Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде | Цены на клининговые услуги и уборку

Как устроены офшоры: «Бороться бессмысленно»

Сотни тысяч организаций и частных лиц по всему миру размещают капиталы в других государствах, а не в своем собственном. Речь идет об использовании так называемого офшорного инструмента, освобождающего от уплаты налогов на законных основаниях. По оценкам МВФ, в мире насчитывается свыше 60 государств, являющихся офшорными зонами. Есть также с десяток стран, где офшорами являются отдельные регионы и даже города. Так что же это: легальный инструмент финансовой системы или зло, из-за которого бюджеты стран теряют огромные деньги?

Офшорный мир состоит из десятков зон. Некоторые из них — весьма «сомнительные». В основном это островные офшоры — публичные компании и персоны, которые дорожат своей репутацией, стараются держаться от них подальше, хотя именно в таких зонах налоги самые низкие, а требования к отчетности минимальны. Именно о них идет речь в расследованиях вроде «Панамагейт» в 2016 году или «Архив Пандоры» в 2021 году.

Размещение активов в офшорах позволяет компаниям платить меньше налогов в собственной стране путем размещения капиталов в другом государстве. Самыми известными оффшорными зонами мира считаются: Швейцария, Гонконг, Сингапур, США, Нормандские острова, ОАЭ, Люксембург, Великобритания, Монако, Бахрейн.

Масштабы офшорных зон впечатляют, хотя оценки хранящихся в них капиталов и варьируются в зависимости методики подсчета. Если учитывать лишь финансовые активы, то общий объем средств можно оценить в $7-8 трлн, это почти 10% от мирового ВВП. Если считать не только финансовые активы, но и имущество, зарегистрированное на офшорные компании, вроде яхт, недвижимости и прочего, то сумма окажется в 3-4 раза больше — $20-30 трлн. По оценке Bloomberg, произведенной в 2019 году, за этот период только из России было выведено в офшоры порядка $750 млрд.

Впрочем, сегодня все более явно ощущается окончание золотого века для офшорных юрисдикций. Вызвано это недоверием и давлением мирового сообщества и международных организаций. А возникло это давление после ряда серьезных утечек информации с базами данных офшоров и их клиентов (к примеру, скандал OffshoreLeaks раскрыл объем «серого» капитала порядка $32 трлн в ряде компаний, зарегистрированных в Гонконге, Сингапуре, на Британских Виргинских островах), выявивших истинные масштабы теневого сектора экономики.

Главным инициатором антиофшорного регулирования является Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которая занимается налоговыми аспектами офшорного бизнеса. По ее инициативе с 2012 года проблема стала обсуждаться на межгосударственном уровне. В 2013 году в ходе саммита большой двадцатки (G20) был составлен план борьбы с размытием налогооблагаемой базы и выводом налогооблагаемой прибыли (Base Erosion and Profit Shifting), утвержденный членами саммита (в том числе и Россией). Для осуществления процедур деофшоризации была учреждена группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF, Financial Action Task Force). В России для этих целей была также создана правительственная структура — Росфинмониторинг или Финансовая разведка.

Раз с такими зонами активно борется мировое сообщество, получается, офшоры по большей части — это зло? По мнению руководителя аналитического департамента AMarkets Артема Деева, от развития офшорной экономики многие страны получают определенный профит, привлекая инвестиции и предлагая низкие ставки налогообложения. Поэтому борьба с офшорами — это некий спектакль, считает он. «Главные страны мира изображают борьбу с офшорами, просто забирая свою долю рынка у более слабых конкурентов, — отмечает эксперт. — В настоящее время многие аналитики финансового рынка говорят, что легализация офшоров необходима — это некий рыночный инструмент, который позволяет перетягивать денежные потоки в нужном для национальной экономики направлении. Поэтому наверняка, наряду с ужесточением за контролем потоков, будут приняты меры по легализации отдельных рынков, по странам».

С теоретической точки зрения, вывод средств из экономики страны, за счет соразмерного снижения объема инвестиций, неминуемо снижает темпы ее роста, что на дистанции, если этот процесс имеет хронический характер, приводит к структурным проблемам, убежден старший аналитик компании Forex Optimum Александр Розман.

«Вместе с тем, в истории «офшорные практики» в той или иной мере существовали параллельно с коммерческой деятельностью человека. Искоренить это невозможно, пока у государств есть право устанавливать налоговый режим и регуляторные нормы самостоятельно», — считает он.

По словам замруководителя ИАЦ «Альпари» Натальи Мильчаковой, с самим офшорным бизнесом, раз уж он получил такое широкое распространение во всем мире, бороться уже поздно и бессмысленно. «Необходимо бороться только с использованием офшорных компаний и офшорных зон в целях отмывания денег мошенниками и преступных схем», — подчеркивает эксперт.

В общем, по мнению экспертов, не следует однозначно трактовать офшоры как неизбежное зло. Руководитель юридической практики компании «Интерцессия» Кирилл Стус отмечает, что офшорная юрисдикция является лишь инструментом, которая в руках грамотного владельца может позволить построить успешную бизнес-структуру, не только благодаря сокрытию прибыли и собственников-бенефициаров (что однозначно негативно трактуется международным сообществом), но для защиты интеллектуальной собственности, активов, построения сложных и эффективных корпоративных структур. «За последнее десятилетие многие офшорные юрисдикции уже покинули списки неблагонадежных стран и вполне успешно предоставляют свои сервисы иностранным инвесторам», — подытожил собеседник «МК».

Опубликован в газете «Московский комсомолец» №28638 от 5 октября 2021

Заголовок в газете: О дивный офшорный мир

Где богачи прячут миллиарды и причем тут хакеры

По данным издания Foreign Policy, в 2020 году в офшорных зонах находилось около $36 трлн — 12% мирового богатства. В «налоговом раю» хранят свои сбережения более 70% граждан ОАЭ, 50% богатейших людей РФ и 15% жителей ЕС. Американцы держат в офшорах больше $10 трлн — лишь 10% финансового богатства США. Но в ближайшем будущем эта цифра будет расти. 

Разобрались, что такое офшор и насколько он легален. А также выбрали тройку самых громких скандалов, связанных с «налоговым раем».

Что такое офшор и зачем он нужен

Офшор — это государство или часть его территории с особыми условиями для ведения иностранного бизнеса.  

Ключевой момент: организации, зарегистрированные в офшорных зонах, не могут вести деятельность в этой стране. Если бизнес оформлен на Кипре и работает там же, то такая компания не считается офшорной. 

Чем офшоры привлекают предпринимателей

#1. Налогообложение

В офшорных зонах налоги либо очень низкие, либо совсем отсутствуют.

Например, на Багамских островах нет подоходного налога. Для сравнения, в США минимальная его ставка составляет 10%, а максимальная — 37%. 

Что касается компаний, то в некоторых офшорных зонах налоги для них тоже отсутствуют. Бизнесы обязаны платить лишь фиксированную сумму в бюджет этой страны: иногда всего пару сотен или тысяч долларов. 

#2. Конфиденциальность

Часто законодательство офшорных зон не требует проводить аудит, раскрывать финотчетность или данные конечных бенефициаров. Это удобно, например, для госчиновников: им запрещено заниматься бизнесом на родине, но они часто нарушают это правило и скрывают свои доходы в офшорах. Только профессиональные журналисты-расследователи могут установить связь между чиновником и его миллионами в Панаме.  

Но кроме «удобного» законодательства, государства-офшоры используют еще некоторые хитрости, чтобы сохранить банковскую тайну своих клиентов: 

• Эти страны закрыты для международного сотрудничества, особенно в сфере финансового контроля — например, не участвуют в соглашении о борьбе с отмыванием денег.
• Поощрение «многоступенчатой» модели бизнеса. Часто в офшорах компания создает компанию, которая открывает еще одну компанию — и так до бесконечности. Все для того, чтобы вычислить конечного бенефициара было максимально сложно.

#3. Упрощенный процесс ведения бизнеса  

Благодаря упрощенному законодательству зарегистрировать компанию в офшорной зоне легко и быстро. Нужно только внести символическую плату специальной организации, которая оформляет ваш бизнес в условной Панаме. 

С этих пор вы должны лишь вести бухучет и сохранять первичную бухгалтерию. Кроме того, у вас появляется право на упрощенный въезд в эту страну, а иногда и ПМЖ.

#4. Стабильность и надежность 

Этот пункт особенно актуален для предпринимателей из стран Ближнего Востока и Африки. Ведь хранить деньги в США, Панаме или Швейцарии гораздо безопаснее, чем в Сирии. В политически и экономически нестабильных государствах вероятность потерять свой бизнес и накопления весьма высокая, по сравнению с «райскими» островами Сент-Китс и Невис. 

Как правило, страны-офшоры очень заботятся о своем политическом имидже, поэтому в некоторых из них даже не проводятся выборы — все для того, чтобы не нарушить стабильность. 

 

Если вам интересна эта статья, то пригодится и наша шпаргалка

Кто пользуется офшорами

В таких зонах хранят свои деньги 3 условные категории инвесторов: 

• Предприниматели, которые хотят вести дела в более выгодных условиях — они платят меньше налогов, чем у себя на родине, но на законных основаниях. По большей части это владельцы среднего и крупного бизнеса — для малого расходы на содержание компании в офшоре слишком велики. 
• Предприниматели, которые отмывают деньги, полученные незаконным путем, — они пытаются скрыть происхождение средств, а иногда и сами средства. Зачастую такие бизнесмены еще и уклоняются от уплаты налогов.
• Транснациональные корпорации — с помощью дочерних офшорных компаний они уменьшают налогооблагаемую базу своей прибыли. Как правило, корпорации действуют в офшорах на грани законности. 

Используя лазейки в законодательстве и особенности ведения бухучета, они рискуют быть пойманными на уклонении от уплаты налогов — а это серьезная статья. По разным оценкам, ежегодно транснациональные компании недоплачивают в мировой бюджет до $600 млрд.

Зачем государству офшорная зона на своей территории

Сейчас в мире существует около 50 офшорных зон. Самые известные и популярные из них — это бывшие островные колонии Великобритании в Карибском бассейне с остатками ее законодательства. Например, Каймановы, Бермудские, Багамские, Британские Виргинские острова, Сент-Китс и Невис, Панама и другие. 

Примечательно, что налоговое законодательство этих государств «застряло» на уровне XIX века — пока колонии не стали независимыми. С тех пор оно не менялось: например, в Конституции Каймановых островов нет ни слова о процедуре банкротства. Этим активно пользуются предприниматели, ведь если закона не существует — его невозможно нарушить.

Все подобные страны объединяет то, что они живут исключительно за счет оформления офшорных компаний. Богатые иностранцы могут зарегистрировать свою организацию только через местную юридическую фирму за отдельную плату. Британским Виргинским островам это приносит, к примеру, 50% ВВП. Кроме того, нерезиденту не разрешается лично управлять бизнесом — некоторые государства даже требуют нанять их гражданина на должность СЕО. 

Если вам интересна эта статья, то пригодится и наша шпаргалка

Как защитить бизнес от несвоевременных трат

Схема-шаблон для финансистов

• Как держать финансы компании под контролем
• Как не терять дивиденды
• Как «читать» отчет P&L
• Как определить прибыльность компании

Интересно, что в таких странах часто компаний больше, чем местных жителей. Например, на Каймановых островах проживает около 40 тыс. человек, но зарегистрировано 65 тыс. бизнесов.

Подобные зоны есть и в Европе, и в Азии. Но из-за глобализации ЕС требует большей прозрачности от стран-участниц — и европейским офшорам становится труднее сохранять конфиденциальность своих клиентов. 

Для жителей постсоветского пространства главное офшор-направление — Кипр. Однако он тоже находится в непростом положении. С одной стороны, из-за членства в ЕС, а с другой — из-за множества желающих открыть компанию на острове. 

Кстати, Европейский Союз неоднократно обвинял Кипр в торговле гражданством — это был своеобразный «бонус» для людей, имеющих бизнес на острове.

Легальны ли офшоры

Да. Иметь компанию, зарегистрированную в офшорной зоне, — абсолютно законно. Но у налоговых органов есть все основания скептически относиться даже к самому факту наличия подобного бизнеса.

Часто за желанием минимизировать налоги (это законно) прячется отмывание денег, мошеннические операции и коррупция. И очень часто для таких целей используют офшоры.  

Самые громкие скандалы, связанные с офшорами

#1. Panama Papers

«Панамские документы» (англ. Panama Papers) — это крупнейшая в XXI веке утечка конфиденциальных данных панамской юридической компании Mossack Fonseca. Она помогала клиентам через офшоры отмывать деньги и скрывать настоящих владельцев бизнесов — причем ее услугами пользовались даже главы государств.

