки, получающие прибыль от выдачи кредитов или вкладов.

 

Бенефициары подразделяются на:

 

  1. Бенефициары-владельцы. Физические лица, которые, непосредственно владеют ценными активами, с которых получают доход

  2. Бенефициары-компании. Юридические лица, которые иногда указывают конкретного человека или так называемого «конечного бенефициара».

Конечный бенефициар

Конечный бенефициар — владельцы юридического лица и ключевая фигура в сделке, получающие прибыль от деятельности компании.

 

Такое типирование нужно для выявления признаков мошенничества или нарушения закона. С 2013 года данные собственников стали выдаваться органам проверки, после надлежащих запросов. Сделано это было в качестве меры защиты от мошенников или нарушения законодательства.

 

Среди наиболее частых случаев мошенничества встречаются:

 

  • Мошенниками, представляющимися собственниками бизнеса, открываются банковские счета и выдаются крупные денежные средства.

  • Лица, владеющие номинальной должностью, привлекаются для создания организаций или подписания документов, но не более того.

  • Персональные данные так называемых собственников скрыты от проверок, что позволяет им совершать налоговые махинации.

Права и обязанности

Права и обязанности бенефициаров определены в индивидуальных договорах, но основные положения у них общие:

 

  • Если бенефициар является соучредителем компании, то он обязан распоряжаться собственной долей, учитывая право обмена своих активов, их продажи или дарения.

  • Контроль действий генерального директора компании, включая его назначение и увольнение.

  • При необходимости, назначить номинального главу компании, который будет представлять интересы конечного бенефициара внутри самой компании.

  • Участие в голосовании на советах директоров или учредителей компании, согласно тем полномочиям, которые ему дает собственная доля в делах компании.

  • Получение дохода, исходя из участия в делах компании и плата налогов.

  • Обязательная регистрация как бенефициара.

 

Несмотря на наличие договоров, в которых права бенефициаров детально прописаны, нередки случаи нарушения договорных условий. Причины подобных нарушений могут быть самыми разными. В крайнем случае, для разрешения спорных ситуаций, участники договоров могут обратиться в судебные инстанции, что может привести как к внушительным штрафам, так и к закрытию компании. Так же, способы улаживания конфликта могут быть прописаны в самом договоре.

 

Существует набор типовых ситуаций, когда происходят нарушение договорных условий.

 

  • Сокрытие цифр настоящей прибыли или объема производства, из-за желания платить меньше налогов.

  • Ведение незаконной деятельности или ведение деятельности без необходимых лицензий и документов.

  • Замалчивание об источниках проблем, которые мешают/замедляют работу компании.

  • Сильные и намеренные ограничения прав соучредителя в совете директоров.

Бенефициар в наследстве и страховании

Очень много неоднозначных моментов появляется при передачах активов как наследства.

Основной источник проблем тут очевиден: большое количество выгодообладателей, желающих приобрести свою долю активов в статусе конечного бенефициара. Чтобы уменьшить количество спорных ситуаций, поможет аккуратная и тщательная подготовка активов заранее и привлечение компетентных юристов. Крайней инстанцией все так же остается обращение в суд.

 

Обычно, определить конечного бенефициара в сфере наследования активов сложно из-за следующих ситуаций:

 

  • Незаконное внесение изменений или даже полная подделка завещания, сокрытие факта смерти составителя завещания. Часто возникает из-за наличия большого числа потенциальных наследников.

  • Желание наследодателя уйти от налогов, в результате чего наследство оформляется на «третьи лица». В этом случае, получение ценных активов законными наследниками сильно затруднено, а подчас и невозможно.

  • Члены семьи наследодателя самолично распределяют все его реальные активы между собой. Таким образом, потенциальное наследство превращается в их фактическое имущество.

 

Свои нюансы есть и в сфере страхования. Бенефициаром там может быть, как сам страхователь, так и то физическое или юридическое лицо, которое он выберет.

 

Бенефициар определяется во время оформления страхового полиса, после чего у него появляется определенный список прав:

 

  • Запрос на возмещение убытков, который должен быть равен сумме страховки.

  • Условия договора в страховом полисе позволяют ему ссылаться на них в случаях защиты интересов.

  • Все сведения, которые он передает, обязаны оставаться конфиденциальными.

  • Возможность отказа от компенсации при утере застрахованного имущества или гибели застрахованного лица.

  • Передача документов, доказывающих реальность страхового случая.

 

При заключении страхового документа, бенефициар также обязан выплатить назначенный платеж и своевременно сообщать обо всех изменениях условий использования страхового имущества, если они имеют место.

Некоммерческие организации

В отличие от других организаций, где бенефициар должен обязательно присутствовать, у некоммерческих организаций (НКО) он отсутствует по определению. Закон запрещает НКО заниматься предпринимательством, соответственно и бенефициар в таких организациях не нужен. Как правило, НКО занимаются благотворительной или социальной деятельностью, проводят общественные мероприятия.

 

Законным источником средств НКО является:

 

  • Добровольные пожертвования.

  • Взносы членов организации.

  • Выручка от реализации услуг или товаров.

  • Выручка от аренды собственности НКО.

  • Прибыль от акций или ценных бумаг, принадлежащих НКО.

 

Всю прибыль, которую получает НКО от своей деятельности, направляют на заработную плату ее сотрудникам, оплату услуг сторонних компаний и поддержание работы самой НКО. При этом, самих сотрудников, получающих реальные деньги, нельзя признать бенефициарами по закону.

Бенефициар кто это? Конечный бенефициар юридического лица

Идентификация конечных бенефициаров – это одна из ключевых проблем реализации антимонопольной и налоговой политики российских властей. Процедура позволяет выявить людей, которые стоят за крупными коммерческими компаниями и фактически руководят их деятельностью.

