Бенефициант — это… Что такое Бенефициант?
БЕНЕФИЦИАНТ — КА, от лат. bene, хорошо, и facere, делать. Артист, в пользу которого дается представление. Объяснение 25000 иностранных слов, вошедших в употребление в русский язык, с означением их корней. Михельсон А.Д., 1865. БЕНЕФИЦИАНТ 1) артист,… … Словарь иностранных слов русского языка
бенефициант — а, м. bénéficiant m., лат. 1. Артист, в честь которого дается бенефис. БАС 2. Назначая им этот день, я имел в виду деньги, которые я получу с бенефицианта за мою пьесу. Некрасов 15 8 209. 2. лингв. Для многих современных исследований характерна… … Исторический словарь галлицизмов русского языка
БЕНЕФИЦИАНТ — БЕНЕФИЦИАНТ, бенефицианта, муж. (театр.). Работник театра, в пользу которого устраивается бенефис. Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков. 1935 1940 … Толковый словарь Ушакова
бенефициант — БЕНЕФИЦИАНТ, а, муж.
бенефициант — сущ., кол во синонимов: 1 • артист (63) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 … Словарь синонимов
бенефициант — Лицо, в пользу которого устраивается бенефис. [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет … Справочник технического переводчика
Бенефициант — (лат.) артист, в пользу которого дается представление … Энциклопедический словарь Ф.А. Брокгауза и И.А. Ефрона
Бенефициант — м. Артист, в честь которого дается бенефис. Толковый словарь Ефремовой. Т. Ф. Ефремова. 2000 … Современный толковый словарь русского языка Ефремовой
бенефициант — бенефициант, бенефицианты, бенефицианта, бенефициантов, бенефицианту, бенефициантам, бенефицианта, бенефициантов, бенефициантом, бенефициантами, бенефицианте, бенефициантах (Источник: «Полная акцентуированная парадигма по А.
А. Зализняку») … Формы слов
бенефициант — бенефици ант, а … Русский орфографический словарь
Центральный реестр конечных бенефициаров. Бухгалтерия в Польше | inPL Group
02.09.2020Центральный реестр конечных бенефициаров (CRBR) — это система, в которой собрана информация о фактических бенефициарах, то есть физических лицах, осуществляющих прямой или косвенный контроль над компанией.
Одной из основных задач CRBR является противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Наличие точных и актуальных данных о фактических бенефициарах позволяет определить личность потенциального правонарушителя в сложной корпоративной структуре компаний.
Возможность свободного доступа к информации о реальных бенефициарах также обеспечивает больший контроль над бизнесом со стороны гражданского общества и способствует повышению доверия к финансовому рынку и участникам экономической деятельности.
В CRBR содержаться данные о реальных бенефициарах компаний, зарегистрированных в Польше: обществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ, простых акционерных обществ (от 1.
03.2020), спулок явных, спулок командитовых, спулок командитово-акционерных.
Конечным бенефициаром является физическое лицо, которое осуществляет прямой контроль над компанией через ее полномочия, которые вытекают из юридических или фактических обстоятельств, позволяющих оказывать решающее влияние на деятельность компании. А также физическое лицо/лица, от имени которых устанавливаются экономические отношения или совершаются сделки.
С 13 октября 2019 года и до 13 апреля 2020 года в Центральном реестре конечных бенефициаров должны зарегистрироваться:
- физические лица, осуществляющие прямой или косвенный контроль над компанией, имея решающее влияние на ее деятельность;
- физические лица, от имени которых ведется хозяйственная деятельность или время от времени совершаются сделки.
В случае компаний — юридических лиц подавать свои данные в CRBR должны:
- физические лица, владеющие более 25% акций компании;
- физические лица, имеющие более 25% голосов в руководящем органе компании;
- физические лица, которые занимают высшую руководящую должность в компании, если есть документальное подтверждение о невозможности установить личность настоящих бенефициаров или акционеров.
Бенефициары компаний, которые будут открываться после 13 апреля 2020 года в течение 7 рабочих дней должны зарегистрировать свои данные в системе CRBR.
Зарегистрировать конечного бенефициара в CRBR можно в электронном виде на сайте https://podatki.gov.pl/crbr/.
Заверяется регистрация электронной подписью или подтвержденной подписью (profilem zaufanym) в системе ePUAP.
Бенефициары – кто это, какую информацию и когда предоставлять: «7 минут» с Александром Смирновым | «Дебет-Кредит»
Началось все с 28 апреля 2020 года, когда вступил в силу Закон №361 «Про запобігання та протидію легалізації та відмиванню доходів, отриманих злочинним шляхом». Все катится туда, да? Туда же финансовый мониторинг, вот все катиться в эту… Мы глобально скажем так, глобально, мы находимся в глобальном мире и соответственно, если мы хотим иметь претензию на цивилизованность, нам в любом случае приходиться делать то, что делает весь цивилизованный мир.
Что указано в этом законе? Обратите внимание на слайд на видео: «Відповідно до частини 4 Перехідних та прикінцевих положень Закону №361, юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, подають державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності протягом трьох місяців з дня набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності». Вот это и было локомотивом того, что случилось в 2020 году.
Подача информации о конечных бенефициарах – это, по сути, структурная информирование органов государственной власти, в частности органов государственной регистрации, которые отвечают за регистрацию юридических лиц, информирование о том, кто является бенефициарным собственником предприятия либо имеет прямое, либо косвенное влияние. Прямое влияние иметься введу это, условно, учредитель. Это непосредственное влияние. А есть люди, именно люди, потому что это не организация. Тоесть если бенефициарным собственником вашей компании выступает юридическое лицо или учредителем, то соответственно нужно раскрыть бенефициаров этого юридического лица.
Сейчас мы перешли в другую стадию, когда сами обязаны себя вскрыть. Обязаны вскрыть структуру собственности, указать лиц, которые имеют влияние на принятие решений, на директора, на общее собрание участников и т.д. Тоесть те, кто реально принимает конечные решения. А такие люди всегда есть. Они могут быть в Украине или зарубежом, но в любом случае есть и многих из них вы знаете. Называя какую-то крупную компанию, вы сразу называете фамилию. Это компания того-то.
Теперь, что касается нас — тех, кто жили прекрасно до принятия этого закона, никаких проблем не было и вот случилось то, что случилось. Законодатель нам в этой части 4 Переходных положений указал, что у нас есть три месяца на подачу данной информации и указал даже с какой даты эту информацию считать. С даты вступления, когда вступит в силу нормативный акт, которым будет утверждена структура и форма собственности, которую мы должны подавать государственному регистратору.
Какую информацию нужно подавать? Здесь отсылка идет на банальный закон, который вы все читали. Это Закон №755 «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців». Тоесть закон, в принципе, уже «с бородой», достаточно старый и, соответственно, в этом законе все было и так изложено, это было видно и т.д. Соответственно мы это могли почитать еще, скажем так, в прошлом году.
Спокойно открыть этот закон и почитать.
- Заявление подтверждения сведений про конечного бенефициарного владельца, это форма для государственного регистратора.
- Структура собственности по форме и содержанию, которая была утверждена и, соответственно, вот эту форму нужно подать. Какая это форма, как она выглядит я сейчас вам расскажу.
