Бенефициары: Недопустимое название — Викисловарь

Содержание

Обнальщики и теневые бенефициары попадут в поле зрения ФНС

Понятие «банковская тайна» практически уходит в прошлое. Начиная с 17.03.2021 года ФНС получает доступ к информации о реальных владельцах банковских счетов, лицах, имеющих доступ к деньгам. Ранее это было возможно только в рамках налоговой проверки.

Эксперты полагают, что теперь налоговики уж точно выявят всех, кто обналичивает деньги или является теневым владельцем счета, прикрываясь наличием доверенности, позволяющей распоряжаться средствами. В то же время специалисты полагают, что от нововведений пострадают и рядовые граждане, честно уплачивающие все налоги.

Для достижения заявленной цели внесли изменения в ст. 86 НК РФ «Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля». Теперь, если финансовая организация получит запрос от ФНС, на формирование ответа дается три дня. Налоговики имеют право получить:

  • копии паспортов владельцев счета;
  • копии доверенностей на лиц, снимающих средства;
  • копии договоров на открытие банковского счета, его текущее обслуживание и закрытие;
  • копии карточек с образцами подписей и оттиска печати организации или ИП.

Помимо этого банк обязан сообщить налоговикам, кто является бенефициаром или выгодоприобретателем счета, какие лица представляют клиента.

Полученной информации достаточно для того, чтобы понять, в чьем ведении на самом деле находится счет. Налоговики могут отправить запрос в рамках общей процедуры истребования документов, если необходимо взыскать сумму неуплаченного налога. Основанием для получения данных может стать вынесение постановления о приостановлении операций по банковскому счету или отмена вынесенных ранее. Не меняется порядок проверки движения средств по расчетным счетам, получения выписок.

Налоговики и ранее могли подать запрос в любой банк, но для этого необходимо было инициировать налоговую проверку. Процедура была длительной и трудоемкой. Теперь же получить данные можно значительно быстрее и без массы согласований. Предполагается, что таким образом ФНС будет выявлять тех, кто не платит налоги, изобретает новые и совершенствует имеющиеся схемы сокращения отчислений в бюджет.

Эксперты говорят о том, что налоговикам будет работать намного проще. Появится возможность сравнивать, какие доходы декларированы официально и какие суммы потрачены. Например, так собираются бороться с фирмами-однодневками, обналичивающими через физических лиц значительные суммы денег.

Налоговым инспекторам будет проще получать данные о тех, кто снимает значительные суммы с расчетных счетов компаний-однодневок. Одновременно налоговики будут знать, кто реально управляет счетом и имеет к нему доступ.

Не менее значима информация о бенефициарах и выгодоприобретателях счетов. Если ранее многие реальные владельцы оставались в тени, их было сложно связать с конкретными операциями по счету, то теперь ФНС сможет это сделать. Такую точку зрения высказывают юристы, специализирующиеся на налоговом праве. Эффект от проверок будет существенным. Инспектор, вынося постановление о начале проверки, уже будет знать, какие суммы проходили по счетам, какие из них выходят за рамки обычной деятельности.

Ранее подобную информацию можно было получить только в ходе непосредственно проверки.

Эксперты полагают, что гражданам и юрлицам будет сложнее скрывать свои доходы. Теневой сектор экономики станет меньше. В поле зрения налоговиков попадут организации, зарабатывающие на обналичивании денежных средств, в том числе через подставных лиц. Особое внимание гарантировано и тем, кто не имеет официального дохода, нигде не работает, но оперирует значительными суммами денег.

Что грозит тем, кто добросовестно платит налоги?

Официально в ФНС сообщают, что тем, кто честно платит налоги, бояться нечего. Но эксперты говорят о том, что сложно изначально сказать, кто является добросовестным налогоплательщиком, а кто нет. Некоторые специалисты говорят о том, что по факту банки и налоговики пользуются интегрированными базами данных. Но при этом банковская тайна оставалась той зоной, к которой у государства не было доступа. Даже адвокат конкретного гражданина не мог получить в банке нужные данные. Теперь же у россиян просто не остается личного пространства. Государство собирается контролировать все.

Нельзя забывать о том, что налоговые инспекторы — тоже люди. Они могут ошибаться или целенаправленно допускать злоупотребления в ходе проверок. Соответственно, любой гражданин, получивший крупную сумму денег, должен уметь объяснить их происхождение.

Другие эксперты считают, что рядовых граждан нововведения никак не затрагивают. Но банки будут более осторожны при открытии счетов или проведении операций с крупными суммами денег. Они будут запрашивать данные о реальных владельцах средств.

В России уже несколько лет анонсируется курс на сокращение теневого сектора экономики. В конце 2020 года специалисты Минфина подготовили сразу два законопроекта. Если их примут, налоговикам даже не придется составлять запросы для банков. Все данные будут передаваться автоматически в рамках обмена информацией между ФНС и Центробанком. На практике это приведет к тому, что государство будет знать все о налогоплательщиках.

Если внимательно изучить пояснительную записку к законопроектам, можно увидеть, что причина всех нововведений в том, что многие граждане вместо того, чтобы платить налоги, придумывают схемы обмана государства. А ФНС подчеркивает, что инспекторы не смогут проверять движение денежных средств по счетам физических лиц. Эта информация будет недоступна.

все статьи

«Вопрос установления конечного бенефициара становится значительной частью судебного процесса» – Коммерсантъ Санкт-Петербург

С 2012 по 2018 год число юридических лиц, находящихся в процедурах банкротства, возросло на 41,5%, с 26 до почти 37 тыс. Корреспондент BG Екатерина Данилова поговорила со старшим партнером юридической компании «ССП-Консалт» Сергеем Приваловым о влиянии увеличения количества банкротных процедур на бизнес, привлечении к субсидиарной ответственности и ожидаемых законопроектах.

BUSINESS GUIDE: Число юрлиц, находящихся в процедурах банкротства, возросло за семь лет на 41,5%, с 25 855 до 36 596, с 2012 по 2018 год. Число компаний, признанных банкротами, выросло на 2,4% в первом квартале 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года. Тогда эксперты отмечали, что их количество приблизилось к естественному уровню, однако затем пошел новый рост такой процедуры. С чем, по вашему мнению, это связано?

СЕРГЕЙ ПРИВАЛОВ: Здесь стоит отталкиваться от двух причин: экономических и изменений в законодательстве. Изменения в экономике напрямую влияют на количество банкротств, однако стоит учитывать, что изменения не происходят сиюминутно. Рост числа банкротств в 2019 году может являться последствием изменений, произошедших в предыдущие несколько лет. Если говорить о законодательных причинах, то на ситуацию с банкротствами сильно повлияло ужесточение монетарной политики, контроля за свободно гуляющими денежными средствами — все это было направлено на борьбу с незаконным отмыванием денег и компаниями-однодневками. Если раньше компанию с долгами можно было переоформить в другой регион и никто из кредиторов даже не стал бы инициировать против нее процедуру банкротства, то сейчас перерегистрировать юрлицо с долгами практически невозможно.

Также появились дополнительные мотивы для возбуждения дел о банкротстве, в том числе возможность привлечения конечного бенефициара к ответственности. Иными словами, в оборот банкротных процедур вовлекаются те компании, которых там раньше не было. Поэтому связывать рост числа банкротств только с экономическим кризисом я бы не стал.

BG: Как увеличение количества банкротств отражается на бизнесе?

С. П.: Если говорить о банкротстве как о ликвидации бизнеса, то рост их числа, безусловно, вредит бизнесу, нарушаются производственные и финансовые цепочки, что негативно сказывается на экономике. В то же время рост банкротств, связанный с обелением процедур ликвидации компаний,— это положительный момент, сокращающий число незаконных схем вывода активов и обмана кредиторов.

BG: Несмотря на увеличение количества банкротных процедур, доля возвратов денежных средств все равно остается низкой, что приводит к увеличению числа заявлений о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.

Есть ли какие-то особенности в подобных процедурах?

С. П.: Еще несколько лет назад к субсидиарной ответственности привлекали редко и в основном директоров или в крайнем случае мажоритарных акционеров, указанных в ЕГРН. Сейчас законодатель и судебная практика расширили круг лиц, привлекаемых к субсидиарной ответственности, появилось понятие «контролирующие должника лица» — фактически это конечные бенефициары бизнеса. В делах, которые мы ведем, вопрос установления конечного бенефициара становится значительной частью судебного процесса, поскольку конечный бенефициар прячется за длинной цепочкой различных лиц и напрямую в бизнесе не фигурирует. Сложным также представляется и установление в судебном процессе времени, когда организация фактически стала банкротом.