Конечный бенефициар: содержание правовой категории

Понятие впервые использовано законодателем в 2013 году, когда были внесены изменения в 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ранее использовались схожие, но неравнозначные категории. В законодательстве антимонопольной направленности еще с 1991 года фигурирует понятие «аффилированные лица», начиная с 2006 года используется словосочетание «группа лиц». Закон о банкротстве использует категорию «заинтересованные лица», а Налоговый кодекс – «взаимосвязанные лица». Эти понятия соотносятся как общее и целое. Каждый бенефициар – заинтересованное лицо по отношению к контролируемой им компании, но не каждое заинтересованное лицо – бенефициар.

Рассматриваемая категория используется в связи с такими темами:

  • оффшорные зоны;
  • вывод капитала из России;
  • банковское обслуживание;
  • налогообложение дивидендов, процентов, роялти
  • использования схем минимизации налоговых сборов;
  • легализация доходов от преступной деятельности.

Конечный бенефициар юридического лица это всегда человек – гражданин РФ или иностранец. Согласно Гражданскому кодексу учредителем фирмы может быть другая фирма. Такие взаимоотношения регламентированы ст. 105 Гражданского кодекса «Дочернее хозяйственное общество». Если учредитель материнской компании – физическое лицо, то оно является конечным бенефициаром дочерней организации. Когда материнская компания основана юридическими лицами, для установления конечного выгодоприобретателя дочерней организации следует отследить структуру собственности материнской организации, а при необходимости – структуру собственности ее учредителей вплоть до физических лиц.

Поиск итоговых владельцев усложнен следующими обстоятельствами:

  • Право собственности зачастую распылено, в одних руках может находиться 1 акция АО или сколько угодно малая доля уставного капитала ООО;
  • соучредители материнской компании, в свою очередь, могут быть связаны общими учредителями;
  • конечный правообладатель может быть скрыт с помощью регистрации последнего хозяйствующего субъекта в цепочке правообладателей в оффшорной зоне.

Экономическое определение «конечный бенефициар»

В понимании 115-ФЗ конечные бенефициары это люди, напрямую или в результате участия в организациях фактически пользующиеся правомочностями собственника, выступающие реальными распорядителями активов хозяйствующего субъекта. Важно учесть, что речь идет именно о фактическом, а не юридическом владении. Зачастую действительный выгодоприобретатель вовсе не входит в число собственников либо не может быть отслежен вследствие использования сервисов, предоставляемых оффшорными юрисдикциями.

Конечный бенефициар может быть реальным собственником компании. В российских реалиях за официальным правообладателем нередко стоят теневые владельцы, обеспечивающие свое влияние с помощью административного давления и силовых ресурсов организованной преступности.

На данный момент контролирующие структуры лишь собирают сведения, однако правительством озвучиваются и другие планы. Сегодня правосубъектность конечного бенефициара не определена. Выгодоприобретатель не отвечает за текущую деятельность компании и не несет ответственности за ее долги.

Он не обладает правом непосредственного голоса в органах управления субъекта хозяйствования, однако:

  • Формирует уставной капитал контролируемой организации;
  • Разрешает вопросы о смене профиля деятельности;
  • Негласно назначает ее руководство.

Итоговый выгодоприобретатель, получающий доход от деятельности компании, может выступать распорядителем средств на расчетном счету. В этом случае личность конечных бенефициаров вынуждено раскрывается финансовому учреждению. По правилам 115-ФЗ обслуживающий банк обязан идентифицировать конечного выгодоприобретателя клиента – организации. Банк требует сведения о физических лицах, контролирующих 25% капитала компании и более. Если, собственниками ООО в равных долях по 10% является 10 человек, то никто из них не признается бенефициаром.

Отечественный законодатель установил следующее: если конечного владельца установить не удалось, им признается единоличный исполнительный орган клиента. Это идет вразрез с международной практикой. Коммерческие банки стран – участниц FATF отказывают в открытии и ведении счетов клиентам, итоговый собственник которых не установлен. Таким образом, в отечественной правовой системе конечные бенефициары – это сложная экономически-правовая категория, находящаяся в процессе разработки.

Скрытый бенефициар \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Скрытый бенефициар (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Скрытый бенефициар Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 53.2 «Аффилированность» ГК РФ»Должник не соответствует формальным критериям аффилированности установленным действующим гражданским законодательством. Однако, при установлении аффилированности в рамках дела о банкротстве суды не связаны формальными требованиями законов в определении взаимосвязанности между лицами, а должны устанавливать фактическую аффилированность через изучение всех обстоятельств конкретного дела, включая финансовые потоки, специфику взаимодействия компаний, скрытый бенефициарный контроль.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Скрытый бенефициар

Нормативные акты: Скрытый бенефициар «Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2018)»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018)Кроме того, разрешая спор, суды, по сути, сочли, что вменяемый А. контроль над должником должен быть подтвержден лишь прямыми доказательствами — исходящими от бенефициара документами, в которых содержатся явные указания, адресованные должнику, относительно его деятельности. Однако конечный бенефициар, не имеющий соответствующих формальных полномочий, не заинтересован в раскрытии своего статуса контролирующего лица. Наоборот, он обычно скрывает наличие возможности оказания влияния на должника. Его отношения с подконтрольным обществом не регламентированы какими-либо нормативными или локальными актами, которые бы устанавливали соответствующие правила, стандарты поведения. В такой ситуации судам следовало проанализировать поведение привлекаемого к ответственности лица и должника. О наличии подконтрольности, в частности, могли свидетельствовать следующие обстоятельства: действия названных субъектов синхронны в отсутствие к тому объективных экономических причин; они противоречат экономическим интересам должника и одновременно ведут к существенному приросту имущества лица, привлекаемого к ответственности; данные действия не могли иметь место ни при каких иных обстоятельствах, кроме как при наличии подчиненности одного другому и т.д. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России от 28.04.2018 N СА-4-9/8285
«О практике рассмотрения споров по применению концепции лица, имеющего фактическое право на доход (бенефициарного собственника)»Суд также не признал в качестве доказательства самостоятельности компании ссылку на осуществленную операцию по покупке привилегированных акций, так как, по мнению суда, разовая сделка не может подтверждать факт самостоятельности компании, поскольку в рамках данной сделки компания могла аналогичным образом действовать исходя из интересов скрытых бенефициаров; в материалах дела отсутствуют и не представлены Обществом доказательства, подтверждающие источник денежных средств, за счет которых была совершена сделка; у компании отсутствуют иные источники дохода, кроме дивидендных доходов.