- Извлечение, выписку или другой документ с торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающую регистрацию юрлица-нерезидента в стране его местонахождения. Имеется введу, когда учредителем или вернее бенефициаром вашей компании является юридическое лицо — нерезидент.
- Нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является конечным бенефициарным владельцем юрлица, — для физического лица — нерезидента. То есть, как вы понимаете, бенефициары бывают четырех типов: физические лица — граждане Украины, юридические лица — резиденты, физические лица — нерезиденты и юрлица — нерезиденты. Все достаточно просто и если у нас бенефициарами являются нерезиденты, соответственно, мы эту информацию должны подавать и раскрываться, показывая, кто есть кто. Чтобы эта информация была понятна государственному регистратору, ну и соответственно, это все вписывалось в общую концепцию борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем и прочее.
То есть, как вы понимаете, бенефициары бывают четырех типов: физические лица — граждане Украины, юридические лица — резиденты, физические лица — нерезиденты и юрлица — нерезиденты. Все достаточно просто и если у нас бенефициарами являются нерезиденты, соответственно, мы эту информацию должны подавать и раскрываться, показывая, кто есть кто. Чтобы эта информация была понятна государственному регистратору, ну и соответственно, это все вписывалось в общую концепцию борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем и прочее.Какими способами можно подавать информацию? Ответ на этот вопрос есть в Законе о государственной регистрации. Статья 14 данного Закона указывает, что есть три формы, в рамках которых мы можем подать данную информацию:
- бумажная форма, через ЦНАП и так далее. Подаем ее лично, иметься введу это представитель предприятия, например, директор, или это представитель по доверенности, тоесть представитель предприятия;
- в бумажной форме почтовым отправлением, то есть дистанционно через почту;
- в электронной форме через Онлайн дом юстиции.
Допускается любой формат. Подача любым из этих способов является легальной. Соответственно, будет считаться, что мы с вами выполнили норму о подаче информации о конечных бенефициарах.
Что касается сроков. Сейчас мы с вами говорим о предприятиях, которые работали успешно до принятия этого Закона. Но в целом Закон о госрегистрации описывает процедуру, как часто мы дальше будем подавать эту информацию.
Я думаю никто из вас не рассчитывал на то, что мы единожды подадим эту информацию госрегистратору и выдохнем. Конечно же нет. Сделано это было совершенно для других целей.
Так вот, перед вами (обратите внимание на слайд) информация касательно сроков, как нам жить дальше. Ежегодно, в течении 14 календарных дней с даты государственной регистрации. О чем я? О том, что каждая компания в Украине имеет дату регистрации. Соответственно каждый год, независимо от того поменялся у вас бенефициар или нет, с даты государственной регистрации у вас будет 14 календарных дней для того, чтобы подать эту информацию регистратору.
Каждый год!
Если помните, не так давно, норма была касательно того, чтобы мы подавали постоянно подтверждение сведений о юридическом лице (форма 6, если я не ошибаюсь). Мы подавали ее каждый год, менялись данные или не менялись данные, мы просто подавали форму 6. Так вот, это по сути тоже самое, но по содержанию совершенно другое. Потому что за неподачу формы 6 проблем никаких не было, а здесь у нас, как всегда, штрафы.
Второе — «протягом 30 робочих днів повідомити реєстратора про зміни в інформації». Имеется введу у вас изменился конечный бенефициарный собственник. Все, проблемы нет. У вас есть 30 рабочих дней с даты когда поменялся этот самый конечный бенефициар.
И третье — это три рабочих дня исправления информации про обнаруженные неточности. То есть когда уже информация о бенефициаре есть, вы ее подали, или подали ее как действующая компания, или подали ее ежегодно, как положено, или подали ее после уточнения, но увидели, самостоятельно ошибку, выявили ее и подаете.
Соответственно у вас три рабочих дня на подачу данного уточнения.
***
Читайте также: Как обновить информацию о конечных бенефициарах: советы от юриста
***
УВАГА!
Тепер ви можете читати бухгалтерські новини від «Дебету-Кредиту» у Telegram та VIBER. Приєднуйтесь і дізнавайтесь найважливіші новини першими!
14-1201 — Определения
14-1201 — Определения14-1201. Определения
В этом заголовке, если контекст не требует иного:
1. «Агент» включает в себя действующего поверенного на основании долгосрочной или краткосрочной доверенности, лицо, уполномоченное принимать решения, касающиеся медицинского обслуживания другого лица, и лицо, уполномоченное принимать решения за другое лицо на основании естественного акт смерти.
2.«Заявление» означает письменный запрос к регистратору о выдаче неофициального завещания или назначения в соответствии с главой 3, статьей 3 настоящего заголовка.
3. «Основа для компенсации» означает почасовую ставку, фиксированное вознаграждение или договор о непредвиденных расходах и возмещаемые расходы.
4. «Бенефициар», поскольку он относится к бенефициару траста, включает лицо, которое имеет любую настоящую или будущую долю, имущественную или условную, и включает собственника доли путем уступки или иной передачи.Что касается благотворительного фонда, то бенефициаром является любое лицо, имеющее право требовать исполнения доверительного фонда. В отношении бенефициара обозначения бенефициара, бенефициар относится к бенефициару по страховому или аннуитетному полису, счету с оплатой при наступлении смерти, ценной бумаге, зарегистрированной в форме бенефициара, или пенсионному плану, участию в прибыли, пенсионному плану или аналогичному плану выплат, или любой другой передаче без наследства в случае смерти. Что касается бенефициара, указанного в управляющем инструменте, бенефициар включает в себя лица, предоставившего документ, учредителя, доверительного бенефициара, бенефициара назначения бенефициара, одаряемого, доверенного лица или получателя при отсутствии полномочий о назначении и лицо.
в пользу которого исполняется доверенность или полномочия, принадлежащие любому лицу, фидуциару или представителю.
5. «Назначение бенефициара» относится к управляющему инструменту, в котором указывается бенефициар по страховому полису или аннуитетному полису, по счету с оплатой в случае смерти, ценной бумаге, зарегистрированной в форме бенефициара, или пенсии, участия в прибыли, выхода на пенсию или аналогичного пособия. план или любая другая передача без наследства в случае смерти.
6. «Заверенный бумажный оригинал» означает материальный носитель, содержащий как текст электронного завещания, так и любые подтверждающие его показания, касающиеся электронного завещания, и который сопровождается письменным показанием под присягой, оформленным в соответствии с разделом 14-2523.
7. «Ребенок» включает лицо, имеющее право принять в качестве ребенка в соответствии с этим титулом по наследству по завещанию от родителя, чьи отношения затрагиваются. Ребенок исключает человека, который является только пасынком, приемным ребенком, внуком или более отдаленным потомком.
8. «Иски» в отношении имущества умерших и находящихся под защитой лиц включают обязательства умершего или защищаемого лица, возникающие по договору, в результате деликта или иным образом, а также имущественные обязательства, возникающие в момент смерти или после смерти умершего или после назначения опекуна, включая расходы на похороны и административные расходы.Претензии не включают налоги на наследство или наследство, а также требования или споры относительно правового титула умершего или защищаемого лица на определенные активы, которые, как утверждается, должны быть включены в наследство.
9. «Общинная собственность» означает собственность мужа и жены, приобретенную во время брака и являющуюся общественной собственностью, как предписано в разделе 25-211.
10. «Консерватор» означает лицо, назначенное судом для управления имуществом защищаемого лица.
