Клинбиз | Клининговая компания в Нижнем Новгороде | Цены на клининговые услуги и уборку

что нужно знать ИП для получения патента в 2018

Патентной системе налогообложения – почти 5 лет. Уже сформировалась практика спорных ситуаций ее применения, и законодатели реагируют на запросы налогоплательщиков своими разъяснениями. Рассмотрим нововведения и тонкости, которые будут важны в 2018 году.

Обновленное заявление на получение ИП патента в 2018 году

С 29 сентября прошлого года действует отредактированная форма заявления на применение патента ИП. Вместо строки «Код по ОКТМО» в нем появились строки, в которых нужно указать два кода – субъекта РФ и налогового органа по постановке на учет по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Новшества предусмотрены для тех предпринимателей, которые планируют осуществлять деятельность в регионе, не состоя в нем на учете. Согласно НК РФ, в этой ситуации ИП имеет право выбрать любую налоговую инспекцию на территории региона для подачи заявления на патент.

Обновленная форма позволит подтвердить выбор предпринимателя.

Нарушение срока подачи патента

Согласно п. 2 ст. 346.45 НК РФ, срок подачи заявления по патентной системе налогообложения – не позднее 10 дней до начала осуществления планируемой деятельности, причем они исчисляются в рабочих днях (п. 6 ст. 6.1 НК РФ). Частая проблема, с которой сталкивались предприниматели – пропуск срока подачи и, соответственно, утрата возможности на применение льготного режима налогообложения. Однако в настоящий момент имеются Письмо ФНС от 10.10.2017 и Письмо Минфина России от 14.07.2017, содержащие информацию о том, что налоговые органы могут рассмотреть заявление на выдачу патента, сданное менее чем за 10 дней до начала работы. В НК РФ отсутствует основание для отказа в выдаче патента в связи с нарушением срока подачи в налоговый орган заявления. Поэтому, если заявление подано с нарушением 10-дневного срока, но до планируемого начала действия патента, налоговые инстанции выдадут ИП патент с датой начала действия ПСН согласно заявлению.

Неоплата патента ИП

До 2017 г. одним из оснований для утраты возможности применять патент была его несвоевременная оплата. В ситуации неоплаты патента предметом ожесточенного спора между Минфином и ФНС был вопрос: возникает ли штраф при несвоевременной оплате налога по патентной системе налогообложения. ФНС говорила, что возникает только недоимка и пени (Письмо ФНС от 19.07.2017 № СД-4-3/14066), а Минфин напрямую руководствовался п. 2.1. ст. 346.51 НК РФ в которой указано, что в случае неуплаты или неполной уплаты налога выставляется требование об уплате налога, пеней и штрафа (Письмо Минфина от 18.08.2017 № 03-11-09/53124). Но недавно спор был разрешен, и появилось Письмо ФНС № СД-4-3/21453 от 24.10.17, в котором указано, что в случае уплаты ИП налога с нарушением срока уплате подлежат пени без взыскания штрафа. Однако отмечено, что в случае, когда налоговый орган выявил неуплату в ходе проверки налогоплательщика, то он имеет право привлечь к ответственности и выставить штраф.

Патентная система налогообложения при сдаче недвижимости в аренду

Здесь применение патентной системы налогообложения оказалось очень выгодным. Именно поэтому практика разъяснений в отношении этой деятельности обширная. Так, например, в Письме ФНС от 19.09.2017 № СД-4-3/18316 рассматривается ситуация, когда у ИП, применяющего ПСН, в течение года изменилось количество арендаторов. Налоговая служба указывает, что патент на осуществление предпринимательской деятельности по передаче в аренду недвижимости действует в отношении указанных в патенте объектов, а не в отношении арендаторов. Следовательно, при изменении числа арендаторов необходимость в получении нового патента отсутствует. Другой вопрос, рассматриваемый в Письме Минфина от 10.10.2017 № 03-11-12/66090, по какой системе налогообложения облагать штрафы, неустойки и компенсации, полученные от арендатора при условии, что арендодатель применяет ПСН по сдаваемой в аренду недвижимость. Минфин указывает, что такой ИП доход в виде возмещения убытков, штрафов, пеней, компенсации при расторжении договора аренды по инициативе арендатора признает частью дохода от предпринимательской деятельности по сдаче в аренду нежилых помещений, следовательно, облагает налогом по патентной системе налогообложения.

Иными словами, приобретение патента на сдачу недвижимости в аренду уже включает в себя налоги, которые должны быть исчислены с компенсаций и неустоек. Патентная система налогообложения была разработана для снижения налоговой нагрузки на предпринимателей. На практике оказалось, что выгода в налогах оборачивается жесткими ограничениями, которые нужно соблюдать и контролировать. Имеющиеся на патентной системе налогообложения нюансы необходимо знать, чтобы не утратить право на применение этого режима.

Подписаться на бесплатную рассылку

Есть вопросы?

Свяжитесь c нами, и мы ответим на них [email protected], 8(804) 333-16-02

 

С уважением, команда e-office24!

Информация для индивидуальных предпринимателей о преимуществах упрощеной системы налогообложения на основе патента

Основное преимущество в применении упрощенной системы налогообложения на основе патента состоит в том, что, являясь разновидностью упрощенной системы налогообложения, патент, по сути, представляет собой своеобразную разовую уплату всех налогов за определенный период времени по виду деятельности, указанному в п.

2 ст. 346.25.1 НК РФ. Исчерпывающий перечень видов деятельности, подпадающих под действие патентной «упрощенки», состоит из 69 пунктов.