Завещаний и трастов — Юридическая фирма Монро Уоллеса

Завещание позволяет вам определять, кто получит вашу собственность после вашей смерти. При распределении ваших активов необходимо учитывать несколько факторов. Например, все ли ваши активы переходят в соответствии с условиями вашего завещания? Как вы относитесь к распределению ваших личных вещей в своем завещании? Можете ли вы сделать конкретные подарки деньгами или другим имуществом близким? Кто получит все, что осталось после того, как вы сделаете определенные дары в своем завещании? Что произойдет, если все ближайшие члены вашей семьи умрут раньше вас или одновременно с вами? Что такое исполнитель? Здесь мы обсудим каждый из этих вопросов.

Завещание против активов, не связанных с наследством

Вопреки распространенному мнению, завещание не обязательно регулирует распределение всех ваших активов после вашей смерти. Некоторые активы не передаются в соответствии с положениями вашего завещания из-за характера актива или способа его наименования. Эти активы обычно называют «активами, не имеющими отношения к наследству». Ниже приведены наиболее распространенные примеры активов, не связанных с наследством:

  • Имущество, находящееся в совместной собственности с правом наследования. Если вы владеете недвижимостью вместе с другим лицом с «правом наследования», собственность перейдет непосредственно совладельцу (-ам) сразу после вашей смерти. Этот тип собственности может существовать на банковских счетах, инвестиционных счетах, акциях, облигациях, недвижимости и других активах.
  • Имущество с назначенным выгодоприобретателем. Определенные активы позволяют назначить бенефициара для получения актива после вашей смерти. Наиболее распространенными примерами этих активов являются полисы страхования жизни, определенные аннуитеты, индивидуальные пенсионные счета (IRA) и определенные пенсионные планы.Если для такого актива был назначен бенефициар, он перейдет непосредственно к этому бенефициару после вашей смерти.
  • Имущество в доверительном управлении. Если вы передаете собственность в траст, учрежденный вами или любым другим лицом, собственность переходит в соответствии с условиями траста. В большинстве случаев траст будет содержать конкретных бенефициаров, которые получат имущество траста, когда вы или другие бенефициары траста скончаетесь.

Большинство активов, не попадающих ни в одну из этих категорий, перейдут в соответствии с условиями вашего Завещания, когда вы умрете.Эти активы обычно называют «активами по завещанию».

Палач

Завещание важно, если вы хотите иметь какой-либо контроль над управлением и распределением своего имущества. Если вы умираете без завещания, вы умираете «без завещания», и распределение вашего имущества определяется законами «наследования по завещанию». Эти правила устанавливают иерархию семейных отношений, в которой собственность переходит к вашим «ближайшим родственникам», как это определено законодательством государства, в котором вы проживаете на момент своей смерти.Завещание позволяет вам назначить человека, который будет отвечать за управление вашим имуществом после вашей смерти. Если у вас есть завещание, это физическое или юридическое лицо называется «Исполнитель». Вы можете назначить основного исполнителя, а также альтернативного исполнителя, если основной исполнитель не может служить.

Раздача личных вещей

Ваши личные вещи включают личные вещи, такие как украшения, предметы домашнего обихода, предметы коллекционирования и автомобили. Эти предметы обычно проходят в соответствии с условиями вашего завещания.Вы можете указать в своем Завещании конкретные подарки из этих предметов. Вы также можете выбрать, чтобы такие предметы распространялись как часть вашего общего имущества.

Если вы желаете преподнести в дар свои личные вещи, но не желаете включать такие подробности в свое завещание, вы можете предусмотреть распространение таких предметов вне вашего завещания. Например, вы можете составить отдельный список ваших личных вещей и указать получателя каждого предмета. Этот тип списка иногда называют «предварительным меморандумом».Если вы готовите такой
меморандум, вы должны понимать, что Исполнитель вашего имущества не может быть обязан следовать инструкциям, изложенным вами в меморандуме, поскольку это не является частью вашего завещания. Соответственно, предварительный меморандум предоставляет удобный способ выразить вашим бенефициарам ваши пожелания относительно распределения ваших личных вещей, но не обеспечивает гарантии завещания.

Особые подарки в виде денежных средств или другого имущества

Вы можете делать определенные подарки деньгами или другим имуществом лицам, благотворительным организациям и другим организациям, указанным вами в своем Завещании.Если вы решите сделать конкретный подарок наличными или другим имуществом в своем Завещании, вам следует подумать о том, как этот подарок будет распределен, если назначенное вами лицо не переживет вас или если благотворительная или другая организация не существует на момент твоя смерть.

Распределение «остатка» наследства

«Остаток» вашего имущества — это юридический термин для той части вашего имущества, которая остается после уплаты долгов, налогов и расходов, а также распределения ваших личных вещей и любых конкретных завещаний, содержащихся в вашем завещании.В вашем завещании должно быть указано, кто получит остаток вашего имущества, чтобы гарантировать, что все ваши активы правильно распределены в соответствии с вашим завещанием, и никакая собственность не исключена. Остаток вашего имущества может быть передан лицам, благотворительным организациям или другим организациям по вашему выбору.