Суть скандала: в 2015 году анонимный источник «слил» немецкой газете Süddeutsche Zeitung 11,5 млн секретных файлов Mossack Fonseca. Команда журналистов-расследователей год изучала их — и 3 апреля 2016 года опубликовала резонансную статью. В ней доказывалось, что несколько десятков мировых политиков и глав государств скрывают часть своего имущества и доходов. А это запрещено законом. 

Например, в использовании офшоров обвинили президентов Аргентины, Азербайджана, ОАЭ, Украины, короля Саудовской Аравии, премьер-министров Исландии, Великобритании и Пакистана.  

Последствия: по меньшей мере 140 политиков, среди которых 12 первых лиц государств, «засветились» в Panama Papers. США наложили санкции и внесли в черный список 33 человека, причастных к отмыванию денег, торговле людьми, терроризму и мошенничеству.

Среди крупных политиков реальную ответственность понесли немногие. Например, исландский премьер Сигмюндюр Давид Гюннлёйгссон был вынужден уйти в отставку всего через 2 дня после выхода публикации из-за массовых протестов. Примечательно, что он пришел к власти, обещая бороться с офшорами. 

А премьер-министру Пакистана, Навазу Шарифу, дали заочно 10 лет тюрьмы и оштрафовали на $10,6 млн по обвинению в коррупции.

В Panama Papers прозвучали и названия мировых банков. Крупнейшие учреждения оказались причастны к отмыванию денег, среди них — мальтийский банк Pilatus. Ему запретили работать на территории ЕС и обязали выплатить штраф в размере $180 млн. 

В немецком Deutsche Bank были проведены обыски из-за связей с пакистанским премьер-министром, а крупнейшие скандинавские банки Danske Bank, Swedbank и Nordea оказались под наблюдением правоохранительных органов из-за подозрительных транзакций для клиентов Mossack Fonseca.

#2. Paradise Papers

«Райские документы» (англ. Paradise Papers) — вторая по размеру утечка секретной информации об офшорах и их владельцах.

Свое название это резонансное дело получило из-за расположения офшорных зон на «райских» островах в Карибском море: Багамских и Каймановых, Антигуа и Барбуде, Доминике, Сент-Китс и Невис.

О Paradise Papers стало известно в 2017 — спустя полтора года после публикации Panama Papers. Этим расследованием занималась та же команда 400 журналистов из 67 стран, но самих документов было суммарно 13,4 млн — на 2 млн больше, чем панамских. 

Кроме того, Paradise Papers проливали свет на деятельность не одной компании, а 19. Однако среди них больше всего выделяются две — адвокатское бюро Applebuy и юридическая фирма Asiaciti. Первая зарегистрирована на Бермудских островах, вторая — в Сингапуре. 

Суть скандала: Appleby и Asiacity предоставляли услуги по регистрации офшоров. Журналисты изучили документы и выяснили, что в Paradise Papers «засветились» не только политики, но и мировые гиганты индустрии: Apple, Uber, Facebook, Microsoft, Nike, McDonald’s и Yahoo.  

И хотя само наличие офшора не является преступлением, очевидно, что эти компании занимались минимизацией налогов, чем автоматически привлекли внимание соответствующих служб.

Невероятный резонанс произвела новость об офшорных транзакциях королевы Елизаветы II — ее частные средства ($13 млн!) были переведены из Великобритании в фонды, зарегистрированные на Каймановых и Бермудских островах. И хотя никаких намеков на незаконную деятельность нет, само желание королевы платить меньше налогов вредит ее безупречной репутации.  

Помимо Елизаветы II, в Paradise Papers прозвучали имена трех бывших премьер-министров Канады, 13 ближайших соратников Дональда Трампа, президента Колумбии, звезд шоу-бизнеса и известных спортсменов.

Последствия: из-за перемещения активов из Ирландии в офшор, суд обязал Apple выплатить штраф в размере $13 млрд. 

В Швейцарии федеральная налоговая служба открыла уголовное дело против аудиторской компании KPMG по подозрению в уклонении от уплаты налогов и отмывании денег.  

Однако подавляющее большинство мировых политиков и миллиардеров отказываются признавать свою вину — они апеллируют к тому, что вести бизнес в офшорных зонах абсолютно законно. 

Из-за этого журналистам сложно доказать, что люди из Paradise Papers — преступники. И в результате расследования они получили разве что репутационные потери, а не реальные тюремные сроки. 

#3. Swiss Leaks 

Swiss Leaks — самая масштабная утечка секретной информации в швейцарской банковской истории. Расследование проводила команда журналистов из 46 стран, и в 2015 году были опубликованы его итоги. 

Они изучили данные по филиалу британского банка HSBC в Женеве и обнаружили секретные счета преступников, политиков и знаменитостей. 

Суть скандала: с 2006 по 2007 год через швейцарский Private Bank Suisse прошло €180 млрд от 100 тыс. клиентов и 20 тыс. офшорных компаний. Тогда Эрве Фальчиани, системный инженер банка, решил сохранить и продать эту информацию. Поначалу он скрывался в Ливане, но не нашел покупателя — и передал документы французским властям. 

Оказалось, что филиал в Женеве действовал по четким инструкциям главного офиса и помогал уклоняться от уплаты налогов, используя офшоры в Панаме и на Британских Виргинских островах. 

Только французским клиентам банк помог «спрятать» €5,7 млрд. В скандале также засветилась королевская семья Марокко, хотя в этой стране запрещено иметь счета в иностранных банках. Суммарно король Мохаммед VI и его родственники скрывали в офшорах $9,1 млрд. 

Последствия: после публикации Swiss Leaks Министерство финансов Франции начало судебное разбирательство в отношении 72 граждан из списка Swiss Leaks. Всем выписали штрафы за неуплату налогов, но к уголовной ответственности никого не привлекли. 

В итоге французские прокуроры довольно успешно замяли дело HSBC. В 2017 году Private Bank Suisse согласился выплатить штраф в размере €300 млн, чтобы избежать судебного процесса. Это первая в истории Франции подобная договоренность между налоговыми органами и банком.  

Одним словом, в 2015 году появление Swiss Leaks не повлекло за собой серьезных мер. Но это была лишь подготовка к Panama и Paradise Papers.     

Фильмы/книги об офшорах 

#1. Н.Шэксон «Острова сокровищ. Налоговые гавани и люди, обокравшие мир»

В этой книге британский журналист Николас Шэксон описывает историю офшоров со времен Британской колониальной империи по сегодняшний день. По мнению автора, само существование «налогового рая» — преступление, и в книге он приводит убедительные аргументы.

«Более половины мировой торговли идет через офшоры. Более половины банковских активов мира и трети прямых иностранных инвестиций от многонациональных корпораций имеют свои корни в офшорах», — пишет Шэксон. 

Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!

#2.

 Netflix «Прачечная»

Документальный фильм от Netflix про скандальные Panama Papers. Он был снят по мотивам книги немецких журналистов «The Panama Papers: Breaking the Story of How the World’s Rich and Powerful Hide Their Money». Главные роли сыграли Антонио Бандерас и Мерил Стрип.

Эта документалка стала настолько резонансной, что на нее отреагировал главный фигурант Panama Papers. По информации The Guardian, компания Mossack Fonseca подала на Netflix в суд за клевету и потребовала запретить запуск фильма. Все из-за того, как стриминговый сервис изобразил сотрудников Mossack Fonseca — их образы очень комичны и несерьезны. Однако судья закрыл дело, а фильм все-таки вышел в прокат.

#3. HBO «Paradise Papers: The True Story Behind The Secret Nine-Month Investigation»

В этой документалке от HBO показывается закулисье 9-месячной работы команды журналистов над проектом Paradise Papers. Фильм демонстрирует, как 380 человек сумели раскрыть сложные офшорные схемы и вывести на чистую воду десятки политиков и предпринимателей.  

Хотите получать дайджест статей?

Одно письмо с лучшими материалами за неделю. Подписывайтесь, чтобы ничего не упустить.

Спасибо за подписку!

Последние материалы

7 самых известных бренд-персонажей в мире

Как появилась идея говорящих драже M&M’s и в чем успех английского капитана Моргана.

Мед, медицинский стартап и бумажные трубочки. На чем построить миллионный капитал — Игорь Лиски

Рассказываем, как диверсифицировать риски в бизнесе.

6 причин, почему вы застряли на месте

Почему вам мало платят и не повышают в должности.

Бегство российских денег в офшоры ускорилось в 7 раз | 14.10.19

Санкции Запада, амнистия капиталов, призывы к деофшоризации и патриотическим инвестициям не смогли остановить реку российских денег, текущую в направлении популярных офшорных зон.

Отток капитала из России в виде прямых инвестиций в зарубежные, преимущественно офшорные компании вновь ускорился, а по ряду юрисдикций, включая Кипр и Сингапур, достиг исторических рекордов, свидетельствует статистика ЦБ.

В третьем квартале граждане и компании РФ вывели из страны 7,5 млрд долларов через инвестиции в иностранный бизнес, отчитался центробанк в оперативной оценке платежного баланса (.xls).

По сравнению со вторым кварталом (4,4 млрд долларов) сумма выросла в 1,7 раза, а если сравнивать с аналогичным периодом прошлого года (1,1 млрд долларов) — более чем в 7 раз.

Накопленным итогом за 9 месяцев в виде прямых инвестиций страну покинули 20,7 млрд долларов — на 13% больше, чем в 2018 году. Общий отток с начала 2017 достиг 86,8 млрд долларов.

Страновая структура этих потоков остается офшорной почти на 100%. Согласно последним данным ЦБ (на апрель-2019), две трети всех инвестиций россиян за рубежом приходится на Кипр (.xls).

В первом квартале граждане РФ и бизнес перевели туда еще 5,389 млрд долларов. Общая сумма размещенных на Кипре российских денег достигла 186,3 млрд долларов и в 8 раз превысила ВВП полуострова. С начала охлаждения отношений с Западом, санкций и провозглашения курса на деофшоризацию инвестиции на Кипр выросли на 22%, или 34 млрд долларов (.xls).

Еще 267 млн долларов было выведено в Ирландию, сохраняющую статус налогового рая из-за низких ставок налога на прибыль; 196 млн долларов утекло на остров Джерси; 263 млн — на Виргинские острова, 160 млн — в Люксембург, 552 млн — в Нидерланды, 47 млн — на Багамы.

Сложности, согласно данным ЦБ, возникли у состоятельных россиян в Швейцарии, откуда в первом квартале пришлось вывести 1,284 млн долларов. В качестве новой «копилки» офшорных капиталов был выбран Сингапур: за квартал туда было переправлено 1,797 млрд долларов, а с начала 2017 года — почти 10 млрд.

В результате сумма прямых инвестиций из России в Сингапур выросла в 4,5 раза и на апрель установила новый исторический рекорд — 3,749 млрд долларов.

Обратный поток денег — прямые инвестиции из-за рубежа — не покрывает бегство капитала. «Объём прямых инвестиций резидентов за рубеж продолжает превалировать над инвестициями нерезидентов в Россию», — констатирует аналитик Промсвязьбанка Денис Попов: с начала года разница составила 1,2 млрд долларов.


Вслед за реальным сектором деньги выводят банки: во втором квартале они инвестировали в иностранные активы 13,2 млрд долларов, а в третьем — еще 1,2 млрд, указывает главный экономист РФПИ Дмитрий Полевой.

Чистый отток капитала, по данным ЦБ, замедлился с 34,4 млрд долларов в прошлом году до 24,8 млрд долларов (за январь-сентябрь). Однако тот факт, что частный сектор продолжает активно аккумулировать иностранные инвестиции выглядит тревожно, поскольку свидетельствует о нежелании бизнеса инвестировать внутри страны, отмечает главный экономист ING по России и СНГ Дмитрий Долгин.

Это фактор риски и для рубля, говорит он: валютный рынок становится зависимым от потоков спекулятивного иностранного капитала в госдолг, которые пока поддерживают рубль, но могут развернуться в обратном направлении в случае, например, угрозы новых санкций или ухудшения конъюнктуры.

Где надо хранить деньги — примеры американских корпоративных “монстров”.

Где надо хранить деньги — примеры американских корпоративных “монстров”.

Многие крупные транснациональные компании, зарегистрированные в США, избегают уплату налогов в Северной Америке за счет использования оффшоров. Такие компании стараются сгенерировать свою прибыль в низконалоговых или безналоговых странах.

За счет смещения центра получения прибыли в налоговые гавани, компании экономят на федеральных налогах США до 90 миллиардов долларов в год.

По подсчетам за последние 3 года, около 82% крупнейших американских корпораций используют в своей деятельности оффшорные компании с целью оптимизации налогообложения. В общей сложности, в налоговых гаванях по всему миру ими зарегистрировано 2686 дочерние компании.