11. «Суд» означает суд высшей инстанции.
12. «Ребенок-иждивенец» означает несовершеннолетнего ребенка, которого умерший был обязан содержать, или взрослого ребенка, которого фактически содержал умерший в момент смерти умершего.
13. «Потомок» означает всех потомков умершего во всех поколениях, с отношениями родителя и ребенка в каждом поколении.
14. «Умышлять», когда оно используется как существительное, означает завещательное распоряжение недвижимым или личным имуществом и, когда используется как глагол, означает распоряжаться недвижимым или личным имуществом по завещанию.
15. «Devisee» означает лицо, указанное в завещании для получения завещания. Для целей главы 3 настоящего заголовка, в случае завещания существующего траста или доверительного управляющего или доверительного управляющего, описанного в завещании, траст или доверительный управляющий является учредителем, а бенефициары не являются учредителями.
16. «Инвалидность» означает основание для судебного приказа, описанного в разделе 14-5401.
17. «Распространитель» означает любое лицо, получившее имущество умершего от личного представителя этого лица, кроме как кредитора или покупателя.Распространяемый включает доверительного управляющего по завещанию только в той мере, в какой распределенные активы или приращения остаются в руках этого лица.
Бенефициар завещательного траста, которому доверительный управляющий распределил имущество, полученное от личного представителя, является распределителем личного представителя. Для целей данного параграфа «завещательный доверительный управляющий» включает доверительного управляющего, которому активы передаются по завещанию, в размере созданных активов.
18. «Электронный» означает обладающий электрическими, цифровыми, магнитными, оптическими, электромагнитными или аналогичными возможностями.
19. «Электронная запись» означает запись, которая создается, генерируется, отправляется, передается, принимается или хранится с помощью электронных средств.
20. «Электронная подпись» означает электронный метод или процесс, который выполняет оба следующих действия:
(a) Прилагается к электронной записи или логически связана с ней, а также выполняется или принимается лицом с намерением подписать электронную запись.
(b) Использует процедуру безопасности, которая позволяет определить, что электронная подпись использовала все следующие элементы:
(i) Уникально для человека, который его использует.
(ii) Возможность проверки.
(iii) Под исключительным контролем лица, подписывающего электронную подпись.
(iv) Связан с электронной записью, к которой относится электронная подпись, таким образом, что при изменении электронной записи электронная подпись становится недействительной.
21. «Электронное завещание» означает завещательный документ, который составляется и хранится на электронном носителе и оформляется в соответствии с разделом 14-2518.
22. «Имущество» включает в себя имущество наследника, траста или другого лица, чьи дела подпадают под действие этого титула в первоначальном виде и в том виде, в каком оно время от времени существует во время управления. Что касается супруга, наследство включает только отдельное имущество и долю в общем имуществе, принадлежащую умершему или лицу, чьи дела подпадают под это право.
23. «Освобожденное имущество» означает имущество наследника, описанное в разделе 14-2403.
24.
«Доверительный управляющий» включает личного представителя, опекуна, попечителя и попечителя.
25. «Иностранный личный представитель» означает личного представителя, назначенного другой юрисдикцией.
26. «Формальное разбирательство» означает разбирательство, которое проводится судьей с уведомлением заинтересованных лиц.
27. «Управляющий инструмент» означает документ, завещание, трастовый, страховой или аннуитетный полис, счет с оплатой при наступлении смерти, ценную бумагу, зарегистрированную в форме бенефициара, пенсионный план, участие в прибыли, пенсионный или аналогичный план выплат, инструмент создания или осуществления полномочий о назначении или доверенности, или распорядительном, назначающем или номинативном документе любого подобного типа.
28. «Опекун» означает лицо, которое квалифицировано как опекун несовершеннолетнего или недееспособного лица в соответствии с завещанием или назначением суда, но не включает лицо, которое является просто опекуном ad litem.
29. «Опекун ad litem» включает лицо, назначенное в соответствии с разделом 14-1408.
30. «Наследники», за исключением случаев, предусмотренных разделом 14-2711, означают лиц, включая пережившего супруга и государство, которые имеют право в соответствии с законами о наследовании по закону на собственность наследника.
31. «Недееспособное лицо» имеет то же значение, что и в статье 14-5101.
32. «Неформальное разбирательство» означает такое разбирательство, проводимое без уведомления заинтересованных лиц должностным лицом суда, выполняющим функции регистратора завещания или назначения личного представителя.
33. «Заинтересованное лицо» включает любого доверительного управляющего, наследника, правопреемника, ребенка, супруга, кредитора, бенефициара, лицо, обладающее полномочиями по назначению, и другое лицо, которое имеет право собственности или требование в отношении доверительной собственности или имущества умершего , подопечное или охраняемое лицо.
Заинтересованное лицо также включает лицо, имеющее приоритет при назначении в качестве личного представителя, и других доверенных лиц, представляющих заинтересованных лиц. Заинтересованное лицо, поскольку термин относится к конкретным лицам, может время от времени меняться и должно определяться в соответствии с конкретными целями и предметом любого разбирательства.
34. «Выпуск» человека означает потомка, как это определено в этом разделе.
35. «Совместные арендаторы с правом наследования» и «общественная собственность с правом наследования» включают совладельцев собственности, удерживаемой при обстоятельствах, дающих одному или нескольким лицам право на всю собственность в случае смерти другого или других лиц. но исключает формы регистрации совместного владения, в которых основная собственность каждой стороны пропорциональна взносу этой стороны.
36. «Аренда» включает любую аренду нефти, газа или других полезных ископаемых.
37. «Письма» включают завещательные письма, письма об опеке, административные письма и письма о попечительстве.
38. «Несовершеннолетний» означает лицо моложе восемнадцати лет.
39. «Ипотека» означает любую передачу, соглашение или договоренность, в которых имущество обременено или используется в качестве обеспечения. Ипотека не включает аренду или сервитуты.
40. «Умерший нерезидент» означает умершего, который на момент смерти проживал в другой юрисдикции.
41. «Организация» означает корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью, деловой траст, имущество, траст, товарищество, совместное предприятие, ассоциацию, правительство или правительственное подразделение или агентство или любое другое юридическое или коммерческое лицо.
42. «Подлинник завещания» означает либо оригинал бумажного завещания, либо заверенный бумажный оригинал электронного завещания.
43. «Бумажное завещание» означает завещательный документ, который составляется и хранится на материальном носителе и оформляется в соответствии с разделами 14-2502 или 14-2503.
44. «Родитель» включает в себя любое лицо, имеющее право взять или которое будет иметь право взять, если ребенок умер без завещания, в качестве родителя согласно этому титулу в результате наследования по закону от ребенка, родство которого находится под вопросом, и исключает любое лицо, которое только отчим, приемный родитель или бабушка или дедушка.
45. «Плательщик» означает доверительного управляющего, страховщика, коммерческую организацию, работодателя, правительство, правительственное агентство или подразделение или любое другое лицо, которое уполномочено или обязано по закону или регулирующему инструменту производить платежи.
46. «Лицо» означает физическое лицо или организацию.
47. «Личный представитель» включает исполнителя, администратора, преемника личного представителя, специального администратора и лиц, которые выполняют практически те же функции в соответствии с законом, регулирующим их статус.Общий личный представитель исключает специального администратора.