Конечные бенефициары

Вам следует подумать о том, кто получит вашу собственность, если лица, назначенные в качестве основных бенефициаров вашего имущества, не проживают на момент вашей смерти. Например, если вы назначите своего супруга и своих потомков бенефициарами вашего имущества, кто получит ваше имущество, если ни один из ваших ближайших родственников не переживет вас? Лица или организации, которые получат вашу собственность в таком случае, называются «конечными бенефициарами».«Если существует значительная вероятность того, что основные бенефициары вашего имущества могут не пережить вас, вам следует подумать о назначении конечных бенефициаров. Ваши конечные бенефициары могут состоять из лиц, благотворительных организаций или других организаций по вашему выбору.

Опекун для детей

Если у вас есть дети младше 18 лет, одним из важнейших положений вашего завещания является назначение опекуна для ваших несовершеннолетних детей. Без завещания суд определяет опеку и попечительство над несовершеннолетними детьми после смерти обоих родителей.Хотя суд обладает высшей властью определять опекуна несовершеннолетнего ребенка, суд обычно учитывает пожелания родителей ребенка, выраженные в их завещаниях.

Если вы учредите траст для своих детей, назначенный попечитель будет нести ответственность за управление имуществом траста и надзор за ним. Лицо, назначенное опекуном для ваших детей, может отличаться от лица, назначенного попечителем детского фонда.

Конечный получатель банковского счета

Как правило, бенефициар — это физическое лицо, которое получает от чего-либо прибыль или другие преимущества.В финансовом мире под бенефициаром понимается тот, кто имеет право получать выплаты по завещанию, страхованию жизни или трасту. В деловом мире это относится к бенефициарному владельцу, который в конечном итоге владеет и контролирует бизнес, и / или другое физическое лицо, от имени которого проводится определенная транзакция. Конечный бенефициар — это лицо, которое осуществляет окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или соглашением. Термины «в конечном итоге» владеет или контролирует, а также конечный эффективный контроль полезны в ситуациях, когда право собственности на компанию осуществляется через цепочку владения и не ясно показывает прямого и фактического владельца бизнеса.

Важность указания конечного бенефициарного собственника счета

Бенефициарное владение в настоящее время является основной проблемой для специалистов по соблюдению требований в банках по борьбе с отмыванием денег ( AML ). И тому есть веская причина. Разработав комплексные процедуры «знай своего клиента» ( KYC ) и другие процедуры комплексной проверки перед открытием банковского счета и в ходе сотрудничества с клиентами, банки преуспели в борьбе с терроризмом, налоговым мошенничеством и другими преступлениями.Крупномасштабное мошенничество часто связано с ненадлежащим использованием коммерческих структур. Например:

  • 60% субъектов хозяйствования, используемых ненадлежащим образом, причастны к экономическим и финансовым преступлениям;
  • 75% известных преступных организаций использовали субъекты хозяйствования для маскировки своей деятельности.

Хотя банки рискуют потерять своих клиентов и прибыль после очередного усиления KYC и других процедур должной осмотрительности, обычно это делается для соответствия растущим требованиям AML со стороны национальных правительств и международных организаций.Глобальные стандарты AML диктуют, что понимание конечных бенефициаров банковских счетов является неотъемлемой частью программы AML каждого финансового учреждения и может быть достигнуто с помощью тщательного изучения вашего клиента и других процедур должной осмотрительности.

Кто именно считается конечным получателем банковского счета

Четвертая Директива ЕС о борьбе с отмыванием денег (MLD4) в значительной степени касается конечных бенефициаров. Согласно этой директиве, конечное бенефициарное владение предполагается в одном из трех случаев:

  • Физическое лицо владеет долей в размере 25% и более в капитале юридического лица;
  • Физическое лицо может использовать 25% или более прав голоса на общих собраниях акционеров;
  • Физическое лицо является бенефициаром 25% или более капитала юридического лица.

Иногда сложно определить конечных бенефициаров компании. Вышеупомянутая директива также требует, чтобы к старшим руководящим сотрудникам относились как к бенефициарным владельцам, если вышеуказанные критерии не определены.

Конечный бенефициарный владелец и кандидаты

В случае, если бенефициарный владелец хочет сохранить свое имя в публичных записях, компания может воспользоваться услугами номинального держателя акций. Номинальный акционер, как правило, не является связанной третьей стороной, на которую официально зарегистрированы акции юридического лица и которые удерживаются от имени бенефициарного владельца.Конечный бенефициар компании может обладать фактическим владением компанией, в то время как государственная собственность сохраняется на имя номинального держателя акций. Как правило, истинная личность Конечного бенефициара известна только юридической фирме или службе регистрации компании и самому бенефициару.

Обычно конечные бенефициары не хотят терять контроль над своими компаниями, хотя они также не хотят, чтобы их считали собственниками компании. Поэтому крайне важно создать соответствующую документацию, устанавливающую права истинного владения.Эти документы включают в себя трастовую декларацию и соглашение о номинальном обслуживании и хранятся в строгой конфиденциальности.

Если у вас есть вопросы относительно конечного бенефициарного владения — свяжитесь с нами

Банковский счетКонфиденциальностьБанковское делоНалог

Получение конечного бенефициара: цель и средства

Украина выступила с инновационной инициативой в рамках всемирной кампании по борьбе с теневой экономикой. Таким образом, правительство не может полагаться на решение, доступное где-либо еще: на первый взгляд, этот шаг не соответствует амбициозным целям, которые он ставит отдельно от правовых стимулов в оффшорных юрисдикциях.

Проводя реформу по борьбе с коррупцией и отмыванием денег после выборов, правительство поддержало закон, который обязывает предприятия раскрывать своих бенефициарных владельцев. В день принятия Верховной Радой закона премьер-министр Арсений Яценюк заявил, что «эра офшоров в Украине закончилась; теперь каждый госслужащий будет под микроскопом. Те, кто незаконно держит что-либо, будут привлечены к ответственности »[1].

Хотя внутренняя политика сыграла главную роль — постреволюционный спрос на антикоррупционную политику, а также предвыборную кампанию действующего блока Петра Порошенко и Народного фронта — новый закон также призван снискать международную похвалу.Соответственно, ожидаемую реализацию необходимо анализировать с обеих сторон: с точки зрения внутренних правоохранительных органов и международных стандартов.