Применение упрощенной системы налогообложения на основе патента освобождает предпринимателей от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц и НДС (с учетом ограничений, установленных п. 3 ст. 346.11 НК РФ).

Применение УСН на основе патента является добровольным . Это прямо закреплено в абз. 2 п. 1 ст. 346.11 НК РФ.
Значительным плюсом является то, что сумма, которую уплачивает предприниматель в бюджет, не зависит от фактических доходов предпринимателя. В случае обычной упрощенной системы единый налог (авансовые платежи) перечисляется по итогам налогового (отчетного) периода в срок, установленный в п. 7 ст. 346.21 НК РФ. При этом в зависимости от объекта налогообложения сумма налога или авансовых платежей рассчитывается исходя из ставки и доходов или доходов, уменьшенных на расходы. В то же время, при применении УСН на основе патента, его годовая стоимость, согласно п.

6 ст. 346.25.1 НК РФ, будет равна произведению потенциально возможного дохода и налоговой ставки 6%. При этом стоимость патента не велика.

То есть, предприниматель может заранее рассчитать свои налоговые обязательства перед бюджетом, которые ограничиваются оплатой стоимости патента. При этом нет необходимости вносить полную сумму сразу. Треть стоимости патента должна быть погашена не позднее 25 календарных дней после начала ведения предпринимательской деятельности, к которой применяется спецрежим ( п. 8 ст. 346.25.1 НК). Оставшаяся часть погашается не позднее 25 календарных дней со дня окончания периода, на который был получен патент, и, кроме того, может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательные виды страхования ( п. 10 ст. 346.25.1 НК).

При этом, если индивидуальный предприниматель привлекает наемных работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (среднесписочная численность которых за налоговый период не должна превышать пяти человек), то оставшаяся часть стоимости патента может быть уменьшена более чем на 50 %.

Если же предприниматель не производит выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивает страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и фонды ОМС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, то оставшаяся часть стоимости патента может быть уменьшена на сумму страховых взносов, уплаченных за соответствующий период времени без ограничения.

Кроме того, данная система налогообложения позволяет приобрести патент на срок от одного до 12 месяцев. Поскольку некоторые виды предпринимательской деятельности, указанные в п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ, носят сезонный характер, согласно п. 4 ст. 346.25.1 НК РФ налогоплательщик вправе сам выбрать, когда и на какое время оформить патент. К такому способу удобно прибегать и открывая бизнес.

Данное преимущество не предусматривается для других систем налогообложения. Так, для обычной упрощенной системы и для системы налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) переход возможен только с начала календарного года или с момента регистрации организации.

А единый налог на вмененный доход (ЕНВД) уплачивают в течение всего периода деятельности, пока в регионе не отменят закон, по которому она облагается указанным налогом. Приступить же к работе по упрощенной системе на основе патента можно с любого месяца. При этом, е сли патент необходим на срок менее года, то его стоимость корректируется соответствующим образом в сторону уменьшения. ( п. 6 ст. 346.25.1 НК РФ). Таким образом, существенно снижается налоговая нагрузка.

Также следует отметить, что величина потенциально возможного дохода определяется законами субъектов РФ на календарный год для каждого вида предпринимательской деятельности и может быть обусловлена местными особенностями ( п. 7 ст. 346.25.1 НК РФ).

Кроме того, оплачивая фиксированную стоимость патента, предпринимателю нет смысла скрывать свой реальный доход . «Чистота» документов является несомненным плюсом для контрагентов предпринимателя.

Значительным преимуществом является упрощенный порядок ведения учета . При наличии патента согласно п. 12 ст. 346.25.1 НК РФ ведется только налоговый учет доходов. Это связано с тем, что при данной системе налогообложения необходимо контролировать только доходы, чтобы знать, не превышен ли допустимый уровень. При этом нет необходимости вести учет расходов. Поэтому для УСН на основе патента предназначена иная Книга учета , чем для обычной упрощенной системы налогообложения, утвержденная Приказом Минфина России от 31 декабря 2008 № 154н.

Помимо простоты ведения учета, предпринимателям на упрощенной системе налогообложения нет необходимости сдавать налоговую декларацию . Данное положение следует из п. 11 ст. 346.25.1 НК РФ. Предпринимателям достаточно заплатить за патент, перечислить пенсионные взносы в виде фиксированного платежа и представить в инспекцию Книгу учета . Кроме того, это означает, что камеральные проверки текущей деятельности предпринимателя проводиться не будут.

Как уже было сказано, исчерпывающий перечень видов деятельности, подпадающих под действие патентной «упрощении», состоит из 69 пунктов.

Среди них передача во временное владение и (или) в пользование гаражей, собственных жилых помещений, а также жилых помещений, возведенных на дачных земельных участках; услуги по обучению и репетиторству; автотранспортные услуги (включают в себя пассажирские и грузовые автомобильные перевозки) и другие виды деятельности.

Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что патентная система налогообложения представляется не способом налогового контроля в виде вмененного дохода и обязательности применения, а способом легализации деятельности физических лиц, занимающихся предпринимательством .

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и получение патента позволят избежать претензий со стороны налоговых органов к лицам, осуществляющим незаконную предпринимательскую деятельность

Новости — Официальный сайт администрации Волгограда

Патентная система налогообложения является одной из самых простых.
Это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится налоговым органом.