48. «Ходатайство» означает письменный запрос в суд о вынесении постановления после уведомления.
49. «Судебное разбирательство» включает иски в суде и иски по справедливости.
50. «Имущество» имеет то же значение, что и в разделе 14-10103.
51. «Защищенное лицо» имеет то же значение, что и в статье 14-5101.
52. «Защитное производство» имеет то же значение, что и в разделе 14-5101.
53. «Квалифицированный хранитель» означает лицо, которое выполняет требования раздела 14-2520.
54. «Регистратор» означает должностное лицо суда, назначенное для выполнения функций регистратора в соответствии с разделом 14-1307.
55. «Ценная бумага» включает в себя любые векселя, акции, казначейские акции, облигации, долговые обязательства, свидетельства о задолженности, свидетельства о доле участия или участия в праве собственности на нефть, газ или горнодобывающие компании или в аренде, или в платежах, не производимых по такому титулу или аренде, сертификат залогового доверительного управления, передаваемая акция или сертификат доверительного управления с правом голоса и, как правило, включает любую долю или инструмент, обычно известный как ценная бумага, или любой сертификат интереса или участия, любой временный или промежуточный сертификат, квитанция или сертификат депозита или любой варрант или право подписаться или приобрести любую из этих ценных бумаг.
56. «Отдельная собственность» означает собственность мужа или жены, которая является отдельной собственностью супруга, как это определено в разделе 25-213.
57. «Мировое соглашение» применительно к имуществу умершего включает в себя полный процесс управления, распределения и закрытия.
58. «Специальный администратор» означает личного представителя, как описано в разделах с 14-3614 по 14-3618.
59. «Государство» имеет то же значение, что и в разделе 14-10103.
60. «Преемник личного представителя» означает личного представителя, кроме специального администратора, который назначается на смену ранее назначенному личному представителю.
61. «Наследники» означают лиц, не являющихся кредиторами, которые имеют право на собственность наследника на основании завещания или данного титула.
62. «Контролируемая администрация» относится к процедурам, описанным в статье 5 главы 3 данного заголовка.
63.«Выжить» означает, что человек не умер до события, включая смерть другого человека, и не считается умершим до события в соответствии с разделами 14-2104 или 14-2702.
64. «Материальный носитель» означает носитель, на котором информация может быть записана путем записи, набора текста, печати или аналогичных средств, и который воспринимается путем чтения непосредственно с носителя, на котором записана информация.
65. «Производство по завещанию» означает производство по установлению завещания или установлению завещания.
66. «Завещатель» включает лицо любого пола.
67. «Доверительный фонд» включает прямой доверительный фонд, частный или благотворительный, с любыми дополнениями, где бы и как бы он ни был создан. Доверие также включает доверие, созданное или определяемое судебным решением или постановлением, согласно которому доверие должно управляться в манере прямого доверительного управления. Траст исключает другие конструктивные трасты и исключает возникающие трасты, опекунство, личных представителей, трастовые счета, депозитарные механизмы в соответствии с главой 7, статья 7 настоящего заголовка, бизнес трасты, обеспечивающие выдачу сертификатов бенефициарам, общие трасты, доверительные фонды с правом голоса, безопасность договоренностей, ликвидационных трастов и трастов для основной цели выплаты долгов, дивидендов, процентов, окладов, заработной платы, прибыли, пенсий или пособий сотрудникам любого рода, трасты, созданные городом или поселком для выплаты медицинского страхования, пособий по здравоохранению или расходы, долгосрочная или краткосрочная нетрудоспособность, резервы самострахования и аналогичные программы, администрируемые городом или поселком, трасты юридической защиты и любые договоренности, в соответствии с которыми лицо является номинальным держателем или эскроу для другого.
68. «Доверительный управляющий» включает первоначального, дополнительного или правопреемника, назначенного или подтвержденного судом.
69. «Палата» имеет то же значение, что и в разделе 14-5101.
70. «Завещание» включает подзаконный акт и любой завещательный документ, который просто назначает исполнителя, отменяет или изменяет другое завещание, назначает опекуна или прямо исключает или ограничивает право лица или группы наследовать имущество умершего, переходящего по завещанию преемственность.Завещание может быть бумажным или электронным.
Что означает обозначение бенефициара?
Проще говоря, обозначение бенефициара — это акт назначения кого-то, кто получит деньги, имущество, инвестиции или любую другую конкретную «выгоду» (отсюда «бенефициар»… понял?)
Есть много типов обозначений получателей, которые может сделать человек. Вы можете указать бенефициаров в своем завещании, в полисе страхования жизни и на зарегистрированном инвестиционном счете (например, RRSP).
Мы рассмотрим их здесь.
Продолжайте читать, чтобы узнать:
- Обозначение получателя, означающее
- Типы назначений получателей, которые вы можете делать на протяжении всей жизни
- Как указать получателя
- Разница между основными и условными бенефициарами
- Налоговые соображения при назначении бенефициара
- Основные ошибки, которых следует избегать при названии получателя
- Что произойдет, если вы не укажете имя получателя
Хотите знать основы указания бенефициаров в своем завещании? Посетите нашу страницу «Бенефициары» в Центре обучения.
Виды обозначений получателей
Вы можете указать много разных типов получателей. И то, как вы на самом деле это делаете, меняется в зависимости от того, для чего вы называете получателя.
Имущество недвижимости
Принято указывать имя получателя в вашем завещании. Бенефициар, указанный в вашем завещании, — это лицо или благотворительная организация, которые наследуют все или часть вашего имущества после вашей смерти.
Вы можете указать одного бенефициара, который получит все ваши активы, или вы можете назначить нескольких бенефициаров, которые унаследуют различные активы из вашего имущества.
Здесь вы укажете, кому вы хотите получить свои вещи (деньги, имущество и другие активы) после вашего отъезда. Это может быть очень общее: «Я хочу оставить половину своего состояния своему сыну Джо». Или это может быть очень конкретным: «Я хочу оставить свою коллекцию пластинок моей сестре Нэнси». Примечание: это не так, как это будет сформулировано в вашем завещании.
Пособия по страхованию жизни в случае смерти
Еще одним распространенным местом для перечисления бенефициара является полис страхования жизни. Фактически, это в значительной степени причина, по которой вы получаете полис страхования жизни — чтобы направить эти деньги на выплату определенному человеку или группе людей, когда вас нет.
«Пособие в случае смерти» — это выплата получателю полиса страхования жизни. Бенефициары обычно получают свое пособие в случае смерти в виде единовременной выплаты от страховой компании.
Вы также можете указать свое имущество в качестве получателя полиса страхования жизни. Другими словами, деньги поступают в ваше имущество, а затем распределяются в соответствии с вашими пожеланиями в вашем завещании.
Зарегистрированные инвестиционные планы
В Канаде существует несколько типов зарегистрированных инвестиционных счетов (например, ваш RRSP или TFSA).Наличие денег на этих счетах дает налоговые льготы, и они функционируют немного иначе, чем ваши основные инвестиционные счета. С помощью этих счетов вы можете назначить получателя денег после вашей смерти. Как правило, большинство людей называют бенефициаров в этих учетных записях при их создании. Если этого не произошло, обратитесь в учреждение, в котором хранится ваш аккаунт, и убедитесь, что об этом позаботятся.
Как назначить бенефициаров
Для полисов страхования жизни и пенсионных планов вы увидите возможность назначать бенефициаров как часть договора полиса или документа финансового плана.