Суть Правил

Конечным бенефициаром было определено физическое лицо, которое имеет « существенное влияние или контроль» над компанией. Любой поверенный, агент или посредник не может считаться бенефициаром. Влияние достаточно, если у человека 25% или более акций или голосов. Закон также обязывает предприятия сообщать о «существенных заинтересованных сторонах», которые владеют не менее 10% акций или голосов [2].

Закон относится к конечным бенефициарам как к лицам, осуществляющим « существенное влияние или контроль » над организацией, но не включает бенефициаров без контроля или осуществляющих ограниченный контроль над организацией, например, в трасте или благотворительной организации. Фонд. Траст или благотворительный фонд не контролируется его учредителями, но может быть создан в интересах определенных юридических или физических лиц (бенефициаров) и часто используется для семейного бизнеса.Аналогичное освобождение предоставляется паевым инвестиционным фондам со специальным счетом ( paiovi investytsiini fondy ), которые не являются юридическими лицами и, таким образом, не должны раскрывать своих бенефициаров [3].

Этот вопрос был подчеркнут Европейским парламентом, который планирует расширить определение бенефициарных владельцев. Согласно Четвертой Директиве Европейского Союза о борьбе с отмыванием денег, бенефициарные владельцы должны охватывать не только определенных бенефициаров, но также бенефициаров благотворительных и других фондов, которые действуют в интересах определенного класса лиц [4].То есть, ЕС считает, что бенефициаром может быть группа или отдельное лицо, — идея, которую поборник законопроекта — правительство Украины — не мог пропустить, но сумел проигнорировать.

С 25 ноября 2014 года все частные компании (юридические лица) должны указать своих конечных бенефициаров и впоследствии регулярно обновлять эту информацию; такие организации несут ответственность за ведение соответствующих записей. Если создается новое юридическое лицо или компания вносит изменения в какие-либо другие данные в Реестре компаний [5], учредители или компания соответственно должны сообщить о конечных бенефициарах и держателях существенных долей участия государственному регистратору.

Полное имя, гражданство, паспортные данные и адрес проживания конечных бенефициаров и существенных заинтересованных сторон будут общедоступны.

Непредставление надлежащей информации государственному регистратору может повлечь наложение штрафа в размере до 500 евро [6] на руководителя компании.

Международный контекст

Раскрытие информации о конечных бенефициарах рекомендовано Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) — международными организациями, ведущими борьбу с терроризмом и международными финансовыми преступлениями.Прежде всего, этот закон, вместе с законопроектами о борьбе с коррупцией и пересмотренным законом о финансовом мониторинге, представляет собой огромный скачок в борьбе с коррупцией, терроризмом, отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов. Не в последнюю очередь это будет приветствоваться Международным валютным фондом и другими донорами.

На практике украинские законы ограничивают конфиденциальность сильнее, чем другие страны, борющиеся с уклонением от уплаты налогов. Налоговые убежища, являющиеся нижним звеном борьбы с отмыванием денег, не раскрывают информацию, если не ведется уголовное расследование.Многие другие страны, даже когда собирают или намереваются собрать такую ​​информацию, не сделают ее полностью доступной для общественности. При более высоких стандартах раскрытия информации Украина в конечном итоге может потерять симпатию частных инвесторов и семейных компаний; однако в первые годы было бы трудно определить долю бегства капитала, которую можно отнести к этой прозрачности.

Очевидно, что этот закон не доведет до конца эру оффшоров в Украине: другие страны, предлагающие большую конфиденциальность, создадут препятствия для расследования данных, представленных в украинский регистр.Хотя такие материальные барьеры могут сохраняться годами или даже десятилетиями, многое еще можно улучшить. Существует очевидный пробел в двусторонних документах между Украиной и ее торговыми партнерами в отношении международного сотрудничества: обмен информацией, техническая и юридическая помощь, экстрадиция преступников, признание судебных решений. Один из примеров договоров между Украиной и Кипром, крупнейшим нетто-импортером капитала в Украине, дает хорошую картину того, где выполнение закона может не соблюдаться: номинальные акционеры, директора, корпоративные секретари и корпоративное (в отличие от личного) руководство могут замаскировать конечный бенефициар (как это и происходило до сих пор).У Украины нет инструмента для побуждения или извлечения правдивой информации от кипрских подданных. Ответственные украинские дипломаты, регулирующие и правоохранительные органы должны следовать целям закона или, другими словами, должны не отставать от своих давних целей, чтобы обеспечить верховенство закона.

Внутренние органы исполнительной власти

Регистраторы должны иметь достаточную подготовку для надлежащего применения закона: чтобы раскрытие информации не превратилось в обременительную, а формальную подачу, как это произошло в случае с идентификацией для целей финансового мониторинга.Ни деловые круги не будут приветствовать рвение регистраторов, ни красавецкий подход не должен дискриминировать соблюдающих правила организаций, в то время как преступники не столкнутся с угрозой. Регистраторы, финансовый мониторинг, налоговые и конкурентные органы, а также правоохранительные органы должны разработать механизмы и процедуры выборочной перекрестной проверки информации о бенефициарах в Украине. Регистраторам также необходимо приобрести опыт (который, очевидно, в настоящее время отсутствует) для взаимодействия с соответствующими иностранными и международными органами напрямую и через соответствующие государственные органы.Однако последние никогда не были эффективными или осведомленными о получении информации за рубежом. Возможно, в органах, занимающихся установлением конечного бенефициара с той или иной точки зрения, должны быть созданы специальные правоприменительные подразделения, а именно Государственная регистрационная служба (корпоративные регистры), Государственный комитет по финансовому мониторингу (противодействие отмыванию денег), Антимонопольный комитет. (рыночная власть), Государственная фискальная служба (трансфертное ценообразование), Национальный банк (инсайдерские сделки и борьба с отмыванием денег) и т. д.Таким образом, правительство должно обеспечить, чтобы раскрытие информации о бенефициаре не заканчивалось предоставлением информации регистратору, а являлось доказательством совершения мошенничества.

