Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде | Цены на клининговые услуги и уборку

Россиянам разрешили еще три года выводить деньги в офшоры: Госэкономика: Экономика: Lenta.ru

Министерство финансов России согласилось установить трехлетний, с 2021-го по 2024 годы, переходный период, разрешающий российским компаниям выплачивать дивиденды за рубеж по нулевой налоговой ставке, сообщает издание РБК.

О намерении ужесточить условия уплаты дивидендов со следующего года заявил в конце марта президент страны Владимир Путин. По его словам, такой вывод средств в офшорные зоны должен облагаться налогом в 15-20 процентов.

С того момента по поручению главы государства Москва пересматривает ставки налога с популярными у россиян юрисдикциями, например, с Кипром, Мальтой и Люксембургом. С теми, кто не согласится, могут разорвать соглашение об избежании двойного налогообложения. Вероятно, первым таким случаем станет Мальта.

Материалы по теме

00:02 — 19 июня 2020

Союз спасения

Европа ищет выход из худшего кризиса в новейшей истории. Цена вопроса — 1,3 триллиона евро

00:03 — 6 июля 2020

Не верой единой

Доллар захватил мир и стал главной валютой планеты. 200 лет назад его ни во что не ставили

Доработанная версия законопроекта на три года сохраняет льготу для российских и иностранных компаний, сменивших налоговое резидентство на российское. При этом фирма не должна быть зарегистрирована в черном списке стран-офшоров, а российские налоговые органы должны узнать о счетах, на которые зачислены дивиденды, в течение 180 дней.

Речь идет о продлении так называемого «сквозного подхода». Он применяется в случае, если фактические получатели средств являются налоговыми резидентами России. Также условием льготы по дивидендам была сделана принадлежность не менее половины портфеля, с которого они платятся, российской компании в течение года.

Чаще всего такую схему использовали совместные предприятия, когда иностранные инвесторы сотрудничали с российскими партнерами. Как отмечает партнер КПМГ Анна Воронкова, большей частью это были прозрачные структуры, не использовавшие схемы ухода от налогов. Изменение схемы, пусть и отсроченное, поставит их в неравные условия с российскими холдингами или же заставит отказаться от использования иностранного правового поля, что критично для ряда инвесторов.

В Минфине указали, что решение об отсрочке принято после консультаций с предпринимательским сообществом для того, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки.

Ранее стало известно, что правительство намерено резко ужесточить правила подачи налоговой декларации, так что штраф может коснуться даже добросовестных плательщиков. В качестве причин эксперты называют желание облегчить работу налоговиков и повысить сборы.

Быстрая доставка новостей — в «Ленте дня» в Telegram

Как вывести деньги из Украины на счет юридического лица? Налоговая консультация

Нерезиденты, которые создают предприятия на территории Украины рано или поздно сталкиваются с ситуацией, когда нужно получить свои деньги — вывести их из Украины. Самый простой способ — заплатить налог на репатриацию. 

Как же правильно оформить весь процесс, чтобы не вызвать недовольства налоговых органов? И можно ли как-то снизить налоговую нагрузку в процессе репатриации доходов из Украины?

Интересно

: Как открыть дистанционный офис в Украине?

Налог на репатриацию в Украине

Уплата налога на репатриацию в Украине выглядит так: 

1. Украинское предприятие сдает финансовую отчетность, по результатам которой выплачивается налог на прибыль 18%.  
2. После уплаты налога, оставшаяся прибыль или ее часть, может быть перечислена юридическому лицу-нерезиденту, которое является учредителем. При перечислении нужно заплатить налог на дивиденды 15%. Однако есть страны, с которыми заключен договор-конвенция об избежании двойного налогообложения, предусматривающий перечень налогов и роялти, с условиями их уплаты и ставками. 

Однако, можно и попробовать уменьшить уплату налогов. Все будет зависеть от оформления взаимоотношений украинского предприятия и нерезидента, от их видов деятельности. Рассмотрим несколько вариантов.

Вывод денег через получение услуг от материнской иностранной компании

Одним из вариантов является получение услуг от нерезидента. Как это оформляется?

Украинская компания получает некие услуги, которые не может выполнить самостоятельно, но может получить от материнской компании. В таком случае получение услуг отражается в отчетности, как затраты предприятия. Налогооблагаемая прибыль уменьшается, а на счет материнской компании поступают деньги за оказанные услуги.

 

Однако тут есть и “подводные камни”. Например, необходимость уплаты НДС в размере 20%. При получении услуг на территории Украины, в независимости от того, является ли компания плательщиком НДС, необходимо уплатить налог на сумму услуги. 

Это может быть хорошим вариантом, так как получая услугу, предприятие включает сумму в расходы, а НДС в налоговый кредит, если услуга используется в налогооблагаемой операции. То есть если украинское предприятие является плательщиком НДС и использует услугу в хозяйственных целях либо продавая ее, оно может включить налог в сумму уменьшения НДС к уплате. 

Интересно: Вывод средств через финансовую помощь

Как пример: нерезидент оказал услугу на 100 000 грн., украинское предприятие заплатило НДС 20 000 грн. Данная услуга необходима украинскому предприятию для хозяйственной деятельности — продажи с НДС. По итогам периода сумма 100 000 грн будет включена в расходы и налог на прибыль уменьшится на 18 000 грн, а НДС будут включен в налоговый в кредит, и тоже будет уменьшать сумму к уплате налога.

Будет ли это выгодно лично для Вашего бизнеса, поможет определить наш юрист по налогам.

Интересно: Роялти или нематериальный актив?

Оформить получение программного обеспечения от материнской компании юрлицу в Украине

Еще один вариант, встречавшийся в нашей практике  — это получение программного обеспечения от нерезидента для использования его в хозяйственной деятельности компании в Украине. 

В зависимости от вида деятельности, украинскому предприятию для деятельности может понадобиться ПО, которое уже имеется у нерезидента (материнской компании). Можно его купить. При покупке программного обеспечения нет необходимости уплачивать НДС, поскольку в Налоговом кодексе Украины предусмотрена IТ-льгота, а стоимость программы учитывается у украинского предприятия как нематериальный актив с начислением амортизации, и переносом его стоимости в расходы. 

В итоге деньги за программу будут перечислены нерезиденту, а у украинского предприятия будут расходы без уплаты налогов.

Данная ситуация возможна только в том случае, если иностранная материнская компания имеет такое программное обеспечение на продажу. Чаще всего это относится к технически сложным видам деятельности.

Наши юристы смогут проанализировать выгоду подобного варианта для Вашего бизнеса, подобрать для Вас другой способ репатриации доходов, или же помочь Вам с организацией таких видов налоговой оптимизации.

Если Вы планируете вести бизнес в Украине, и хотите делать это безопасно и выгодно — звоните нам. Наша фирма может помочь с решением налоговых и кадровых вопросов, а также предоставить бухгалтерские услуги на аутсорсе.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте больше про бухгалтерский учет в Украине тут

Как выводить деньги из ООО — Право на xn--28-6kc4byf.xn--p1ai

Чтобы подтвердить назначение денег, организация предоставляет банку договор или платежку. Компания может выплатить наличными зарплаты сотрудникам. Чтобы банк выдал деньги, ему предоставляют зарплатные ведомости. Заказать звонок.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ООО или ИП — Как ГРАМОТНО обналичить счет — Налоги и бухучет

Телефон в Санкт-Петербурге:. Юридическое лицо не может по необоснованной воле распоряжаться финансовыми средствами, которые находятся на расчетном счету организации. А вот индивидуальный предприниматель получает полный доступ к денежным средствам, которые находятся на расчетном счету, сразу после того, как уплатит налоги.

Поэтому возникает вопрос о том, что можно ли как-то вывести денежные средства с расчетного счета ООО на расчетный счет ИП? Финансовые аспекты ИП Регистрация ИП подразумевает то, что доходом ИП являются все финансовые средства, которые остались после уплаты налогов и взносов во внебюджетные фонды.

В ООО ситуация обстоит более сложно, так как для общества с ограниченной ответственностью характерно то, что каждый учредитель имеет свой конкретный доход в виде дивидендов, размер которых пропорционален размеру доли в уставном капитале компании.

В качестве основания для перевода финансовых средств могут служить договорные отношения. Но налог с этих денег все равно придется заплатить. Также вывод денег с ООО через ИП является актуальным для выплаты серой и черной заработной платы сотрудников.

Так как любые движения денежных средств с расчетного счета общества с ограниченной ответственностью подвергаются налогообложению. Избежать этих платежей позволяет регистрация ИП. Так как деньги, которые поступили на счет ИП от ООО на основании договора, можно спокойно выводить после уплаты налоговой ставки. Именно эту схему используют для выдачи заработной платы в конверте. Телефон в Санкт-Петербурге: 8 пон-вскр с до Офисы почти во всех районах города Заказать обратный звонок.

Бухгалтерские услуги: Бухгалтерское обслуживание Нулевая отчётность. Оставить заявку. Мы получили ваш запрос. Мы свяжемся с вами как можно скорее.

Телефон в Санкт-Петербурге:. Юридическое лицо не может по необоснованной воле распоряжаться финансовыми средствами, которые находятся на расчетном счету организации.

Над вопросом вывода денег из ООО рано или поздно задумывается каждый бизнесмен. Ведь он открывает компанию в надежде получить прибыль. Когда же она, наконец, получена, вдруг возникает вторая проблема: как её превратить в реальные наличные в своём кармане? Если бизнес создан в форме ИП — никаких проблем: предприниматель вполне может вывести средства на личные нужды, ведь деньги на счёте ИП принадлежат этому человеку на тех же правах, как и другие вещи. Совсем другое дело, когда речь идёт об обществе с ограниченной ответственностью.