BG: В конце прошлого года Верховный суд разрешил привлекать к субсидиарной ответственности даже наследников должника. К чему может привести такая позиция ВС?

С. П.: Я не думаю, что это сильно повлияет на общую ситуацию. Количество случаев, где лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, умирает, оставляя при этом огромное количество активов, которые делятся между родственниками, чрезвычайно мало. Отдельно, с моей точки зрения, можно лишь отметить дела, когда требования к субсидиарной ответственности предъявляются после смерти наследодателя. Бывают случаи, когда со стороны сделка кажется убыточной, но на самом деле в тот момент она была необходима компании. Например, убыточный контракт был заключен для того, чтобы получить новый и выгодный, а компании были нужны оборотные деньги. Или когда предприятие закупает товар по цене выше рыночной, потому что не получив его вовсе, оно может сорвать важные для нее сроки. Прийти в суд и дать такие финансовые расклады может только человек, находящийся внутри такой системы. И когда он умирает, его родственники в 99% подобной информацией просто не обладают.

BG: При банкротстве доля возвратов остается низкой, а оздоровления компании все равно не происходит. Получается, смысл процедуры теряется. Если такие ситуации встречаются действительно часто, можно ли их как-то изменить на более высоком уровне?

С. П.: Сегодня многие говорят о том, что законодательство о банкротстве у нас прокредиторское и фактически ликвидационное. Закон максимально направлен на защиту интересов кредиторов и подходит для того, чтобы быстрее распродать все активы и закрыть предприятие. Это связано с тем, что ключевыми лоббистами законодательства о банкротстве являются крупные банки и налоговые органы. И те, и другие в большинстве случаев выступают именно в роли кредиторов и редко бывают заинтересованы в сохранении бизнеса.

Нам кажется, что законодательное закрепление новой реабилитационной процедуры в делах о банкротстве необходимо, однако говорить о таких перспективах нужно осторожно, поскольку есть шанс, что использовать ее могут в корыстных целях и со злоупотреблениями.

BG: Каких тенденций в сфере банкротства юридических лиц можно ожидать в 2020 году?

С.  П.: Одно из главных ожиданий — принятие всех тех законопроектов, которые касаются банкротной процедуры и находятся сейчас на рассмотрении в Государственной думе. Особенно ожидаемым является законопроект об усовершенствовании института арбитражных управляющих и введение новых реабилитационных процедур в банкротства. Актуальным останется вопрос субординирования требований аффилированных контролирующих лиц. Сейчас суд обыгрывает ситуацию с аффилированным займом каждый раз по-разному. Такая практика должна измениться после выхода обзора Верховного суда, которого мы ожидаем.

Помимо этого, сильной остается тенденция к усилению налоговых органов. В этом виден основной посыл государства, связанный с ужесточением контроля за налогами, что проявляется также в изменениях в Уголовном и Налоговом кодексах. Даже субсидиарную ответственность можно назвать правкой, внесенной под воздействием ФНС.

Раскрытие бенефициаров: формы, разъяснения и примеры от регуляторов

(комментарий к приказу Минфина «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» от 19. 03.2021 г. № 163)

Динамика изменения правил игры законодателем уже давно стала обычной для бухгалтера. Его не удивить тем, что сделанное вечером на утро может оказаться уже не актуальным. Более того, опытный бухгалтер не может себе позволить следить только за «профильными» актами, ведь азарт депутатов может повлиять на его работу самым неожиданным образом.

Вот казалось бы, где бухгалтер обычного предприятия и где борьба с терроризмом. Однако в последнее время множество вопросов в бухгалтерском сообществе возникает именно по поводу изменений в сфере противодействия финансированию терроризма.

Опять же на учет или даже налогообложение такие изменения непосредственно не влияют. Тем не менее отечественная законодательная специфика ведет к тому, что практически все, что хоть как-то связано с ведением бизнеса, в результате «прилетает» и в бухгалтерию.

Комментируемый документ – именно из таких. Его появление – последствие нормирования в сфере финмониторинга (см. «Новый Закон о финмониторинге: основные моменты»). А вот с последствиями его появления давайте попробуем разобраться.

Кто подает информацию о конечных бенефициарах

С тем, кто такие конечные бенефициарные собственники (КБС), мы уже определились:

Конечный бенефициарный собственник — любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого осуществляется финансовая операция.

(п. 30 ч. 1 ст. 1 Закона № 361)

Главное, напомним, что бенефициаром считается именно физическое лицо и это не является тождественным определению собственника. Следовательно, если в составе учредителей имеется юридическое лицо, то по критерию «конечности» необходимо идти дальше по цепочке владения, пока не дойдем именно до конкретного физического лица.

Кому представлять такие сведения

Информация о конечном бенефициарном собственнике и структуре собственности предоставляется исключительно государственному регистратору.

Государственный регистратор при проведении регистрационных действий в отношении юридического лица (кроме государственной регистрации прекращения) и в случае предоставления таким юридическим лицом сведений о лице, являющемся конечным бенефициарным собственником юридического лица, обязательно осуществляет проверку (верификацию) сведений, указанных по такому лицу, используя сведения Государственного реестра актов гражданского состояния граждан, Единого государственного демографического реестра, Государственного реестра физических лиц — плательщиков налогов, Единой информационной системы Министерства внутренних дел Украины относительно розыска лиц, пропавших без вести, и украденных (утраченных) документов по обращениям граждан.

(ч. 3 ст. 6 Закона № 755)

В свою очередь, госрегистраторы позаботятся о размещении данных сведений в Госреестре (п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона № 755).

Следовательно, по задумке, все прочие контролеры должны «черпать» соответствующие сведения уже оттуда, а не требовать их каждый раз от предприятия.

Тем не менее не исключено, что те же налоговики будут просить и себе «экземпляр с автографом». Например, в контексте определения связанности лиц или в составе документации по ТЦО.

Когда необходимо проводить раскрытие

Раскрытие информации о бенефициарах будет двухэтапным — первичное представление сведений и ежегодное подтверждение.

«Первая волна» предусматривает одноразовое представление сведений о бенефициарах всеми действующими субъектами хозяйствования, а также в составе пакета документов на проведение государственной регистрации.

Так, все юрлица, зарегистрированные до 28.04.2020, должны подать госрегистратору информацию о конечном бенефициарном собственнике и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будут утверждены форма и содержание структуры собственности.

Таким образом, поскольку комментируемая форма вступает в силу с 11 июля 2021 года, то сделать это следует до 11 октября 2021 года. Стимулом для того, чтобы вложиться в данный срок, может быть еще и освобождение от уплаты админсбора (см. письмо Минюста от 29.07.2020 г. № 179/8.4.4/32-20).

Также начиная с 11 июля 2021 года данные сведения становятся неотъемлемой составляющей документов, на основании которых будет проводиться госрегистрация субъекта хозяйствования.

В дальнейшем такие сведения необходимо подтверждать ежегодно. Предельная же дата для этого у каждого предприятия будет своя — а именно, дата его госрегистрации, с которой следует отсчитать 14 к. дн. Иными словами, впервые необходимо сделать раскрытие бенефициаров до 11.10.2021 и потом подтверждать каждый год в течение двух недель с даты «рождения» субъекта хозяйствования.

Например, предприятию, зарегистрированному 12 июня 2012 года, необходимо раскрыть структуру собственности до 11 октября 2021 года и подтвердить данные сведения до 26 июня 2022 года.

До этого момента юрлица обязаны поддерживать информацию о конечном бенефициарном собственнике и структуре собственности в актуальном состоянии, обновлять ее, а также уведомлять госрегистратора об изменениях путем представления в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения подтверждающих документов.

При этом если изменения в структуре собственности и информации о конечном бенефициаре юрлица отсутствуют, юрлица также обязаны уведомлять об этом госрегистратора при проведении госрегистрации любых других изменений к сведениям о юридическом лице, содержащимся в ЕГР (ч. 22 ст. 17 Закона № 755).

Кроме того, в случае выявления юрлицом неполноты или неточностей либо ошибок в ранее предоставленной госрегистратору информации о конечном бенефициаре и структуре собственности юрлицу не позднее трех рабочих дней со дня их выявления необходимо повторно подать откорректированные сведения (ч. 23 ст. 17 Закона № 755).

Важно, что подавать «бенефициарные обновления» можно как отдельно, так и при совершении других регистрационных действий, при осуществлении которых предусмотрено представление документов для установления сведений о КБС. Однако в таком случае регистрационный сбор уплачивается на общих основаниях (см. письмо Минюста от 23.04.2020 г. № 3887/8.4.4/32-20).