Была палка?

Закон направлен против многонациональных или, по крайней мере, транснациональных корпоративных структур. Однако компании-нарушители будут подвергнуты только незначительному штрафу за непредставление обязательной информации. Ответственность за вводящую в заблуждение информацию и аналогичные правонарушения была исключена [7]. Примечательно, что парламент не утвердил уголовную ответственность за «непредставление или представление заведомо ложной информации о бенефициарном праве», которая была исключена из окончательного проекта закона до его утверждения.

Корпоративный служащий вряд ли будет привлечен к ответственности без умышленного неправомерного поведения или халатности. Чтобы соответствовать требованиям, существующая украинская компания должна запрашивать информацию о бенефициарном праве у своих акционеров на более высоком уровне владения, но мало что может сделать, если данные не были предоставлены или их предоставление было отложено.

Британский закон о прозрачности налогообложения корпораций и физических лиц выдвинул смелую идею: директора и бенефициарные владельцы компании несут личную ответственность по долгам компании, если они не предоставят требуемую информацию.Законопроект был попыткой квалифицировать прозрачность как мошенничество, но парламент Великобритании отклонил это предложение, аргументируя это дополнительным бременем соблюдения требований для налогоплательщиков [8]. В Украине закон о несостоятельности, а в прошлом — Хозяйственный кодекс, отражал введение принципа « пробивая корпоративную завесу », т.е. игнорирование ограниченной ответственности каждого юридического лица только с его активами; однако этот принцип никогда не находил значимого применения. На наш взгляд, эта и подобные зависимости от акционера (например,г. банкротство дочерней компании в результате инсайдерских сделок) может быть двумя случаями, когда бенефициарные владельцы не могут ограничить свою ответственность денежными средствами, уплаченными за акции; более того, в Коммерческий кодекс следует восстановить общий принцип: группа разведки и добычи оплачивает на основе принципа субсидиарной ответственности задолженность украинской аффилированной компании, возникшую в результате преднамеренных или небрежных действий или бездействия в области добычи.

Заключение

Закон, несомненно, будет способствовать прозрачности деловой среды в Украине.Однако это только первый шаг к тому, чтобы догнать практику ОЭСР, и закон может наполовину достичь своих целей только за счет развития государственных институтов, а также расширения двустороннего сотрудничества с торговыми партнерами украинского государства. В то время как закон достаточно ясен в процедурном отношении, закон выиграет от расширения его материально-правовых норм, а также от побуждений конечного бенефициара к их соблюдению. В частности, закон может содержать «бомбу замедленного действия» для недобросовестных бенефициаров.

Банкноты

[1] http://uk.reuters.com/article/2014/10/14/uk-ukraine-crisis-idUKKCN0I31IZ20141014 (посещение 18 ноября 2014 г.).

[2] Закон ссылается на закон о финансовом мониторинге для определения «существенного участника». Однако это определение утратит силу 7 февраля 2015 года, когда вступит в силу Пересмотренный Закон о финансовом мониторинге (также принятый 14 октября 2015 года). Поэтому неясно, как в дальнейшем будет определяться материальная ставка. Одна из возможностей — аналогия с финансовыми учреждениями (10 процентов и выше).Другой — поправка к Закону о финансовом мониторинге с новой редакцией.

[3] Кроме того, закон о борьбе с отмыванием денег также узаконил обращение инвестиционных сертификатов, выпущенных такими инвестиционными организациями, без идентификации конечных держателей.

[4] Статья 3 (5) (b) предложения о создании ДИРЕКТИВЫ ЕВРОПЕЙСКОГО ПАРЛАМЕНТА И СОВЕТА по предотвращению использования финансовой системы для целей отмывания денег и финансирования терроризма / COM / 2013 / 045 final — 2013/0025 (COD) / http: // eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/ALL/?uri=CELEX:52013PC0045 (посещение 18 ноября 2014 г.)

[5] Единый государственный реестр юридических лиц и частных предпринимателей в Украине (ЕДРПОУ).

[6] Эквивалент в гривне по текущему курсу.

[7] Ответственность за различные манипуляции с данными четко прописана в антимонопольных законах и законах о борьбе с отмыванием денег, а также в Налоговом кодексе, которые касаются раскрытия информации о контролерах и бенефициарах; таким образом, упущение в нем не является следствием некомпетентности или плохой подготовки.

[8] http://services.par Parliament.uk/bills/2013-14/unitedkingdomcorporateandindividualtaxandfinancialtransparency.html (посещение 18 ноября 2014 г.)

Что такое конечное бенефициарное владение (UBO)?

Что такое UBO? Конечный бенефициарный владелец, , известный как UBO, определяет юридическое лицо бенефициара компании. Согласно регулирующему органу, банки, инвестиционные компании, страховые компании, финансовые компании и другие финансовые компании должны раскрывать UBO по разным причинам.Одна из причин этого — предотвращение серьезных преступлений, таких как отмывание денег и финансирование терроризма. Отсутствие раскрытия информации о UBO открывает людям путь к отмыванию денег через компании. Поэтому странам следует обращать внимание на UBO в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Кто является конечным бенефициарным владельцем (UBO) для компаний?
  • Лица, имеющие не менее 25% доли в капитале юридического лица
  • Лица, имеющие не менее 25% права голоса на общем собрании.
  • Люди, которые являются бенефициарами не менее 25% капитала юридического лица

ФАТФ и Европейский Союз согласны с тем, что ББП подвержены риску ОД / ФТ. Окончательные положения о бенефициарном владении включены в правила ПОД. Например, важная информация и обязательства, касающиеся ББП, изложены в Четвертой директиве ЕС по борьбе с отмыванием денег (MLD4), Пятой директиве о борьбе с отмыванием денег (MLD5), в Рекомендациях ФАТФ. Согласно MLD4, проверка UBO должна проводиться для старших менеджеров, кроме вышеуказанных критериев.