Суть этого налогового режима заключается в получении специального документа – патента, который дает право на осуществление определенной деятельности. На несколько видов коммерческой деятельности должны быть приобретены разные патенты.
Получить патент можно на срок от одного до двенадцати месяцев. Это может быть очень удобно для тех, кто хочет какое-то небольшое время опробовать мелкий бизнес, чтобы выяснить потребительский спрос и перспективы его развития.
Для новых налогоплательщиков – 2 года льгота, если деятельность осуществляется в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (Закон Волгоградской области от 17.09.2015 № 157-ОД).
Расчет стоимости патента прост и понятен. Сумма налога за 12 месяцев составляет 6% от потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, размер которого установлен Законом Волгоградской области от 29.11.2012 № 165-ОД «О патентной системе налогообложения».
Сумма налога и все сроки уплаты указываются в патенте.
Если патент получен на срок от 1 до 5 месяцев (включительно), то 100% налога можно уплатить в последний день действия патента.
Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев, то 1/3 налога надо перечислить через 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 налога можно уплатить в последний день действия патента.
На сайте ФНС по адресу https://www.nalog.ru/rn34/taxation/taxes/patent/ можно узнать пошаговую инструкцию о получении патента и предварительно самостоятельно рассчитать стоимость патента в автоматическом режиме.
Для этого необходимо просто выбрать из списка территорию (34-Волгоградская область) и вид предпринимательской деятельности, а также заполнить в открывшемся окне необходимые для расчета реквизиты. По результатам расчета «высветятся» предполагаемая к уплате сумма «патентного» налога и установленные сроки для уплаты налога.
Получить консультации по возникшим вопросам можно, позвонив по телефону Контакт-центра налоговой службы 8-800-222-2222 или  30-13-73 – управление экономического развития и инвестиций аппарата главы Волгограда.

Explainer: Что такое глобальный минимальный налог и как он может повлиять на компании и страны?

Здание Казначейства США видно в Вашингтоне, 29 сентября 2008 г. REUTERS / Jim Bourg

ПАРИЖ / ВАШИНГТОН, 14 апреля (Рейтер) — Министр финансов США Джанет Йеллен бросила вес правительства США в поддержку глобального минимальная ставка корпоративного налога, возможно, проложившая путь к долгожданной сделке, впервые за поколение обновляющая международные налоговые правила.

Йеллен заявила ранее в этом месяце, что она работает со странами G20, чтобы согласовать глобальный минимум, который, по ее словам, может помочь положить конец «30-летней гонке на дно корпоративных налоговых ставок».»подробнее

ПОЧЕМУ МИНИМАЛЬНЫЙ МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ?

Крупные страны стремятся удержать транснациональные компании от перевода прибыли — и налоговых поступлений — в страны с низкими налогами, независимо от того, где производятся их продажи. Все больше доходов из нематериальных источников, таких как патенты на лекарства, программное обеспечение и лицензионные платежи на интеллектуальную собственность перекочевали в эти юрисдикции, что позволило компаниям избежать уплаты более высоких налогов в своих традиционных странах происхождения.

С широко согласованным глобальным минимальным налогом администрация Байдена надеется сократить такое размывание налоговой базы, не уменьшая Американские фирмы находятся в невыгодном финансовом положении, что позволяет им конкурировать за инновации, инфраструктуру и другие атрибуты.

Администрация Трампа предприняла первый удар по улавливанию доходов, упущенных в налоговые убежища, с помощью минимального налога на корпоративные оффшоры в США в 2017 году. Ставка налога на «глобальный нематериальный низконалоговый доход», или GILTI, составляла всего 10,5% — половину внутренней корпоративной ставки. ставка налога.

ГДЕ МЕЖДУНАРОДНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ПЕРЕГОВОРЫ?

Расположенная в Париже Организация экономического сотрудничества и развития в течение многих лет координирует налоговые переговоры между 140 странами по двум основным направлениям: установлению правил налогообложения трансграничных цифровых услуг и сдерживанию эрозии налоговой базы, при этом минимальная часть налога для корпораций во всем мире составляет последний.

Страны ОЭСР и G20 стремятся достичь консенсуса по обоим направлениям к середине года, но переговоры о глобальном корпоративном минимуме технически проще и политически менее спорны.

Поскольку переговоры основаны на консенсусе, ожидается, что страны согласятся с соглашением, независимо от того, насколько неприятным оно может быть для некоторых стран с низкими налогами.

Ожидается, что минимальный налог составит основную часть дополнительных корпоративных налогов в размере 50-80 миллиардов долларов, которые, по оценкам ОЭСР, компании в конечном итоге будут платить во всем мире, если будут заключены сделки по обоим направлениям.

КАК БУДЕТ РАБОТАТЬ МИНИМАЛЬНЫЙ МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ?

Глобальная минимальная налоговая ставка будет применяться к прибыли компаний за рубежом. Следовательно, если страны договорятся о глобальном минимуме, правительства все равно могут устанавливать любую местную ставку корпоративного налога, которую они хотят.

Но если компании платят более низкие ставки в определенной стране, правительства их стран происхождения могут «увеличить» свои налоги до согласованной минимальной ставки, устраняя преимущество перемещения прибыли в налоговую гавань.

Администрация Байдена заявила, что хочет отказать в освобождении от налогов, уплачиваемых странам, которые не согласны с минимальной ставкой.подробнее

В прошлом месяце ОЭСР сообщила, что правительства уже в целом согласились с базовой схемой минимального налога, хотя ставка еще не согласована. Международные налоговые эксперты считают, что это самый болезненный вопрос.

Другие вопросы, которые еще предстоит обсудить, включают: следует ли охватывать такие отрасли, как инвестиционные фонды и инвестиционные фонды в сфере недвижимости, когда применять новую ставку и обеспечивать ее совместимость с налоговыми реформами США 2017 года, направленными на предотвращение эрозии налоговой базы.