Например, если юридическому лицу необходимо внести изменения в сведения о своем обособленном подразделении, то в пакете документов для таких изменений могут представляться документы и для обновления сведений о КБС.

Как рассказать о фактических собственниках

Утвержденная комментируемым документом структура собственности является схематическим изображением, на котором представляются все лица, прямо или опосредованно владеющие юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами. Такая структура готовится в произвольной форме.

В структуре собственности указывается размер участия каждого из собственников, а также лица, имеющие независимо от формального владения возможность оказания значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Кроме того, необходимо привести описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициара на деятельность юридического лица.

Для обновления в Едином государственном реестре сведений о КБС государственному регистратору необходимо подать:

— заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) — форма 2, или заявление о государственной регистрации юридического лица — общественного формирования — форма 4;

— структуру собственности по форме и содержанию согласно Приказу о структуре собственности;

— извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра и т. п., подтверждающий регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения, — в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент;

— нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность лица, являющегося КБС юридического лица, — для физического лица — нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра, — для физического лица — резидента.

(письмо Минюста от 11.06.2021 г. № 5178/8.4.4/32-21)

О том, что в случае, если документом, удостоверяющем личность КБС — физического лица — резидента, является паспорт гражданина Украины в форме книжечки, то необходимо представлять его нотариально заверенную копию (страницы, на которых указаны реквизиты документа и фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, которому он выдан), Минюст напоминал еще в письме от 19.05.2020 г. № 107/8.4.4/32-20.

Также стоит обратить внимание на то, что если сведения по КБС четко не прослеживаются по данным ЕГРПОУ, то к схематическому изображению также прилагаются официальные документы, подтверждающие возможность оказывать такое решающее влияние.

Образцы составления схематического изображения структуры собственности для разных моделей «бенефициирования» разработаны Минфином. Следовательно, именно в Минфин можно обращаться за разъяснениями в случае возникновения сложностей с составлением данного документа.

Что будет за нераскрытие

За неподачу или несвоевременную подачу госрегистратору информации о конечном бенефициарном собственнике или о его отсутствии либо документов для подтверждения сведений о конечном бенефициаре юрлица предусмотрен штраф в размере от 17000 до 51000 грн (от 1000 до 3000 НМДГ).

Поскольку подписывает структуру собственности только руководитель (без главбуха), штрафовать будут за это именно директора или другое лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (ч. 6 ст. 16611 КУоАП).

Елена ГАРМАЙ,

эксперт ЛІГА:ЗАКОН

 

 

 

______________________________________________________________

ПРАВОВОЙ ГЛОССАРИЙ

КУоАП — Кодекс Украины об административных правонарушениях.

Закон № 361 — Закон Украины «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 06.12.2019 г. № 361-IX.

Закон № 755 — Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» от 15.05.2003 г. № 755-IV.

Положение № 163 — Положение о форме и содержании структуры собственности, утвержденное приказом Минфина от 19.03.2021 г. № 163.

Бенефициары «Тяжстанкогидропресса» отказываются сотрудничать с властями

Фото Михаила Перикова

На встрече с новосибирскими журналистами в четверг глава региона заявил о том, что владельцы «Тяжстанкогидропресса» отказываются сотрудничать с властями в вопросе экономического спасения предприятия и не исключил возможности обращения в правоохранительные органы.

Ситуация вокруг новосибирского завода «Тяжстанкогидропресс» обсуждалась в четверг на встрече губернатора Андрея Травникова с представителями СМИ. Глава региона пояснил, что власти готовы поддержать сотрудников предприятия, в случае, если они лишатся рабочих мест. Однако сохранение самого завода остается пока под вопросом.

«Я встречался с представителями профсоюза предприятия и своим заместителем Сергеем Сёмкой. Сергей Николаевич доложил мне о той работе, которая велась практически больше года. Мы бьемся за это предприятие, многое было сделано. Договаривались с энергетиками о рассрочке оплаты, с потребителями – о новых заказах, с налоговой – о неприменении штрафных санкций…», — рассказал Андрей Травников.

При этом губернатор, со ссылкой на Сергея Сёмку, сообщил об отсутствии контакта с руководством, собственниками и бенефициарами «Тяжстанкогидропресса». «Никак не получается диалог, и не удается добиться понимания…Биться за завод будем продолжать. Я чувствую, в этой ситуации мне придется обратиться в правоохранительные органы», — констатировал глава региона.

Напомним, тяжелая финансовая ситуация на заводе «Тяжстанкогидропресс» сложилась в результате банкротства акционера предприятия, компании «Стиллайн», имущество которой на этой неделе было выставлено на торги. О грядущих сокращениях и серьезных задержках заработной платы на заводе «Тяжстанкогидропресс» стало известно в ноябре 2020 года, а в апреле на предприятии уволили более 300 сотрудников.

Редакция «КС» открыта для ваших новостей. Присылайте свои сообщения в любое время на почту [email protected] или через наши группы в Facebook и ВКонтакте Подписывайтесь на канал «Континент Сибирь» в Telegram, чтобы первыми узнавать о ключевых событиях в деловых и властных кругах региона.

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

ГП Украины заявила, что конечные бенефициары телеканала NewsOne связаны с Промсвязьбанком

КИЕВ, 8 июл — ПРАЙМ. Генеральная прокуратура Украины получила информацию о том, что конечные бенефинциары телеканала NewsOne связаны с российским Промсвязьбанком, этого достаточно для применения санкций к телеканалу, сообщил на брифинге в понедельник генеральный прокурор Юрий Луценко.

Ранее украинский телеканал NewsOne заявил об отмене телемоста с каналом «Россия 1» из-за угроз физической расправы. Луценко ранее сообщил, что Генеральная прокуратура Украины в понедельник возбудила дело по статье «покушение на совершение государственной измены» в связи с планами украинского телеканала NewsOne провести телемост с российским телеканалом «Россия 1».

«Нами получена информация о том, что конечным бенефициаром, собственником NewsOne является кипрская компания, руководителями которой являются соответствующие граждане Республики Кипр. Один из них одновременно является соучредителем другой кипрской компании, которая является совладельцем российского ПАО «Промсвязьбанк», — сказал Луценко журналистам. Трансляцию вел украинский телеканал «Прямой».

Он отметил, что именно через Промсвязьбанк финансируется оборонный заказ РФ.

«По моему мнению, это достаточная информация наконец-то для того, чтобы Совет национальной безопасности и обороны Украины применил санкции к этому каналу», — сказал Луценко, объяснив, что ранее СНБО не мог применить санкции к NewsOne, так как, по украинскому законодательству, к юрлицам они могут применяться только при наличие признаков сотрудничества с террористами.

Луценко считает, что заседание СНБО должно пройти немедленно.

По данным информации на сайте NewsOne, конечный бенефициар компании «Новости 24 часа», которая является собственником телеканала, выступает депутат Верховной рады от партии «Оппозиционный блок» Тарас Козак. По данным реестра, парламентарий также является собственником компании «ТРК «112-ТВ», которая владеет телеканалом «112 Украина», а также компаний «Мост ТВ» и «ТРК «Новые коммуникации», которые владеют телеканалом ZIK.

Промсвязьбанк в настоящее время на 100% принадлежит Росимуществу. Он стал опорным госбанком для операций по гособоронзаказу и крупным госконтрактам после санации, начавшейся в 2017 году. До финансового оздоровления 50,03% акций Промсвязьбанка принадлежали Promsvyaz Capital B.V., которой его бывшие бенефициары владели через кипрскую компанию. Сам ПСБ отказался от комментариев.

Раскрытие информации о собственниках | Обмен информацией

Контрагенту ООО «Газпром инвестхолдинг»

В соответствии с поручением Председателя Правительства РФ № ВП-П13-9308 от 28 декабря 2011 года, следуя указаниям единственного участника ООО «Газпром инвестхолдинг» ПАО «Газпром» и учитывая, что Ваша организация является потенциальным контрагентом ООО «Газпром инвестхолдинг», просим предоставить информацию по всей цепочке собственников Вашей организации, включая бенефициаров (в том числе конечных), с приложением подтверждающих документов. Для предоставления сведений должна быть использована таблица, содержащаяся в Приложении № 1 к настоящему письму.