Способы вывода прибыли из бизнеса (ИП, ООО) в 2019 году

Бизнес начинают, в первую очередь, ради прибыли. И когда эта прибыль получена, у собственника бизнеса появляется естественное желание направить ее на свои личные нужды. Не все начинающие бизнесмены знают о том, что особенности вывода прибыли напрямую зависят от организационно-правовой формы — ИП или ООО. И тот факт, что учредителям компаний приходится платить дополнительные налоги на прибыль, часто оказывается для них неприятным сюрпризом. Все подробности вы узнаете в нашей статье. Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, все доходы, в том числе от предпринимательской деятельности, относятся к его личному имуществу.

Как выводить деньги из ООО

Предприниматели практикуют несколько способов вывода средств посредством ИП. У ИП бухгалтерский учет проще, поэтому и деньги оттуда вывести легче. Однако обращаем внимание, что один-два раза таким способом вывода денег воспользоваться еще можно, но если начать злоупотреблять, то налоговая заинтересуется подобными перемещениями средств. Тогда нужно будет отчитаться, где товары, которые поставило ИП, или доказать оказание услуг. Второй способ использования ИП — это заключение с индивидуальным предпринимателем договора на оказание управленческих услуг. То есть учредитель не устраивается в ООО в качестве директора наемного работника , а управляет обществом через аутсорсинг.

Большинство платежных операций коммерческими организациями проводится безналичным способом.

Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО? Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта г. Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру ПКО. Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня. Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели указание ЦБ от 7 октября г.

Полезные Статьи о регистрации ООО, ИП и др. от компании «Успешный Старт»

Прибыль компании — это еще не личные доходы ее владельцев, а прибыль юридического лица. Просто так воспользоваться этими деньгами не могут даже полноправные хозяева. Сначала нужно, чтобы деньги фирмы стали личными деньгами учредителей. Есть несколько способов это сделать, расскажем о каждом из них.

Например, руководителя или его заместителя. Этот способ имеет два нюанса:.

.

Узнаем, как правильно оформить вывод денег, рассмотрим особенности для ОСНО, УСН и ЕНВД. А также мы подготовили для вас расчеты по каждому из​.

Как вывести деньги из ООО и не нарушить закон

.

Как ООО при УСН 6% снимать деньги со счета в банке

.

.

.

.

.

Обналичивание расчетного счета ООО: основные способы

Деньги на расчетном счету — собственность владельца. Кредитная организация не вправе контролировать движение денег и каким-либо способом вмешиваться в процесс. 90% транзакций проводится по безналичному расчету, но бывают ситуации, когда руководитель (учредитель) компании нуждается в наличных. Что делать? Как происходит обналичивание расчетного счета ООО? Можно ли это сделать законно? Рассмотрим основные варианты.

Какие способы существуют?

Вариантов обналичивания средств ООО предостаточно:

• Списание в расходы.
• Выплата дивидендов.
• Предоставление кредитов 3-ей стороне.
• Уход руководителя в отпуск.
• Перевод денег ИП за услуги (товары).
• Снятие на хозяйственные нужды.
• Выдача заработной платы и другие.

Кроме того, бывают и нелегальные способы, применять которые не рекомендуется. Ниже рассмотрим востребованные варианты обналичивания.

Деньги на хозяйственные нужды

Для начала стоит рассмотреть, как снять наличные с расчетного счета ООО на хознужды. Алгоритм такой:

• Заполнить чековую книжку или платежку (оформляется главбухом или руководителем).
• Обратиться в кассу компании для обналичивания средств по кассовому ордеру.
• Выплатить комиссионные в размере 2% от суммы (взимаются автоматически).

Наличность может храниться в сейфе с учетом установленного лимита (на конец дня). Передача наличности производится по расходному ордеру для решения следующих задач:

• Оплата товаров (услуг).
• Выплата заработной платы.
• Выдача средств на хознужды (командировочные, оплата за билеты и так далее).

Обналичивание расчетного счета ООО для покрытия личных нужд (в отличие от ИП) запрещено, ведь активы находятся в собственности общества, а не каждого из учредителей.

Читайте также — Как выводить деньги с расчетного счета?

Способы и особенности

Рассмотрим, как снять наличные с расчетного счета ООО. Популярные варианты:

1. Получение дивидендных выплат — единственный легальный путь обналичивания. Особенности:

• Выплаты осуществляются из прибыли компании, распределяемой между учредителями.
• Частота платежей — раз в три месяца.
• Величина налога, как и в случае с заработной платой — 13%.
• Дивиденды снимаются со счета, после чего выплачиваются на карточку или передаются наличными.

2. Выплата заработной платы — еще один путь обналичивания средств ООО. У многих компаний только один управляющий. Если организация успешна, размер его вознаграждения может быть высоким. При таком выводе обязательна уплата 13% в казну государства. Вместе со страховыми взносами сумма составляет 30%. Пути вывода денег — наличными (в кассе) или на карточку.

Кроме рассмотренных выше, существуют и другие способы обналичивания расчетного счета ООО, которые нельзя признать полноценным выводом наличности из бизнеса:

1. Передача подотчетных средств. Чтобы получить деньги, учредитель оформляется в качестве сотрудника, после чего получает необходимую сумму. Деньги разрешается тратить на оплату командировочных, хозрасходы и покупку ТМЦ. Траты должны подтверждаться квитанциями и другими бумагами с последующим оформлением отчета.
2. Выдача кредита. Еще один путь обналичивания средств ООО — получение учредителем кредита без процентов. Здесь стоит учесть два момента:

• Оформление такого займа — выгода для получателя, поэтому с выплаченных процентов придется отдать 35% налогов.
• Деньги должны быть возвращены в срок.

3. Представительские затраты. Владелец компании, если он является частью штата, имеет право на обналичивание денег для покупки одежды, снятия номеров в отеле, питания в ресторане. Эти расходы относятся к категории представительских. Главное — доказать ФНС, что целью снятия средств были не развлечения, а работа.
4. Перечисление денег ИП. Здесь оформляются два документа — закрытый акт и соглашение. Расходы:

• Для ИП («упрощенка») — 6% с прибыли.
• Для ООО («упрощенка») — 15% (прибыль за вычетом затрат).
• Комиссия банка — 6%.

Обналичивание расчетного счета ООО: нелегальный способ

Многие руководители компаний знают, как снять наличные с расчетного счета ООО незаконно и даже пользуются таким способом. Обналичивание производится так:

• Оформляется фиктивное соглашение с подставной компанией на оказание услуг (передачу товара).
• Производится платеж с р/с ООО.
• Работник или руководитель «партнера» снимает наличные в банковском учреждении и передает владельцу, забрав вознаграждение.

При «прокручивании» такой схемы имеются риски:

• Деньги могут и не вернуться, а доказать что-либо по закону не получится.
• Налоговая инспекция рано или поздно обнаруживает обман, после чего р/с арестовывается.
• При открытии уголовного дела о мошенничестве против компании-посредника, проблемы могут коснуться и организации-отправителя.

При обналичивании расчетного счета ООО стоит использовать только законные методы и помнить о рисках, возникающих при нарушении законодательства.

Как правильно снять деньги с расчетного счета ООО

Чем осложнено снятие денег со счета ООО, почему нельзя их просто обналичить

Согласно ч. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ), расчеты с участием юридических лиц производятся в безналичном виде. Даже наличные деньги, поступающие в кассу, должны быть размещены в банке, если их сумма превышает установленный организацией лимит (п. 2 указания Банка России «О порядке ведения…» от 11.03.2014 № 3210-У).

Однако в процессе функционирования любого предприятия может наступить момент, когда потребуются наличные средства. Например, они могут понадобиться в случаях, когда:

• деньги нужны участнику общества;
• наличность необходима для деятельности организации.

Однако в отличие от денег на банковском счете ИП, которые являются собственностью предпринимателя (т. е. он может их свободно получать), обналичивание средств ООО совершается только с учетом потребностей фирмы. Дело в том, что любое юридическое лицо, в соответствии с п. 1 ст. 48 ГК РФ, имеет обособленное имущество, которым не имеет права распоряжаться его учредитель или руководитель.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Таким имуществом, в частности, являются денежные средства на расчетном счете организации. Использование же денег ООО (в том числе наличных) в соответствии с нуждами предприятия должно быть обоснованным. Ниже мы рассмотрим, что можно предпринять для получения денежных средств на законных основаниях.

По каким основаниям можно вывести наличные со счета ООО

Передача денег ООО участнику/учредителю может быть произведена по следующим основаниям:

1. Как выплата зарплаты и социальных платежей сотрудникам (п. 2 указания Банка России от 07. 10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных…»). Зачастую директором организации является ее единственный участник, также может иметь место и ситуация, когда участников в фирме несколько, при этом все они занимают руководящие должности. В таком случае получить доход от деятельности своей организации можно в качестве зарплаты, премиальных и иных выплат, размер которых устанавливается самими участниками общества.

   Для подтверждения данной операции предприятие должно иметь все необходимые кадровые документы на работников. Снятие наличных на этом основании предполагает уплату налога на доходы физических лиц (13%) и взносов во внебюджетные фонды (около 30%).

2. Как распределение чистой прибыли между учредителями ООО(ст. 28 закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ, далее — Закон об ООО). По действующему законодательству участники ООО не реже 1 раза в год имеют право получить свои дивиденды от прибыли общества. Выплаты в данном случае ограничиваются п. 1 ст. 28 Закона об ООО, по которому:

• выплата «учредительских» осуществляется в определенные периоды, но не чаще 1 раза в квартал;
• это касается только чистой прибыли общества.