15 компаний с наибольшей количеством денег, осевших в оффшорах, используют 1897 дочерних компаний, зарегистрированных в налоговых гаванях по все миру

В этих же 15 компаниях с наибольшей количеством денег, осевших в оффшорах, провели порядка 776 миллиардов долларов в зарубежных юрисдикциях. Это порядка 66% от общей суммы 1 170 миллиардов долларов удерживаемой топ-100 американских компаний в оффшорах. Этот список включает такие компании как:

Apple — (первое место по показателю рыночной капитализации в 2014 году): Компания хранит более 102 млрд. $ в оффшорах, при этом корпорация является второй по величине среди американских компаний. Грамотное использование трех дочерних компаний в Ирландии помогает существенно экономить на налогах. При этом, 2 ирландские компании вообще не имеют сотрудников.

American Express: Компания хранит порядка 8,5 млрд. $ в оффшорах, что помогает ей экономить на налогах 2,6 млрд. $. Согласно информации американских налоговиков, корпорация платит налог по ставке 4,4% вместо 35%, так как большая часть денег оседает в оффшорах, коих у компании 22 штуки.

Oracle: Крупнейший в мире американский разработчик программного обеспечения хранит 20,9 млрд. $ в оффшорах и при этом экономит на налогах 7,3 млрд. $. Oracle использует в своей структуре 5 оффшорных компаний.

Из топ-100 американских компаний, публично торгующих своими акциями на фондовых биржах, только 21 компания платит налог на прибыль по ставке 6,9% вместо стандартной 35%. Такой экономический эффект достигается благодаря возможности аккумулирования прибыли в налоговых гаванях.

Есть корпорации, которые накапливают свою прибыль в оффшорах, используя более сотни дочерних компаний в налоговых убежищах. Например:

Bank of America (третье место в мире по числу активов, по версии Forbes): Банк зарегистрировал 316 дочерних компаний в оффшорных зонах. Банк удержался “на плаву” в период кризиса 2008 года именно за счет хранения 17,2 млрд. $ в оффшорах, иначе с этой суммы пришлось бы уплатить в бюджет 4,5 млрд. $.

Morgan Stanley: держит 299 дочерних компаний в оффшорных гаванях. Банк также продержался в 2008 году только за счет хранения более 7 млрд. $ в оффшорах, сэкономив при этом 1,7 млрд. $ на американских налогах.

Pfizer, одна из крупнейших фармацевтических компаний в мире, владеет 174 оффшорными компаниями, на которые приходится порядка 73 млрд. $ прибыли. Около 40% продаж компании приходится на американский рынок, однако федеральные налоги за последние 5 лет не уплачивались. И все это благодаря тому, что экономный бухгалтер компании посчитал, что безопаснее сконцентрировать налогооблагаемую прибыль в оффшорах.

Ugland House — это скромное пятиэтажное здание на Каймановых островах, по адресу которого зарегистрировано порядка 18 857 компаний. Каймановы острова, как и другие оффшоры, не взимают налог на прибыль. Просто путем регистрации дочерних компаний на Каймановых островах американские компании законным способом не платят никаких налогов с прибыли.

Подавляющее большинство таких дочерних компаний не имеют физического присутствия на Каймановых островах, за исключением почтового адреса. Причем около половины таких компаний имеют платежные реквизиты в США.

В 2012 году все американские транснациональные компании 43% своей зарубежной выручки провели через такие “налогово комфортные страны” как Швейцария, Люксембург, Ирландия, Голландия и Бермудские острова. На эти юрисдикции приходилось лишь 4% от всей рабочей силы корпораций, однако их заработок составил 14% от их доходов, полученных за рубежом (где и располагалось 40% рабочей силы). Сумма прибыли американских транснациональных компаний, зарегистрированных на Бермудских островах и в Люксембурге, составила 1000% и 208% соответственно от ВВП этих стран.

Топ-7 американских компаний, использующих наибольшее количество оффшоров:

Рейтинг	Компания	Количество дочерних оффшорных компании	География дочерних оффшорных компаний
1	Bank of America	316	Каймановы острова, Голландия, Гиблартар, Сингапур, Люксембург, Ирландия, Коста-Рика , Маврикий, Швейцария, BVI, Монако, Бермудские острова, Гонконг, Ждерси, Гернси,
2	Morgan Stanley	299	Мальта, Голландия, Швейцария, Кипр, Гонконг, Люксембург, Маврикий, Каймановы острова, Бермудские острова, Гиблартар, Мэн, Ирландия, Сингапур
3	Pfizer	174	BVI, Люксембург, Панама, Сингапур, Голландия, Ирландия, Гонконг, Бермудсие острова, Каймановы острова, Коста Рика, Барбадос, Джерси, Швейцария
4	JPMorgan Chase	91	BVI, Голландия, Швейцария, Гонконг, Ирландия, Маврикий, Багамские острова, Сингапур, Люксембург, Каймановы острова, Кипр, Джерси, Бермудские острова
5	Dell	78	Бахрейн, Бермудские острова, Маврикий, Швейцария, Сингапур, BVI, Ирландия, Барбадос, Гонконг, Коста -Рика, Джерси, Панама, Люксембург
6	Johnson & Johnson	55	Голландия, Сингапур, Швейцария, Ирландия, Гонконг, Люксембург
7	Procter & Gamble	43	Ирландия, Швейцария, Гонконг, Сингапур, Голландия, Коста -Рика, Люксембург
Итого		1056

В последние годы транснациональные компании США все больше и больше аккумулируют свои денежные средства в оффшорах. В мае 2013 года аналитическая компания Audit Analytics обнаружила, что топ-3000 компаний перевели в оффшоры более 1 900 млрд. $. Это на 70 % больше, чем 5 лет назад.

В 2012 году S&P 500 компаний задекларировали на 400% доходов больше на оффшорные компании.

Аккумулирование прибыли в оффшорах не означает, что американские корпорации планируют строить новые заводы, оказывать услуги или продавать товары на территории оффшорных стран. Это лишь искусственное смещение прибыли в страны с благоприятным налоговым климатом. Практика использования оффшоров стремительно увеличилась за последние годы. Так, в 1999 году доходы всех международных американских компаний на Бермудских островах в 2,5 раза превышали ВВП страны. К 2012 году оффшорные доходы составляли уже 1000% от ВВП Бермудских островов. В Люксембурге динамика аналогичная — рост с 19% ВВП в 1999 году до 208% ВВП в 2012 году. Читать продолжение>>

У всех крупнейших стран есть свои подшефные офшорные зоны

Президент союза промышленников ответил на вопросы о кризисе на Кипре и о деньгах в целом.

— Как вы оцениваете последствия кипрского кризиса для России?

— Для нас все последние события можно оценить как нет худа без добра. Ситуация на Кипре может послужить поводом для деофшоризации финансовой системы России. Причем чем бы не закончилась ситуация на Кипре — введут ли они этот конфискационный налог или примут другие меры, — но когда откроют банки, счета, как говорится, на всякий случай начнут переводить в другие страны. Рецепт ввести налог на депозиты был дан уже в условиях имеющихся проблем и в Греции, и в Италии, и в Испании, и в Португалии, поэтому, вполне возможно, деньги начнут уходить из многих стран. Даже из Франции, где тоже были банковские проблемы. Так что не исключено, что и в российские банки будут возвращаться деньги.

— Премьер Дмитрий Медведев, выступая на съезде РСПП, предложил в качестве стимула для прихода денег в Россию создать у нас свои офшоры. Как вы относитесь к этой идее?

— Импульс дан правильный. На самом деле у всех крупнейших стран есть свои подшефные офшорные зоны. У Великобритании это Британские Виргинские острова, у Нидерландов это их острова в Карибском море — Аруба, Бонейро и Кюрасао. И не случайно именно эти страны являются основными инвесторами, в том числе в российскую экономику.

Почему на Кипре зависли и англичане? Потому что структурирование многих сделок идет по схеме — какие-нибудь Багамы, Кайманы и т.п. Затем Кипр, а оттуда уже в страну операции — Великобританию, Россию и т.д.

В России есть три места, где можно разместить региональные финансовые центры в таком офшорном режиме, — Калининград, Сочи и Дальний Восток

Транснациональные транзакции идут с учетом интересов партнеров. Невозможно проводить транзакцию, допустим, через Сбербанк, если партнер настаивает на банке со штаб-квартирой в Гонконге, когда операция, к примеру, совершается на азиатском направлении.

— И как могут выглядеть эти офшоры?

— Создавать российские офшоры надо не по типу тех, которые у нас пытались создавать в 90-е годы, например, в Ингушетии, а по типу эксклавов. При этом такие офшорные режимы надо совмещать с международными финансовыми центрами. В России есть три места, где можно разместить региональные финансовые центры в таком офшорном режиме, — Калининград, Сочи и Дальний Восток (Сахалин или Владивосток). Во-первых, их география ориентирована на разные потоки клиентов. Во-вторых, в Калининграде, на Дальнем Востоке будут развиваться особые экономические зоны, особые туристические зоны. В дальнейшем и в Сочи скорее всего будет приниматься решение о создании особой экономической зоны, особой туристической зоны, особой игорной зоны. Ее придется переносить туда из Анапы.

За счет совмещения финансового центра с благоприятным режимом и некоторой отгороженностью (за счет режима игорной зоны) можно было бы создать офшоры, не противоречащие принципам ФАТФ, принципам борьбы с отмыванием грязных денег. Естественно, они не должны использоваться для сокрытия информации о конечных бенефициарах, собственниках компаний, счетов и т.д.

— То есть вы предлагаете в этих российских офшорах совмещать чуть ли не все виды особых зон?

— Нам надо поднимать все эти регионы, и создание таких офшоров — это самый простой способ их развития. Не стоит делать ставку только на Москву в качестве международного финансового центра. Москва может быть крупнейшим центром, коль скоро здесь центр принятия решений, основные банки и т.д. Но, кроме того, может быть несколько региональных финансовых центров с элементами офшоров. В Москве офшор не создашь, а там может быть офшорный режим и особые зоны. Портовые свободные зоны — в Калининграде, в Сочи, во Владивостоке, на Сахалине. Игорные зоны: на Дальнем Востоке, ориентированные на Китай, в Сочи — на Ближний Восток, в Калининграде — на Европу. Буквально на днях прошло сообщение — в Маниле создано крупнейшее казино. 2 млрд долл. вложат в ближайшие годы, 10 млрд — через пять лет, и еще десяток казино собираются построить. Мы же несколько лет назад решили, что нам игорный бизнес надо запретить и построить эти зоны в чистом поле, на болоте. А этого в мире уже нет. Потому что совсем мало людей, которые едут только играть.

— Судя по всему, предложения премьера не стали для вас неожиданными. Вы уже прорабатывали концепцию российских офшорных зон, совмещенных с финансовыми центрами?

— На самом деле у нас уже давно лежит предложение о том, чтобы сделать из Калининградской области региональный МФЦ. Мы его прорабатывали еще до того, как было объявлено создание МФЦ в Москве. У нас была идея создать центр после 2016 года в Калининградской области именно в силу ее эксклавности. Более того, сейчас принималась госпрограмма по Калининграду, и мы делали на нее заключение. Однако региональные власти не рискнули вписать в нее эту идею. А сейчас наступил момент, когда эта идея может быть востребована.

— Чтобы деньги из кризисных экономик пошли в российские офшоры, а не, например, в Сингапур, необходимо не только их создать, но и дать серьезные налоговые стимулы?

— Конечно, надо быстро открыть дверь, чтобы в случае бегства с того же Кипра капиталы побежали в нужном направлении. Поэтому сейчас надо очень оперативно не только объявить: ребята, welcome! Здесь даже умеренные послабления по налогам могли бы стать мощным стимулом. Льготные налоговые режимы должны касаться финансовых операций. И это подтолкнет процесс деофшоризации. Сейчас благоприятный момент. Можно даже амнистию объявить тем, кто открывал счета без информирования налоговых органов. С февраля, напомню, за это ужесточили административное наказание, фактически может быть конфисковано от 75 до 100% дохода. При том что у людей эти счета появились давно.

Сейчас надо не пугать людей новыми налогами

Более того, надо отложить введение некоторых других планируемых мер. Вот, например, замминистра финансов Сергей Шаталов озвучил предложения: выровнять все условия налогообложения и ввести 13-процентный налог на крупные депозиты, на недвижимость при продаже. В таких офшорных юрисдикциях можно было бы не экспериментировать с подобными новшествами. Надо вводить налоги на таком уровне, который привлекал бы не только богатых людей, но и средний класс. Вот чем сейчас может быть привлекательным перевод денег в депозиты российских банков? Все видели, что во время кризиса российское правительство и ЦБ помогли банкам, не оставили в беде. Поэтому сюда могут не только россияне, но и нерезиденты потянуться. Но для этого не надо пугать налогом с депозитов. Хотя бы на несколько лет. С формальной точки зрения это правильно, но сейчас не та ситуация. Сейчас надо не пугать людей новыми налогами.