Просто заполните форму назначения получателя, предоставленную страховой компанией или финансовым учреждением.
Для имущественного планирования наименование бенефициаров является стандартной частью процесса создания завещания. Вам просто нужно убедиться, что вы используете правильные юридические имена частных лиц и благотворительных организаций. В случае благотворительных организаций целесообразно также указать номер благотворительной организации, присвоенный Канадским налоговым агентством.
Вы можете использовать свое завещание для определения получателей полиса страхования жизни или зарегистрированного плана.Но будь осторожен. Это может потенциально создать некоторые проблемы в управлении вашим имуществом, если бенефициары не соответствуют тому, что есть в учреждении. Существуют правила относительно того, какое обозначение применяется, но лучше всего убедиться, что, если вы действительно называете бенефициара в своем завещании для одной из этих политик / счетов, это то же самое, что и лицо, которое вы дали учреждению.
Основные и условные бенефициары
К сожалению, не все бенефициары созданы равными.
«Основной бенефициар» — это тот, кто первым в очереди получит ваши активы.
На очереди «условный бенефициар».
В вашем завещании вы можете указать одного основного бенефициара и условного бенефициара. У вас также может быть пять основных бенефициаров и пять условных бенефициаров. Или почти что-нибудь еще.
Например, в простом завещании Кара могла бы назвать свою жену Джейн основным бенефициаром для получения всех ее активов. Кара также могла указать, что, если Джейн не жива в день ее смерти, ее дочь Сьюзен должна получить все ее имущество.В этом случае Джейн является основным бенефициаром, а Сьюзен — условным бенефициаром.
Но это могло быть и намного сложнее.
Допустим, Кара решила, что она хочет, чтобы ее жена Джейн получила половину ее активов, а также хочет разделить вторую половину поровну между своими пятью братьями (⅕ для каждого из них).
Для каждого брата Кара могла назвать условного бенефициара.
Итак, в завещании Кары будет сказано, что если Джейн умрет раньше, ее дочь Сьюзен будет условным бенефициаром (что дает ей право на половину имущества).Если бы кто-то из братьев Кары умер раньше, сумма, которая должна была бы пойти этому брату, вместо этого должна быть разделена поровну между детьми этого брата.
В данном случае у нас шесть основных бенефициаров (Джейн и пять братьев) и, в зависимости от того, сколько детей у всех братьев Кары, много, много условных бенефициаров.
Налоговые аспекты для обозначения получателя
После вашей смерти ваше завещание, скорее всего, будет передано в суд для прохождения процесса завещания.Здесь суд подтвердит законность вашего завещания и уполномочит вашего исполнителя действовать в качестве вашего исполнителя. В рамках процесса завещания ваше имущество «облагается налогом» (ну, взимается плата).
Это становится немного техническим, но часть вашего имущества может находиться «за пределами вашего имения».
Как правило, активы, для которых назначены бенефициары (например, страховые полисы и зарегистрированные инвестиции), относятся к тем активам, которые не входят в вашу собственность. Это означает, что плата за завещание не взимается, и ваш бенефициар будет получать выгоду непосредственно от учреждения, а не исполнителя.
При некоторых обстоятельствах эти активы могут стать частью вашего имущества. Например, если вы вообще не называете бенефициара или указываете свое имущество в качестве бенефициара, то активы станут частью вашего имущества перед распределением.
Когда это произойдет, с этих активов будет взиматься плата за завещание. В результате ваши бенефициары могут получить меньшую сумму, чем если бы вы назвали их бенефициарами в соответствии с полисом.
С RRSP ваша смерть влечет за собой определенные налоговые последствия.По сути, стоимость вашего RRSP включается в ваш доход за год вашей смерти.
Налог на этот доход может быть отложен, если бенефициаром является ваш супруг (а) или гражданский партнер, ребенок или внук до 18 лет, которые финансово зависят от вас, или ребенок или внук любого возраста, который финансово зависит от вас из-за инвалидность.
Основные 4 ошибки, которых следует избегать при именовании бенефициаров
Вот некоторые из наиболее распространенных ошибок, которых вы можете избежать, чтобы ваши бенефициары были ясны как день для людей, которых вы оставите.
1. Вы нигде не называете бенефициаров.
Если вы не создадите завещание, законы вашей провинции будут определять, кто получит все ваши вещи. Чаще всего вы бы выбрали не тот дистрибутив. Кроме того, доходы от страхования жизни и деньги на ваших зарегистрированных счетах будут распределены по той же схеме.
2. Вы не учли налоговые последствия.
Если вы укажете бенефициара, пособие в случае смерти по вашему полису страхования жизни переходит «за пределы вашего имущества».Но если вы не укажете бенефициара в рамках своей фактической политики, это пособие станет частью вашего имущества, а это означает, что оно будет облагаться налогом, когда в этом не было необходимости.
3. Вы забыли обновить свое завещание или другие формы бенефициара.
Мы знаем, что это не весело, но когда вы переживаете серьезное изменение в жизни, такое как развод, не забывайте обновлять ваших назначенных бенефициаров… везде. В противном случае ваш бывший супруг может унаследовать часть вашего имущества.
4. Вы указываете только одного получателя.
Можно назвать одного бенефициара, но нельзя, если он умрет раньше вас. Если вы собираетесь передать все свои активы одному основному бенефициару, не забудьте также указать условного бенефициара, чтобы ваши активы гарантированно получил близкий человек.
Вещи, которые вы не можете оставить получателям в своем завещании
Теперь, когда вы знаете, как работают обозначения бенефициаров, вот несколько вещей, которые следует учитывать с точки зрения того, как они НЕ работают:
- Полисы страхования жизни: В вашем страховом полисе уже должен быть указан один или несколько бенефициаров.Когда вы умираете, ваша страховая выплата автоматически переходит к получателям, указанным в вашем страховом полисе, без какого-либо указания из вашего завещания.
- Полисы пенсионного плана: Как и в случае полисов страхования жизни, в полисах пенсионного плана обычно уже указаны бенефициары.
- Определенная совместная собственность : Если вы являетесь совместным арендатором какого-либо актива (например, недвижимости или банковского счета), ваш совладелец автоматически получает 100% актива после вашей смерти.Это называется правом на выживание.