При выведении денег по этой причине организация также отчисляет 13% НДФЛ за граждан РФ и 15% НДФЛ за иностранцев (абз. 2 п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ).

Кроме того, при функционировании любого предприятия могут возникнуть ситуации, когда необходимо произвести расчет наличными денежными средствами. В таких обстоятельствах можно получить деньги в банке при наличии соответствующих документов. Например, наличные могут потребоваться:

Подпишитесь на рассылку

1. Для оплаты расходов на хозяйственные нужды. Это самый распространенный вариант снятия наличности. Особенно он популярен в организациях с упрощенной системой налогообложения, когда налог платится только с дохода. Понятно, что в подобных случаях налоговый орган мало интересует, как ООО расходует деньги, однако подтверждающие документы все равно нужны на случай проверки.
2. Для предоставления займа гражданину (ст.  807, 861 ГК РФ). В обоснование снятия наличных в этом случае необходимо составить договор займа в простой письменной форме (ст. 808 ГК РФ). Если деньги предоставляются без процентов, то по условиям подп. 1 п. 1 ст. 212 и п. 2 ст. 224 НК РФ суммы экономии на процентах облагаются НДФЛ по ставке 35%. При невозврате долга он признается доходом гражданина и на него начисляется также НДФЛ в обычном размере (13%).

Это наиболее распространенные основания для снятия денег с банковского счета общества. Деятельность предприятий такого рода достаточно разнообразна, поэтому всегда найдутся и другие причины: выдача денег под отчет работнику, оплата представительских расходов и т. п. Единственное правило, которое следует соблюдать перед тем, как вывести деньги со счета ООО, — это обеспечить наличие понятных и корректных финансовых документов.

Процесс обналичивания денежных средств ООО

Сразу отметим, что банки не имеют полномочий проверять обоснованность снятия наличных. Этим занимается налоговый орган, сверяя представленные отчеты с фактическим расходованием денежных средств. Именно на этом этапе и потребуются все упомянутые ранее документы, доказывающие правомерность получения денег.

Для снятия наличных в банке потребуется лишь явиться в кредитное учреждение лицу, которое имеет полномочия осуществлять данную операцию, с подтверждающими личность документами и средством обналичивания. Под последними имеются в виду чековая книжка или дебетовая карта. Если сумма будет весомая (лимит обсуждается при открытии расчетного счета), то ее необходимо заказать заранее.

Инструменты для снятия денег

Итак, существует 2 варианта получения наличных денежных средств с банковского счета (какой из них предпочтительнее, выбирает клиент банка):

• с помощью чека;
• через дебетовую карту.

Чек — это своего рода распорядительный документ, который можно предъявлять только в кредитном учреждении, где обслуживается выдавшее его ООО. Чеки хранятся в чековой книжке, выдаваемой банком, при этом каждый лист состоит из 2 частей: чека и корешка. Документ заполняется от руки по правилам банка и подписывается лицом, образец подписи которого есть в банковской карточке. В корешке дублируется основная информация. Если при заполнении допущена ошибка, то чек не отрывается, а используется следующий лист. С чеком за получением наличных может обратиться не только уполномоченный представитель общества, но и другое лицо, данные которого указаны в чеке.

Дебетовая карта — более мобильный способ обращения с наличностью. С помощью нее можно и снимать, и вносить деньги на расчетный счет. При этом карт может быть несколько. Однако при обналичивании этим способом следует помнить, что в кредитных учреждениях существуют определенные лимиты на снятие денежных средств по карте, которых может быть недостаточно для конкретного юридического лица.

Как видите, основная проблема не в том, как с расчетного счета ООО снять деньги, а в том, как это сделать правильно,  поскольку сама суть юридического лица подразумевает определенные ограничения для вывода средств даже собственниками предприятия. Ведь обналичивание в данном случае должно сопровождаться начислением и уплатой налогов, а потому должно быть подтверждено соответствующими финансовыми документами.

Еще больше материлов по теме в рубрике: «Бизнес».

Перевод со счета ООО и ИП на свой счет или карту

ИП — это физическое лицо, и все деньги, находящиеся на его счете — это его личные деньги, которыми он может распоряжаться на свое усмотрение, в отличие от ООО. Следовательно, ИП может переводить деньги с расчетного счета себе на карту физ. лица, открытую в любом банке.

Перечисление денег ИП себе на карту

ИП может вывести деньги на личную карту, законом это не запрещено. Главное — чтобы данные отправителя (ФИО предпринимателя) и получателя совпадали. Тогда такой платеж не будет рассматриваться как получение дохода третьим лицом.

Важно правильно оформить назначение платежа. Должно быть указано, что деньги переводятся на собственный счет. У каждого банка есть свои «шаблоны» назначений для таких переводов, но в целом можно указать так: «Перевод собственных средств себе на номер карты …. » или «Перевод собственных средств на свой счет в другом банке».

Перевод денежных средств с расчетного счета ИП на карту ДРУГОГО физ. лица

При выводе денег на карту иным лицам, нужно помнить о том, что любой подобный платеж может приравниваться к получению дохода ими, а это значит, что с него налоговая может потребовать заплатить подоходный налог.

Кто его будет платить — ИП или физическое лицо — зависит от того, в каких отношениях он состоит с предпринимателем. Если выплата осуществляется в пользу сотрудника или человека, с которым заключен договор ГПХ, то НДФЛ и страховые взносы платит ИП как работодатель.
Если вы хотите перевести деньги другому физ. лицу, не связанному с вашей коммерческой деятельностью, например, родственнику, то сначала переведите их на свою карту, а уже с нее — родственнику. Так у налоговой не будет лишних вопросов.

Перевод с банковской карты физического лица на расчетный счет ИП

Если предпринимателю нужно срочно пополнить свой счет, то сделать это можно и с банковской карты физического лица. Если перевод делается с карты третьего лица, он будет расценен как получение дохода предпринимателем. Чтобы избежать этого, необходимо делать перечисления с личной карты предпринимателя, когда данные отправителя и получателя полностью совпадают, а в назначении платежа писать «Пополнение счета собственными средствами».

Что указать в назначении платежа при переводе с расчетного счета ИП на карту физ. лица и наоборот

Как мы уже сказали, при выводе денег важно корректно заполнить поле назначения платежа.

Подведем итоги:

• Если деньги отправляются на личную карту предпринимателя, то в платежном поручении пишем: «перечисление денег на собственный счет»; «на личные нужды»; «на личное потребление». Это примерные фразы. Главное, чтобы прослеживалась суть, что это вы переводите свои деньги себе же.
• Если платеж отправляется на карту других физических лиц, то он может быть расценен как получение дохода ими с выплатой обязательного налога в размере 13%. Если платеж осуществляет ИП-работодатель, то налоги платит он, а в назначении платежа указывается, что это выплата зарплаты и за какой конкретно период она производится. Если деньги переводятся в оплату поставок и иных услуг, то пишется «оплата по договору» (указывается его номер и дата). Как корректно заполнить назначение платежа, можно также узнать у операциониста в банке, так как внутренние правила банков отличаются друг от друга.
• Если деньги переводятся с личной карты ИП на собственный расчетный счет, то в назначении платежа указываем «пополнение счета».

Лимиты переводов

Каких-то строгих лимитов по сумме вывода у ИП нет. Разница лишь в комиссии. У каждого банковского учреждения есть лимит бесплатных переводов, свыше которых будет взиматься процент. Например, в Сбербанке на самом дешевом тарифе вы можете перевести себе на карту физ. лица 150 000 р. в месяц без комиссии. В банке Точка на тарифе «Золотая середина» вам будет доступно перевести 200 000 р. в месяц. В Модульбанке на среднем тарифе можно перевести 500 000 р. в месяц. А за все деньги сверх лимита комиссия за перевод в среднем от 1 до 7%.

Как правильно выводить деньги на личный счет предпринимателя

Совсем скоро украинские банки могут запустить ограничения на платежи своих клиентов-предпринимателей.

Так они отреагируют на постановление Нацбанка №162, а также на разъяснение Инструкции об открытии/закрытии счетов (постановления НБУ №492), которое появилось на днях.

В документах говорится, что физлицо-предприниматель (ФЛП, ФОП — по-украински) имеет право на перечисление денег на свой личный счет (физлица) только после уплаты налогов или при условии отсутствия задолженности по бюджетным платежам.

По сути, на банки возлагается ответственность за контроль по уплате налогов. Потому они уже продумывают, как его наладить. Чтобы ФЛП с налоговыми долгами просто не мог вывести себе деньги, если полностью не расплатился с казной.  

«Никто из банков не хочет стать соучастником в деле по уклонению от налогообложения или отмывания денег. Потому сейчас будет проведена инвентаризация физлиц-предпринимателей, возможно, с кем-то будут связываться и уточнять информацию по статусам и платежам в бюджет. А после появятся фильтры и барьеры. Чтобы бизнесмен просто не имел возможности перечислить на личный счет деньги, если у него есть налоговые долги. Как именно это будет реализовано технически — пока сложно сказать, у каждого будут свои наработки и технологии. ФЛП, к которым будут вопросы, просто будут отклонять операции. Если бизнесмен будет пытаться провести перечисление через интернет-банкинг или мобильное приложение — будет бан. Скорее всего, снимать его будут или после отправки документа в банк по почте (подтверждающего решение налоговых проблем), или после визита в отделение», — спрогнозировал «Стране» развитие событий финансовый аналитик Василий Невмержицкий. 

Но это только прогнозы, пока финансисты не сдерживают перечисления бизнесменов.