Источник: Московские новости

Офшоры: куда прячут деньги богачи?

YKTIMES.RU – Уклонение от уплаты налогов, снижение суммы налогов, перевод средств в офшоры – все это крайне популярно как среди небольших компаний, так и среди крупных глобальных корпораций. За последние два года все чаще стали говорить о том, как заставить крупные компании платить налоги в своей стране, не выводя средства в офшор, пишет “Вести.Финанс”.

США – новый популярный офшор

В течение многие лет компании и богатые люди Америки стремились к тому, чтобы спрятать свои деньги в офшорах. Однако в последнее время США становятся «налоговым раем» для богатых иностранцев и крупных компаний, сообщает Bloomberg.

Сопротивляясь введению мировых стандартов о раскрытии информации, США создает новые рынок, на котором богатые люди со всего мира могут сохранить свой капитал.

Как юристы, так и крупные компании помогают богатым компаниям и лицам переводить свои счета из таких офшоров, как Багамские острова или Виргинские острова, в Неваду или Южную Дакоту.

Rothschild, один из старейших европейских финансовых институтов, открыл трастовую компанию в “Рено”. Компания занимается выводом средств богатых клиентов из оффшоров в трастовый фонд Ротшильдолв в Неваде, который получил исключение из международных правил, требующих раскрытия информации о счетах.

Другие компании также подтягиваются: среди них женевская компания Cisa Trust Co. SA, которая консультирует богатые латиноамериканские семьи по финансовым вопросам.

Trident Trust Co., один из крупнейших провайдеров оффшорных трастовых фондов, перевел десятки счетов из Швейцарии, Каймановых островов и других популярных офшоров, в Sioux Falls, S.D.

Многие консультанты полагают, что существует законная необходимость сохранять тайну. Конфиденциальные счета, на которых хранится состояние богатых семей, неважно, в США, Швейцарии или в другой стране, защищают владельцев от вымогательств или похищений в своих родных странах.

Кроме того, богачи чувствуют себя увереннее, если их деньги находятся в США, а не в какой-то другой стране.

Никто не ждет, что офшоры прекратят свое существование в скором времени.

На счетах в швейцарских банках по-прежнему лежат около $1,9 трлн, которые не задекларированы владельцами в своих странах.

История вопроса

В 2010 г. Конгрессу США удалось пробить брешь в еще когда-то неприступных и самых секретных в мире швейцарских банках, приняв закон “О раскрытии иностранных счетов для целей налогообложения” (FATCA).

Документ обязывал финансовые организации во всем мире раскрывать информацию обо всех своих американских клиентах, в противном случае они должны были столкнуться с жесткими санкциями.

Швейцарские банки заплатили многомиллиардные штрафы за помощь гражданам США избежать уплаты налогов; старейшему банку страны Wegelin даже пришлось закрыться в 2013 г. после признания вины в организации мошеннической схемы.

Вашингтон много говорил о $780 млн, которые UBS, крупнейший банк Швейцарии, согласился выплатить во избежание расследования по обвинению в содействии неуплаты налогов. При этом в штрафе не учитывалась появившаяся информация о 19 тыс. офшорных счетах UBS, принадлежащих гражданам США, на общую сумму $20 млрд.

Кроме того, пока неясно, сколько именно стран из 100, подписавших правила о раскрытии информации, выпущенные ОЭСР, будут в реальности внедрять эти стандарты.

Нет ничего незаконного в том, что банки позволяют иностранцам класть деньги на свои счета, если это не делается с целью уклонения от уплаты налогов в своих странах.

Тем не менее, США – одна из немногих стран, где консультанты рекомендуют открывать счета, которые останутся секретными для зарубежных властей.

В течение многих десятилетий Швейцария была излюбленным местом для офшоров. Но теперь, по мнению аналитиков, эта ситуация меняется.

Штрафы, которые США наложили на швейцарский банк UBS в 2009 г. за предоставление американским гражданам возможности уклониться от налогов, повлекли за собой крупные перемены в банковской системе Швейцарии.

Затем последовал ряд судебных преследований швейцарских банков со стороны США, а также ужесточение американского налогового законодательства. Кроме того, на Швейцарию увеличилось давление со стороны ЕС.

Отчасти поэтому Швейцарии пришлось несколько отклониться от своей традиционной модели поведения и отказаться от защиты своей банковской системы.

Последствия теперь сказываются во всем мире.

Вдохновленная Fatca, ОЭСР составила более жесткие стандарты, помогающие странам преследовать тех, кто уклоняется от уплаты налогов.

С 2014 года 97 юрисдикции выразили согласие внедрить новые требования о раскрытии информации о банковских счетах, трастовых компаниях и других инвестициях, которые принадлежат зарубежным клиентам.

Из стран ОЭСР лишь небольшая доля стран отказались внедрять эти стандарты: Бахрейн, Науру, Вануату и США.

При этом в США выражают обеспокоенность не только тем, что американские граждане и компании выводят свои капиталы за рубеж, но и тем, что масштабные притоки капитала на секретные счета – это новый канал для отмывания денег.

По меньшей мере $1,6 трлн отмываются ежегодно с помощью мировой финансовой системы, согласно оценкам ООН.

500 крупнейших компаний США

По недавним оценкам, 500 крупнейших американских компаний держат свыше $2.1 трлн на оффшорных счетах, пытаясь уклониться от уплаты налогов в США. Если бы эти компании репатриировали свои капиталы, то это привело бы к уплате налогов на сумму $620 млрд согласно недавнему исследованию.

Согласно исследованию, которое было проведено двумя некоммерческими организациями, почти три четверти компаний из списка Fortune 500 – крупнейших американских компаний по валовому доходу – владеют офшорными представительствами в таких странах, как Бермудские острова, Ирландия, Люксембург и Нидерланды.

Так, компания Apple владеет $181.1 млрд в офшоре, это больше, чем любая другая компания в США. Если бы компания решила вернуть деньги в США из трех офшоров, то это привело бы к выплате налогов на сумму $59,2 млрд, отмечается в исследовании.

General Electric вывела $119 млрд в офшоры в 18 странах, а компания Microsoft – $108,3 млрд в пяти странах. Фармацевтическая компания Pfizer владеет $74 млрд в 151 филиале в офшорах, отмечается в исследовании.

По меньшей мере 358 компании, почти 72% из списка Fortune 500, управляют филиалами, работающими в оффшорных юрисдикциях, по данным на конец 2014 г. Все эти 358 компаний управляют почти 7 622 филиалами в офшорных юрисдикциях.

Компании из списка Fortune 500 владеют свыше $2,1 трлн на оффшорных счетах, которые помогают им уклоняться от уплаты налогов, при этом всего на 30 компаний приходится $1,4 трлн из этой суммы, или 65%, отмечается в исследовании.

57 компаний раскрыли информацию о том, что они заплатили бы налоги на общую сумму в $184,4 млрд в США, если бы не имели офшорных счетов.

Эти данные говорят о том, что они платили 6%-й налог в офшорных юрисдикциях по сравнению с 35%-й налоговой ставкой в США, отмечается в исследовании.

Великобритания

В Великобритании эксперты и аналитики говорят о разнице между уменьшением налогов (tax avoidance) и уклонения от налогов (tax evasion), пытаясь донести до населения разницу между этими двумя понятиями, одно из которых означает законное действие, другое – незаконное.

Уменьшение налогов абсолютно законно. Этот термин означает некие шаги, которые направлены на минимизацию налогов. Это скорее уклонение от правил, а не нарушение правил. В любом случае, это означает использование всех возможных способов в рамках законодательства, которые позволяют уменьшить сумму налога.

Среди таких способов – вклад в пенсионную системы, благотворительные пожертвования, заявка о налоговых скидках на те вещи, которые используются в целях ведения торгово-промышленной деятельности. На самом деле, если министерство по налогам и таможенным сборам решит, что вы зашли слишком далеко, пытаясь снизить сумму налога, то вам все-таки придется выплачивать налоги.

А вот уклонение от уплаты налогов уже незаконно. Это означает, что вы целенаправленно нарушаете правила и обманываете государство.

Один из примеров уклонения от уплаты налогов в Великобритании – это сокрытие информации об активах или о доходах. При этом в Великобритании за уклонение от уплаты налогов вы можете получить 10 лет тюремного срока.

Согласно последним данным министерства по налогам и таможенным сборам снижение налогов приводит к потере почти £4 млрд в год. А уклонения от налогов приводит к тому, что страна теряет почти £5.1 млрд.

Куда прячут деньги богачи?

1. Люксембург

Люксембург – небольшая европейская страна, граничащая с Бельгией, Францией и Германией, с населением в 550 тыс. человек.

Свой статус «налогового рая» страна получила благодаря лояльному бизнесу законодательству, которое позволяет зарубежным компаниям переводить часть своего бизнеса в эту юрисдикцию, чтобы уклоняться от уплаты налогов в своих странах.

Около 33% американских компаний из списка Fortune 500 имеют филиалы в Люксембурге согласно отчету 2014 г., составленному организациями Citizens for Tax Justice и U.S. PIRG Education Fund.

Так, компания Amazon имеет официальное европейское представительство в Люксембурге, через которое проводились все продажи компании в Европе. Однако компании пришлось прекратить эту практику, вместо этого она стала проводить все продажи через местные представительства, что в итоге может привести к существенному росту налогов компании во многих европейских странах.

2. Каймановы острова

Каймановы острова предлагают самое большое количество налоговых лазеек как для отдельных лиц, так и для целых корпораций.

Кайманы – одна из немногих стран, законодательство которой позволяет корпорациям иметь активы, не выплачивая налоги, и это абсолютно законно и не является схемой уклонения от уплаты налогов.

Однако система налоговых льгот очень сложна, и разумно будет воспользоваться помощью консультанта, чтобы разобраться во всех тонкостях, отмечают аналитики.

Многие компании как из США, так и из других стран мира владеют активами на Каймановых островах. Банковские активы на Кайманах составляют 15-ю часть из общего объема мировых активов в $30 трлн согласно данным издания The Guardian. Среди компаний из списка Fortune 500 такие компании, как Wells Fargo, Pfizer, Pepsi, и Marriott, имеют филиалы на Кайманах.

3. Остров Мэн

Остров Мэн является “налоговым раем” благодаря отсутствию налога на реализованный прирост капитала, налога на наследуемое имущество, налог на прибыль организаций и почтового сбора.

Остров, который расположен между Англией и Ирландией, также имеет низкий налог на прибыль, при этом самая высокая налоговая ставка в 20%, а общая сумма ограничена 120 тыс. фунтов стерлингов.

Кроме того, остров Мэн предлагает льготы для пенсии. Многие зарубежные компании открывают пенсионные планы своих сотрудников в юрисдикции острова. Это связано с защитой активов и возможностью пользоваться ими начиная с 50 лет.

4. Джерси

Остров Джерси получил статус налоговая рая в середине XX века, когда многие британские богачи стали переезжать на остров.

В Великобритании налог на наследуемое имущество свыше 1 млн фунтов стерлингов составлял 80%. А на острове Джерси налог на наследуемое имущество отсутствовал вообще.

Сегодня на острове по-прежнему нет налога на наследуемое имущество или на реализованный прирост капитала. Кроме того, налог на прибыль корпораций здесь 0%, за исключением налогов, которые налагаются на финансовые услуги, коммунальные компании и компании по работе с недвижимостью.

Именно благодаря этому остров Джерси стал популярным офшором для компаний в основном из Великобритании.

5. Ирландия

Ирландию часто называют налоговым раем, несмотря на то что власти страны утверждают, что это не так.

Не так давно Ирландия вышла на первые полосы новостных изданий, когда американская фармацевтическая компания Pfizer объявила о слиянии с ирландской Allergan, обозначив свои планы перенести штаб-квартиру в Ирландию, отмечает издание Los Angeles Times.

Это поможет Pfizer избежать уплаты налогов на сумму в $148 млрд, согласно данным организации Americans for Tax Fairness.

Еще одна американская корпорация, связанная с Ирландией, это Apple, которая зарегистрировала свыше $180 млрд офшорной прибыли через свои международные филиалы, что помогло компании избежать уплаты налогов в США на сумму $59,2 млрд согласно отчету организации Citizens for Tax Justice.

И они не одни: более четверти компаний из списка Fortune 500 имеют филиалы в Ирландии, по данным на 2014 г. Среди них такой гигант, как Google.

6. Маврикий

Маврикий – остров в Индийском океане. Это популярное направление для зарубежных инвестиций, особенно тех, которые направляются в Индию.

Мегакорпорации имеют представительства на Маврикии, среди них такие гиганты, как JPMorgan Chase, Citigroup, и Pepsi согласно данным издания The Wall Street Journal.

На Маврикии есть 15%-й налог на доход корпораций, однако компании, которые являются налоговыми резидентами острова, могут воспользоваться налоговыми каникулами, которые предоставляются в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения.