КАК НАСЧЕТ МИНИМАЛЬНОЙ СТАВКИ?

Администрация Байдена хочет поднять ставку корпоративного налога в США до 28%, поэтому она предложила глобальный минимум 21%, что вдвое превышает ставку текущего налога GILTI. Он также хочет, чтобы минимум применялся к компаниям США независимо от того, где получен налогооблагаемый доход.

Это предложение намного превышает минимальный налог в размере 12,5%, который ранее обсуждался на переговорах в ОЭСР — уровень, который соответствует ставке корпоративного налога Ирландии.

Ирландская экономика в последние годы процветала благодаря притоку миллиардов долларов инвестиций от иностранных транснациональных корпораций, поэтому Дублин, который сопротивлялся попыткам Европейского Союза гармонизировать свои налоговые правила более десяти лет, вряд ли примет более высокий минимум Оцените без боя.

Тем не менее, битва за Ирландию и другие страны с низкими налогами вряд ли будет заключаться в попытках сорвать общие разговоры, а больше в создании поддержки для минимальной ставки, максимально приближенной к ее 12,5%.

Репортаж Ли Томаса в Париже и Дэвида Лодера в Вашингтоне; Под редакцией Дэна Бернса и Лесли Адлера

Наши стандарты: принципы доверия Thomson Reuters.

Более пристальный взгляд на режим патентной коробки Франции

IP Box: сниженная ставка для дохода от интеллектуальной собственности с учетом расходов на НИОКР, которые привели к возникновению задействованных активов

В соответствии с финансовым законодательством в 2019 году Франция изменила свою налоговую систему в отношении доходов, полученных от передачи и лицензирования патентов и аналогичных прав интеллектуальной собственности, а также программного обеспечения.Ниже приводится краткий обзор этого нового механизма, который сопровождается снижением налоговой ставки до уровня 10%.

Объекты интеллектуальной собственности, вызывающие озабоченность

Новое законодательство затрагивает следующие права интеллектуальной собственности: патенты, аналогичные права (например, служебные сертификаты и сертификаты дополнительной защиты — SPC), сертификаты на сорта растений, программное обеспечение, защищенное авторским правом (т. е. выполнение условия оригинальности) промышленные производственные процессы, являющиеся результатом исследовательской деятельности и составляющие существенное дополнение к патенту или свидетельству о полезности, с которым они были переданы или лицензированы, а также изобретения, патентоспособность которых была подтверждена Французским национальным институтом интеллектуальной собственности (INPI).

Применимая ставка налога

Применяемая льготная ставка налога теперь составляет 10%. Эта ставка применяется к чистому доходу, возникающему от предоставления лицензий и сублицензий на соответствующие активы и передачи активов, указанных в законодательстве.

Новый механизм применяется к налоговому году с 1 января 2019 года. Механизм доступен как для отдельных компаний, так и для корпоративных групп, которые подают консолидированную налоговую декларацию.

Определение чистой прибыли с учетом новой пониженной ставки налога

Чистый доход от лицензирования или передачи правомочных активов соответствует разнице между (i) доходом, полученным в течение финансового года, полученным от активов; и (ii) расходы на НИОКР, напрямую связанные с указанными активами, которые были прямо или косвенно понесены компанией в течение того же финансового года.

Чтобы определить налогооблагаемую чистую прибыль, чистая прибыль, как определено выше, умножается на стандартный коэффициент, который учитывает (i) расходы на НИОКР, введенные в размере 130% от их суммы, имеющие прямую связь с созданием и развитие соответствующего актива — эти расходы несет компания-налогоплательщик или компании, не имеющие прямой связи с компанией-налогоплательщиком; и (ii) полный объем расходов на НИОКР, имеющих прямую связь с созданием, приобретением и развитием рассматриваемого актива, в форме прямых или косвенных расходов для компании-налогоплательщика.

Коэффициент рассчитывается для каждого финансового года и учитывает расходы, понесенные компанией-плательщиком налогов в этом финансовом году, а также расходы, понесенные в предыдущие финансовые годы. В качестве исключения компания-налогоплательщик может, если исключительные обстоятельства оправдывают освобождение, и после получения надлежащего разрешения, заменить стандартный коэффициент новым коэффициентом, представляющим ту долю стоимости соответствующего актива, которая фактически возникла в результате научно-исследовательской деятельности. осуществляется непосредственно компанией-налогоплательщиком или компаниями, не имеющими прямой связи с компанией-налогоплательщиком.

Чистый доход от лицензирования и передачи активов и налогооблагаемая чистая прибыль могут быть рассчитаны отдельно для каждого актива или путем агрегирования активов, способствующих производству идентифицированного объекта товаров или услуг или семейства товаров или услуг. Если компания-плательщик налогов предпочитает оценивать ситуацию через товар или услугу или через семейство товаров или услуг, компания должна обосновать этот выбор невозможностью для компании отслеживания ситуации, поскольку случай может относиться к отдельному активу или предмету товаров или услуг.

Необязательный характер налоговой схемы

Новая льготная налоговая система, предусмотренная в статье 238 Общего налогового кодекса во Франции, не является автоматической, а применяется по явному запросу, поданному компанией-налогоплательщиком. Если компания желает выбрать преференциальный режим, это должно быть указано для каждого актива, предмета товаров или услуг или семейства товаров или услуг в декларации по подоходному налогу за финансовый год, в отношении которого выбирается льготный налог. требуется режим.