«Никто ничего не ограничивал и запретов не вводил, бизнесмены могут перечислять средства. Система Приват24 работает в привычном режиме, ничего не менялось. Что будет дальше — посмотрим», — сказал нам пресс-секретарь Приватбанка Олег Серга. 

Какие ограничения действуют для ФОПов

Переполох в рядах банкиров и их клиентов возник после появления постановлении Национального банка №162 (им вносятся изменения в постановление НБУ №492 от 2003 года), вступившего в силу с начала 2020 года. В нем говорится, что для использования денег на собственные нужды ФЛП нужно перечислить их на свой личный счет (физлица). А это можно сделать только после того, как уплачены все налоги. 

11 января на сайте НБУ появилось уточнение к этой формулировке. Потому теперь деньги на свой счет позволяется перечислять уже при двух условиях: после уплаты налогов и в случае отсутствия налоговой задолженности. Ведь у предпринимателей, в зависимости от налоговой группы, разные налоговые режимы: кто-то платит налоги каждый месяц, кто-то — раз в квартал, кто-то — раз в год. Ждать целый год, чтобы бросить средства в личную карту, — чрезвычайно строгое ограничение.   

«Своими последними разъяснениями регулятор несколько смягчил позицию, разъяснив, что имел ввиду отсутствие налогового долга, но это не сильно спасает ситуацию. Во-первых, разъяснение, в отличии от постановления, которым были утверждены изменения в Инструкцию, не является нормативно-правовым актом и не может уточнять или отменять нормы Инструкции. А в ней написано буквально «после уплаты налогов» и никак иначе. Во-вторых, это вообще не компетенция Национального банка. В-третьих, у банков все равно, даже с таким разъяснением, остался вопрос, должны ли они это контролировать (в том числе отсутствие налогового долга). Фактически у ФОПов все так же остается две опции: снять наличными или перечислить себе на личный счет. Они сейчас больше зависят от того, как каждый конкретный банк будет контролировать/не контролировать указанные ограничения», — описал «Стране» ситуацию начальник юридического управления Банка Кредит Днепр Александр Ярецкий.  

Как ФОПам сейчас можно перечислять деньги

Чтобы вывести деньги на свою личную карточку ФЛП сейчас нужно сделать два шага:

1. Уплатить налоги за последний отчетный период или удостоверится, что они были уплачены. Проверить: правильная ли сумма была вовремя отправлена в госбюджет.
2. Зайти в личный кабинет интернет-банкинга либо мобильного приложения и перевести средства на свой личный счет. После чего ими можно пользоваться на собственное усмотрение — перечислять на счета родных и близких, рассчитываться в магазинах, снимать наличные в банкомате. 

Предоставлять какие-то отчеты или налоговые справки в банк не нужно.

«Ранее этого не требовалось, как будет дальше — будет зависеть от дальнейших разъяснений НБУ относительно действий банков и от самих банков», — отметил Ярецкий. 

Что будет, если нарушить правила вывода денег на личный счет

Пока банки не ввели фильтров или барьеров — никто не остановит предпринимателя. Он сможет в системе интернет-банкинга или в мобильном приложении перебросить деньги даже, если забыл заплатить все налоговые платежи, сделал это с опозданием, уклонился от перечислений в госбюджет или просто ошибся. 

Банк не имеет права наказывать ФЛП за такой проступок.

«В разъяснение Нацбанка говорится, что уплата налогов относится к сфере ответственности налоговых органов», — заметил Василий Невмержицкий.

То есть банк не может на собственное усмотрение заблокировать или арестовать счет предпринимателя. Это возможно только, если к нему поступит соответствующее постановление суда. 

«Банки не могут напрямую замораживать или блокировать/закрывать счета ФЛП. Банки могут отказать в проведении транзакции, ссылаясь на нарушение режима счета или заблокировать ее, пользуясь правами агента первичного финансового мониторинга. Налоговая при отсутствии налогового долга также не имеет права блокировать счета», — объяснил Александр Ярецкий.

Банкиры говорят, что за ошибки бизнесменов при переводе денег со счетов ФЛП на личные, не предусмотрено ответственности. Так что предпринимателю не нужно паниковать даже, если он перечислил средства до уплаты налогов.

«Не нужно предпринимать ничего. Это нельзя считать нарушением, и за это не установлено никакой ответственности», — заверил Ярецкий. 

Что дальше будет со счетами ФОПов

Впрочем, это все оценки эксперты на текущий момент. После появления постановления Нацбанка №162 у них остались вопросы, потому не исключаются новые разъяснения регулятора.

«К Национальному банку поступают вопросы, а пока банки каждый для себя в отдельности делает выводы по последним документам. Могут ли быть новые документы от НБУ и Налоговой на этот счет — скорее всего. Важные нюансы могут уточняться», — допустил Василий Невмержицкий.

Его коллеги придерживаются аналогичного мнения. Потому предпринимателям нужно держать руку на пульсе.

«Среди банкиров мнения разделились. Одни считают, что для банков ничего не поменялось, и они не обязаны это контролировать. Другие, опасаясь возможных санкций регулятора, хотели бы получить дополнительные разъяснения на этот счет. Как минимум, можно опасаться штрафов по финмониторингу и обвинений в неприменении риск-ориентированного подхода в изучении клиентов», — считает Александр Ярецкий.

Что такое ООО с индивидуальным участием? Как я могу оплатить себя как владелец индивидуальной LLC?

ООО с одним участником — это тип бизнес-структуры, которая является альтернативой индивидуальному предпринимательству.

Расчет заработной платы и льгот с Gusto

Если вы решите стать индивидуальным предпринимателем, вам не придется ничего делать, кроме как работать на себя. Чтобы стать им, нет никаких сборов или правил (хотя есть требования, если вы решите нанять сотрудников). Поскольку к вам и вашему бизнесу относятся как к одному и тому же, обратная сторона заключается в том, что ваши личные активы подвергаются риску, если ваш бизнес столкнется с финансовыми проблемами.

В качестве альтернативы, если вам нужна дополнительная защита, вы можете создать корпорацию с ограниченной ответственностью с одним участником, которая является ООО с одним владельцем.

У вас должно быть «LLC» в названии вашей компании, и, как следует из названия, оно защищает ваши личные активы и ограничивает вашу ответственность перед судебными исками и кредиторами.

Но эти преимущества имеют и обратную сторону: LLC должны платить, чтобы быть зарегистрированными в вашем штате, подпадают под действие регулирующих законов и, возможно, должны будут платить ежегодные регистрационные сборы.

Как я могу заплатить себе из моего ООО?

Связанные

Как выбрать подходящее юридическое лицо

Начало бизнеса

Как владелец ООО с одним участником вы не получаете зарплату или заработную плату.

Вместо этого вы платите себе, забирая деньги из прибыли LLC по мере необходимости.

Это называется ничьей собственником. Вы можете просто выписать чек или перевести деньги с банковского счета вашей LLC на свой личный банковский счет.Как это просто!

Каким образом я облагаюсь налогом как владелец ООО с одним участником?

IRS по умолчанию рассматривает LLC с одним участником как единоличную собственность, что означает, что ваша LLC будет рассматриваться как «неучтенная организация». Таким образом, вместо уплаты налога на прибыль ООО, его прибыль и убытки перекладываются на вас.

Другими словами, вам не нужно подавать отдельную федеральную налоговую декларацию для LLC. Как единственный владелец, вы будете указывать весь свой доход LLC в своей личной федеральной налоговой декларации.Однако в вашем штате могут быть требования к подаче налоговой декларации для LLC, поэтому обязательно ознакомьтесь с правилами вашего штата.

Если хотите, вы можете выбрать, чтобы ваша LLC облагалась налогом как корпорация. Если вы сделаете это, вы будете считаться сотрудником, и от вас могут потребовать оплату труда посредством платежной ведомости.

Влюбитесь в современный расчет заработной платы

Выбор этого пути может снизить налоги на самозанятость, но это также может привести к большему количеству документов при уплате налогов и может иметь другие налоговые последствия, поэтому сначала обязательно обсудите все за и против со своим бухгалтером.

сша — Как я могу вывести деньги из моего ООО?

В ООО или любой структуре компании есть ДВЕ части.

Щит ответственности

Это весь пункт создания ООО.

Контекст состоит в том, что адвокат преследует вашу LLC, и он утверждает, что LLC не является подлинной, поэтому он может заняться вашими личными активами — вашим домом, автомобилем, IRA, узнать зарплату вашей жены и т. Д. Это называется » пронзая корпоративную вуаль ».

Что бы он использовал, чтобы заявить, что LLC не является подлинной?

• Объединение активов — смешивание и смешивание ООО и личных денег на одних и тех же счетах, покупка себе дивана с активами ООО и т. Д.
• LLC никогда не получала достаточного финансирования для работы в качестве самостоятельного бизнеса, то есть не имела достаточно наличных денег для выплаты страховых отчислений по претензии.
• Делать что-то грязное, используя щит, чтобы избежать последствий.
• Игнорирование «корпоративных формальностей», таких как протоколы заседаний, составление подзаконных актов и обеспечение их соблюдения.

Решение здесь между вами и судьей в судебном процессе.

Достаточно сказать, что способ снятия денег должен учитывать вышеуказанные проблемы, в противном случае вы рискуете нарушить щит ответственности и стать лично ответственным, что означает, что вы тратите 25 долларов каждый год, чтобы поддерживать его регистрацию.

Налогообложение

В IRS есть слово для ООО с одним участником: «Незарегистрированная организация».

IRS хочет знать, что объект существует и связан с вами.Но для представления налоговых номеров они просто хотят, чтобы номера LLC были сложены в ваши личные номера, , потому что вы являетесь тем же юридическим лицом для целей налогообложения .