Просим также предоставить информацию о руководителе каждого из юридических лиц, входящих в цепочку собственников Вашей организации. Сведения о руководителе/участнике/акционере/бенефициаре должны быть подтверждены следующими документами, заверенными подписью уполномоченного лица соответствующего юридического лица и его печатью:

·  для подтверждения данных о руководителе — Решение уполномоченного органа об избрании/назначении руководителя;

·  для подтверждения данных об участии в уставном капитале – выписка из ЕГРЮЛ, выписка из реестра акционеров, решение органов власти о создании организации и т.д.

Информация, содержащая персональные данные конкретных физических лиц, должна передаваться  с соблюдением требований действующего законодательства, в связи с чем указанные физические лица должны дать письменное согласие на обработку и передачу своих персональных данных в ООО «Газпром инвестхолдинг» для последующей передачи в ПАО «Газпром», Минэнерго России, Росфинмониторинг, ФНС России и др. (по форме Приложения № 2).

В Приложении № 3 приведены условия, подлежащие включению в договор, согласно форме, разработанной Юридическим департаментом ПАО «Газпром».

Генеральный директор ООО «Газпром инвестхолдинг»  Шадрин Е.Л.

Бенефициары юрлица: утверждена структура собственности!

Минфин приказом от 19.03.21 г. № 163 утвердил Положение о форме и содержании структуры собственности (далее – Приказ № 163). Эта новость появилась на официальном сайте Минфина 09.06.21 г.

Заметим, что принятие этого документа касается большинства юридических лиц Украины. Ведь на его основе юрлицам нужно будет информировать госрегистратора о своих конечных бенефициарных владельцах (далее – бенефициары).

Приказ № 163 официально опубликован 11.06.21 г. («Урядовий кур’єр» от 11.06.21 г. № 111). Дата официального опубликования документа важна: Приказ № 163 вступает в силу через месяц со дня его официального опубликования (т. е. с 12.07.21 г.). И это в данном случае хорошая новость! У предприятий еще будет время, чтобы во всем разобраться и подготовиться к подаче госрегистратору необходимых документов (с их составлением не все так просто). 

Вкратце скажем, что структура собственности является официальным документом, который в обязательном порядке подается госрегистратору для установления бенефициаров юрлица. Готовится структура собственности в произвольной форме в виде схемы, где отражаются все лица, которые прямо или опосредованно владеют юридическим лицом – самостоятельно или совместно с другими лицами. В этом документе необходимо указать размер участия каждого из собственников, а также указать лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительно влиять на руководство или деятельность юрлица.

Отметим, что Минфин не только утвердил Приказ № 163, но и разработал образцы схематического изображения структуры собственности, найти их можно на официальном сайте Минфина.

Также хотим вам напомнить, что Приказ № 163 принят в связи со вступлением в силу 28.04.20 г. Закона от 06.12.19 г. № 361-IХ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361), а также изменений к Закону от 15.05.03 г. № 755-V.

Этими законами установлены новые правила информирования юрлицами госрегистратора о своих бенефициарах. В частности, юрлица, зарегистрированные до даты вступления в силу Закона № 361 (т. е. до 28.04.20 г.), должны в течение 3 месяцев после вступления в силу нормативно-правового акта, которым будут утверждены форма и содержание структуры собственности, подать госрегистратору (п. 4 разд. Х Закона № 361):

  • информацию о своих бенефициарах;
  • структуру собственности.

Как раз таким нормативным актом и является Приказ № 163. И с даты его вступления в силу (12. 07.21 г.) и следует вести отсчет 3-месячного срока, который отведен для подачи информации госрегистратору. Значит, указанную информацию о бенефициарах нужно подать госрегистратору не позднее 12.10.21 г.

Также законодательством теперь предусмотрена ежегодная обязанность юрлиц подтверждать сведения о бенефициарах – в течение 14 календарных дней с даты своей госрегистрации. Подробнее об этом мы писали в материале «Когда начнут штрафовать за неподачу уведомления о конечных бенефициарах?», «Сведения о бенефициарах и структура собственности: когда подавать».

Бенефициаров | Преимущества | Человеческие ресурсы | Университет Вандербильта

Обзор

Бенефициар получает финансовую выгоду в случае смерти застрахованного. Вы можете назначить получателей следующих льгот Vanderbilt:

  • Страхование жизни
  • Страхование от несчастных случаев и увечий (AD&D)
  • Выход на пенсию

Бенефициары могут быть первичными или условными (также называемыми вторичными).

  • Основной бенефициар — это первое лицо, имя которого вы указали, чтобы получить доходы от вашего страхового полиса в случае вашей смерти. Вы можете назначить 100% выручки одному основному бенефициару или разделить выручку между несколькими основными бенефициарами.
  • Условный (или вторичный) бенефициар получает поступления от вашего страхового полиса только в том случае, если первичный бенефициар (или бенефициары) скончался или не соответствует критериям полиса.

При добавлении иждивенца в My VU Benefits, если вы укажете родство в качестве получателя, вы не сможете добавить его к своим льготам в качестве иждивенцев. Все иждивенцы, имеющие право на получение пособия, должны быть добавлены в качестве вашего супруга, ребенка и т. Д., И они также могут быть добавлены в качестве бенефициара к вашему страхованию жизни, добровольному страхованию от несчастных случаев и отчислений, а также к пенсионным планам. Чтобы изменить бенефициара на иждивенца, обратитесь в отдел кадров и запросите изменение.Пожалуйста, не создавайте новую запись для этого бенефициара, так как это создаст дублирующую запись.

Как назначить или обновить ваших бенефициаров

Вы можете назначить и / или обновить своих бенефициаров в любое время в течение года. Любые внесенные вами изменения вступают в силу немедленно. Обратите внимание, что у вас могут быть разные бенефициары по страхованию жизни, AD&D и пенсионному страхованию.

Базовое и дополнительное страхование жизни

  1. Перейти к преимуществам My VU.
  2. Войдите в систему, используя свой VUnetID и ePassword.
  3. Перейдите по ссылке навигации Home на верхней горизонтальной панели навигации и затем выберите Мои бенефициары в раскрывающемся меню.
  4. Вы увидите ваших текущих бенефициаров. Вы можете добавить нового получателя в любое время. Вы также можете назначить суммы перерасчета для каждого бенефициара, как для основного, так и для дополнительного (также называемого условным).
    • Чтобы удалить получателя, измените процент для этого получателя на «0». Затем установите для нового бенефициара процентную ставку, равную 100%. Нажмите «Применить ко всем», а затем «Сохранить».
    • Чтобы изменить имя получателя, щелкните это имя, и откроется диалоговое окно «Редактировать получателя». Внесите изменения и нажмите «Сохранить и закрыть». Затем нажмите «Сохранить» на странице со списком ваших бенефициаров. Обратите внимание, что системе может потребоваться несколько минут, чтобы отобразить изменение.Вы можете внести любые изменения в информацию о бенефициаре, но чтобы внести изменения в дату рождения иждивенца или номер социального страхования, обратитесь в отдел кадров.

Страхование от несчастных случаев и увечий (AD&D)
По умолчанию ваши получатели AD&D будут такими же, как и получатели вашего страхования жизни. Если вы хотите назначить другого бенефициара для AD&D, следуйте этим инструкциям:

  1. Перейти к преимуществам My VU.
  2. Войдите в систему, используя свой VUnetID и ePassword.
  3. Перейдите по ссылке «Домой» на верхней горизонтальной панели навигации и выберите «Мои бенефициары» в раскрывающемся меню.
  4. Вы увидите раздел «Добровольная смерть от несчастного случая и расчленение». Вы можете добавить нового получателя или изменить суммы распределения для существующих получателей.
    • Чтобы удалить получателя, измените процент для этого получателя на «0.«Затем назначьте процент для нового получателя (-ей), равный 100%. Нажмите« Применить ко всем », а затем нажмите« Сохранить ».
    • Чтобы изменить имя получателя, щелкните это имя, и откроется диалоговое окно «Редактировать получателя». Внесите изменения и нажмите «Сохранить и закрыть». Затем нажмите «Сохранить» на странице со списком ваших бенефициаров. Обратите внимание, что системе может потребоваться несколько минут, чтобы отобразить изменение. Вы можете внести любые изменения в информацию о бенефициаре, но чтобы внести изменения в дату рождения иждивенца или номер социального страхования, обратитесь в отдел кадров.

Выход на пенсию
Используйте веб-сайт NetBenefits.

Стратегии для бенефициаров — планирование недвижимости

Подумайте о людях в вашей жизни

Бенефициар — это юридический термин для лица, которое унаследует от вас активы, независимо от того, имеет ли актив обозначение бенефициара или нет. Еще один широко используемый термин — наследник, хотя с юридической точки зрения он относится к членам семьи, которые наследуют по законам штата от тех, кто скончался без завещания.