- Подарки для домашних животных: Домашние животные не могут владеть чем-либо по закону и поэтому не могут быть названы бенефициаром. Если вы хотите оставить вещи или деньги своему питомцу, оставьте их человеку, которого вы указали в своем завещании, чтобы он позаботился о них.
| 20 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 1-чек-статус заявки | Проверить статус претензии | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F1-check-Claim-status | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fclaims | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Посмотрите, были ли обработаны мои претензии и размер моей задолженности. | Вы должны войти в свою учетную запись, чтобы просмотреть свои претензии. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. После завершения регистрации вы сможете войти в систему и просмотреть свои претензии. | Быстрые ссылки | ||
| 21 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 10 элементов, которые можно увидеть | Смотрите, что покрыто? | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F10-see-what-is-cover | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fbenefits% 2Fcoverage-and-cost | Без аутентификации, быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Узнайте, что включает в себя TRICARE For Life. | . | Без аутентификации, быстрые ссылки | ||
| 21 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 11-скачать форму | Скачать форму | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F11-download-a-form | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fcontact-us% 2Fforms | Без аутентификации, быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Просмотрите, загрузите или распечатайте доступные формы TRICARE For Life. | . | Без аутентификации, быстрые ссылки | ||
| 21 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | Служба поддержки клиентов с 12 контактами | Связаться со службой поддержки клиентов | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F12-contact-customer-service | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fcontact-us | Без аутентификации, быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Есть несколько способов связаться с нами. | . | Без аутентификации, быстрые ссылки | ||
| 20 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 2 просмотра моих объяснений преимуществ | Посмотреть мое объяснение преимуществ (EOB) Посмотреть / распечатать мой EOB | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F2-view-my-объяснение-преимущества | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fclaims | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Посмотреть / распечатать мое «Разъяснение льгот» (EOB). | Вы должны войти в свою учетную запись, чтобы просмотреть EOB. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. | Быстрые ссылки | ||
| 20 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | Право на 3 проверки | Проверить соответствие требованиям | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F3-check-eligibility | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Ffamily-profile% 2Ftricare-eligibility-and-cost | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Узнайте, имеете ли вы или члены вашей семьи право на участие в программе. | Вы должны войти в свою учетную запись, чтобы просмотреть информацию о соответствии критериям. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. | Быстрые ссылки | ||
| 20 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | франшиза с четырьмя точками зрения и прочие расходы | Посмотреть франшизу и прочие расходы | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F4-view-deductible-and-other-cost | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Ffamily-profile% 2Ftricare-eligibility-and-cost | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Иногда применяются франшиза или другие накладные расходы.Узнать больше… | Вы должны войти в свою учетную запись, чтобы просмотреть информацию о соответствии критериям. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. После завершения регистрации вы сможете войти в систему и просмотреть информацию о своих расходах и расходах. | Быстрые ссылки | ||
| 20 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 5-update-paperless-eob-option | Обновление безбумажного варианта EOB или личной информации | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F5-update-paperless-eob-option | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Ffamily-profile% 2Fmy-personal-information | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Обновите адрес, контактную информацию или вариант безбумажного EOB. | Вы должны войти в свою учетную запись, чтобы обновить свою личную информацию. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. После завершения регистрации вы сможете войти в систему и просмотреть свою личную информацию. | Быстрые ссылки | ||
| 20 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 6-add-update-other-health-insurance | Добавить / обновить Другое медицинское страхование (OHI) | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F6-add-update-other-health-insurance | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Ffamily-profile% 2Finsurance-охват | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Убедитесь, что вся имеющаяся у нас информация об OHI верна.Это важно для правильной обработки ваших претензий! | Вы должны войти в свою учетную запись, чтобы обновить свой OHI. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. После завершения регистрации вы сможете войти в систему и просмотреть свою личную информацию. | Быстрые ссылки | ||
| 20 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 7-отправьте-заявку-отправьте-или-проверьте-защищенные-сообщения | Отправить претензию / отправить или проверить защищенные сообщения | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F7-submit-a-claim-send-or-check-secure-messages | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fmessage-center | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Отправьте претензию, отправьте сообщение в службу поддержки или проверьте статус уже отправленного сообщения. | Вы должны войти в свою учетную запись для доступа к защищенным сообщениям. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. После завершения регистрации вы сможете просматривать Центр сообщений. | Быстрые ссылки | ||
| 21 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 8-share-access-to-my-account | Поделиться доступом к моему аккаунту | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F8-share-access-to-my-account | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Ffamily-profile | Быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Разрешить члену семьи доступ к моей учетной записи. | Вы должны войти в систему, чтобы предоставить доступ к своей учетной записи. Если у вас есть учетная запись, пожалуйста, войдите сейчас. Если у вас нет учетной записи, создайте учетную запись. После завершения регистрации вы сможете просматривать Центр сообщений. | Быстрые ссылки | ||
| 21 июля 2015 г. | uid = alfonso.ramos, o = defaultWIMFileBasedRealm / td> | 9 просмотров информации о регистрации | Просмотр информации о зачислении | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fquick% 2Blinks% 2F9-view-enrollment-information | ? 1dmy & urile = wcm% 3apath% 3a% 2Fwps% 2Bcontent% 2Benglish% 2Fbenefits% 2Fenrollment | Без аутентификации, быстрые ссылки | / wps / wcm / connect / tdb / WPS + Content + English / Quick + Links | Что мне нужно сделать, чтобы зарегистрироваться в TRICARE For Life? | . | Без аутентификации, быстрые ссылки |
После завершения регистрации вы сможете войти в систему и просмотреть свои EOB.
После завершения регистрации вы сможете войти в систему и просмотреть информацию о своем праве на участие.AICPA — Education & Resources
При создании любого типа финансового счета, будь то сберегательный счет, пенсионный сберегательный счет или страхование жизни, одной из наиболее важных деталей, которые следует учитывать, является имя бенефициара или бенефициаров.
Кто является бенефициаром? Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое получит все или часть доходов от этого счета в случае вашей смерти.Вы можете назвать или назначить одного или нескольких лиц, включая траст или ваше имущество, в качестве бенефициара.
1. Устраняет путаницу. Имея текущего бенефициара на всех своих счетах, вы не оставляете сомнений в том, что вы хотите сделать со своими кровно заработанными деньгами или страховыми доходами.
2. Экономит время. Если вы умрете и не укажете получателя, это задержит перевод любых средств, находящихся на этих счетах.В некоторых случаях задержка может быть значительной и потребовать, чтобы лицо, отвечающее за ваши дела или имущество, заполнило множество документов, чтобы это произошло. Если нужно позаботиться о последних расходах, последствия могут быть значительными.
3. Помогает обеспечить финансовое благополучие ваших близких. Это особенно важно, когда речь идет о страховании жизни, где основной целью является предоставление денег для определенной цели, например, для покрытия расходов на похороны или для возмещения дохода.
После того, как вы назвали своих бенефициаров, держите их в курсе
Каждый раз, когда вы открываете финансовый счет или покупаете полис страхования жизни, указание бенефициара должно быть одним из ваших главных приоритетов. Но по мере того, как ваша жизнь меняется, важно обновлять информацию о получателях во всех своих аккаунтах. Такие жизненные события, как брак, развод, рождение ребенка и смерть любимого человека, — это лишь некоторые из значимых жизненных событий, которые могут повлиять на информацию о вашем бенефициаре.
Если у вас уже есть страхование жизни AICPA, найдите несколько минут, чтобы просмотреть и обновить выбранные вами бенефициары, посетив Портал самообслуживания. Есть вопрос? Позвоните одному из наших консультантов по рискам по телефону 1-800-223-7473, и мы будем рады помочь.
Это несложно, поэтому нет причин не звонить по номеру
В наши дни финансовые учреждения и страховые компании значительно упростили процесс обозначения и обновления бенефициаров. Большинство из них можно сделать онлайн за несколько минут.Все, что вам нужно, это основная информация, в том числе:
- Полное наименование физического или юридического лица
- Полный адрес
- Телефонный номер
- Номер социального страхования или идентификационный номер (если он предназначен не для физического лица)
- Дата рождения
Итог
Вы много работаете, чтобы сэкономить и делать правильные вещи для себя и своих близких. Убедитесь, что вы сделали дополнительный шаг — назначили своих бенефициаров и поддерживали их актуальность на всех своих финансовых счетах.