7. Бермудские острова

Бермуды давно считаются налоговым раем, где богатые люди переводят свои капиталы, опасаясь, что в своих странах они могут считаться нелегальными.

Крупные компании также часто переводят капитал на Бермуды, пользуясь низкими налоговыми ставками. Кроме того, здесь отсутствует налог на прибыль корпораций, отмечают аналитики Deloitte.

Чуть больше четверти компаний из списка Fortune 500 имеют представительства на Бермудах, по данным на 2014 г., согласно отчету организации Citizens for Justice.

Google, например, направляет зарубежную прибыль на Бермуды через свои представительства в Ирландии и Нидерландах. Такая стратегия помогает компании сэкономить до $2 млрд налогов в год, отмечает издание Bloomberg.

8. Монако

Монако – это страна с населением всего в 36 тыс. человек. Но у этой маленькой страны есть огромное преимущество – она не меняет налог на прибыль своих граждан с 1869 г.

Граждане Монако могут распоряжаться всеми деньгами, которые они зарабатывают.

Именно это привлекло самых богатых людей мира в Монако, которая стала одной из самых популярных стран среди миллионеров, согласно данным CNN Money.

Кроме того, популярность Монако среди миллионеров привела к тому, что страна стала одним из самых дорогих рынков недвижимости в мире.

Налоги с корпораций очень низкий, что также привлекает такие корпорации, как компания по аренде автомобилей Avis Budget Group.

9. Швейцария

Швейцария – это страна, которая до недавнего времени сочетала в себе не только низкие налоги, но и банковскую конфиденциальность. Это послужило причиной того, что страна стала популярным оффшором как для компаний, так и для отдельных лиц.

Женева, столица Швейцарии, является 13-м крупнейшим финансовым центром в мире.

Американские компании в течение долгих лет пользовались преимуществами, которые предоставляет налоговая система Швейцарии.

Чуть менее 30% американских компаний из списка Fortune 500 открыли представительства в Швейцарии, включая такие корпорации, как Marriott, Ecolab, Pepsi,Stanley Black & Decker, и Morgan Stanley.

10. Багамские острова

На Багамах отсутствует налог на реализованную прибыль корпорации, налог на наследуемое имущество, налог на личный подоходный налог, налог на подарки.

Именно благодаря отсутствию этих налогов Багамы стали привлекательным налоговым раем для многих американских и международных корпораций.

11. Виргинские острова

Британские Виргинские острова являются, пожалуй, самой респектабельной налоговой гаванью мира.

Ежедневно регистрируется порядка 200-300 компаний, а общее число созданных компаний приближается к миллиону.

Налоговая система BVI характерна для современной оффшорной гавани. Подоходный налог отменен как для предприятий, так и для частных лиц.

Не существует также каких-либо налогов на прирост капитала. Правительство формирует свой бюджет при помощи налога на заработную плату (10% для малых предприятий и 14% – для остальных), а также пошлин на импорт, почтовых сборов, лицензионных выплат и платы за регистрацию компаний.

Сектор оффшорных финансовых услуг составляет заметную часть экономики Британских Виргинских островов.

12. Панама

Панама быстро превратилась в крупное корпоративное налоговое убежище и международный центр банковского бизнеса.

Два закона привели страну к успеху в качестве налогового убежища. Корпоративный закон, основанный на корпоративном кодексе 1927 года Штата Делавэр, обеспечивает самую простую в мире систему создания и функционирования корпораций.

Подсчитано, что в Панаме было создано больше корпораций (примерно 50000) в прошедшие несколько лет, чем во всех других финансовых убежищах Карибского региона и Центральной Америки вместе взятых.

В настоящее время основа экономики Панамы — транзит грузов через порты, а так же финансовые услуги, сельское хозяйство, производство, строительство и туризм. Благодаря банковской деятельности Панама является основным финансовым центром Латинской Америки.

13. Сингапур

Сингапур является известным финансовым центром, пользующимся хорошей репутацией. К тому же, в этой оффшорной зоне постоянно увеличивается количество предоставляемых централизованных услуг.

В результате транснациональные корпорации все чаще выбирают Сингапур в качестве места расположения своих штаб-квартир.

В Сингапуре налоги взимаются по территориальному признаку и, следовательно, сингапурские компании не несут ответственности и не платят налоги на доход, который не получен в Сингапуре.

Будучи страной с многочисленными инвестиционными возможностями, оффшорная зона Сингапур предлагает инвесторам отсутствие налогов на оффшорные доходы и прибыль.

14. США

Регистрация в одной из наиболее престижных юрисдикций, в число которых, несомненно, входят Соединенные Штаты Америки, способна в значительной степени укрепить репутацию компании.

Согласно законодательству некоторых штатов, компании, зарегистрированные в них, но не ведущие деятельность на территории США, освобождаются от уплаты налогов в Штатах и не обязаны подавать отчетность.

При этом, разумеется, возникают некоторые ограничения, так, например, отпадает возможность открыть офшорный банковский счет в США или же вести дела с резидентами Соединенных Штатов.

Хотя у США нет общепризнанного статуса налогового рая, страна все чаще становится юрисдикцией, которой пользуются для того, чтобы укрыться от уплаты налогов в своих странах.

Кроме того, налоговым раем можно назвать такие страны, как острова Гернси, Бахрейн, Малайзия, Сейшелы и другие.

Семинар ОБСЕ в Туркменистане осветил меры борьбы с отмыванием денег через офшорные зоны

Представители Министерства финансов, правоохранительных и надзорных органов, ряда коммерческих банков других соответствующих ведомств приняли участие в организованном ОБСЕ семинаре по обмену передовым опытом в области противодействия легализации доходов от преступной деятельности (отмыванию денег) через офшорные зоны, который состоялся в Ашхабаде с 11 по 13 октября 2017 года.

В рамках трехдневного мероприятия были рассмотрены международно-правовые положения, стандарты и инструменты, применяемые для проверки компаний, зарегистрированных на территориях и юрисдикциях с особым налоговым режимом, а также с целью предотвращения финансовых преступлений, отмывания денег, мошенничества и финансирования терроризма, которые могут быть совершены такими компаниями или третьими сторонами.  Эксперты осветили международные стандарты и передовой опыт в области противодействия легализации доходов от преступной деятельности и предотвращения использования офшорных компаний для различных преступлений и нарушений. Были также рассмотрены возможности в отношении разработки системы анализа рисков и укрепления международного сотрудничества.

Семинар представил понятие офшорных юрисдикций и признаки офшорных компаний, затронув также вопросы, связанные с  использованием и регулированием деятельности офшорных компаний.

Международные эксперты предоставили подробную информацию о надлежащей проверке клиента как основном элементе борьбы с отмыванием денег. Была подчеркнута важная роль принятия современных мировых подходов к построению системы надлежащей проверки клиента.

«ОБСЕ придает большое значение усилиям, нацеленным на укрепление международного сотрудничества в области противодействия легализации доходов от преступной деятельности, — сказала посол Наталья Дрозд, глава Центра ОБСЕ в Ашхабаде. – Сегодняшнее мероприятие, организованное в рамках продолжающейся поддержки по укреплению принципов надлежащего государственного управления в Туркменистане, подчеркивает важную роль всеобъемлющего подхода к противодействию легализации доходов от преступной деятельности, который также включает специальные меры в офшорных зонах».  

Во время семинара были также проведены практические занятия по вопросам обмена информацией с отделами финансовой разведки и другими компетентными ведомствами зарубежных стран в целях выявления бенефициариев/владельцев офшорных компаний и их финансовых операций. Особый упор был сделан на рекомендации по идентификации и оценке рисков отмывания денег через офшорные зоны и новые технологии, предусмотренные Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF).

хорошее, плохое и экономия

Офшорные деньги: хорошее, плохое и экономия

После утечки Панамских документов оффшорные банковские операции — и их возможности для использования богатыми — стали появляться в заголовках газет чаще, чем обычно. Более того, незадолго до антикоррупционного саммита 2016 года, который состоялся в Лондоне в начале этого месяца, большая группа ведущих экономистов мира написала свои имена в письме, в котором содержится призыв положить конец налоговым убежищам.

Что такое оффшорный банкинг и как он работает?

Оффшорные счета — это банковские счета, открытые нерезидентом юрисдикции. Когда люди говорят об офшорных банковских услугах, они обычно имеют в виду счета в налоговых убежищах; это неизменно страны с низким (или нулевым) налогообложением, относительно стабильной экономикой и очень строгими законами о конфиденциальности. Несмотря на то, что офшорные счета являются совершенно законными, они приобрели плохую репутацию из-за их использования для уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и другой деятельности в теневой экономике.

Экономическое дело против налоговых убежищ

Более 300 уважаемых экономистов со всего мира подписали недавнее письмо Oxfam, осуждающее налоговые убежища. В письме говорится, что эти центры «не служат никакой полезной экономической цели» и вместо того, чтобы увеличивать мировое богатство, искажают мировую экономику. Один контраргумент состоит в том, что оффшорные банковские операции поощряют конкуренцию внутри национальных банковских секторов, а также в странах, соседствующих с налоговой гаванью. Однако негативное влияние на домашнюю экономику владельца счета, по-видимому, перевешивает это.Оффшорные счета ежегодно обходятся правительствам мира в огромные суммы денег в виде упущенных налоговых поступлений; по некоторым оценкам, эта цифра составляет около трети триллиона долларов.

Законные причины для оффшорного банкинга

Есть причины для открытия оффшорного счета, помимо уклонения от уплаты налогов. Например, в нестабильных странах богатые могут хранить свои деньги в оффшорах, чтобы защитить их от политических проблем и краха банковской системы.

Другой мотив — конфиденциальность.Оффшорные счета предлагают анонимность, что идеально подходит для знаменитостей, которые не хотят, чтобы ими пользовались во время деловых сделок. Это объяснение, которое дала звезда Гарри Поттера Эмма Уотсон, когда Панамские документы показали, что она использовала офшорную компанию для покупки недвижимости. Точно так же крупные корпорации иногда используют оффшорные счета для инвестирования в малый бизнес, а их конкуренты не узнают об этом.

Кроме того, те, кто активно занимается зарубежным бизнесом и осуществляют международные денежные переводы, могут открывать оффшорные счета, чтобы избежать комиссионных за перевод со стороны своего банка.

Хотя оффшорное банковское дело не для всех, инвестирование в безопасные валюты и активы может глобализировать ваш портфель, что, в свою очередь, может помочь защитить ваши деньги от экономических потрясений. Свяжитесь с нами, чтобы поговорить с одним из наших дружелюбных брокеров, чтобы узнать больше.

25 Часто задаваемых вопросов об офшорном банкинге

личных и коммерческих банковских счетов
Offshore Bank Accounts предлагает банковские пакеты для корпоративных, частных и личных целей в нескольких юрисдикциях.

---

В: Что такое оффшорный банкинг?
A: Оффшорные банки — это банки, которые находятся в другой стране, чем страна вкладчиков, и, следовательно, в другой юрисдикции и банковском законодательстве.

Страны, в которых разрешена такая практика, известны как оффшорные финансовые центры. Банкам, которые предлагают эту услугу исключительно нерезидентам, не разрешается предлагать банковские услуги резидентам до тех пор, пока они не будут одобрены Центральным банком, чтобы установить четкое различие между оффшорным и внутренним секторами.

Практика предложения оффшорных счетов вкладчикам, которые не проживают в стране, называется оффшорным банкингом.

В: Что такое оффшорный банковский счет?
A: Оффшорный банковский счет — это счет, открытый в банке нерезидентом страны.

Типичная причина, по которой физическое или юридическое лицо имеет оффшорный счет, — это получение выгоды от юрисдикций с низкими налогами среди других благоприятных условий для банковского дела.

Q: Что такое оффшорная юрисдикция?
A: Оффшорная юрисдикция — это термин, используемый для обозначения географической области вдали от берегов дома.Оффшорные финансовые центры относятся к оффшорным юрисдикциям.

В: Оффшорные банковские операции незаконны?
A: Когда термин «офшор» связан с финансовой практикой, он часто рассматривается как незаконная или аморальная деятельность. Напротив, оффшорный банкинг сам по себе не является незаконным.

В: Безопасен ли оффшорный банкинг?
A: Самое привлекательное в оффшорном банкинге — это то, что власти страны немного расслаблены в отношении банковского процесса.

Однако это также может представлять проблему в юрисдикции, в которой нет достаточных правил.

В некоторых оффшорных финансовых центрах не существует достаточных правил, обеспечивающих достаточную защиту средств вкладчиков.

Банки, предлагающие оффшорные счета, обычно имеют схему компенсации, посредством которой они возвращают деньги пострадавшим клиентам, однако деньги, внесенные сверх этой суммы, подвержены риску и не имеют гарантии возврата в случае кризиса.