Конечный бенефициарный владелец (UBO) , то есть физическое или юридическое лицо, которое является конечным бенефициаром, когда учреждение инициирует транзакцию. Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое, в конечном счете, является лицом, от имени которого проводится транзакция. Сюда также входят те лица, которые осуществляют окончательный эффективный контроль над юридическим лицом или структурой.

Вопрос о конечных бенефициарных владельцах или контролерах стал более важным на международном уровне: он играет центральную роль в обеспечении прозрачности, целостности финансового сектора и усилий правоохранительных органов.Бенефициарными владельцами всегда являются физические лица, которые в конечном итоге владеют или контролируют юридическое лицо или образование, такое как компания, траст, фонд и т. Д.

Обязательно ли сканирование конечного бенефициарного владельца (UBO) для компаний?

Репутация важна для компаний, потому что репутация компании влияет на доверие клиентов к компании. Таким образом, компании хотят не быть в повестке дня с плохими новостями и защищать свои компании от факторов, которые могут навредить их репутации.Сотрудничество с мошенническими компаниями или несоблюдение требований AML приведет к наложению штрафов на компании. Это приводит к потере репутации компании.

Один из способов избежать этого — выполнить сканирование UBO. Сканирование UBO — это обязательный процесс для компаний, отвечающих за соблюдение законов о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Компании проверяют директоров встречных компаний, просматривая Конечную бенефициарную собственность в своих деловых соглашениях. Эта проверка определяет, будут ли владельцы или акционеры компании создавать проблемы для своих компаний.Компании, выполняющие сканирование UBO, могут отказаться от заключения деловых сделок с компаниями с высоким уровнем риска для поддержания своей корпоративной репутации.

Компании, которые не проводят сканирование с помощью функции «Конечный бенефициарный владелец», сталкиваются с различными рисками. Неспособность компании проводить проверки UBO приводит к тому, что она не может выявлять риски. По этой причине компании могут сотрудничать с преступниками или мошенниками, не осознавая их, и могут нанести ущерб репутации компании. Кроме того, компании, которые не проводят проверки UBO, наказываются регулирующими органами в соответствии с законами о ПОД, если они подпадают под обязательства ПОД / ФТ.

Проверка UBO

Компании могут выполнить проверку UBO за секунды с помощью сканера санкций. Компании могут сканировать владельцев и акционеров компаний в деловых сделках между данными AML и PEP из более чем двухсот стран и выявлять риски. Защитите репутацию своей компании, соблюдайте окончательные правила бенефициарного владения и обеспечьте соответствие AML, сканируя бенефициарного владельца. Вы можете связаться с нами или запросить демонстрацию для получения подробной информации о сканировании UBO.

Встречайте сканер санкций сегодня!

Не позволяйте соблюдению требований быть болезненным, удовлетворяйте свои потребности в борьбе с отмыванием денег с помощью наших комплексных решений.

Запросить подробную информацию о продукте

Конечное бенефициарное владение | ComplyAdvantage

Конечный бенефициарный владелец и 4AMLD

Четвертая Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (MLD4) также в значительной степени касается конечного бенефициарного владения. Согласно MLD4, владение или контроль над более чем 25% акций или прав голоса в юридическом лице предполагает окончательное бенефициарное владение.MLD4 также позволяет рассматривать старших управляющих должностных лиц как бенефициарных владельцев в случаях, когда невозможно определить вышеуказанные критерии. Кроме того, MLD4 предусматривает, что страны ЕС требуют от организаций, находящихся под их юрисдикцией, поддерживать актуальную информацию о собственности в центральном реестре, который доступен для властей, обязанных организаций и публичных лиц с законным интересом, таких как журналисты или НПО.

Следующие точки данных могут использоваться для определения бенефициарного владения:
  • Акции и дочерние компании
  • Прямое и косвенное владение
  • Конечный владелец
  • Фактический и воспринимаемый независимо от компании
  • Корпоративная группа, все компании с одинаковой конечной собственник как субъектная компания
  • Древовидная диаграмма компании
  • Бенефициарное владение vs.воспринимаемая собственность
  • Оценка собственности с помощью подходов сверху вниз или снизу вверх
  • Различные определения собственности

Конечный бенефициарный владелец и 5AMLD

5AMLD основывается на этих шагах, вводя следующие меры:

  • Списки UBO (составленные согласно 4AMLD) должны быть общедоступными в течение 18 месяцев с даты введения 5 AMLD.
  • Трасты (или любое подобное соглашение) должны соблюдать правила о бенефициарной собственности и, как и компании, должны предоставлять эту информацию властям или другим лицам, демонстрирующим законный интерес.
  • Национальные регистры UBO должны быть взаимосвязаны на уровне ЕС, чтобы способствовать сотрудничеству и обмену информацией между органами государств-членов.
  • Государства-члены должны усилить свои механизмы проверки UBO, чтобы обеспечить точность и надежность информации, которую они хранят.
  • Государства-члены должны ввести отдельные регистры UBO для банковских счетов: в отличие от регистров UBO компаний, эти списки не будут общедоступными и доступны только властям.

Кто такой конечный бенефициарный владелец (UBO)? | by Blockchain Content | KYC-Chain — масштабируемое решение для адаптации клиентов

Требования соответствия постоянно развиваются, и каждый год принимаются новые законы о борьбе с отмыванием денег. На предприятиях любого размера лежит ответственность за то, чтобы идти в ногу с постоянно меняющейся нормативно-правовой базой.

Один термин, происходящий из Закона о ценных бумагах 1933 года, — «Конечный бенефициарный владелец» (UBO). Этот термин играет все более важную роль в борьбе с терроризмом и отмыванием денег.