Групповое страхование выдается компанией Prudential Insurance Company of America, компанией Prudential Financial, Ньюарк, штат Нью-Джерси.
Как выбрать получателя страхования жизни
Ваши бенефициары — причина, по которой вы рассматриваете страхование жизни. У вас есть видение того, как вырученные средства могут быть использованы для помощи тем, кто пострадает, если вас больше не будет рядом. Вы можете представить, что выплачивается ипотека, выплачиваются долги, оплачивается обучение в колледже и достаточно денег, чтобы ваша семья могла поддерживать свой образ жизни на долгие годы.
Реальность такова, что единственный контроль, который вы имеете, — это когда вы называете бенефициара или бенефициаров. Вот несколько моментов, которые следует учитывать при выборе получателя:
1. Подумайте, кому нужна финансовая защита, сколько им нужно и могут ли они взять на себя ответственностьБенефициаром должен быть человек, которому вы можете доверить управление страховыми выплатами и который позаботится о том, чтобы все финансовые трудности были устранены.
2.Организация защиты несовершеннолетних детейНесовершеннолетние дети не могут получить страховую выплату. Вам нужно будет создать траст и назначить попечителя или назначенного опекуна, который будет управлять деньгами, пока ребенку не исполнится 18 или 21 год, в зависимости от штата. Если вы этого не сделаете, суды возьмут на себя ответственность и назначат лицо по своему выбору для управления страховым возмещением.
3. Не думайте, что ваша воля — последнее словоВаше завещание распространяется на имущество, находящееся в вашем имуществе.Страхование жизни — это самостоятельный договор, который не становится частью наследства. Выручка выплачивается непосредственно получателю. Например, если ваш старший взрослый ребенок назван единственным бенефициаром, он или она не несет юридического обязательства делить выплату с братьями и сестрами, даже если вы в своем завещании потребовали, чтобы доходы от вашего имущества были разделены поровну между вашими детьми.
Хорошая новость заключается в том, что вы можете указать столько бенефициаров, сколько захотите, и назначить каждому из них определенный процент от выручки.Вы можете контролировать выплаты своим детям, супругу, любимой благотворительной организации и давно потерянному племяннику.
4. Не полагайтесь на доброту другихБудьте очень конкретны при именовании бенефициаров. Вы можете назвать свою дочь «Джейн Смит» своим бенефициаром, но если вы также не указали ее по адресу, номеру социального страхования, в частности, как ваша дочь и т. Д., Другая «Джейн Смит» может появиться и оспорить выплату.
Если вы планируете полагаться на доверенных лиц или третьих лиц для обработки выплат, убедитесь, что вы выбрали того, кому вы действительно доверяете.Когда в игре участвуют большие суммы денег, может возникнуть искушение. Есть много способов манипулирования деньгами, которые не принесут пользу получателю.
5. ГотовоВы всегда должны называть основного, дополнительного и конечного получателя. Например, если ваш супруг (а) является вашим единственным бенефициаром и он или она скончался раньше вас, выплата будет переведена в ваше имущество, и теперь все под контролем суда по наследственным делам. Назначение дополнительных бенефициаров обеспечивает резервный план.
6. Следите за обновлениямиУстановите в своем календаре обзор получателей не реже одного раза в год. Вы можете легко обновить бенефициаров, чтобы они отражали вашу текущую ситуацию. Этот давно потерянный племянник теперь может стать королем доткомов и, возможно, больше не будет нуждаться в вашей помощи.
Эти соображения высшего уровня должны заставить вас серьезно задуматься о том, как вы управляете бенефициаром или бенефициарами вашего страхования жизни. Если у вас сложная ситуация, рекомендуется обратиться к финансовому консультанту или юристу, специализирующемуся на имущественном планировании.
Кого я могу указать в качестве выгодоприобретателя в моем полисе страхования жизни?
Во-первых, отличная работа по покупке страхования жизни! Вы сделали важный шаг, защитив тех, кого любите.
Каждый полис страхования жизни требует, чтобы вы указали получателя. Бенефициаром по страхованию жизни обычно является человек или люди, которые получают выплату по вашему полису страхования жизни после вашей смерти; это также может быть траст, благотворительная организация или ваше имение.
Вы также можете назвать более одного получателя, а также процент выплаты, которую вы хотите направить каждому из них — например, вы можете назначить 50% для супруга и 50% для взрослого ребенка.
Обычно вас просят выбрать два типа получателей: основных и дополнительных. Вторичный бенефициар (также называемый «условным бенефициаром») получает выплату, если первичный бенефициар умер.
Обеспечение детей
Основная причина, по которой люди покупают страхование жизни, — это обеспечение детей, оставленных дома.Обычно это делается путем превращения пережившего супруга или партнера, который заботится о детях и воспитывает их, бенефициаром. Но что, если вы овдовели или — не дай бог — скончались вы и ваш партнер одновременно?
Во-первых, знайте, что называть несовершеннолетнего бенефициаром — не лучшая идея. Это потому, что закон запрещает выплаты по страхованию жизни лицам, не достигшим совершеннолетия, то есть от 18 до 21 года в зависимости от вашего штата. Если назвать ребенка, то он будет передан в суд по наследственным делам.Суд назначит опекуна, который будет следить за деньгами / имуществом до достижения ребенком совершеннолетия.
К счастью, есть два варианта. Первый — назвать взрослого опекуна. Опекуном должен быть человек, которому вы можете доверять и использовать деньги на такие вещи, как жилье, здравоохранение и образование, пока ребенок не достигнет совершеннолетия. В этот момент все оставшиеся деньги передаются ребенку, и он может тратить их как угодно.
Второй вариант — это работа с поверенным для создания траста.В этом сценарии траст является бенефициаром, а доверительный управляющий назначается для управления и распределения средств. Основное преимущество траста перед назначением хранителя — это больший контроль.
Доверительный фонд позволяет вам указать, как вы хотите, чтобы деньги распределялись — и это позволяет вам делать это, даже когда ваши дети уже взрослые. (Одно небольшое предостережение: обязательно проконсультируйтесь с адвокатом, если вы создаете доверительный фонд для ребенка с особыми потребностями. Он может помочь вам создать такой фонд, который не влияет на право вашего ребенка на получение государственной помощи, такой как Medicaid или Supplemental Security Income.)
Название благотворительной организации
У вас есть дело, которое близко и дорого вашему сердцу? В таком случае вы можете рассмотреть возможность обозначения благотворительной организации в качестве бенефициара вашего страхования жизни.
Есть несколько способов сделать это. Они включают в себя указание благотворительной организации в качестве бенефициара по новому или существующему полису страхования жизни, признание благотворительной организации одновременно владельцем и бенефициаром полиса страхования жизни, добавление благотворительного всадника в полис страхования жизни или работу с общественным фондом. чтобы выяснить, как лучше всего распределить выплату.
Заключительные советы
Тщательно подумайте о том, чтобы назвать свое имущество бенефициаром. Это может вызвать длительный и дорогостоящий судебный процесс, известный как завещание. Более быстрое и эффективное решение — указать конкретных лиц или организации в качестве бенефициаров.
1. Будьте конкретны. Вместо того, чтобы называть «мой супруг» или «мои дети» в качестве получателей помощи, укажите их имена вместе с их адресами и номерами социального страхования. Это экономит много времени, поскольку страховой компании не нужно отслеживать информацию.