Например, сумма, покрываемая схемой компенсации, может составлять 50 000 фунтов стерлингов. Владелец счета с депозитом, превышающим этот лимит, рискует потерять излишек в случае кризиса.
В: Могут ли физические лица открыть счет в оффшорном банке?
A: Оффшорные банковские операции доступны как для юридических, так и для физических лиц.

Любой человек может открыть такой счет, и требования для его открытия обычно такие же, как и в его родной стране.

Процесс открытия оффшорного счета — несложное дело, которое может быть выполнено в течение нескольких дней.

Помимо требований, необходимых для подтверждения вашей личности, такие учетные записи также содержат требования по борьбе с отмыванием денег.

Они созданы, чтобы гарантировать, что учетная запись не используется для хранения денег, полученных от незаконного бизнеса.

Требования по борьбе с отмыванием денег обязывают сторону, открывающую счет, указать источник средств, которые они будут вносить на счет.

Также разумно иметь финансового консультанта, который может помочь вам выбрать правильную юрисдикцию с учетом вашего гражданства и места жительства. Это деликатный вопрос, с которым не стоит торопиться.

Q: Вы должны быть состоятельным человеком, чтобы открыть счет в оффшорном банке?
A: Вопреки распространенному мнению, для открытия оффшорного счета необязательно иметь высокий уровень финансовой грамотности.

Такие счета не всегда открываются с единственной целью извлечь выгоду из благоприятных банковских условий. Существуют сценарии, когда человеку нужен такой счет для ведения своих повседневных дел.

Таким лицам может понадобиться оффшорный счет, чтобы избежать таких вещей, как колебания валютных курсов или просто для получения зарплаты в другой стране.

В: Выплачиваются ли проценты по офшорному счету?
A: На самом деле более высокие процентные ставки могут быть одной из причин, по которой человек выбирает оффшорный счет.

Однако это имело бы финансовый смысл, если бы кто-то имел дело с большими суммами денег, получаемый процент от которых не является незначительным фактором.

Отечественные банки манипулировали процентными ставками до рекордно низкого уровня, и по сравнению с темпами инфляции вкладчики могут обнаружить, что теряют деньги в банковской сфере дома, чем извлекают выгоду из преобладающих процентных ставок.

В: Могу ли я получить кредитную карту в оффшорном банке?
A: Обычному человеку может быть очень трудно получить оффшорную кредитную карту. Это связано с тем, что предоставление кредитной линии в офшор слишком рискованно для банка.

Такие кредитные карты выдаются только физическим лицам, кредитная история которых надежна и известна банку или которые имеют давние отношения с банком. Однако дебетовые карты обычно предоставляются с такими счетами.

В: Есть ли текущие счета в оффшорных банках?
A: Оффшорный счет, позволяющий клиенту снимать чеки со счета, не является обычным явлением.

Основная причина этого заключается в том, что он открывает счет для риска мошенничества, когда у банка мало или нет вариантов правовой защиты.

Самым распространенным типом оффшорных счетов для физических лиц являются текущие счета, к которым можно получить доступ в любое время и в тех случаях, когда банк поддерживает текущие возможности мобильного банкинга и другие удобства.

В: Есть ли в оффшорных счетах политика «Знай своего клиента» (KYC)?
A: Процесс открытия нового счета в банках больше не касается только проверки личности.

Необходимость проведения банками комплексной проверки перед приемом новых клиентов становится все более важной для предотвращения незаконного использования услуги.

Как и в случае с банковскими учреждениями у себя дома, оффшорные банки также имеют политику «Знай своего клиента» (KYC), хотя точная форма политики различается в зависимости от юрисдикции.

Q: Вам нужно предоставить национальный идентификатор, чтобы открыть оффшорный счет?
A: Открытие оффшорного счета во многом похоже на открытие счета дома.Одним из обязательных требований является национальное удостоверение личности или паспорт для проверки данных владельца. Однако точные требования для разных банков различаются.

В: Как мне открыть оффшорный банковский счет?
A: Во-первых, проверьте требования, проведите исследование оффшорного финансового центра и банка, в котором вы собираетесь открыть счет, и проконсультируйтесь с профессионалом.

Кроме того, процесс может быть выполнен онлайн, где банк может продолжить переписку через предоставленные вами контактные данные, как только вы соответствуете критериям и соответствуете их критериям.

Q: Должны ли физические лица с офшорными банковскими счетами платить налоги?
A: Вопрос налогообложения многогранен, когда дело касается оффшорного банкинга.

Владельцы оффшорных счетов по закону обязаны декларировать свои доходы в соответствующие органы.

Это вопрос, который часто преуменьшают, но он может заставить человека нарушить закон, требуя больших штрафов и возможного тюремного заключения.

В: Каковы преимущества оффшорных банковских счетов?
A: Открытие оффшорного банковского счета выгодно по многим причинам; вот некоторые из них, которые могут быть применимы и к вам;

· Оффшорный банкинг дает возможность хранить деньги в экономически и политически стабильной юрисдикции.Это особенно важно, если клиент чувствует, что в его родной стране могут возникнуть потрясения, в результате чего его активы будут арестованы, заморожены или исчезнут.

· Это также позволяет владельцу счета действовать быстро, когда ситуация требует быстрых действий. Офшорная учетная запись дает вам возможность принимать меры защиты от некоторых государственных политик. Наличие одного, даже если в нем не так много, поможет вам подготовиться ко всему, что может возникнуть в будущем.

· Банки за границей могут иметь гораздо более высокие процентные ставки по сбережениям, чем местные учреждения.По этой причине на самом деле было бы намного выгоднее иметь сберегательный счет в оффшорной юрисдикции, чем открывать его дома.

· Возможность выбора между разными валютами — отличный способ защитить вашу покупательную способность. Поскольку местные банки предлагают несколько вариантов диверсификации валют, оффшорные счета являются лучшим вариантом, поскольку вы можете использовать диверсифицированные валюты.
В: Каковы недостатки оффшорного банкинга?
A: Оффшорный банкинг имеет ряд недостатков; вот некоторые из них, о которых вам следует знать, прежде чем вы решите завести оффшорный счет;

· Оффшорный банкинг — это не та вещь, к которой вы можете получить физический доступ в любое время.Вовлеченные юрисдикции обычно находятся далеко от географической зоны клиентов. Этому способствовало использование новых технологий, таких как мобильный и онлайн-банкинг; однако это всегда могло стать проблемой.

· Развивающиеся страны также могут столкнуться с проблемой медленных транзакций, что может причинить неудобства владельцам счетов.

· Существование офшорных финансовых центров также делает незаконный акт уклонения от уплаты налогов гораздо более привлекательным. Проблема, однако, в том, что правовая система строжайшая в отношении законов об уклонении от уплаты налогов и не рассматривает незнание закона в качестве защиты.

· Стоимость открытия оффшорного счета также немного выше, если учесть такие расходы, как судебные издержки, которые могут быть непомерными. Другие офшорные банковские центры также предъявляют такие требования, как владение недвижимостью в стране, что может закрывать доступ некоторых людей.

В: Каким образом человек, имеющий счет в оффшорном банке, получает доступ к своим средствам?
A: Доступ к деньгам, депонированным на оффшорном счете, прост. Владелец счета может использовать дебетовые карты, а также электронные банковские переводы для доступа и перемещения денег.

Развитие банковского дела с использованием технологий сделало возможным доступ к деньгам из любой точки земного шара. Помимо снятия наличных и дебетовых карт, клиенты также могут использовать дорожные чеки и банковские переводы для доступа к своим средствам.

Q: Требуется ли минимальный баланс для оффшорного банковского счета?
A: Минимальный баланс, необходимый для учетной записи, сильно различается в зависимости от типа учетной записи.

Сумма варьируется от нескольких тысяч долларов до миллиона.Обычно минимальный баланс составляет примерно от 1000 до 5000 долларов США, фунтов стерлингов, евро или эквивалента в других валютах.

Q: Как внести средства на свой банковский счет?
A: Есть много безопасных способов внести деньги на оффшорный счет. Самый безопасный способ сделать это — использовать банковский перевод, который будет отправлять деньги прямо на ваш счет из любой точки мира, в которой вы находитесь.

Другой распространенный метод — использование FedEx или другого курьера для перевозки денег с помощью международных денежных переводов.

В: Могу ли я получать и отправлять электронные переводы с оффшорного банковского счета?
О: Использование банковских переводов является одним из предпочтительных методов перевода денег на оффшорные счета. Эта идея также более удобна и безопасна, а также открывает счет в местных банковских учреждениях.

Q: Какие документы необходимы для открытия оффшорного банковского счета?
A: Основная документация для открытия такого счета включает паспорт или национальное удостоверение личности.

В некоторых банках требуется дополнительная документация для борьбы с отмыванием денег и другими видами мошенничества, связанными с оффшорными банковскими операциями.

Банк может запросить справочный документ из вашего текущего банка, который показывает средний баланс и удовлетворительную взаимосвязь.

Помимо этого банку может потребоваться счет за коммунальные услуги для подтверждения места жительства.

Есть банковские учреждения, которые также могут требовать штамп «апостиль», который принимается на международном уровне.

В: Должен ли владелец офшорного банковского счета сообщать о доходах, полученных от процентов и других инвестиций?
A: На владельца оффшорного банковского счета по-прежнему распространяется действие применимого законодательства его или ее страны.

Некоторые страны, например США, требуют от своих граждан сообщать обо всех доходах, даже если они живут в другой стране и доход получают в этой стране.

Реальная история оффшорных денежных резервов американских компаний

Растущие избыточные резервов денежных средств американских компаний продолжают вызывать споры среди экономистов, инвесторов и законодателей.По нашим подсчетам, 500 крупнейших нефинансовых компаний США накопили примерно на 1 триллион долларов больше, чем необходимо их бизнесу. Большая часть этой суммы хранится в офшорах, в зарубежных дочерних компаниях за пределами США, чтобы избежать дополнительных налогов на прибыль в США, которые они уплатили бы, если бы репатриировали деньги в соответствии с действующим законодательством США.

Будьте в курсе ваших любимых тем

Вся эта избыточная наличность вредна для экономики, поскольку не используется продуктивно. Это может побудить компании совершить приобретения или другие капиталовложения, которые могут даже снизить стоимость.И это также создает перекосы в экономике, вынуждая инвесторов этих компаний, по сути, удерживать денежные позиции в своих портфелях, которые им, возможно, не нужны. Например, когда 12 мая этого года инвесторы купили акцию Apple за 156 долларов, они вложили 107 долларов в операции Apple и 49 долларов наличными.

Дебаты по поводу изменения налогового законодательства США для поощрения репатриации наличных денег вращаются вокруг того, сколько продуктивных инвестиций принесет возвращение наличных домой. Чтобы сделать обсуждение более интересным, это может помочь понять несколько практических деталей о том, у кого именно находится большая часть этих денег, и что они могут с ними сделать, если вернут их в Соединенные Штаты.Итог: первоначально большая часть репатриированных денежных средств, скорее всего, в конечном итоге пойдет акционерам в форме обратного выкупа акций или специальных дивидендов, а не в форме инвестиций в заводы и оборудование. Тем не менее, привезти его домой все равно полезнее, чем оставить сидеть за границей.

Большинство дискуссий о том, сколько денег может быть доставлено домой, сосредоточено на огромном количестве от 1,5 до 2,5 триллионов долларов не облагаемой налогом прибыли — в зависимости от того, включены ли банки и другие финансовые компании.Но это только отправная точка для наших расчетов. Мы исключили банки, потому что со стороны трудно сказать, сколько наличных денег они должны хранить в соответствии с законодательством. И мы скорректировали долю прибыли нефинансовых компаний, которая уже была реинвестирована за пределами США. Важно то, какая часть наличных средств американских транснациональных корпораций может быть легко репатриирована. Наш анализ балансов 500 крупнейших нефинансовых компаний США подтвердил, что их совокупная рыночная капитализация составляет 17 долларов США.9 трлн на конец 2016 года и выручка 8,9 трлн долларов. Их резервы в денежной форме и почти кассовые инвестиции в размере 1,66 триллиона долларов составили около 10 процентов их общей рыночной капитализации и почти 20 процентов их доходов. И хотя компаниям действительно необходимо иметь денежные средства для ведения бизнеса, в прошлом мы обнаружили, что компании обычно могут обходиться с остатками денежных средств менее 2 процентов от выручки. По нашим консервативным оценкам, около 1,5 триллиона долларов от общей суммы денежных средств превышает 2-процентный порог.Это то, сколько денежных средств компании держат сверх того, что говорит нам финансовая теория, как это необходимо, — но все еще не говорит нам, сколько может быть репатриировано.

Хотите узнать больше о нашей практике в области стратегии и корпоративных финансов?