Определение здесь принимаете вы. * LLC — невероятно универсальные структуры, и вы можете выбрать, чтобы они облагались налогом, как корпорация, где это отдельное «лицо», которое подает свою собственную налоговую декларацию. *

IRS не волнует , как вы переводите деньги из LLC себе, поскольку им все равно.

---

В результате, в то время как ваш собственный юрист запрещает вам думать об активах как о «одной большой кучке», IRS требует, чтобы вы это сделали. Да, этого достаточно, чтобы получить травму.

Как получают деньги владелец LLC?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) является своеобразной формой бизнеса и недавним дополнением к этим видам бизнеса. Владельцы ООО называются участниками. Каждый участник получает зарплату от бизнеса как владелец, а не как сотрудник.Существует два типа LLC — LLC с одним владельцем (так называемая LLC с одним участником) и LLC с несколькими владельцами (с несколькими участниками).

Как работает собственность ООО

Как член LLC, один или один из нескольких участников бизнеса, вы являетесь владельцем бизнеса, а не сотрудником своей компании. Когда вы создаете LLC, каждый владелец вкладывает что-то ценное, обычно деньги, поэтому каждый участник имеет право собственности на бизнес.

Доля каждого владельца в общей сумме — это их счет движения капитала. Счет движения капитала показывает изменения в их собственности на бизнес.Он включен как часть собственного капитала в баланс предприятия). Ваш счет движения капитала начинается с ваших инвестиций, увеличивается с доходом от бизнеса и уменьшается с убытками от бизнеса и снятием средств владельцем для личного использования.

Когда вы станете участником LLC, либо при создании LLC, либо позже, вам нужно будет внести деньги на этот счет.

Вот пример: Кати и ее брат Карл являются совладельцами ООО. Они оба вложили 20 000 долларов, чтобы начать бизнес.В стартовом балансе их счета операций с капиталом выглядят следующим образом.

ООО «Кати и Карл» по состоянию на 1 июля 2020 г.
Активы		Обязательства и собственный капитал
Наличные	40 000 долл. США	Обязательства	$ 0
		Собственный капитал
		Кати, Счет операций с капиталом	20 000 долл. США
		Карл, Счет операций с капиталом	20 000 долл. США
Итого активы	40 000 долл. США	Итого обязательства и собственный капитал	40 000 долл. США

Получение денег из вашего бизнеса

Когда вы снимаете деньги со своего LLC, вы снимаете деньги со своего счета капитала. Иногда это называют раздачей или ничьей. Розыгрыш обычно оформляется в виде чека, который выписывается вам лично на бизнес-чеке.

Но этот чек НЕ является зарплатой. С вашего розыгрыша не удерживаются федеральные налоги или подоходные налоги штата, а также не удерживается какой-либо налог FICA (социальное обеспечение / Medicare).

Хотя это показывает, что деньги уходят с вашего счета операций с капиталом, на самом деле они поступают из ваших наличных денег, денег на вашем корпоративном банковском счете. Если у вас нет денег на вашем банковском счете, вы не сможете снять их, чтобы выписать себе чек!

Чтобы продолжить пример, предположим, что Кари хочет взять 2000 долларов, чтобы оплатить аренду и некоторые личные счета, а Карл хочет взять 1500 долларов.Теперь их баланс будет выглядеть так:

ООО «Кари и Карл» по состоянию на 1 августа 2020 г.
Активы		Обязательства и собственный капитал
Наличные	36 500 долл. США	Обязательства	$ 0
		Собственный капитал
		Кари, счет операций с капиталом	18 000 долл. США
		Карл, Счет операций с капиталом	18 500 долл. США
Итого активы	36 500 долл. США	Итого обязательства и собственный капитал	36 500 долл. США

Обратите внимание, как уменьшился денежный счет.На текущем счете меньше наличных.

Каким образом облагается налогом ООО

ООО с одним участником уплачивает налоги, заполняя отчет по Приложению C, в котором рассчитывается чистая прибыль предприятия (прибыль за вычетом вычетов, кредитов и других статей). Чистый доход, указанный в Приложении C, добавляется к прочему доходу лица в его налоговой декларации (Форма 1040 или 1040-SR), чтобы рассчитать его общий доход и налоговые обязательства за год.

ООО с несколькими участниками платят налоги как товарищество.Общий чистый доход партнерства рассчитывается по форме 1065. Затем индивидуальные партнеры получают отчет, называемый Графиком K-1, в котором указана их доля в доходе или убытке за год. Информация из Таблицы K-1 добавляется к прочему доходу лица в его налоговой декларации, чтобы рассчитать его общий доход и налоговые обязательства за год.

Нет налогов на распространение

Вы не облагаетесь налогом денег, которые вы используете для личного использования. Сумма вашего налога на бизнес определяется вашей частью чистой прибыли или убытков от вашего бизнеса за год, как показано в вашей налоговой декларации.

Чистая прибыль Kari and Karl LLC на конец 2020 года составляет 28000 долларов. Они сняли со своих счетов операций с капиталом в общей сложности 15 000 долларов. Каждый из них облагается налогом со своей доли в 28 000 долларов, а не с 15 000 долларов.

Не забывайте о налогах на социальное обеспечение / медицинское обслуживание

Каждый, кто работает в США, платит налоги на социальное обеспечение / медицинскую помощь со своего дохода; для владельцев бизнеса это называется налогом на самозанятость. Налоги на социальное обеспечение / Medicare уплачиваются с чистого дохода (прибыли) от вашего ООО.

Поскольку с вас, как члена LLC, ничего не удерживается, возможно, вам придется платить расчетные налоги ежеквартально. Сумма этих налогов включает вашу оценку чистого дохода предприятия плюс любой налог на самозанятость на этот доход.

Не оценивайте, основываясь на том, что вы вывели из бизнеса в течение года. Помните, что эта сумма не облагается налогом.

Заработная плата, ссуды и аренда позволяют снимать деньги с предприятия

Денежные средства, оставшиеся в бизнесе, уязвимы для кредиторов. Однако существует множество способов снятия наличных с бизнеса, например, выплаты заработной платы, гарантированные выплаты, ссуды и аренда. Если это сделано для деловых целей и должным образом задокументировано, такие снятия средств не будут считаться мошенническими.

У владельца малого бизнеса есть несколько доступных методов вывода средств, когда он пытается минимизировать количество уязвимых активов внутри предприятия путем вывода средств из бизнеса.

Заработная плата является наиболее распространенной формой вывода средств для владельцев малого бизнеса.Положения о конструктивном мошенничестве не ограничивают выплату заработной платы, поскольку этот доход по определению предоставляется в обмен на возвращаемую стоимость (то есть время, потраченное на работу в бизнесе). Тем не менее, действующие положения о мошенничестве Единообразного Закона о мошеннических переводах и связанные с ними финансовые тесты по-прежнему применяются к этим типам изъятия средств из бизнеса. Один из лучших способов предотвратить обнаружение фактического мошенничества — это регулярное и письменное снятие средств. Хорошее ведение документации будет иметь большое значение для доказательства действительности этих изъятий.

Правила

IRS ограничивают выплаты разумной компенсацией, и суды постоянно разрешают довольно высокие зарплаты владельцам малого бизнеса. Однако структура предприятия имеет налоговые последствия. Все доходы компании с ограниченной ответственностью (LLC) подлежат обложению налогом на самозанятость, в отличие от корпорации, где налог взимается только с заработной платы, выплачиваемой владельцам. Эта разница может повлиять на то, как вы структурируете вывод средств из своего бизнеса в зависимости от формы, в которой вы ведете бизнес.

Вопросы налогообложения заработной платы для корпораций

В корпорации налог на оплату труда взимается только с фактической заработной платы, выплачиваемой владельцам. Таким образом, можно избежать налоговых обязательств по найму, распределяя прибыль (т. Е. Дивиденды) между владельцами, а не выплачивая заработную плату за оказанные услуги. Более того, поскольку владельцы малого бизнеса, которые управляют корпорацией, обычно выбирают корпоративный налоговый статус согласно подразделу S, двойного налогообложения дивидендов не будет.

Преимущество выплаты дивидендов (т.е., уклонение от уплаты налога на трудоустройство) необходимо сопоставить с недостатком распределения заработка, а не выплаты заработной платы. В частности, выплата заработной платы позволяет избежать конструктивных положений о мошенничестве в Едином законе о мошеннических переводах (UFTA) и строгих статутов государственных корпораций, налагаемых на распределение доходов.

Кроме того, заработанная или начисленная заработная плата не облагается льготами по многим штатам после вынесения судебного решения, а также по федеральным льготам о банкротстве с учетом определенных ограничений.Распределение прибыли или дивидендов обычно не подпадает под определение «заработная плата» или «оклад» и, следовательно, не подлежит освобождению. Таким образом, с точки зрения защиты активов выплата заработной платы дает преимущества при планировании освобождения активов от простого распределения доходов.

Конечно, отмена налогов — это форма защиты активов (посредством использования трастов, выбора организационной формы и планирования налогов на наследство). Таким образом, владельцы малого бизнеса должны взвесить относительные преимущества каждой формы защиты активов.