Документальные требования

Компания, запрашивающая применение льготной схемы, должна иметь возможность предоставить администрации документальные доказательства, включая общее описание научно-исследовательской деятельности компании, передающей или лицензирующей права интеллектуальной собственности, а также информацию, обосновывающую расчет состоит из облагаемой налогом чистой прибыли по каждому активу, номенклатуре товаров или услуг или семейству товаров или услуг.

Фрэнсис Деклерк

Юрист, Кабинет Бо де Ломени

Материал на этом сайте предназначен для юридических фирм, компаний и других специалистов по интеллектуальной собственности.Это для информации. Пожалуйста, прочтите наши Положения и условия и Уведомление о конфиденциальности перед использованием сайта. Все материал подлежит строгому соблюдению законов об авторском праве.

© 2021 Euromoney Institutional Investor PLC. Чтобы получить помощь, ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами.

Поделиться статьей

Полное руководство по налоговой системе Великобритании

Узнайте больше о налоговой системе Великобритании, оцените размер подоходного налога и узнайте, будете ли вы классифицированы как налогоплательщик-резидент или нерезидент.

Хотя многие источники характеризуют налоговую систему Великобритании как сложную — возможно, это один из самых длинных наборов налоговых кодексов в мире — с точки зрения макроэкономики, британская налоговая система для большинства эмигрантов относительно проста. Если вы живете и работаете в Великобритании или вышли на пенсию в Великобритании, вы, как правило, обязаны платить налоги в Великобритании. Однако размер налога зависит от вашего статуса налогового резидента и индивидуальных обстоятельств.

Это полное руководство по налоговой системе Великобритании включает:

Беспристрастно

Вам нужен финансовый совет для экспатов в Великобритании? Знать, куда обратиться за надежным советом, может быть непросто, но с Unbiased вы сможете найти подходящего финансового консультанта для ваших нужд. Ищите по своим потребностям и получайте доступ к сети из более чем 26 000 профессионалов по всей Великобритании. Найдите финансовых консультантов, бухгалтеров и других специалистов с Unbiased.

Найдите советника сегодня

Британская налоговая система

HM Revenue and Customs (HMRC) отвечает за администрирование и сбор налогов в Великобритании. Налоговые поступления в Великобритании в 2019/2020 гг. Составили примерно 633,4 млрд фунтов стерлингов, что на 2,1% больше, чем в предыдущем налоговом году.

Основные налоги Великобритании включают подоходный налог, налоги на имущество, прирост капитала, британские налоги на наследство и налог на добавленную стоимость (НДС).Многие из них являются прогрессивными налогами, что означает, что люди с более высокими доходами платят более высокую ставку.

Британская налоговая система применяется на всей территории Соединенного Королевства: в Англии, Шотландии (хотя есть некоторые специфические различия из-за уникальной правовой системы Шотландии), Уэльсе, Северной Ирландии и на многих небольших островах у британского побережья. Кроме того, сюда входят платформы для бурения нефтяных скважин в британских территориальных водах, хотя, в частности, сюда не входят Нормандские острова и остров Мэн.

Один интересный аспект Великобритании налог заключается в том, что он рассматривает супругов как отдельные лица и облагает их налогом как физические лица, за исключением небольшого пособия с целью получения дохода налоги.

Прежде чем вы сможете платить налоги в Великобритании, вам понадобится номер национальной страховки. Кроме того, вам также может потребоваться подать заявление на получение визы квалифицированного рабочего (ранее виза уровня 2). Теперь, когда Великобритания вышла из ЕС, это также относится к гражданам Европейской экономической зоны (ЕЭЗ). Однако граждане ЕЭЗ, которые были резидентами Великобритании до 1 января 2021 года, могут подать заявку на бесплатную схему урегулирования в ЕС.

Узнайте больше о налоговых вопросах для эмигрантов, переезжающих в Великобританию.

Федеральные налоги в Великобритании

Налоги в Великобритании могут включать платежи, по крайней мере, в три различных уровня правительства: центральное правительство (HMRC), автономные правительства (в частности, Шотландия) и местные органы власти в форме муниципальных налогов.

HMRC управляет следующими центральными налогами:

• Подоходный налог
• Корпоративный налог
• Налог на прирост капитала
• Налог на наследство
• Налог на страховые взносы
• Гербовые сборы, налоги на землю и доходы от нефти
• Экологические налоги
• Сборы за изменение климата и совокупные сборы и налог на захоронение отходов 90-32
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Таможенная пошлина;
• Акцизы

Местные налоги в Великобритании

Местные органы власти несут ответственность за администрирование муниципального налога в Великобритании.Кроме того, они взимают ограниченное количество сборов и сборов, например плату за парковку на улице.

Налоги на товары и услуги в Великобритании

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Великобритании применяется практически ко всем товарам и услугам. Это также может быть применимо к товарам, которые вы ввозите в Великобританию из-за границы, если вы превышаете лимиты. Новые правила, введенные в январе 2021 года, означают, что если вы импортируете или заказываете товары онлайн из-за пределов Великобритании, а общая сумма не превышает 135 фунтов стерлингов, вы платите НДС в точке продажи.

Стандартная ставка коммерческого налога в Великобритании составляет 20%, хотя некоторые товары и услуги облагаются более низкими ставками коммерческого налога в Великобритании. Освобождение от НДС также доступно для некоторых товаров, например, для товаров длительного пользования.

Текущая реклама в Великобритании налоговые ставки:

9017

Применимая ставка	Ставка НДС в Великобритании	Какая ставка применяется к
Стандартная	20%	Большинство товаров и услуг
Сниженная ставка	Некоторые товары и услуги (e.g., детское автокресло)
Нулевая ставка	0%	Товары и услуги с нулевой ставкой (например, еда и детская одежда)

Можно ли получить возмещение НДС?