Конечно, решение о том, что делать с вашими активами, — это очень личное решение. Может быть полезно составить список ваших бенефициаров, чтобы убедиться, что вы включили всех, кого хотите включить, и чтобы помочь вам разделить свои активы между ними.

При разработке плана недвижимости вы должны помнить, как:

  • Постарайтесь снизить налоги.
  • Обеспечьте вашего супруга (-и) и других бенефициаров.
  • Рассмотрите возможность пожертвовать на благотворительность.
  • Обеспечьте управление своими делами в случае вашей недееспособности.

Вам следует тесно сотрудничать со своим юристом или налоговым консультантом, чтобы оценить ваши возможности.

Даю сейчас

Давая сейчас, помните:
  • Продолжительность жизни может быть трудно оценить; убедитесь, что у вас будет достаточно денег на жизнь для себя и своих иждивенцев.
  • Подарки семье и друзьям не облагаются налогом.

Вы можете рассмотреть варианты, которые вы можете использовать в течение своей жизни, чтобы помочь детям или другим членам семьи, уменьшив при этом федеральные налоги на дарение и наследство:

  • Воспользуйтесь ежегодным освобождением от налога на дарение. Вы можете существенно уменьшить размер своего имущества, если воспользуетесь своей возможностью ежегодно отдавать до определенного предела любому количеству лиц, которое вы выберете. Также может применяться пожизненное освобождение от налога на дарение.
  • Оплачивайте непосредственно образование и медицинские расходы. Вы можете оплатить обучение (но не проживание и питание) для внука или любого особенного студента в вашей жизни, не неся налога на дарение или налога на перевод в другое поколение, выписав чек непосредственно в учреждение.То же правило применяется к медицинским расходам. Такие платежи не считаются облагаемыми налогом и не засчитываются в вашу годовую или пожизненную сумму исключения налога на дарение.
  • Если ваша цель — профинансировать будущее образование в колледже для ребенка или внука, рассмотрите возможность использования вашего ежегодного освобождения от налога на дарение для создания спонсируемого государством счета 529 или счета в соответствии с Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) или Законом о единообразных переводах несовершеннолетним. (UTMA) аккаунт. Планы 529 имеют уникальную особенность: годовая сумма исключения налога на дарение может быть добавлена ​​к счету в течение пяти лет в первый год, если вы соглашаетесь не делать еще один подарок тому же человеку в следующие четыре года и с некоторые другие исключения. UGMA и UTMA также могут использоваться для других видов расходов, помимо образования.
  • Инвестируйте в пенсионное будущее ребенка. Еще один способ использовать ваше ежегодное освобождение от налога на дарение — это помочь ребенку, внуку или кому-либо еще в возрасте до 18 лет инвестировать в будущее путем создания и инвестирования в Roth IRA for Kids. В то время как активы на счете являются собственностью несовершеннолетнего / владельца счета, взрослый хранитель сохраняет контроль над счетом. Все взносы производятся в пользу несовершеннолетнего, у которого должен быть заработанный доход, равный или превышающий общую сумму взносов на счет.Программа Roth IRA for Kids — отличный способ поощрить накопление средств для выхода на пенсию с раннего возраста.

Узнать о передаче активов бенефициарам

Для каждого человека в вашей жизни, которому вы хотели бы передать активы, узнайте уникальные правила и варианты передачи им активов и как избежать типичных ошибок:

Ваш супруг
Независимо от того, находятся ли ваши активы в совместной собственности с вашим супругом или нет, для многих типов активов существуют специальные положения, которые позволяют осуществлять более быстрый и прямой перевод.

Ваши дети
Особого внимания могут потребовать несовершеннолетние дети и дети от предыдущего брака.

Ваши внуки
Твердый план наследства учитывает каждого внука индивидуально и их статус совершеннолетнего или несовершеннолетнего.

Другие родственники и друзья
Имущество, оставленное родственникам, не являющимся супругами и детьми, с большей вероятностью получит завещание — узнайте о своих возможностях.

Благотворительность
Может быть больше вариантов, чем вы думаете, которые принесут пользу как вашей налоговой стратегии, так и вашим любимым делам.

Рассмотрим страховку

Вы можете иметь или не иметь сейчас страхование жизни; в противном случае самое время подумать, как это может помочь в вашем плане недвижимости.Страхование жизни может предложить пособие в случае смерти, чтобы помочь с расходами, а также его можно использовать для перевода богатства.

Пособие в случае смерти может помочь вашим выжившим оплачивать окончательные расходы и поддерживать свой уровень жизни даже на долгие годы, если вы планируете для этого страховое покрытие. Страхование также можно использовать для обеспечения того, чтобы бизнес или планы, такие как образование в колледже, продолжались.

Покрытие на срок часто используется как простой и недорогой способ предоставить такую ​​защиту семье и другим иждивенцам на определенный срок или период времени.Постоянное покрытие можно использовать таким же образом, как и для передачи богатства. Стратегии имущественного планирования по активам предоставляют более подробную информацию о постоянном страховании жизни для передачи богатства в процессе имущественного планирования.

Еще одним аспектом страхования является страхование долгосрочного ухода (LTC). Если вы неожиданно потеряете дееспособность, страхование LTC станет источником средств, которые помогут вам в уходе, предоставят вам больше возможностей и облегчат жизнь вашей семье. В целях имущественного планирования это может помешать вашей стоимости жизни и медицинским расходам оказать значительное влияние на то, что вы оставите после себя.

Независимо от типа вашей страховки, крайне важно постоянно обновлять бенефициаров, указанных для каждого полиса.

Бенефициаров / Сообщить о смерти участника

PBGC осуществляет три различных типа платежей получателям.

  1. Пособия по случаю потери кормильца. Если участник выбрал аннуитетную форму, предусматривающую выплату пособий по случаю потери кормильца, PBGC выплатит их лицу, указанному участником.
  2. Пенсионные пособия по случаю потери кормильца. Если участник был женат и умер до получения пенсионных выплат, PBGC будет выплачивать пособие по случаю потери кормильца пережившему супругу.
  3. Невыплаченные суммы, причитающиеся участнику на момент смерти. Если, например, после смерти участника PBGC обнаруживает, что мы платили слишком мало каждый месяц, мы выплачиваем причитающуюся сумму плюс проценты бенефициару. Как правило, лицу, назначенному участником пенсионного плана, или по условиям плана, получать часть или все пенсионные пособия участника в случае его смерти..

Чтобы получить пособие по случаю потери кормильца, вы должны заполнить заявление получателя на пенсионные выплаты. Кроме того, если вы имеете право на пособие по случаю потери кормильца или получаете его по окончании действия вашего плана, PBGC продолжит выплачивать вам это пособие (с поправкой на любые гарантийные ограничения) в течение периода, предусмотренного вашим планом.

Назначение вашего получателя Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти.очень важно, даже если вы еще не начали получать пенсионные выплаты. Вы можете найти подробные инструкции по названию бенефициара. Обычно это лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. или изменить ранее названного получателя с помощью нашей онлайн-службы My Pension Benefit Access (MyPBA).

PBGC выплачивает пособие по случаю потери кормильца, если форма пособия, которую вы выбрали при выходе на пенсию, включала пособие по случаю потери кормильца.

Если вы получаете совместную ренту и по случаю потери кормильца, вы не можете изменить получателя. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. обозначение, которое вы сделали во время подачи заявления на получение льгот.

Если ваше пособие предусматривает выплату пособий в связи с потерей кормильца после вашей смерти (как в случае совместной пенсии или непрерывной ренты), лицо, указанное для получения этих продолжающихся пособий, будет получать любые причитающиеся вам выплаты. в момент вашей смерти.Если ваше пособие не предусматривает пособия по случаю потери кормильца, вы все равно можете указать кого-либо, кто получит деньги, которые могут быть причитаются вам на момент вашей смерти. Если вы никого не назовете или если человек, которого вы назвали, умрет раньше вас, PBGC выплатит вам причитающуюся сумму в следующем порядке: ваш супруг, ваши дети, ваши родители, ваше имущество и ваши ближайшие родственники. См.: Назначение получателя. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти.

Если вы состоите в браке и умрете до того, как получите свою первую пенсию, PBGC выплатит вашему пережившему супругу пособие по случаю потери кормильца. Ваш (а) супруг (а) может начать это пособие с того дня, когда вы бы имели право на получение пособия от PBGC.