Как правило, в первые годы существования бизнеса, когда корпорация, вероятно, окажется технически неплатежеспособной или не будет иметь чистой прибыли и, следовательно, не будет прибыли или нераспределенной прибыли, если это корпорация, может быть разумным заплатить зарплаты, так что положения о конструктивном мошенничестве в соответствии с UFTA или статутом государственных корпораций не будут применяться. Он также квалифицирует распределения в соответствии с положениями об освобождении от уплаты налогов на уровне штата и на федеральном уровне в случае банкротства бизнеса, что приведет к судебному разбирательству или, возможно, к заявлению о банкротстве

По мере того, как бизнес растет и процветает, принося регулярный и значительный доход, изъятия в форме распределения прибыли могут быть лучшей альтернативой, чем выплата заработной платы, поскольку эти выплаты позволяют избежать налога на самозанятость. Кроме того, положения о конструктивном мошенничестве не будут серьезной проблемой из-за хорошего финансового положения бизнеса.

В целом, лучший, более дополняющий подход, который работает как в первые, так и в более продуктивные годы хозяйственной деятельности, — это изъятие средств в виде ссуд и арендных платежей.

Вопросы налогообложения заработной платы для ООО

Как правило, доходы компании с ограниченной ответственностью (LLC) будут облагаться налогом на самозанятость, независимо от того, распределяются ли эти доходы и каким образом.Следовательно, нет преимущества налога на самозанятость при распределении доходов по сравнению с выплатой зарплаты. Другими словами, с точки зрения налогов на самозанятость нет недостатка в выплате заработной платы по сравнению с распределением заработка. Однако, поскольку уставы LLC штата обычно предусматривают тот же критерий конструктивного мошенничества, что и Единый закон о мошеннических переводах (UFTA), выплата заработной платы в LLC также не дает никаких преимуществ.

Напротив, статуты государственных корпораций предусматривают более строгие проверки баланса, чем те, что предписаны UFTA.Таким образом, в случае с корпорацией выплата заработной платы дает выгоду, потому что зарплата не выплачивается из-за доли владения, и, таким образом, помогает вам избежать более строгих проверок баланса, предусмотренных статутами государственной корпорации.

Тем не менее, как и в случае с корпорацией, выплата заработной платы LLC, в отличие от распределения прибыли, соответствует требованиям распределения в соответствии с положениями об освобождении от активов на уровне штата и на федеральном уровне. Таким образом, особенно из-за отсутствия налоговых недостатков для самозанятости, в целом, выплата заработной платы является лучшей альтернативой в ООО.

Наконец, следует попытаться структурировать выплаты заработной платы ООО как «гарантированные выплаты».

Как и в случае с корпорацией, подход, который может быть лучшим — как в ранние, так и в более продуктивные годы хозяйственной деятельности — это изъятие средств в качестве платежей по ссуде и лизингу.

Гарантированные платежи позволяют выводить средства из ООО с несколькими владельцами

Владелец малого бизнеса должен быть знаком с понятием «гарантированные платежи» в налоговом кодексе и с тем, как оно применяется к компании с ограниченной ответственностью (LLC) с несколькими владельцами.Являются ли выплаты по заработной плате, ссудам и лизингу гарантированными платежами, это повлияет на налоговую базу каждого владельца и то, как именно в информационном отчете LLC будут указаны платежи.

В частности, выплаты собственнику за счет его доли владения уменьшают налоговую базу владельца в ООО. Более низкая налоговая база будет означать более высокую налогооблагаемую прибыль, когда доля участия в капитале будет позже продана. Напротив, платежи собственнику по гарантированным платежам не приводят к уменьшению налоговой базы, поскольку эти платежи производятся собственнику, не являющемуся его владельцем. владелец (т.е., как сотрудник, кредитор или арендодатель). Таким образом, как правило, лучше структурировать платежи по зарплате, ссуде и лизингу как гарантированные выплаты.

Кроме того, гарантированные платежи вычитаются вместе с другими расходами в информационном отчете LLC, поданном в IRS. Если платежи не являются гарантированными платежами, они не вычитаются из информационного бюллетеня, а вместо этого раскрываются как часть распределения чистой прибыли между каждым владельцем. Собственники получают одинаковые суммы в обоих случаях, но отчетность разная.

Как правило, гарантированные выплаты — это выплаты собственникам, не являющиеся собственниками, и без ссылки на прибыль LLC. Таким образом, как правило, выплаты по заработной плате, кредитам и лизингу должны квалифицироваться как гарантированные выплаты.

Однако, когда зарплата указывается просто как процент от прибыли, это может показаться просто способом деления дохода. Таким образом, в этом случае заработная плата не может считаться гарантированной выплатой. Например, если соглашение предусматривало, что один владелец ООО с двумя собственниками должен был получать «зарплату» в размере 50 процентов от доходов ООО, а остальные 50 процентов распределялись между другим владельцем, эта «зарплата» вряд ли представляют собой гарантированный платеж.

Джон и его партнер владеют половиной ООО. Джон получает зарплату в размере 100 000 долларов от своего ООО. Доход ООО до вычета этого платежа составляет 400 000 долларов.

Допустим, зарплата Джона 100 000 долларов — это гарантированный платеж. В своем информационном отчете, поданном в IRS, LLC сообщает о доходе в размере 300 000 долларов (400 000 долларов минус 100 000 долларов), из которых 150 000 долларов выделяются каждому владельцу.

Таким образом, Джон имеет доход от LLC в размере 250 000 долларов (100 000 долларов плюс 150 000 долларов), а доля его партнера составляет 150 000 долларов.Джон будет отдельно указывать заработную плату в размере 100 000 долларов как доход от заработной платы и 150 000 долларов как свою долю дохода LLC. Он будет платить налог на самозанятость со всей полученной суммы, 250 000 долларов, поскольку обычно вся доля владельца в прибыли LLC, будь то распределенная доля дохода или гарантированный платеж, подлежит обложению налогом на самозанятость. (Платежи по ссудам и лизингу могут избежать налога на самозанятость).

Джон должен уменьшить налоговую базу своей доли в капитале LLC только на сумму своей доли в распределенной прибыли или 150 000 долларов, а не на 250 000 долларов, которые он получил, потому что 100 000 долларов — это зарплата, а не распределение за счет владения интерес.

Если бы зарплата не была классифицирована как гарантированная выплата, Джон и его партнер по-прежнему получали бы те же 250 000 и 150 000 долларов соответственно. Однако теперь каждый партнер уменьшит налоговую базу своей доли в капитале на полную полученную сумму, поскольку все выплаты будут производиться за счет их долей владения. Таким образом, Джон уменьшит свою налоговую базу на 250 000 долларов, а не на 150 000 долларов.

Кроме того, теперь 100 000 долларов не будут отражаться как вычет из заработной платы в информационном отчете LLC.Вместо этого в информационном отчете будет указан доход в размере 400 000 долларов, из которых 250 000 долларов будут выделены Джону, а остальные 150 000 долларов — его партнеру.

Снятие наличных путем продажи дебиторской задолженности

Еще одна стратегия существует для предприятий, которые генерируют большой объем дебиторской задолженности. Эта стратегия частично основана на концепции, называемой «секьюритизацией». Стратегия предполагает продажу дебиторской задолженности операционной организацией холдинговой компании (или собственнику, лично, если холдинговая организация не используется).Денежные средства выплачиваются производственной организации для покупки ее дебиторской задолженности, а затем быстро изымаются владельцем в качестве оплаты заработной платы, аренды и ссуд, операционных расходов и т. Д. Таким образом, уязвимые активы (т. Е. Дебиторская задолженность) становятся не оставлены на какое-либо продолжительное время в рамках операционной организации, где они будут уязвимы для требований кредиторов операционной организации. (См. Наше обсуждение использования холдинговых и операционных компаний для защиты бизнес-активов.)

Ссуды и аренда легально переводят деньги из бизнеса

Суды неизменно признавали платежи по кредитам и аренде законными расходами. Эти расходы позволяют владельцу вывести уязвимые средства из операции вместо того, чтобы позволить им накапливаться и сделать их целью. Использование займов и аренды для вывода денег из бизнеса дает владельцу малого бизнеса множество преимуществ.

С точки зрения защиты активов, физическая собственность, обеспеченная ссудами и арендой, передаваемыми собственнику, не будет потеряна для кредитора, если владелец бизнеса также является обеспеченным кредитором для собственности.(См. Наше обсуждение финансирующих организаций для максимальной защиты активов). Когда кредиторы выстраиваются в очередь, владелец бизнеса будет одним из первых в очереди.

Кроме того, выплаты корпораций по ссудам и лизингу освобождаются от налога на заработную плату, если получатель не занимается обычным бизнесом по предоставлению ссуд или сдаче в аренду собственности. Компания с ограниченной ответственностью (LLC) пользуется тем же налоговым преимуществом в отношении самозанятости, что и корпорация, когда она осуществляет платежи по аренде и ссудам, но только при определенных обстоятельствах.

Вопросы налога на ссуду / аренду для корпорации

Поскольку операции ссуды и аренды предназначены для возврата стоимости (аналогично выплатам по заработной плате), они не подпадают под действие конструктивных положений о мошенничестве, предусмотренных Единым Законом о мошеннических переводах. Более того, эти выплаты не производятся владельцам из-за их долей владения (опять же, как и зарплата). Таким образом, распределения также не подлежат конструктивным ограничениям на мошенничество, установленным уставами государственных корпораций и LLC.

Налоговые правила для самозанятости освобождают от уплаты ссуд и аренды, когда получатель не занимается обычным бизнесом по предоставлению ссуд или сдаче в аренду собственности. Таким образом, в отличие от выплат по заработной плате, эти распределения также позволяют избежать налога на самозанятость. Конечно, владельцы малого бизнеса всегда должны проконсультироваться с налоговым консультантом, прежде чем предполагать, что это будет результатом при определенных обстоятельствах.