Туристы и гости Великобритании могут совершать беспошлинные покупки во время своего пребывания. Они имеют право требовать возмещения любого НДС, уплаченного за товары, купленные в стране, при условии, что они возьмут эти товары с собой при выезде из Великобритании.

В большинстве случаев магазин или возвратная компания взимают с вас плату за использование беспошлинных покупок.Такие возмещения должны быть востребованы до последнего дня третьего месяца после месяца, в котором вы их купили. Они доступны только для туристов, посетителей и граждан Великобритании, проживающих за границей не менее 12 месяцев.

Если вы принадлежите к одной из этих категорий, вы должны иметь возможность доказать это продавцу и таможне при выезде из Великобритании, предъявив свой паспорт, визу или другие документы.

Товары, не подлежащие возмещению НДС

В настоящее время беспошлинные покупки или возврат НДС не распространяются на:

• Услуги любого рода (например, гостиничные счета)
• Товары, которые вы использовали или частично использовали в Великобритании (например, духи или шоколад)
• Автомобили и лодки
• Товары стоимостью более 600 фунтов стерлингов которые будут экспортированы в коммерческих целях (для этого необходимо использовать форму C88)
• Товары, которые будут экспортироваться в качестве груза, и товары, требующие экспортной лицензии (кроме антиквариата)
• Необработанные драгоценные камни и слитки
• Товары, отправленные по почте включая продажи через Интернет

Не все магазины розничной торговли предлагают беспошлинные покупки. Если вы хотите потребовать возмещение НДС, вам сначала нужно найти магазин, который делает это, и попросить у него чек или возврат НДС, который вам нужно будет подписать в присутствии продавца. Предъявите эту форму вместе с квитанциями о покупке, билетом, паспортом и посадочным талоном на указанных таможнях Великобритании при отбытии; он есть в большинстве портов и аэропортов.

После проверки формы вы можете либо бросить ее в таможенный почтовый ящик, либо отнести в офис или агентство по возмещению НДС, чтобы получить деньги наличными или путем возврата на вашу кредитную карту.

Более подробная информация о возмещении НДС доступна на сайте HMRC.

Кто должен платить налог в Великобритании?

В целом, многие из различных налогов, уплачиваемых резидентом Великобритании, за исключением НДС, так или иначе связаны с подоходным налогом. Основная формула для этого состоит в том, чтобы сложить ваш личный доход и пособия, вычесть ваше личное пособие и затем выплатить соответствующую ставку на разницу.

На 2021/22 налоговый год всем физическим лицам разрешено получать личное пособие в размере 12570 фунтов стерлингов, что делает доход ниже этого уровня освобожденным от налогов.Ставки подоходного налога в Великобритании ступенчато зависят от вашего дохода. Эти шаги или диапазоны также определяют другие налоговые ставки, такие как прирост капитала.

Около 32 миллионов человек платят налоги в Великобритании.

Налоговые ставки

в Великобритании одинаковы для всех, независимо от их статуса резидента. Однако статус резидента диктует, какие источники дохода должны быть включены в вашу декларацию. Физическое лицо, которое является резидентом Великобритании для целей налогообложения, облагается налогом на свой доход по всему миру с надбавками для предотвращения двойного налогообложения из определенных стран.С другой стороны, нерезиденты Великобритании платят только за доход, полученный в Великобритании.

Великобритания не признает совместную регистрацию; каждый человек должен подать свой собственный отчет.

Есть несколько способов определить, являетесь ли вы резидентом Великобритании для налоговых целей.

Автоматический заграничный тест

Автоматический тест за границей классифицирует физических лиц как нерезидентов Великобритании, если выполняется одно из следующих условий:

• Вы не были резидентом Великобритании ни в одном из трех предыдущих налоговых лет и проведете в Великобритании менее 46 дней в соответствующем налоговом году.
• Вы проживаете в Великобритании в течение одного или нескольких из трех предыдущих налоговых лет, и вы проведете в Великобритании менее 16 дней в соответствующем налоговом году.
• Вы работаете за границей полный рабочий день в соответствующем налоговом году, проводите в Великобритании менее 91 дня в налоговом году и не более 31 дня работая в Великобритании.

Автоматический тест на проживание в Великобритании

В качестве альтернативы вы можете определить, классифицируетесь ли вы как резидент Великобритании в соответствующем налоговом году, если вы соответствуете одному из следующих трех автоматических тестов на проживание в Великобритании:

• Если вы остаетесь в Великобритании не менее 183 дней в течение налогового года.
• Ваш основной дом находится в Великобритании, и вы владели, арендовали или жили в нем в общей сложности не менее 91 дня, включая 30 дней в рассматриваемом налоговом году.
• Вы работаете в Великобритании полный рабочий день в течение 365 дней без значительного перерыва продолжительностью 31 день и более. В рассматриваемом налоговом году должно быть не менее 274 дней.

Соединения с британским тестом

Если вы не удовлетворяете этим условиям, ваши связи с Великобританией могут помочь определить ваш британский статус налогового резидента.Чем больше у вас связей с Великобританией, тем меньше времени вы можете проводить на суше, не становясь резидентом Великобритании; чем меньше у вас связей, тем дольше вы можете провести в Великобритании до того, как подадите заявку на получение вида на жительство в Великобритании.