Если вы не состоите в браке и умрете до получения первой пенсии, PBGC может быть должен вам деньги на момент вашей смерти. Вы можете назначить бенефициара. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти.получить эти деньги, которые обычно представляют собой небольшую единовременную сумму. См .: Назначьте получателя

  • Когда выбирать вариант выплаты пособия:
  • Когда вы подаете заявку на пособие, у вас будет возможность выбрать желаемую форму аннуитета и назначить получателя. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных выплат участника. пенсионные выплаты в случае смерти участника. для пособий по случаю потери кормильца, выплачиваемых после вашей смерти (как в случае совместной пенсии или непрерывной ренты).PBGC должен получить ваше заявление не позднее, чем за 180 дней до даты, когда вы запросите начало выплаты пособий. Вы можете изменить свой выбор, подав новую заявку до даты вашего первого платежа. После даты вашего первого платежа вы не можете изменить свой выбор.
  • Различные варианты оплаты:
  • Для получения информации по этой теме см. «Варианты льгот PBGC: вопросы и ответы для участников».

Если вы имеете право на получение выплат в качестве получателя. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти.участника пенсионного плана, важно, чтобы вы также назначили бенефициара. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана, для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. PBGC делает два различных типа выплат, которые ваш получатель. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти.может получить право на получение.

  1. Пособия по случаю потери кормильца. Если вы получаете аннуитет, такой как определенный и непрерывный аннуитет, который предоставляет пособия по случаю потери кормильца после вашей смерти, PBGC выплатит их назначенному вами лицу.
  2. Невыплаченные суммы, причитающиеся вам на момент вашей смерти. Если после вашей смерти PBGC обнаружит, что мы платили вам слишком мало каждый месяц, мы выплатим причитающуюся сумму плюс проценты бенефициару. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана, или по условиям плана, чтобы получить немного или все пенсионные выплаты участника в случае его смерти..

Вы можете найти подробные инструкции по названию бенефициара. Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти. или изменение ранее названного получателя Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника после его смерти. с помощью нашей онлайн-службы My Pension Benefit Access (MyPBA).

Подать заявление на получение пособия по случаю потери кормильца

Вы можете подать заявление с помощью нашей онлайн-службы My Pension Benefit Access (MyPBA) или позвонить в Центр обслуживания клиентов PBGC, чтобы запросить заявление получателя на пенсионные пособия.

Позвоните по телефону 1-800-400-7242. Для пользователей TTY / ASCII (американский стандартный код для обмена информацией) позвоните в федеральную службу ретрансляции по бесплатному телефону 1-800-877-8339 и попросите соединить вас по указанному выше номеру.

Не забудьте подготовить для представителя службы поддержки номер социального страхования участника, название плана и номер дела, а также номер социального страхования, чтобы он мог лучше помочь вам.

Сообщить о смерти участника

Чтобы сообщить о смерти лица, получающего или причитающегося пенсионное пособие от PBGC, позвоните нам по телефону 1-800-400-7242. Для пользователей TTY / ASCII (Американский стандартный код для обмена информацией) позвоните в федеральную службу ретрансляции по бесплатному телефону 1-800-877-8339 и попросите соединить вас по указанному выше номеру. При звонке вам понадобится следующая информация:

  • Имя и адрес умершего участника
  • Номер социального страхования умершего участника
  • Ваше отношение к умершему участнику
  • Ваш телефон и адрес
  • Дата смерти

Как только вы позвоните в PBGC и сообщите эту информацию, мы отправим вам письмо с запросом копии свидетельства о смерти.Если наступит срок выплаты пособия, мы также отправим вам несколько форм для заполнения.

Если вы получили выплаты, выданные умершему участнику после даты смерти, мы сообщим вам, как вернуть эти выплаты.

Получатель Как правило, лицо, назначенное участником пенсионного плана или условиями плана для получения некоторых или всех пенсионных пособий участника в случае его смерти. заявка на получение пособия:


Текст всплывающей подсказки

Услуги бенефициара | U.S. Департамент внутренних дел

Обратитесь в информационный центр доверительного бенефициара (TBCC) по телефону:

  • Запрос обновления учетной записи IIM или выплаты
  • Разъяснение к квартальной отчетности
  • Информация о ваших трастовых активах
  • Проверка статуса запроса
  • Информация о программе обратного выкупа земли Cobell или помощь с пакетом предложений о покупке

Чтобы получить немедленную помощь, звоните по бесплатному телефону: 1-888-678-6836


Пожалуйста, свяжитесь с вашим местным доверительным управляющим для получения помощи:
  • Имущественное планирование или финансовый менеджмент
  • Включает согласование по составлению завещаний
  • Контролируемые счета или попечительство
  • Социальные службы BIA
  • OHA и слушания по наследству
  • Племенной счет и информация об инвестициях
  • BIA вопросы недвижимости

Служба доверительного управления поиском местонахождения

Описание функции полевых операций

Сотрудники полевых операций работают напрямую с индивидуальными бенефициарами и бенефициарами трастовых фондов по всей Индии.Заместитель специального попечителя и пять региональных трастовых директоров оказывают техническую помощь по вопросам доверия Бюро по делам индейцев (BIA), сотрудникам BTFA и другим агентствам. Директора контролируют сотрудников фидуциарных трастов (FTO), которые несут ответственность за предоставление профессиональных услуг бенефициарам в сотрудничестве с BIA в полевых агентствах и региональных офисах.

FTO, администраторы трастовых счетов, техники, бухгалтеры и специалисты по обслуживанию счетов работают вместе, чтобы предоставить бенефициарам точный и своевременный доступ к информации о счетах и ​​трастовым услугам.FTO также координируют управление трастовыми активами с BIA в своих географических регионах и предоставляют рекомендации для вспомогательного персонала в управлении счетами.

Информация о пособиях по социальному обеспечению
Согласно 25 USC <> §1408 — Интересы отдельных индейцев в трастовых или ограниченных землях не должны считаться ресурсом, и доход, получаемый отдельными индейцами от такие интересы не должны считаться доходом при определении права на получение помощи в соответствии с Законом о социальном обеспечении [42 U.S.C.A. § 301 и последующие] или любую другую федеральную или федеральную программу. (Pub.L.93-134, § 8, как добавлено Pub.L. 97-458, § 4, 12 января 1983 г., 96 Закон 2514, и исправлено Pub.L. 103-66, Title XIII, § 13736 (a), 10 августа 1993 г., 107 Стат. 663.)

Другие ссылки


Телефонный центр доверительного бенефициара

Центр обработки вызовов доверительного бенефициара (TBCC) — это общенациональный бесплатный центр обработки вызовов, который позволяет получателям удобно получать доступ к информации, касающейся их активов доверительного управления (т.д., владение, аренда), проверьте статус трастовой службы или запросите выплату или обновление своего Индивидуального счета индийских денег (IIM). TBCC также отвечает на письменные запросы бенефициаров, полученные по почте, а также бенефициары, которые приходят в офисы BTFA в Альбукерке, Нью-Мексико. FTO и TBCC являются ключевыми компонентами способности полевых операций обеспечивать эффективное предоставление услуг доверенным бенефициарам.


Инвестиции в целевые фонды

Управление инвестиций трастовых фондов (OTFI) удовлетворяет инвестиционные потребности индийских бенефициаров посредством разумного управления финансовыми активами траста.OTFI отвечает за инвестиции в активы Trust на сумму около 5,3 миллиарда долларов. Активы управляются внутри компании опытными портфельными менеджерами, которые являются квалифицированными профессионалами в области инвестиций.

OTFI предоставляет инвестиционные консультации и поддержку руководству полевых операций по вопросам племенных инвестиций. Он проводит визиты к племенам и обзоры портфолио по мере необходимости в рамках постоянных отношений BTFA с племенами. Он также предоставляет BTFA советы и ресурсы по вопросам, связанным с инвестициями.

OTFI управляет примерно 3500 отдельными племенными инвестиционными портфелями счетов, представляющими около 250 племенных отношений. Офис также инвестирует в Индивидуальный индийский денежный фонд (IIM), у которого более 404 000 владельцев счетов. По состоянию на март 2018 года рыночная стоимость племенных активов составляла примерно 4,1 миллиона долларов. Текущая рыночная стоимость IIM Fund составляет примерно 869 миллионов долларов.

За дополнительной информацией обращайтесь:

Памела Юргенсен
Директор по инвестициям в трастовые фонды
505-816-1102

получателей аннуитета | Наследование ренты после смерти

Что происходит с аннуитетом, когда вы умираете?