2. Всегда называйте условного бенефициара. Прекращение существования и оставление страховки жизни без живого бенефициара может означать, что выплата пойдет тому, кому вы никогда не хотели, чтобы ваш полис приносил пользу. Также может потребоваться назначенный судом администратор, чтобы разобраться во всем.
3. Выберите надежных хранителей и попечителей. Действительно подумайте, кому бы вы доверили финансовое благополучие своего ребенка, если бы вас не было на фотографии. Ваши дети могут любить своего дядю или тетю, но разве он или она зрелы и ответственны за деньги? Если нет, выберите кого-нибудь еще.
4. Регулярно проверяйте своих бенефициаров. Рекомендуется проверять своих бенефициаров примерно раз в год и после таких важных жизненных событий, как брак, развод, рождение ребенка или смерть в семье.
5. Сообщите свои пожелания. Сообщите вашим бенефициарам о ваших намерениях и о том, как найти полис.
6. Помните об особых ситуациях. Существуют ситуации, при которых может взиматься налог на возмещение по страхованию жизни, например, когда страхователь и застрахованный не одно и то же лицо.Точно так же все может быть неприятно, если вы живете в государстве с общественной собственностью и не называете своего супруга в качестве бенефициара. Страховой агент может дать вам совет по страхованию жизни по этому и многому другому.
Автор: Аманда Остин
Первоначально размещено на lifehappens.org
Обозначения бенефициаров — Статья — Ситовые паевые инвестиционные фонды
Владельцы счетов хотят знать, какие обозначения возможны и следует ли иметь их на своем счете. Сами бенефициары были более озабочены распоряжением счетом, если бенефициары не были указаны в списке или если некоторые бенефициары умерли раньше владельца.Мы обратимся к основным элементам этой темы, чтобы помочь устранить путаницу или распространенные заблуждения о назначении бенефициаров. Это не совет по налогообложению или планированию недвижимости: инвесторы должны обсудить свою личную ситуацию со своим консультантом по налогам или планированию недвижимости.
Назначение бенефициара на счете паевого инвестиционного фонда может быть частью общего плана инвестора в отношении имущества. Это помогает выполнить пожелания инвестора в отношении их активов и позволяет избежать части процесса завещания, который представляет собой юридический процесс после смерти кого-либо, который включает в себя распределение активов между наследниками умершего.Счета паевых инвестиционных фондов и другие активы без бенефициара, скорее всего, пройдут процедуру завещания, чтобы определить, кто унаследует счет или актив. Затраты, связанные с завещанием, включают сборы за подачу документов в суд, личные представители и поверенные могут достигать тысяч долларов в зависимости от сложности и размера наследства. Помимо стоимости, существует вероятность того, что процесс определения того, кто унаследует активы, не завершится в точности так, как предполагал умерший.Правопреемство активов регулируется законом штата, и при отсутствии дополнительных инструкций, таких как завещание, порядок обычно — это супруга, дети, а затем родственные отношения. Заветные друзья, родственники и любимые благотворительные организации вряд ли войдут в этот список.
Некоторые инвесторы пишут завещания или используют обычную форму собственности, совместных арендаторов с правом наследования, как метод направления счета другому лицу (лицам) в случае их смерти. Хотя эти меры могут гарантировать, что предполагаемые наследники или оставшийся владелец возьмут под свой контроль учетную запись, они не обязательно позволяют избежать завещания.Этот тип совместного владения позволяет избежать завещания до тех пор, пока есть выживший собственник, но если все владельцы уйдут из жизни и не будет назначен бенефициар, то счет все равно будет проходить через процесс завещания.
Завещания полезны в процессе завещания и могут сэкономить время и расходы, поскольку они, вероятно, ускорят процесс распределения активов, но они не позволяют избежать завещания.
Создание живого траста — еще один способ избежать завещания и обеспечить передачу активов предполагаемым наследникам.Многие акционеры передают свои счета в траст и сохраняют контроль, называя себя доверительным управляющим. После смерти доверительный управляющий-преемник поможет исполнить желание лица, учредившего траст («доверитель»). Мало того, что активы в трасте избежат завещания, они могут продолжать управляться правопреемником еще долгое время после передачи лица, предоставившего право. Хотя инвесторы могут извлечь выгоду из этих и других преимуществ, им следует проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что траст применим в их ситуации и правильно структурирован.
Пенсионные счета, такие как IRA и 401 (k), могут управляться иначе, чем счета без IRA, когда дело доходит до назначения бенефициаров. В некоторых штатах требуется, чтобы супруг (а) участника предоставил письменное разрешение, прежде чем кто-либо еще может быть указан в качестве бенефициара. Могут быть и другие положения. Например, учетные записи Sit IRA автоматически предполагают, что супруг (а) является бенефициаром, если нет других бенефициаров в списке или проживающих. Учитывая возможные различия между пенсионными планами, возможно, будет лучше прочитать документ о хранении или плане, прежде чем заполнять раздел о бенефициарах.
Периодическая проверка назначения получателя так же важна, как и его имя при открытии счета. Со временем происходят изменения, которые могут потребовать обновлений, таких как удаление бывшего супруга, добавление детей или замена умершего бенефициара. Также может быть хорошей идеей назвать нескольких бенефициаров, которые могут быть указаны как «основные» или «второстепенные». Вторичные бенефициары получают активы только в том случае, если нет выживших первичных бенефициаров. Счета Sit Mutual Funds позволяют назначать различных бенефициаров, в том числе первичных, вторичных и «прямых потомков на стипендию», что означает, что потомки умершего бенефициара получат эту долю актива.Примечание. В настоящее время обозначение «прямые потомки на каждое движение» доступно только для учетных записей IRA.
Еще одна проблема, связанная с налогами, возникает, когда умирает владелец счета паевого инвестиционного фонда, не зарегистрированного в IRA. Если бенефициар не является супругом, то стоимость этих акций обычно корректируется в сторону увеличения до рыночной стоимости на дату смерти, что также называется «полным повышением». Эта корректировка эффективно устраняет налоговые обязательства получателя по любой предыдущей прибыли. Аналогичным образом, переживший супруг (а) также получит корректировку базовой стоимости акций, но обычно это будет только «полушага».Например, если прибыль от актива на момент смерти составляла 100 000 долларов, то 50 000 долларов («полушаг») будут исключены из будущего налогообложения. Упускать из виду повышение базовой стоимости может быть дорогостоящей ошибкой, особенно если акции значительно выросли в цене.
Система учета депозитных фондов автоматически рассчитывает эти общие шаги по увеличению базы для бенефициаров при отсутствии подробных инструкций. Однако существуют предостережения в отношении основы затрат и процесса оценки, такие как альтернативные даты оценки, особые правила для пенсионных счетов и законы различных штатов, поэтому инвесторы должны проконсультироваться с юристом по налогам или планированию недвижимости, чтобы убедиться, что это правильная корректировка.
Бенефициары могут быть изменены в любое время, но это должно быть сделано в письменной форме. Формы доступны для обычных счетов или счетов IRA. Счета Sit Mutual Funds предлагают гибкие возможности назначения бенефициаров и варианты владения счетами, чтобы акционеры могли оптимизировать свои счета для своих личных ситуаций. Позвоните представителю отдела обслуживания инвесторов по телефону 800-332-5580, чтобы узнать о назначении и возможностях вашего бенефициара.