Если вы находитесь в Великобритании в течение 16–45 дней и у вас есть как минимум четыре подтвержденных связи, вы можете считаться налоговым резидентом Великобритании. Количество необходимых галстуков уменьшается в зависимости от продолжительности вашего пребывания. Они оцениваются как часть теста на достаточность связей и включают следующие условия:

• Семья: супруг (а) и / или несовершеннолетние дети, проживающие в Великобритании
• Жилье: доступно вам в течение 91 или более дней подряд (даже если вы проводите там только одну ночь)
• Работа: работа в Великобритании не менее 40 дней в год
• Существенные посещения: проведение 90 дней или более в Великобритании в одном или обоих из двух предыдущих лет
• Предпочтительная страна: проведение большего количества дней в Великобритании, чем в любой другой отдельной стране

HMRC имеет установленный законом тест на определить свой статус проживания в Великобритании на его веб-сайте.

Кто освобожден от уплаты налогов в Великобритании?

Есть несколько способов подать заявление на освобождение от уплаты налогов в Великобритании. Например, если вы были налоговым резидентом хотя бы один из трех последних налоговых лет и провели в Великобритании 16 или меньше дней в течение текущего налогового года, вы не являетесь резидентом Великобритании. То же самое верно, если вы не были налоговым резидентом в течение любого из последних трех лет и провели в Великобритании менее 46 дней. Окно допустимого рабочего времени увеличивается до 91 дня, если вы работали за границей полный рабочий день.

Уплата подоходного налога в Великобритании в качестве наемного работника

У большинства людей, получающих доход от работодателя, подоходный налог Великобритании и отчисления на социальное страхование автоматически снимаются с их зарплаты. Ваш работодатель использует систему PAYE (Pay-as-You-Earn) для вычета всего необходимого из вашей заработной платы перед выплатой вам. Те, кто выходит на пенсию в Великобритании, также могут платить британский подоходный налог на свою пенсию в Великобритании.

Налоговая система Великобритании для иностранцев

Как правило, резиденты-эмигранты должны платить британский налог по тем же ставкам, что и граждане страны. Облагаются налогом все виды вознаграждения и льгот, такие как обучение в школе и надбавки на стоимость жизни. Однако при определенных условиях взносы работодателя в зарубежный пенсионный план могут не облагаться налогом, а взносы сотрудников могут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Великобритания имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 130 странами, что делает ее одной из крупнейших сетей в мире. К ним относятся Австралия, Франция, Германия, Нидерланды, Россия, Саудовская Аравия, Объединенные Арабские Эмираты и США.Если вы облагаетесь налогом у источника с дохода из другой страны, вы обычно можете потребовать налоговые льготы, чтобы вернуть часть или весь этот налог. Однако способ подачи заявления зависит от ряда факторов, в том числе от того, являетесь ли вы налоговым резидентом Великобритании или нет.

Только 90% заграничных пенсий или аннуитетов, выплачиваемых резидентам Великобритании, включая несанкционированные выплаты, такие как досрочные выплаты и некоторые единовременные выплаты, подлежат обложению налогом в Великобритании. Это означает, что пенсии, выплачиваемые резидентам Великобритании, облагаются налогом одинаково, независимо от того, базируется ли эта схема в Великобритании или за границей.Как правило, уточняйте у своего пенсионного фонда, как с вас можно облагаться налогом.

Великобритания и автоматический обмен информацией

Великобритания является участником механизма автоматического обмена информацией (AEOI), который позволяет обмениваться информацией о финансовых счетах и ​​инвестициях между налоговыми органами разных стран. AEOI влияет на вас, если:

• вы открываете или уже имеете счет в британском банке или строительном обществе, и;
• , если вы приобретаете или держите инвестиции через страховую или инвестиционную компанию, являетесь доверительным управляющим, имеете долю в определенных типах трастов или получаете определенные выплаты от благотворительной организации.

Если вы открыли свою учетную запись до 1 января 2016 года, поставщик вашей учетной записи может связаться с вами, чтобы подтвердить ваш статус налогового резидента. В частности, вы можете рассчитывать на то, что с вами свяжутся, если вы предоставили своему банку иностранный адрес для корреспонденции. Важно, чтобы вы отвечали на любые запросы вашего банка или строительного общества; в противном случае они могут предоставить HMRC неверную информацию.

В рамках соглашения AEOI HMRC передает информацию соответствующему налоговому органу в другой стране, где вы можете быть налоговым резидентом.Если вы являетесь налоговым резидентом Великобритании и имеете счет за пределами Великобритании, HMRC получает информацию от соответствующего налогового органа.

Налоги для краткосрочных деловых посетителей (STBV)

Любой, кто работает в Великобритании в общей сложности менее года и проводит в стране менее 183 дней в течение соответствующего налогового года, будет рассматриваться в налоговых целях как краткосрочный деловой посетитель. Такие люди несут ответственность за уплату британского налога на свое вознаграждение, если обязанности выполнялись в Великобритании, даже если работодатель находится за границей. Соглашения об избежании двойного налогообложения могут компенсировать любые налоги, подлежащие уплате в таких случаях.

Налоги в Великобритании для резидентов без постоянного места жительства

В некоторых случаях иностранцы, которые живут в Великобритании, но имеют постоянное место жительства («домициль») за пределами страны, могут не платить налог в Великобритании на иностранный доход. Вашим местом жительства обычно является страна, которую ваш отец считал своим постоянным домом, когда вы родились. Однако это может измениться, если вы сейчас живете в другой стране (например, в Великобритании) и не собираетесь возвращаться.Такие люди без постоянного места жительства (не домицилированные), как правило, не могут жить в Великобритании бесконечно.