Аннуитет — это финансовый инструмент, по которому начисляются проценты с отсрочкой налогообложения и который защищает от рыночного риска и риска долголетия.Поскольку аннуитеты предлагают множество льгот, победители лотереи, пенсионеры и получатели структурированных расчетов используют их для создания предсказуемого денежного потока в настоящем, будущем и даже после своей смерти.

В зависимости от условий контракта выплаты аннуитета прекращаются после смерти владельца аннуитета. Но аннуитеты, предусматривающие выплату пособия в случае смерти, позволяют владельцу назначить бенефициара, который получит большую из оставшихся денег или гарантированный минимум.

Это означает, что аннуитет, принадлежащий родителю, супругу или другому близкому человеку, может быть завещан лицу, указанному в качестве бенефициара.

Владельцы аннуитета работают со страховыми компаниями над созданием индивидуальных контрактов, в которых указываются варианты выплат и получателей. После смерти получателя ренты страховые компании распределяют оставшиеся выплаты бенефициарам единовременно или в виде потока платежей. Важно указать бенефициара в условиях договора аннуитета, чтобы накопленные активы не передавались финансовому учреждению в случае смерти владельца.

Подобно настройке полиса страхования жизни, владельцы могут настроить свой договор аннуитета для поддержки своих близких.Количество платежей, оставшихся после смерти владельца, зависит от деталей, указанных в контракте, включая тип приобретенного аннуитета и включение положения о пособии в случае смерти.

Заинтересованы в покупке аннуитета?

Узнайте о различных типах аннуитетов и выясните, какой из них подходит именно вам.

Варианты выплаты наследуемого аннуитета

Бенефициары, унаследовавшие аннуитет, обычно имеют три варианта получения аннуитета после смерти владельца контракта.

Варианты выплаты получателю

Паушальное распределение
Паушальное распределение позволяет бенефициару получить всю оставшуюся стоимость контракта одним платежом.

Положение о неквалифицированной растяжке
Когда в контракт включено положение о неквалифицированной растяжке, бенефициар получает выплаты, основанные на его или ее ожидаемой продолжительности жизни.

Правило пяти лет
Правило пяти лет позволяет бенефициарам снимать дополнительные суммы в течение пятилетнего периода или снимать всю сумму в течение пятого года.

Супруги-бенефициары имеют возможность продолжить первоначальный договор в качестве нового собственника и аннуитента.

Финансовый эксперт Джульетт Фэйрли объясняет, как будет обрабатываться ваша рента, если вы уйдете из жизни до того, как получите ее полную сумму.

Ренты против собственника

Важно уточнить, что владелец ренты и получатель ренты не всегда одно и то же лицо. Страховые компании называют покупателя аннуитета своим владельцем. Владелец устанавливает условия аннуитета со страховой компанией, назначает бенефициаров, может продать аннуитет и автоматически имеет права по соглашению.Могут быть совладельцы аннуитета, поэтому в случае смерти одного владельца права по соглашению сохранятся за другим. Совладельцами обычно являются супруги.

Устанавливая условия договора аннуитета, собственник имеет возможность указать третье лицо в качестве аннуитета. Аннуитент — это человек, на ожидаемой продолжительности жизни которого основан договор. Собственник аннуитета обычно называет себя аннуитетом.

Однако иногда владелец аннуитета решает назначить более молодого представителя в качестве аннуитента, чтобы растянуть платежи и увеличить налоговые обязательства.

Наконечник Pro

Владельцы часто являются аннуитентами, и выплаты по аннуитетным пособиям рассчитываются на основе ожидаемой продолжительности жизни аннуитетов.

Бенефициар — это лицо, которое получает пособие в случае смерти, обычно оставшуюся стоимость контракта или сумму премий за вычетом любых изъятий, после смерти получателя ренты. Владелец не может быть своим выгодоприобретателем.

Если у существующего аннуитета нет получателя, оставшиеся средства будут переданы банку-эмитенту или финансовому учреждению.

Выбор получателя

Только владелец может назначать бенефициаров, и только смерть владельца или ренты может повлечь за собой какие-либо действия бенефициара. Владелец может сменить бенефициаров в любое время, если договор не требует указания безотзывного бенефициара. Они также могут выбрать нескольких бенефициаров и условного бенефициара — людей, назначенных для получения платежей, если основной бенефициар умирает раньше владельца.

Наконечник Pro

Бенефициарами могут быть люди или организации.

Список получателей гарантирует, что назначенные люди и организации получат указанную сумму или процент. Несовершеннолетние, назначенные бенефициарами, не могут получить унаследованную ренту до достижения ими возраста совершеннолетия (18).

Указывая бенефициара в договоре аннуитета, собственники также защищают наследников от завещания, юридического процесса распределения имущества умершего лица.

Завещание — дело дорогостоящее и трудоемкое. Когда владельцы не называют бенефициаров, аннуитет может пройти через завещание, а активы могут быть переданы страховой компании-эмитенту.Владельцы, состоящие в браке, не должны предполагать, что их рента автоматически переходит к их супругу. Часто они сначала проходят завещание.

Владельцы также могут назначить траст для получения любых оставшихся платежей. Однако, поскольку платежи, поступающие в трасты, не основаны на ожидаемой продолжительности жизни (как при переводе платежей получателю), деньги должны быть выплачены в течение пяти лет.

Супруг против бенефициаров, не являющихся супругами

Многие контракты позволяют супругу определять, что делать с аннуитетом после смерти владельца.Супруг может изменить договор аннуитета на свое имя, принимая на себя все правила и права на первоначальное соглашение и отсрочивая немедленные налоговые последствия. У них будет возможность собирать все оставшиеся платежи и любые пособия в случае смерти и выбирать получателей. Затем супруг становится новым аннуитетом.

Когда один из супругов становится получателем ренты, он принимает на себя поток платежей. Это известно как супружеское продолжение. Этот пункт позволяет пережившему супругу сохранять статус отсроченного налогообложения и обеспечивать долгосрочную финансовую стабильность.Совместные аннуитеты и аннуитеты по случаю потери кормильца также позволяют названному бенефициару принять контракт в виде потока платежей, а не единовременной выплаты.

Бенефициаром может стать и не супруг (а); однако у них не будет возможности изменять условия договора аннуитета. Не-супруг (а) имеет доступ только к указанным средствам по первоначальному соглашению владельца ренты.

Аннуитетный налог на наследство

Люди, унаследовавшие аннуитет, должны уплатить подоходный налог с разницы между основной суммой, уплаченной в аннуитет, и стоимостью аннуитета на момент смерти аннуитета.Как уплачиваются налоги на унаследованный аннуитет, будет зависеть от выбранной структуры выплаты и статуса получателя. Если они выбирают единовременную выплату, получатели должны немедленно уплатить причитающиеся налоги.

Налоговая ситуация для бенефициара аналогична ситуации с аннуитетом, поскольку налоги не причитаются до тех пор, пока деньги не будут сняты с аннуитета.

Облагаются ли налоги на унаследованные аннуитеты?

Унаследованные аннуитеты облагаются налогом как доход. Получатель аннуитета с отсроченным налогом может выбрать один из нескольких вариантов выплаты, которые определят, как будет облагаться налогом пособие по доходу.

Если бенефициаром является супруга получателя ренты, супруг может изменить договор на свое имя. После смены владельца договор продолжает действовать, как если бы оставшийся в живых супруг владел первоначальным договором. Он сохраняет статус отсроченного налогообложения, что означает, что получатель не должен платить немедленные налоги.

Супруг может сразу получить единовременную выплату. Это вариант и для других бенефициаров. В этой ситуации бенефициар должен будет заплатить налоги со всей разницы между тем, что владелец заплатил за аннуитет и компенсацию в случае смерти.Это вариант с самыми высокими налоговыми последствиями для бенефициара.

Получатель также может снять деньги в течение пяти лет. В то время он будет должен платить налоги только с увеличенной стоимости той части, которая снимается в течение года. Этот вариант снижает вероятность того, что бенефициар попадет в другую налоговую категорию. Переход к более высокой налоговой категории означает более высокие налоги.

Вариант с наименьшим налоговым риском — выплата пособия в случае смерти в течение ожидаемой продолжительности жизни получателя.Это означает, что пособия будут выплачиваться в течение более длительного периода времени.

Отчетность о доходе от унаследованной ренты в правительство

Унаследованный доход от аннуитета должен сообщаться в Налоговую службу, как правило, так же, как участник плана сообщил бы об этом. Однако из этого есть исключения.

Согласно данным налоговой службы, лица, оставшиеся в живых по совместному пенсионному страхованию и аннуитету по случаю потери кормильца, удерживаемые пенсионерами, должны включать эти пособия в свой валовой доход, сообщаемый правительству.Эти выплаты должны быть включены таким же образом, как пенсионер включил бы их в валовой доход.