Это связано с тем, что при большом количестве не учитывается высококонцентрированное распределение денежных средств по компаниям и отраслям. По нашим оценкам, около трети зарубежных денежных средств широко рассредоточено по компаниям, которые работают (или получают прибыль) в основном в США (или где их операции затрудняют оценку их нерепатриированных доходов.Остающийся 1 триллион долларов принадлежит компаниям, которые работают по всему миру и хранят денежные средства за пределами Соединенных Штатов в качестве нерепатриированных прибылей. Именно такую ​​сумму можно было бы вернуть в Соединенные Штаты в соответствии с предложениями по налоговой реформе, которые, как и многие другие, включают положения, существенно снижающие налоговые обязательства.

Некоторые из этих денежных средств можно было бы использовать для сокращения американского долга, это правда. Но если основная цель состоит в том, чтобы компании вернули его, чтобы реинвестировать в новые заводы и оборудование, цель прошлых налоговых каникул, есть еще один факт, который часто упускается из виду.Компании, на долю которых приходится более 90 процентов от этого 1 триллиона долларов, не нуждаются в дополнительных фабриках и оборудовании, большая часть которых, 700 миллиардов долларов, принадлежит всего лишь десяти многонациональным компаниям в двух отраслях: технологической и фармацевтической (выставка). Эти компании зарабатывают очень высокую прибыль на капитал — более 30 процентов после уплаты налогов, — и большинство из них демонстрируют умеренный рост.

Экспонат

Мы стремимся предоставить людям с ограниченными возможностями равный доступ к нашему сайту.Если вам нужна информация об этом контенте, мы будем рады работать с вами. Напишите нам по адресу: [email protected]

Сумму инвестиций, которую необходимо реинвестировать компании для поддержания роста, можно рассчитать как ожидаемый рост, деленный на рентабельность капитала. Например, ожидается, что выручка большинства крупных фармацевтических компаний будет расти менее чем на 5 процентов в год, и для продолжения роста такими темпами потребуется лишь инвестировать менее 15 процентов прибыли обратно в бизнес.Остальные 85 процентов или около того обычно возвращаются акционерам, если компания не привлекательные возможности для приобретения. То же самое и с крупными технологическими компаниями. Хотя ожидается, что некоторые из них будут расти быстрее, у них также будет более высокая рентабельность капитала. Такой взгляд на будущее согласуется с их недавним поведением.

Выплата акционерам

Таким образом, если бы вся офшорная наличность этих компаний была внезапно репатриирована без налогов, она, скорее всего, была бы возвращена акционерам.Действительно, именно это и произошло в 2004 году, когда в последний раз репатриация наличных денег из офшоров была разрешена с более низкой налоговой ставкой: подавляющее большинство из них было возвращено инвесторам в качестве обратного выкупа акций. И до тех пор, пока продолжает накапливаться избыточная наличность — за год они генерируют гораздо больше денег, чем могут реинвестировать — у компаний неизбежно остается мало других вариантов.

Фактически, возврат денежных средств акционерам был бы лучше для инвесторов и экономики, чем если бы сами компании попытались быстро инвестировать 1 триллион долларов в новые заводы и оборудование.Доступ к капиталу не был препятствием для роста этих компаний. Более того, эти компании уже тратят большие суммы на НИОКР. Например, фармацевтические компании обычно уже тратят от 15 до 20 процентов доходов на НИОКР.

Экономисты могут спорить, куда в конечном итоге попадут деньги, если они будут распределены среди акционеров: просто подстегнут ли они спрос на акции или перейдут в другие компании, у которых есть инвестиционные возможности. Даже если они реинвестируются американскими инвесторами в неамериканские компании, это увеличивает прибыль, возвращаемую в Соединенные Штаты.В любом случае лучше принести деньги домой, чем оставить их в покое.

Будьте в курсе ваших любимых тем

5 вещей, которые вы можете сделать со своими оффшорными деньгами | by ICO Services

Добро пожаловать в очередной выпуск нашей серии оффшорных банковских услуг. Если вы читали наши предыдущие статьи, вы знаете, как важно иметь банковский счет в юрисдикции, являющейся налоговым убежищем. Хотя средства массовой информации по-прежнему изображают оффшорные банковские операции как способ спрятать деньги, полученные незаконным путем, мы с вами знаем, что это не так.

Если вы читаете это, вы, вероятно, серьезно думаете о том, как открыть свой оффшорный банковский счет. Мы ожидаем, что сейчас у вас возникнут два основных вопроса: , как открыть и пополнить счет, и, в конечном итоге, как вы можете использовать эти деньги .

В очень широком смысле оффшорные банковские счета ничем не отличаются от любых других счетов, которые у вас могут быть. Вы кладете деньги на хранение и используете их по мере необходимости. Единственные различия — это налоги, любые местные нормативные ограничения и то, как на самом деле происходит отправка и получение денег.

Прежде чем отправлять деньги в офшор, вам нужно позаботиться о нескольких вещах.

Во-первых, вы должны убедиться, что уйти в офшор — это правильный выход в вашей ситуации. Затем вам нужно изучить оффшорные юрисдикции и найти те, которые могут помочь вам защитить ваши активы, а также максимально сэкономить на налогах на ваши холдинги. В итоге вы должны быть уверены в том, во что ввязываетесь. Если вы не уверены, обязательно проконсультируйтесь со специалистами, прежде чем принимать какие-либо решения.

Конечно, для начала вам понадобится оффшорный банковский счет. В зависимости от выбранного вами местоположения вам, возможно, придется либо физически присутствовать в банке в этой конкретной стране, либо открыть счет, не выходя из дома.

Тип вашего счета (срочный, сберегательный, текущий и т. Д.) Также определяет минимальный размер депозита, который вам необходимо сделать. Для открытия некоторых оффшорных счетов в Европе требуется всего 500 долларов.

Существует несколько способов пополнения счета в оффшорном банке, и давайте рассмотрим некоторые из них:

Банковский перевод

Один из самых популярных методов, международный банковский перевод — лучший и самый безопасный. .Сборы обычно низкие, и вы можете отправить столько денег, сколько захотите. Единственным недостатком является то, что банковские переводы имеют низкий приоритет и могут занять несколько дней, чтобы добраться до места назначения. Обычно это происходит из-за того, что деньги проходят через несколько мест (банки-корреспонденты).

Онлайн-перевод

В эпоху онлайн-банкинга вы можете просто выбрать вход в свой банковский счет через его приложение или веб-портал и выбрать прямой онлайн-перевод. Чрезвычайно быстрый и простой, этот дорогостоящий вариант может быть не всегда доступен, и даже если это так, маловероятно, что два ваших банка смогут отправлять деньги напрямую.

·

Физические депозиты и банкоматы

Если вы находитесь в стране своего оффшорного банковского счета, вы можете просто отправиться в банк и внести его наличными. Вы также можете использовать свою дебетовую карту для снятия денег в банкомате и внесения наличных. Если в банкомате нет возможности выдавать наличные в вашей валюте, вы получите только местную валюту. Однако вы можете конвертировать ее в валюту вашего оффшорного счета при физическом депозите.

Криптовалюты

Для этого вам сначала необходимо проверить правовой статус криптовалюты в стране назначения.Многие позволяют банкам напрямую принимать и продавать цифровые токены. Даже если нет, вы можете использовать P2P-сервис, такой как LocalBitcoins или Remitano, чтобы продавать напрямую человеку и переводить деньги на ваш оффшорный счет.

Поздравляем, теперь вы среди многих людей, которые воспользовались оффшорным счетом. Поскольку ваши деньги теперь находятся вдали от посторонних рук местных налоговых органов, пришло время воспользоваться преимуществами.

В первую очередь, главная причина, по которой люди и корпорации имеют оффшорные счета, — это низкие налоговые ставки.В зависимости от различных экономических ситуаций вы обнаружите, что налоговые различия будут очень большими, что может означать экономию в тысячи долларов.

Как вы думаете, почему технологические гиганты, такие как Facebook и Google, переместили свои штаб-квартиры в Ирландию? Они экономят миллионы ежегодно. Если вы достаточно хорошо сделаете свои математические вычисления, вы даже можете обнаружить, что будет целесообразно использовать страну, свободную от налогов, где вам не нужно платить правительству ни цента.

Но у вас есть и другие варианты помимо налогов.Многие страны также предлагают более высокие процентные ставки для привлечения иностранных инвестиций, и вы тоже можете этим воспользоваться. С более низкими налогами и более высоким доходом вы просто можете обнаружить, что перешли от снижения эрозии своего богатства к его фактическому увеличению.

Страны с налоговым убежищем, такие как Эстония, также дружественны к инвестициям, особенно в ведущий технологический сектор. В качестве электронного резидента вы можете создать свою собственную фирму или стать ее инвестором и получать более низкие налоги на свою прибыль.

Если вы регулярно посещаете юрисдикцию, в которой находится ваш оффшорный банк, имеет смысл иметь там деньги, чтобы ваши счета в вашей стране не стали недоступными.Хотя это маловероятно, это происходит по разным причинам, которые могут варьироваться от банков, останавливающих транзакции из-за их собственных оценок подозрительной активности, до явных проблем с подключением.

Или просто попросите в офшорном банке международную дебетовую карту, которую вы можете использовать, где бы вы ни находились. Только не забудьте запросить полную информацию о дополнительных расходах, которые могут возникнуть у вас, например, о трансграничных сборах, комиссиях за конвертацию и т. Д.

Оффшорные банковские счета могут быть очень полезными для настройки и хранения денег.Налоги и другие преимущества могут перевесить наличие денег на счете в местном банке.

Просто обязательно изучите и откройте иностранный счет в уважаемом банке.

Отказ сообщить о средствах в офшоре остается преступлением; IRS включил тему в свой список мошенников «Грязная дюжина» за 2019 год

IRS Видео на YouTube

IR-2019-43, 15 марта 23019

ВАШИНГТОН. Сокрытие денег или активов на незарегистрированных оффшорных счетах остается в списке налоговых мошенников Налоговой службы на 2019 год, сообщило сегодня агентство.

«Грязная дюжина», составляемая ежегодно, перечисляет множество распространенных видов мошенничества, с которыми налогоплательщики могут столкнуться в любое время, включая офшорные схемы. Многие из них достигают пика в период подачи налоговых деклараций, когда люди готовят налоговые декларации или обращаются за помощью по уплате налогов.

Налогоплательщикам следует опасаться схем уклонения от офшорных операций. После активизации усилий IRS по вопросам оффшоров в последние годы многие налогоплательщики уже добровольно заявили о своем участии в этих схемах. IRS провело тысячи гражданских аудитов, связанных с офшорами, в результате которых были уплачены десятки миллионов долларов неуплаченных налогов.IRS также возбудило уголовные дела, повлекшие за собой уголовные штрафы и реституцию на миллиарды долларов.

«Уклонение от офшорных операций остается основным направлением всех усилий IRS по обеспечению соблюдения», — сказал комиссар IRS Чак Реттиг. «Наши группы уголовного розыска и гражданского правоприменения тесно сотрудничают с Министерством юстиции на международной арене, чтобы гарантировать соблюдение налогового законодательства нашей страны. Налогоплательщикам, рассматривающим возможность сокрытия средств или активов в оффшоре, следует дважды подумать; гражданские наказания и уголовные санкции могут быть суровыми.”

Подобные незаконные мошенничества могут повлечь за собой значительные штрафы, а также проценты и возможное уголовное преследование. Отдел уголовных расследований IRS тесно сотрудничает с Министерством юстиции, чтобы пресекать мошенничества и преследовать преступников, стоящих за ними.

Утаивание доходов в офшоре

На протяжении многих лет было установлено, что многие люди уклоняются от уплаты налогов в США, пытаясь скрыть доход в оффшорных банках, брокерских счетах или номинальных лицах. Затем они получают доступ к средствам с помощью дебетовых карт, кредитных карт или банковских переводов.Другие использовали иностранные трасты, схемы лизинга сотрудников, частные аннуитеты или страховые планы с той же целью.

IRS использует информацию, полученную в ходе расследований, для преследования налогоплательщиков с необъявленными счетами, а также банкиров и других лиц, подозреваемых в помощи клиентам в сокрытии их активов за границей.

Хотя существуют законные причины для ведения финансовых счетов за рубежом, существуют требования к отчетности, которые необходимо выполнить. Налогоплательщики США, которые ведут такие счета и не соблюдают требования к отчетности, нарушают закон и рискуют получить значительные штрафы, а также возможность уголовного преследования.

IRS напоминает налогоплательщикам, которые не отчитались должным образом о своих офшорных инвестициях или не уплатили налог с доходов от этих инвестиций, о необходимости заявить о своих намерениях. Поскольку обстоятельства налогоплательщиков сильно различаются, IRS предлагает несколько вариантов решения проблемы несоблюдения.