Короче говоря, эта альтернатива предлагает возможность снимать средства таким образом, чтобы избежать как налога на самозанятость, так и обременительных ограничений конструктивного мошенничества.Использование этого типа долгового финансирования гарантирует, что активы, внесенные собственниками в компанию, не будут уязвимы для требований кредиторов бизнеса. Стратегическое финансирование бизнеса с помощью кредитов и аренды с использованием операционных и холдинговых компаний является важной стратегией защиты активов. Таким образом, использование ссуд и аренды должно быть первой стратегией вывода средств.

Налоги на ссуду / аренду для ООО

Для корпорации снятие средств в качестве платежей по ссудам и лизингу дает значительные преимущества и обычно должно быть первым выбором для вывода средств.Как правило, можно избежать налога на самозанятость, потому что организация обычно не занимается предоставлением ссуд и аренды, поэтому любые средства от этих операций не считаются доходом от самозанятости. В целом, преимущества защиты активов применяются в случае ограниченного пассива (ООО).

Однако в ООО с одним владельцем налоговые льготы по самозанятости в отношении займов и аренды не столь очевидны. Хотя, по сути, налоговый режим LLC с одним владельцем и LLC с несколькими владельцами идентичен, налоговая классификация в каждой ситуации несколько отличается.В налоговых целях ООО с несколькими владельцами классифицируется как партнерство. (Обратите внимание, что эта классификация предназначена только для налоговых целей и не влияет на ограниченную ответственность владельцев LLC). Таким образом, LLC с несколькими владельцами подает информационную декларацию в IRS, в которой сообщается о доходах LLC и распределении этого дохода между отдельными владельцами. Затем владельцы сообщают свою долю дохода в своих налоговых декларациях.

ООО с несколькими владельцами должно иметь такое же налоговое преимущество в отношении самозанятости в отношении платежей по кредитам и аренде, что и владельцы корпорации. Таким образом, выплаты не должны облагаться налогом на самозанятость, если получатели не занимаются обычным бизнесом по предоставлению ссуд или сдаче в аренду собственности. В этом случае владельцы будут платить налог на самозанятость только со своей доли доходов ООО, плюс выплаты, полученные в качестве заработной платы.

Кроме того, финансирование ООО за счет долгов (т. Е. Ссуд и аренды) дает явные преимущества защиты активов. Таким образом, в случае ООО с несколькими владельцами снятие средств в качестве платежей по кредитам и лизингу также должно быть стратегией первой линии.

В случае ООО с одним владельцем ситуация несколько менее ясна, потому что ООО с одним владельцем технически классифицируется как «неучтенное лицо» для целей налогообложения, аналогично индивидуальному предпринимательству. (Опять же, эта классификация предназначена только для целей налогообложения и не влияет на ограниченную ответственность владельца). Поскольку юридическое лицо технически не существует для целей налогообложения, оно не подает никакой формы в IRS. Владелец просто сообщает о доходах ООО в своей налоговой декларации.Это значительно упрощает уплату подоходного налога и согласуется с принципом простоты, применимым к ООО.

Однако это также означает, что выплаты ООО собственнику по займам и аренде не будут признаваться в налоговой декларации, потому что f или налоговые цели юридическое лицо и собственник — одно и то же. В связи с этим эти выплаты не могут избежать уплаты налога на самозанятость. Вероятно, если ООО будет производить эти платежи в пользу ООО, находящегося в отдельном владении, это приведет к тому же аргументу, поскольку другое ООО также будет «не учитываться» в налоговых целях.

Конечно, если хотя бы одно другое лицо (т. Е. Другой член семьи) было бы владельцем, независимо от номинальной доли владения, то ООО было бы ООО с несколькими собственниками и должно было бы подпадать под версию правил для партнерства (отсутствует применение любых правил агрегирования, которые могут, например, учитывать все интересы семьи как один интерес).

Передача прав собственности членам семьи также может быть очень эффективной стратегией планирования недвижимости и, следовательно, защиты активов.Короче говоря, квалификация LLC как мульти собственника может позволить LLC избежать уплаты налога на самозанятость в отношении платежей по кредитам и лизингу. Однако, поскольку эта область права все еще находится в стадии разработки, особенно целесообразно проконсультироваться с налоговым консультантом, чтобы определить налоговые последствия для самозанятости конкретных стратегий выхода в ООО.

Соответствие бизнес-требованиям от CT Corporation — партнерство с лидером отрасли

Свяжитесь с представителем сервисной службы CT прямо сейчас!

Как заплатить самостоятельно в ООО [Руководство на 2021 год]

Когда вы управляете ООО (общество с ограниченной ответственностью), платить себе немного сложнее, чем когда вы управляете индивидуальным предпринимателем.То, как вы выводите деньги из своего малого бизнеса, будет зависеть от того, является ли это ООО с одним или несколькими участниками. Вдобавок к этому, если вы являетесь сотрудником собственного бизнеса, IRS ожидает, что вы заплатите себе «разумную компенсацию». Вот как оплатить себя через LLC и убедиться, что ваш доход соответствует требованиям IRS при подаче налоговой декларации.

Является ли ваша LLC индивидуальным предпринимателем, партнерством или корпорацией?

Ваша LLC может менять форму — она ​​может подавать налоги как можно большему количеству различных бизнес-структур.В зависимости от того, какую структуру вы выберете при уплате налогов, IRS будет рассматривать ее как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорацию.

Если вы являетесь единственным участником своего LLC, это компания с одним участником, и она будет облагаться налогом как индивидуальное предпринимательство. Если ваша LLC состоит из нескольких участников, вы можете выбрать налогообложение как товарищество, так и корпорацию.

Несмотря на то, что они оба являются организациями с несколькими участниками, корпорации и партнерства облагаются налогом по-разному. Это означает, что участникам тоже платят по-разному.

Как платить самому себе из ООО

Вы платите себе из своего единственного участника LLC, проводя розыгрыш собственника.

Ваша единственная компания LLC является «юридическим лицом, не являющимся юридическим лицом». В данном случае это означает, что прибыль вашей компании и ваш собственный доход — это одно и то же. В конце года вы сообщаете о них в Приложении C своей личной налоговой декларации (форма IRS 1040). Провести розыгрыш собственника — это все равно, что официально отметить тот факт, что часть дохода вашей LLC остается в компании в качестве нераспределенной прибыли, а часть вы берете в личное пользование.

Как сделать розыгрыш собственника

Сделать розыгрыш собственника довольно просто. У него всего два шага:

1. Выпишите чек со своего корпоративного счета на сумму, которую вы выводите из своего бизнеса. Вы внесете этот чек на свой личный банковский счет.
2. Запишите снятие средств в бухгалтерских книгах как розыгрыш собственника — уменьшение счета собственного капитала вашего владельца. кредит из собственного капитала или счета капитала вашего владельца.

При использовании двойной бухгалтерии розыгрыш 1 000 долларов собственником будет выглядеть так:

	Дебет	Кредит
Собственный капитал	1 000 долл. США
Розыгрыш собственника		1 000 долл. США

Как платить налоги с тиража вашего владельца

IRS взимает подоходный налог за вычетом любых вычетов с прибыли вашей компании за год.Ваш доход не облагается налогом второй раз.

Если в прошлом году ваша компания заработала 20 000 долларов, вы заплатите налог на прибыль с 20 000 долларов. Если вы возьмете 10 000 долларов, полученную от собственника, вам не нужно будет платить подоходный налог с этих 10 000 долларов — они уже облагаются налогом.

Однако вы должны будете заплатить налог на самозанятость по вашему розыгрышу. Подобно налогам FICA, которые удерживаются из зарплаты работника, налоги на самозанятость состоят из денег, уплачиваемых в рамках социального обеспечения и медицинской помощи. Ставка налога на самозанятость составляет 15.3%.

Итак, когда вы получаете эти 10 000 долларов, вы должны выделить 15,3% (1530 долларов) для покрытия налога на самозанятость.

Практически все предприятия уплачивают налоги ежеквартально. Чтобы узнать, как удержать их, ознакомьтесь с нашим руководством о том, как рассчитать и уплатить расчетный налог.

Как оплатить себя в ООО с несколькими участниками

Способ оплаты членов LLC, состоящей из нескольких участников, зависит от того, партнерство это или корпорация. По умолчанию IRS рассматривает каждое LLC с несколькими участниками как партнерство.

Оплата партнерством ООО

Партнеры в LLC могут получать свои доходы в виде розыгрыша, так же как и в LLC с одним участником.

Однако партнерство является «сквозным» субъектом. Это означает, что, хотя оно сообщает о своих доходах в IRS с помощью формы IRS 1065, партнерство не облагается налогом.

Вместо этого каждый участник платит часть общего подоходного налога с доходов товарищества. Размер этой доли определяется соглашением о партнерстве.

В конце года каждый участник получает от партнерства Расписку IRS K-1, в которой указывается их доля в доходе партнерства.График K-1 используется для подготовки налоговой декларации партнеров.

Важно отметить, что они платят подоходный налог в полном объеме со своей доли, даже если они не получают ее полностью. Таким образом, если ваша доля в партнерстве составляет 25%, но вы берете только половину этой суммы в качестве ничьей, вы все равно платите подоходный налог с 25% доходов партнерства.

Деньги, которые вы получаете как партнер, больше не облагаются подоходным налогом. Однако с него вам нужно будет заплатить налог на самозанятость — 15,3%.

Чтобы защитить свой доход по мере того, как ваше ООО растет и становится прибыльным, вы можете настроить гарантированные выплаты. Это обеспечит выплату минимальной суммы партнерам независимо от прибыли.

Оплата через корпоративное ООО

Акционеры (участники LLC) в корпорации S или корпорации C не могут получать выплаты в розыгрыше. Вместо этого их нужно нанять в качестве сотрудников и выплачивать зарплату.