IRS советует: «Если вы получаете гарантированные выплаты в качестве бенефициара умершего по договору пожизненной ренты, не включайте какую-либо сумму в свой валовой доход до тех пор, пока ваши выплаты плюс не облагаемые налогом выплаты, полученные пожизненным аннуитетом, не будут равны стоимости договор. Все последующие распределения полностью облагаются налогом. Это правило не применяется, если вы можете получить сумму, превышающую гарантированную.Например, он не применяется к выплатам по совместному аннуитету и аннуитету по случаю потери кормильца ».

Получите бесплатное руководство по аннуитетам

Учитесь у экспертов и получите наше 101-уровневое руководство «Аннуитеты», которое будет бесплатно доставлено на ваш почтовый ящик.

Варианты получателей аннуитета

Владельцы аннуитета выплачивают бенефициарам сумму, которая предопределена типом пособия в случае смерти, записанным в договоре аннуитета. Варианты основного пособия в случае смерти включают стандартное пособие, премию с возвратом и наездников.

Стандартное пособие в случае смерти

Эта выгода имеет наименьшую ценность, и владелец не несет никаких дополнительных расходов. Страховая компания выплачивает выгодоприобретателям стоимость контракта за вычетом любых комиссий и выплат. Стоимость контракта определяется днем, когда страховая компания получает доказательство смерти получателя ренты или когда получатель подает иск. Для некоторых переменных аннуитетов это пособие может уменьшиться в цене. Например, получатель может сообщить о смерти получателя ренты в день, когда его акции не приносят дохода.

Возврат премии

Возврат страхового взноса имеет более высокую стоимость и может стоить дополнительно 0,05 процента в год, в то время как некоторые контракты включают это пособие в случае смерти без дополнительных затрат. При возврате премиального вознаграждения либо рыночная стоимость контракта, либо сумма всех взносов за вычетом комиссионных и изъятий определяет унаследованную сумму. Страховая компания платит в зависимости от того, какая сумма больше.

Ускоренный наездник пособия по случаю смерти

Наездник — это положение к контракту, которое может быть добавлено при его создании.В случае получения ежегодного пособия по случаю смерти, ежегодная плата может взиматься в течение всего срока действия полиса. Гонщики могут быть разными, в зависимости от компании, предоставившей ренту, и стоимости.

Специфика гонщика будет записана в аннуитетном контракте. Страховая компания определяет стоимость контракта каждую годовщину покупки аннуитета. При увеличении размера пособия в случае смерти получателю выплачивается наибольшая зарегистрированная сумма за вычетом любых комиссий и изъятий, а не размер аннуитета, когда страховая компания узнает о смерти получателя.Некоторые страховые компании добавляют сбор в размере 0,20% и более в год за это пособие.

Дополнительные райдеры

В случае переменного аннуитета владельцы могут заплатить за дополнительного пассажира. Страховая компания берет максимальную стоимость актива за месяц (поскольку она меняется в зависимости от колебаний рынка), а затем выплачивает вознаграждение на основе этой стоимости.

Пособие в случае смерти по типу ренты

Пособия в случае смерти влияют на общую сумму денег, доступную для бенефициаров. Тип аннуитета — фиксированный, переменный, немедленный или отсроченный — определяет, сколько им выплачивает страховая компания.

Существуют общие руководящие принципы определения пособий для переменных и фиксированных аннуитетов. Для большинства переменных аннуитетов бенефициары получают, по крайней мере, первоначальную сумму, внесенную владельцем. Для фиксированных аннуитетов получатель получает текущую стоимость платежей.

В случае некоторых немедленных выплат, таких как пожизненная рента с немедленным доходом без определенного срока, страховая компания оставляет деньги у себя после смерти владельца. Тем не менее, аннуитент может приобрести вариант возврата или на период определенного пассажира, а получатель получит все оставшиеся платежи.

Для отсроченных аннуитетов выплачиваемая сумма зависит от того, находятся ли платежи в фазе накопления или выплаты. Аннуитеты на этапе накопления выплачивают получателям общую сумму, внесенную на счет. Когда аннуитет находится в фазе выплаты, получатель вычитает выплаты, уже произведенные аннуитету.

Благодаря множеству доступных вариантов аннуитета и настраиваемой природе контрактов размер наследства сильно варьируется. Владельцы аннуитета могут подготовиться к будущему супруга или другого бенефициара, сравнив свои варианты со специалистом по страхованию.

Можете ли вы унаследовать аннуитет на лотерею?

Если Powerball или другой победитель лотереи решит получить приз в качестве ренты на срок более 30 лет и умрет до истечения 30 лет, что произойдет с аннуитетом?

Выплаты будут продолжаться до конца 30 лет, определенных победителем лотереи.

В каждом штате свои правила, но, как правило, победители лотереи могут выбрать бенефициара для получения оставшихся лотерейных платежей. В большинстве штатов разрешен только один бенефициар.Если это так в вашем штате, и вы хотите оставить деньги более чем одному наследнику, вы можете внести лотерейные платежи в свое имущество для распределения среди своих наследников.

Точно так же, как победитель лотереи должен сообщить правительству о выигрыше и уплатить налоги, то же самое сделают и ваше имущество, и любые наследники, унаследовавшие выигрыш в лотерею.

Именование бенефициара | Система пенсионного обеспечения штата Вирджиния

См. Соответствующие ресурсы по гибридному пенсионному плану .

Планы с установленными выплатами

Вы можете назвать бенефициара в любое время, пока вы являетесь активным, отложенным или вышедшим на пенсию участником.Зарегистрируйтесь или войдите в свою учетную запись myVRS, чтобы указать или обновить получателей. для ваших членских взносов с установленными выплатами и группового страхования жизни VRS и дополнительного страхования жизни, если вы имеете на это право.

Планы с установленными взносами

Если вы участвуете в Плане отложенных компенсаций 457 Содружества Вирджинии и Плане выплаты денежных пособий Вирджинии, выберите веб-сайт своего плана и войдите в свою учетную запись, чтобы указать получателя. Узнайте больше о том, как назначить вашего бенефициара.

Кого вы можете назвать бенефициаром?

Вы можете указать в качестве бенефициара любое живое лицо или организацию, например, соответствующий требованиям траст или благотворительную организацию.

Основные и условные бенефициары

Вы можете указать одного или нескольких основных получателей. После вашей смерти каждый основной бенефициар получает долю любых пенсионных взносов и процентов на вашем счете членских взносов, а также любые пособия по страхованию жизни, которые вы можете иметь, в зависимости от того, как вы назначаете своих основных бенефициаров для каждого платежа. Если вы укажете несколько основных бенефициаров, вы выберете процент поступлений, который должен получить каждый бенефициар.

Вы можете указать условного бенефициара или бенефициаров. Если ваш основной бенефициар или бенефициары скончались на момент вашей смерти, ваш условный бенефициар или бенефициары будут получать выплаты.

Смена бенефициара

VRS требуется по закону для выплаты пособий в соответствии с последним указанием получателя в вашей записи VRS. Пересмотрите статус бенефициара после важной вехи, такой как изменение семейного положения, рождение или усыновление ребенка, или когда вы собираетесь выйти на пенсию.Чтобы изменить получателя, войдите в свою учетную запись myVRS, чтобы как можно скорее обновлять получателя. Если вам потребуется помощь, позвоните по телефону 888-827-3847 (выберите вариант 3 для онлайн-поддержки myVRS).

Если нет получателя

Если в досье нет действительного бенефициара или ваш бенефициар умер на момент вашей смерти, VRS будет выплачивать пособия в следующем порядке старшинства , в соответствии с требованиями закона:

  • Во-первых, супруге участника.
  • Во-вторых, если нет оставшегося в живых супруга, детям члена и потомкам умерших детей за каждое движение.
  • В-третьих, если ничего из вышеперечисленного, родителям участника.
  • Четвертый, если ничего из вышеперечисленного, должным образом назначенному исполнителю или управляющему имуществом члена.
  • Пятый, если ничего из вышеперечисленного, другому ближайшему родственнику члена, имеющего право в соответствии с законами места жительства члена на момент его смерти.

TRICARE West Получатель

Вакцины, испытания и др. Ресурсы по COVID-19 Будьте в курсе Оповещения о стихийных бедствиях в Западном регионе Доступ к телемедицине Варианты виртуального медицинского обслуживания Вы вошли в систему? Доступ к безопасным онлайн-инструментам

Новости и обновления

.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*