Сторонняя отчетность

В соответствии с Законом о налогообложении иностранных счетов (FATCA) и сетью межправительственных соглашений между США и юрисдикциями партнеров автоматическая отчетность по счетам третьих сторон продолжается.IRS получает дополнительную информацию о потенциальном несоблюдении требований гражданами США из-за программы Швейцарского банка Министерства юстиции. Эта информация снижает вероятность того, что оффшорные финансовые счета останутся незамеченными IRS.

Штрафы за неспособность надлежащим образом сообщать о офшорных операциях могут быть серьезными. Краткое изложение этих потенциальных штрафов, а также сравнение того, что должно быть указано в Форме 8938, Отчет об определенных иностранных финансовых активах и Отчет об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR), можно найти в IRS.губ.

соединений Aspen, обнаруженных в ходе расследования оффшорных денег

Хотя в расследовании Pandora Papers не фигурируют некоторые из самых богатых американцев в мире, расследование связывает частично занятого жителя Аспена и домовладельца Роберта Брокмана с оффшорными счетами, которые он использовал в рамках предполагаемой налоговой схемы на 2 миллиарда долларов.

Международный консорциум журналистов-расследователей в воскресенье начал публиковать результаты своего расследования Pandora Papers в отношении имен, связанных с офшорными компаниями, используемыми для сокрытия богатства.Отчет, по мнению некоммерческой организации, считается крупнейшим расследованием в истории журналистики.

Конечный результат — это тайник из почти 12 миллионов документов, связывающих имена иностранных лидеров, миллиардеров и знаменитостей с подставными компаниями, которые они использовали для сокрытия своих денег, позволяя им платить более низкие налоги и потенциально отмывать деньги.

---

---

Брокман преследуется федеральным правительством за налоговое мошенничество и уклонение от уплаты налогов, а в сентябре IRS разместило налоговые залоговые права на сумму в 1 доллар.4 миллиарда на трех владениях в Аспене.

Также житель Хьюстона, 80-летний Брокман, не признал себя виновным по 39 федеральным обвинениям, которые включают мошенничество с использованием электронных средств связи и отмывание денег в рамках налоговой схемы, которая, по утверждению федерального правительства, является крупнейшей суммой в истории США.

---

---

Брокман — основатель и бывший генеральный директор компании Reynolds and Reynolds Co., расположенной в Дейтоне, штат Огайо, которая продает программное обеспечение для бизнеса автосалонам. Его обвиняют в сокрытии доходов, полученных им от инвестиций в фонды прямых инвестиций, от IRS.

Хотя Брокман упоминается в Документах Пандоры, в них не упоминаются имена таких миллиардеров Джеффа Безоса, которые владеют домом в районе Аспена. Другие имена в семье, которые часто бывали или владели недвижимостью в районе Аспена — например, британцы Элтон Джон и Ринго Старр — упоминались в Pandora Papers.

Тем не менее, «самые богатые граждане США, включая основателя Amazon Джеффа Безоса, которому принадлежит The Washington Post; Основатель Tesla Илон Маск; и миллиардер Microsoft Билл Гейтс — в документах не фигурируют.Финансовые эксперты говорят, что миллиардеры в Соединенных Штатах, как правило, платят такие низкие налоговые ставки, что у них меньше стимулов искать оффшорные гавани », — сообщила в среду The Washington Post.

ICIJ, некоммерческая организация из Вашингтона, округ Колумбия, поделилась документами со 150 медиа-партнерами, включая Post.

Расследование было основано на «самой масштабной утечке файлов из налоговых убежищ в истории», сообщает ICIJ, и «раскрыло секретные офшорные холдинги более 130 миллиардеров из 45 стран, включая 46 российских олигархов.В 2021 году, по данным Forbes, совокупное состояние 100 миллиардеров превышало 600 миллиардов долларов. Среди других клиентов — банкиры, крупные политические спонсоры, торговцы оружием, международные преступники, поп-звезды, шпионские руководители и спортивные гиганты ».

Хотя база данных Pandora Papers ICIJ в настоящее время недоступна для общественности, некоммерческие организации проводят другие расследования аналогичного характера, в одном из которых три местных адреса связываются с сотрудниками оффшорных счетов. Однако, по мнению ICIJ, простое упоминание не свидетельствует о совершении преступления.

«Оффшорные компании и трасты имеют законное использование», — отметил ICIJ в заявлении об отказе от ответственности в своей базе данных предыдущих расследований, называемых «Панамские документы», «Офшорные утечки», «Багамские утечки» и «Райские документы». «Мы не намерены предполагать или подразумевать, что какие-либо люди, компании или другие юридические лица, включенные в базу данных ICIJ Offshore Leaks, нарушили закон или иным образом действовали ненадлежащим образом».

Расследование The Paradise Papers, результаты которого были обнародованы в ноябре 2017 года, выявило три адреса округа Питкин: один находится в Сноумасс-Виллидж, а два — в Аспене.Все три адреса указаны как места жительства должностных лиц отдельных юридических лиц, учрежденных на Бермудских островах.

Согласно данным Paradise Papers, дом Snowmass Village числился резиденцией офицера бермудского фонда, существовавшего с сентября 2007 года по февраль 2008 года.

Одно из владений в Аспене было указано в качестве адреса проживания директора и президента хедж-фонда, который был зарегистрирован на Бермудских островах в октябре 2004 года и распущен в марте 2006 года.

Второй объект недвижимости в Аспене был указан в качестве адреса проживания акционера, директора и председателя корпорации, созданной на Бермудских островах в сентябре 2009 года. Эта корпорация все еще существует.

В другом месте в Карбондейле офис служит штаб-квартирой для зарегистрированного агента акционера, привязанного к счету на Бермудских островах, подробности также раскрыты в «Райских документах».

Прозвище «Аспен» используется 87 офшорными организациями, указанными в документах Panama и Paradise, а также в расследованиях утечек на Багамских островах и в офшорных зонах, однако только одно должностное лицо этих организаций, названное индивидуально, может быть связано с адресом Aspen.

Это предприятие, Aspen Mountain Valley Inc., было создано в январе 2004 года на Багамах двумя физическими лицами, которые вместе арендовали недвижимость в Аспене на один год, согласно местным данным о собственности.

Другие организации — например, Almonds of Aspen Ltd., Aspen Cat Fund Ltd., Aspen High Value Inc. — не проявили никакой связи с горнолыжным городком в Колорадо, даже если она была слабой.

[email protected]

Насколько грязны офшорные деньги? | Информация

Прячется на солнце

В результате, Джерси стал популярным местом для частных лиц и компаний, стремящихся приобрести недвижимость в Великобритании с минимальным налогообложением.В общей сложности почти 85 миллиардов фунтов стерлингов (32%) денег, потраченных компаниями, зарегистрированными за рубежом, поступили из Джерси. Учитывая, что территория сочетает в себе налоговую эффективность с приличной степенью прозрачности, что неудивительно.

«Мы работаем с рядом инвесторов в Азии», — говорит один из городских юристов. «И всякий раз, когда они спрашивают нас, где находятся предпочтительные юрисдикции, мы всегда отвечаем, что если они хотят иметь гибкость при торговле активами, их лучший выбор — Джерси, потому что это юрисдикция, с которой большинство организаций устраивает.”

Этого нельзя сказать о Британских Виргинских островах (БВО) — и именно здесь все становится неясным. Опять же, было бы неправильно утверждать, что каждый, кто регистрирует свой бизнес на островах, коррумпирован. Но режиму настолько не хватает прозрачности, что было бы также неправильно недооценивать, насколько он уязвим для эксплуатации со стороны тех, кто в ней уязвим.

Острова обеспечивают почти полную конфиденциальность с точки зрения личности бенефициарных владельцев компаний, зарегистрированных на этих островах.Даже указание целей компании необязательно. По данным Всемирного банка, оффшорные компании могут быть созданы на Британских Виргинских островах менее чем за 48 часов из любой точки мира, их регистрация может стоить всего 1000 долларов США, а иногда их даже можно зарегистрировать без необходимости официально идентифицировать себя. .

Это не было бы проблемой, если бы на острова приходилась лишь небольшая сумма приобретений, сделанных оффшорными фирмами. Но согласно нашему анализу, компании, зарегистрированные на Британских Виргинских островах, составляют почти 20% от общей суммы денег зарегистрированных за рубежом компаний, потраченных на недвижимость в Великобритании в целом с 2000 года, и 26% от общей суммы в Лондоне.

В самом деле, предполагаемый риск, связанный с юрисдикцией, таков, что некоторые учреждения, особенно зарегистрированные на бирже propco, испытывают глубокий дискомфорт при ведении бизнеса с компанией, зарегистрированной в юрисдикции.

«Если кто-то, желающий инвестировать, выберет для своего инвестиционного инструмента такое место, как Британские Виргинские острова, то для некоторых организаций это может означать, что им потребуется более тяжелое бремя должной осмотрительности, прежде чем они смогут совершать сделки с этим инструментом, или в некоторых случаях они могут быть не в состоянии совершать сделки », — говорит Леона Ахмед, управляющий партнер подразделения недвижимости Addleshaw Goddard.

«Компания на Британских Виргинских островах будет иметь более настороженные, чем обычно, специалисты по внутренним рискам и комплаенсу. Справедливо или ошибочно считается, что некоторые юрисдикции имеют больший риск.

Проблема в том, что, как признает NCA, непрозрачный характер таких режимов делает практически невозможным установить, какая часть денег, поступающих от них, коррумпирована. «Сочетание факторов означает, что мы никогда не узнаем точно, сколько преступных денег отмывается через рынок Великобритании», — признает представитель.«Эти факторы включают скрытый характер проблемы, смешение законных и незаконных средств и отсутствие прозрачности в некоторых странах-источниках».

Представитель добавляет, что в 2013/14 году NCA получило 354 186 отчетов от регулируемых профессионалов, и это количество в сочетании с ограниченными ресурсами означает, что оно «не может расследовать все до единого».

Однако отсутствие прозрачности или понимания масштаба проблемы не следует рассматривать как призыв к отрасли недвижимости закрывать глаза.Скорее наоборот, — говорит Стивен Джек, глава отдела рисков и комплаенс JLL в Великобритании.

«Моя точка зрения состоит в том, что если премьер-министр будет вынужден прокомментировать это, это означает, что это проблема, которую промышленность должна решить», — говорит он. «Хотя я видел реальную приверженность нашего совета и сотрудников поступать правильно, как и большинство других фирм, остаются фирмы или агенты, которые будут« срезать углы ».

Действительно, агенты по недвижимости выделяются как слабое звено в цепочке борьбы с отмыванием денег (AML) как NCA, так и неправительственной организацией Transparency International (TI).Национальная оценка отмывания денег и финансирования терроризма, проведенная NCA, выявила озабоченность по поводу уровня отчетности от сектора агентств недвижимости, в то время как отчет, опубликованный TI в феврале, выразил аналогичные опасения.

Сообщения о подозрительной деятельности (SAR) в NCA от агентов — требование закона для большинства профессионалов в регулируемых секторах — отстают от других частей отрасли. Представитель NCA говорит: «В SAR из сектора агентств недвижимости … отсутствует ясность в отношении причины сообщения, что указывает на общее непонимание требований и целей режима.”

Более того, согласно отчету NCA о SAR за 2013-14 гг., На долю агентов приходилось всего 0,05% (179) всех SAR, представленных в этом году. Согласно TI: «Совершенно очевидно, что эта цифра несоизмерима с рисками, создаваемыми отмывателями денег для рынка недвижимости Великобритании».

Честно говоря, существует огромная разница между крупными и мелкими агентами. Соблюдение правил AML — это трудоемкий и дорогостоящий процесс, но по понятным причинам закон не делает различий между глобальным гигантом, таким как JLL, и одним офисным жилым агентом.

Ключевым требованием ко всем регулируемым профессионалам, участвующим в сделке с недвижимостью в Великобритании, является то, что они должны знать, кто их конечный клиент — так называемый бенефициарный собственник, которым может быть множество офшорных организаций, отстраненных от представителя, стремящегося совершить сделку. Исключение составляют случаи, когда агент (не юрист, банкир или бухгалтер) действует от имени покупателя, хотя JLL и CBRE заявляют, что проводят комплексную проверку обеих сторон сделки. «Нормативные требования… лежат на поставщике», — подтверждает представитель CBRE.«Однако мы проводим проверки наших покупателей».

По закону, правила KYC должны означать, что если вы не можете указать бенефициарного собственника в сделке, вам следует уйти. Это просто происходит не все время. «Если у них есть какие-либо основания для подозрений, профессионалы должны попытаться идентифицировать бенефициарного собственника с усиленной должной осмотрительностью», — говорит Ник Максвелл, руководитель отдела информационно-пропагандистской деятельности и исследований в TI и бывший советник НАТО по борьбе с отмыванием денег. «Но поскольку оффшорная тайна является такой распространенной частью экономики, на регулярной основе эти проверки не проводятся, и бенефициарный владелец не обнаруживается.”

.