После этой зарплаты они могут брать дополнительный процент от дохода корпорации в виде дивидендов. Размер дивидендов указан в учредительных документах.

Как сотрудник вашей корпорации, ваш подоходный налог и налог на заработную плату автоматически удерживаются из вашего заработка.

Имейте в виду, что корпорации C облагаются двойным налогом. Это означает, что IRS взимает с вашей корпорации подоходный налог. Затем каждый, кто получает зарплату или дивиденды от корпорации, платит подоходный налог с населения со своего заработка.

Одно из преимуществ дивидендов: они освобождаются от налога на заработную плату. Таким образом, чем больше вы получаете дивидендов, тем меньше налогов вам нужно платить. При этом IRS ожидает, что вы заплатите себе «разумную компенсацию».

Сколько платить себе из ООО

Когда вы получаете долю прибыли своего LLC в качестве заработной платы, вы должны убедиться, что платите себе адекватно. Если вы получаете зарплату в 1000 долларов от своей LLC, которая регистрирует корпорацию, и еще 90 000 долларов в качестве дивидендов, вы вызовете интерес IRS. Это потому, что вы не платите налог на заработную плату с 90 000 долларов.

Но когда IRS говорит, что вы должны платить себе «разумную» зарплату, что они подразумевают под «разумной»? Они никогда не объясняют.

Вот лучший способ:

1. Сложите все свои личные расходы за год. Это минимальная сумма, которую вам нужно заработать.
2. Посмотрите на свою бухгалтерию с бухгалтером и выясните, сколько ваш бизнес может позволить вам заплатить вам, помимо расходов на покрытие личных расходов.
3. Просмотр статистики доходов в зависимости от отрасли и должности. Найдите средний диапазон заработной платы для вашей работы.
4. Платите себе разумную зарплату.

Чем меньше вы зарабатываете в качестве зарплаты и чем больше в виде дивидендов, тем меньше налогов вам придется платить. Уловка состоит в том, чтобы найти правильный баланс. Бухгалтер может помочь в этом.

Лучший способ заплатить самому в ООО

Когда ваша LLC выплачивает зарплату владельцу малого бизнеса, он получает зарплату; получить деньги от компании довольно просто.

А как же розыгрыши хозяев? Как лучше всего перевести деньги со своего бизнеса на личный счет?

Итог: Вам нужно оставить бумажный след.Когда вы проводите розыгрыш, в финансовом учреждении должны быть записи о том, сколько вы взяли.

Если нет официальной записи о розыгрыше розыгрыша, граница между вашим личным доходом и финансами бизнеса стирается. В случае судебного иска или залогового удержания налоговый суд может решить, что защита ответственности вашего LLC неприменима, поэтому ваши личные активы находятся под угрозой.

Итак, чек работает нормально, как и онлайн-перевод. Достать наличные из сейфа и потратить? Не так много.

Кроме этого, вы как владелец бизнеса имеете право принимать столько розыгрышей, сколько захотите и когда захотите. Пока вы оставляете твердый бумажный след, все в порядке.

Как члены LLC могут получать зарплату?

LLC — отличный способ организовать свою компанию, чтобы защитить себя от ответственности, но также, вероятно, вы хотите зарабатывать деньги на своем бизнесе. Есть несколько способов заплатить членам LLC, включая вас.

Правила расчетов с собственниками ООО

Когда вы являетесь одним из владельцев LLC, вас называют участником.Если ООО облагается налогом как обычное ООО, его участники не могут быть сотрудниками или получать зарплату.

Одним из преимуществ ООО является то, что предприятие не платит налоги. Вместо этого прибыли и убытки бизнеса переходят к участникам, которые должны указывать их в своих формах подоходного налога с населения. Каждый член облагается налогом на свою долю прибыли в соответствии с его процентом распределения.

Когда вы создаете LLC, вы решаете, будут ли участники делить прибыль поровну на основе их доли владения или доли распределения, которую вы определяете.Например, если есть три члена, и каждый владеет третью компании и распределение равно доле владения, каждый из них должен отразить одну треть прибыли или убытков по своим налогам.

Исключением из правила о том, что участники не являются сотрудниками, является то, что LLC решает облагаться налогом как корпорация. Если LLC сама платит налоги непосредственно в IRS, что означает, что участники не сообщают о прибылях и убытках в своих индивидуальных налоговых декларациях, тогда участники могут быть сотрудниками и получать зарплату.

Как мне получать зарплату, если я не работаю?

Как участник LLC, вы можете получать прибыль от компании в течение года или в конце года.

Когда вы создаете LLC, вы и другие участники создаете так называемый счет движения капитала. Сумма, которую вы инвестируете в компанию, идет на счет движения капитала, как и любая прибыль, которая принадлежит вам.

Каждый раз, когда вы берете «розыгрыш» средств, деньги снимаются с вашей доли капитала счета.

Если в течение года вы снимали средства со счета операций с капиталом, ваша доля прибыли в конце года будет помещена на счет операций с капиталом, выплачивая возмещение.

В это время вы можете снять любую дополнительную прибыль. Любые средства, которые вы снимаете или получаете, не облагаются налогом напрямую, как и заработная плата. Вместо этого вы облагаетесь налогом строго с вашего процента прибыли или убытка самой компании. Это означает, что если некоторая прибыль хранится в компании и не выплачивается, вы все равно будете платить с нее налог, даже если вы не снимали эту прибыль.

Работа в качестве независимого подрядчика для вашего ООО

Есть еще один способ получить деньги от вашего ООО: нанять себя в качестве независимого подрядчика. Если вашему ООО, например, нужен новый логотип, вы можете нанять себя для разработки логотипа и получать деньги за эту работу. С этого дохода вам придется платить налог на самозанятость.

Пропустить платежи

Вы можете решить вообще не получать никакого распределения прибыли и оставить деньги в компании, если хотите. Однако вы все равно будете платить подоходный налог со своей доли прибыли, независимо от того, снимаете вы ее или нет.

Как заплатить самому в ООО

Создание общества с ограниченной ответственностью или ООО может быть отличным способом организовать вашу компанию и защитить себя от ответственности. Однако вам все равно нужно зарабатывать на жизнь, поэтому вы можете задаться вопросом: «Как оплатить себя из моего ООО?»

Два наиболее распространенных варианта — относиться к себе как к сотруднику с заработной платой или относиться к себе как к члену LLC и получать распределение от прибыли.

Заработок на заработную плату

Самостоятельная оплата труда в ООО в качестве сотрудника позволяет вам получать регулярную компенсацию, которую вы можете планировать в течение года, что может быть очень полезно, если вы ищете регулярный доход.

Чтобы иметь возможность выплачивать себе заработную плату или зарплату от единственного ООО или другого ООО, вы должны активно работать в этом бизнесе. Вы должны иметь реальную роль с реальными обязанностями в качестве владельца LLC.

При наличии нескольких владельцев, если все участники LLC в равной степени участвуют в управлении бизнесом, вы не можете платить зарплату одному, а не другим. Однако, если вы единственный участник, который выполняет управленческую роль, вы можете выплачивать себе зарплату, не устанавливая зарплаты для других участвующих членов LLC.

Заработная плата сотрудников считается операционными расходами ООО и будет вычитаться из прибыли ООО. Налоговая служба (IRS) допускает вычет только разумной заработной платы, поэтому убедитесь, что любая заработная плата, которую вы платите себе, соответствует отраслевым нормам. Вы также можете выплачивать бонусы сотрудникам ООО, включая вас самих. Опять же, они должны быть разумными в зависимости от выплачиваемой зарплаты.

Вам нужно будет заполнить форму IRS W-4, чтобы определить сумму удержания заработной платы из каждой полученной вами зарплаты.LLC будет платить вам как сотруднику W-2 и удерживать подоходный налог и налог с зарплаты из вашей зарплаты. Вы будете платить подоходный налог с заработной платы.

Получение доходов от прибыли ООО

Другой вариант того, как заплатить себе в ООО, — это получать ежегодное распределение прибыли от ООО. Каждый участник владеет определенной долей в ООО, называемой его или ее счетом капитала. Распределение прибыли на конец года производится на основе этого процента. Таким образом, если у LLC было 100 000 долларов прибыли, а каждый из вас и другой участник владеет 50%, вы можете получить 50 000 долларов каждый.

Вы также можете настроить розыгрыш для получения текущих платежей в качестве розыгрыша против прибыли на конец года. Если вы ожидаете, что ваш процент от прибыли на конец года составит 12 000 долларов, вы можете настроить розыгрыш, чтобы получать 1000 долларов каждый месяц. Сумма всех розыгрышей в течение года вычитается из общей прибыли на конец года. Итак, если ваш розыгрыш за год составил 12 000 долларов, но ваша доля прибыли в конечном итоге составит 15 000 долларов, то вы получите 3000 долларов в конце года.

Если вы являетесь единственным членом LLC, вы будете платить подоходный налог со своих распределений и заполните Приложение C, чтобы сообщить о прибылях и убытках LLC вместе с вашей личной налоговой декларацией.Если участников несколько, IRS рассматривает LLC как партнерство, и каждый из вас сообщает свою долю прибыли и уплачивает с нее подоходный налог. LLC подаст форму IRS 1065, чтобы сообщить, как прибыль распределяется между участниками.

Важно отметить, что получение зарплаты и получение выплат на конец года не исключают друг друга. Если вы получаете зарплату, вы по-прежнему являетесь членом LLC и имеете право на получение выплат на конец года.

Работа независимым подрядчиком

Третий вариант оплаты самому себе — это нанять себя в качестве независимого подрядчика, выполняющего работу для LLC, которой вы также владеете.