UBO относится к физическому или юридическому лицу, получающему в конечном итоге выгоду от деловых отношений. Например, когда физическое лицо открывает банковский счет, Банк обязан проверить, является ли лицо, открывающее счет, тем, кто его использует. Процедуры «Знай своего клиента» (KYC) и проверки санкций помогают обеспечить идентификацию UBO и выполнение комплексной проверки клиентов. Помимо UBO, есть нечто, именуемое Ultimate Parent Company (UPC), которое также подлежит проверке.

Причина, по которой важность UBO возросла, заключается в том, что злоумышленники, такие как террористы, торговцы наркотиками и другие, все чаще пытаются скрыть свою личность с помощью юридических и даже других лиц.

В случае юридических лиц Конечный бенефициарный собственник:

  1. Владеет не менее 25% капитала предприятия OR
  2. Имеет не менее 25% прав голоса на годовом Общем собрании акционеров OR
  3. Является бенефициаром не менее 25% капитала организации.

Да, проверка UBO является обязательной для организаций, как описано в Законе о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.Такие организации, как банки, агенты по недвижимости, инвестиционные учреждения, казино, юристы, нотариусы, бухгалтеры, пункты обмена валюты, аудиторы, лизинговые компании и страховщики, в большинстве своем проводят проверку UBO. Подробный список всех профессий и организаций, которые должны соблюдать этот закон, изложен в Разделе 1 Закона.

Первым этапом проверки UBO является установление организацией личности своего потенциального клиента. Проверка обычно выполняется с помощью документа государственного образца, например, паспорта.Если необходимо подтвердить личность компании, проверяется ее Устав. Цель этой проверки личности — убедиться, что те, кто участвует, не участвуют в схемах отмывания денег или финансирования терроризма.

Следующим шагом является проверка соответствия. По сути, это включает в себя оценку риска ББП. Это может включать проверку того, находится ли UBO в списках политически значимых лиц (PEP), санкционных списках, списках замораживания или находится ли в стадии расследования.Также следует учитывать негативную огласку.

Третий шаг — подготовить оценку риска. Организация должна использовать объективные индикаторы, чтобы помещать своих клиентов в различные категории риска, от низкого до высокого. Характер и масштаб проверки клиентов могут быть скорректированы на основе этой оценки риска. По сути, чем меньше риск у клиента, тем меньше усилий нужно для снижения потенциального риска. Для клиентов с низким уровнем риска достаточно упрощенной проверки. Для клиентов со средним и высоким уровнем риска необходим более строгий скрининг.

Последний шаг — заполнение идентификационных данных. Организациям необходимо регистрировать и обновлять свои данные как минимум в течение пяти лет. Информация также должна регистрироваться эффективно и последовательно, чтобы данные всегда были актуальными.

Правила, касающиеся БЛО, сложны и строги. Как объявленные, так и необъявленные проверки являются обычным явлением, поэтому большинство организаций решили хотя бы частично автоматизировать свой процесс UBO. Штрафы за несоблюдение могут достигать 1,5 миллиона долларов, не говоря уже о различных санкциях, которые также могут быть наложены.

В целях противодействия финансированию терроризма и отмыванию денег в 1989 году была основана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Эта международная организация состоит из 37 стран-членов и дает рекомендации и оценивает государства-члены. В разных государствах-членах отчетность по-разному, но у них есть общие черты.

Большинство стран-членов сообщают о транзакциях, подавая отчет о подозрительной деятельности (SAR) или отчет о подозрительных транзакциях (STR). Эти отчеты затем отправляются в уполномоченный орган страны-члена.В США SAR направляются в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), которая является агентством Министерства финансов США.

Требования для подачи SAR различаются, но могут включать следующее:

  • Внезапное изменение характера финансовых операций.
  • Необычное участие третьей стороны, особенно если она платит от имени клиента
  • Финансовые операции с участием БП, которые имеют зарегистрированный офис в налоговой гавани или в стране с высоким уровнем коррупции
  • Большой и нерегулярные операции с наличными или конвертация валюты
  • Проблемы с проверкой личности потенциальных новых клиентов и / или предоставление поддельных документов
  • Клиент не может объяснить, откуда пришли деньги
  • Деньги отправляются в страны которые в настоящее время находятся под финансовыми санкциями

В зависимости от законодательства страны, SAR все равно может потребоваться, если происходит определенный тип транзакции, даже если нет никаких нарушений.Кроме того, незаконно уведомлять субъекта SAR о том, что он потенциально может быть расследован.

конечный бенефициар в предложении

Эти примеры взяты из корпусов и из источников в Интернете. Любые мнения в примерах не отражают мнение редакторов Cambridge Dictionary, Cambridge University Press или его лицензиаров.

Независимо от фиксированной ставки платы за услуги конечным бенефициаром должно быть население.

Для ликвидации многих компаний требуются годы, и конечным бенефициаром обычно является ликвидатор или юрист.

Бенефициары могут быть назначены доверительными управляющими, или доля может быть передана конечному бенефициару через посредника.

Его не следует смягчать по причине того, что конечный бенефициар может получать доход извне.

Учитывая конфликт интересов между пожизненным арендатором и конечным бенефициаром , кажется слишком оптимистичным ожидать заключения такого соглашения.

Если он намеревается затронуть этот вопрос о субсидиях фермерам, позвольте ему вспомнить, что конечным бенефициаром является домохозяйка.

Я хотел бы, чтобы было проведено исследование, чтобы определить, кто является конечным бенефициаром этих грантов.

Конечный бенефициар был бы потребителем.

Несомненно, конечный получатель является более бедным студентом, хотя часть дохода идет на административные расходы.

Кто является конечным получателем субсидии для растущей семьи?

Я ни на минуту не собираюсь догадываться о том, кто должен быть конечным бенефициаром этого сокращения роялти.

Кто будет конечным бенефициаром ?

Конечный бенефициар является потребителем.

Прирост капитала, полученный трастовыми структурами, обычно облагается налогом, как если бы он был получен в руках конечного бенефициара , хотя есть исключения.

Из

Википедия