Не проживающие в стране лица не платят британский налог на иностранный доход или прибыль, если такой доход составляет менее 2000 фунтов стерлингов в налоговый год, и вы не ввозите его в Великобританию. Суммы, превышающие 2 000 фунтов стерлингов, необходимо сообщать в HMRC через налоговую декларацию самооценки. К студентам, приезжающим в Великобританию на учебу, применяются особые правила.

Ставки налога на прибыль в Великобритании

Размер вашей задолженности по налогам в Великобритании зависит от вашей конкретной ситуации.Подоходный налог в Великобритании взимается по прогрессивной ставке; более высокие ставки налога на прибыль применяются к более высоким доходам. Налог взимается с общего дохода из всех источников заработка и инвестиций после вычета вычетов и надбавок.

Большинство людей имеют право на получение личного пособия, с которого им не нужно платить налог. Это 12570 фунтов стерлингов в 2021/22 году. При доходах свыше 125 000 фунтов стерлингов налоговые льготы для физических лиц не предусмотрены.

2021-22 налоговый год (6 апреля 2021 — 5 апреля 2022)

90 19169 Свыше 12 571172 фунтов стерлингов

Налоговый диапазон Англии / Уэльса / Северной Ирландии	Налогооблагаемый доход	Ставка налога на прибыль
Личное пособие	До 12570 фунтов стерлингов	0% Базовая ставка
12 571–50 270 фунтов стерлингов	20%
Более высокая ставка	50 271–150 000 фунтов стерлингов	40%
Дополнительная ставка	150 001 фунтов стерлингов +	45% 6	81	45% 6	87 9087 налоговый диапазон	Налогооблагаемый доход	Ставка налога на прибыль
Персональное пособие	12570 фунтов стерлингов	0%
Стартовая ставка		фунтов стерлингов
Шотландская базовая ставка	Более 14 667 фунтов стерлингов — 25 296 фунтов стерлингов	20%
Промежуточная ставка	Более 25 296 фунтов стерлингов — 43 662 фунтов стерлингов	21%
Более высокая ставка	Более 43 662 фунтов стерлингов — 150 000 фунтов стерлингов **	41%
Максимальная ставка	Более 150 000 фунтов стерлингов **	46%

* предполагается, что люди получают Стандартное личное пособие Великобритании.
** для тех, кто зарабатывает более 100 000 фунтов стерлингов, их личное пособие будет уменьшено на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов, заработанных более 100 000 фунтов стерлингов.

2020-21 налоговый год (6 апреля 2020 — 5 апреля 2021)

Налоговый диапазон Англии / Уэльса / Северной Ирландии	Налогооблагаемый доход	Ставка налога на прибыль
Личное пособие	До 12500 фунтов стерлингов	0% Базовая ставка
12 500–50 000 фунтов стерлингов	20%
Повышенная ставка	50 001– 150 000 фунтов стерлингов	40%
Дополнительная ставка	150 001 фунтов стерлингов +	45%	89	81	Налоговый диапазон Шотландии	Налогооблагаемый доход	Ставка подоходного налога
Личное пособие	12 500 фунтов стерлингов	0%
Начальная ставка 192	— £ 12 501 * %
Шотландская базовая ставка	Более 14 586 фунтов стерлингов — 25 158 фунтов стерлингов	20%
Средний уровень Ra te	Более 25 159–43 430 фунтов стерлингов	21%
Более высокая ставка	Более 43 431 фунт стерлингов — 150 000 фунтов стерлингов **	41%
Максимальная ставка	% Более 150 000 фунтов стерлингов **	46

* предполагается, что люди получают стандартное личное пособие Великобритании.
** для тех, кто зарабатывает более 100 000 фунтов стерлингов, их личное пособие будет уменьшено на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов, заработанных более 100 000 фунтов стерлингов.

Надбавки

резидентов Великобритании имеют льготы, не облагаемые налогом:

Не облагаемый налогом доход

Есть ряд областей дохода, которые освобождены от налогообложения в Великобритании. Следующие лица освобождены от подоходного налога в Великобритании:

• Транспортные расходы, связанные с переездом сотрудника и близких родственников в Великобританию в начале и в конце командировок в Великобританию
• Игровые выигрыши от ставок пула, лотерей или игр с призами
• Премия за выслугу лет (с некоторыми ограничениями)
• Физическое лицо сберегательные счета резидентов Великобритании на сумму до 20000 фунтов стерлингов, а также доход от средств, инвестированных на такие счета, например, проценты или дивиденды
• Определенные пенсии, например пенсии, выплачиваемые вдовам и иждивенцам, находящимся на войне, а также аналогичная пенсия, выплачиваемая в соответствии с законодательством иностранное государство
• Определенное социальное обеспечение и государственные пособия, включая налоговую скидку на ребенка, жилищное пособие, пособие по беременности и родам, пособие по трудоустройству и поддержке, а также пособие по посещаемости

С помощью этого калькулятора вы можете оценить свои налоговые обязательства, оценить ваши допустимые налоговые льготы и другие налоги онлайн.

Как подать налоговую декларацию о доходах в Великобритании

Даты налогового года в Великобритании — с 6 апреля одного календарного года по 5 апреля следующего года. Это означает, что текущий налоговый год обозначен как 2021/2022.

Вы можете подать отчет о самооценке по почте или через Интернет, хотя HMRC рекомендует людям подавать через Интернет. Для этого вам понадобится уникальный налоговый номер (UTR). Его можно найти в предыдущих налоговых декларациях и других документах по номеру HMRC или на веб-сайте соответствующего органа.

Резиденты должны уведомить HMRC о любых изменениях своего налогового статуса до 5 октября после окончания соответствующего налогового года. Крайние сроки подачи налоговых деклараций в Великобритании следующие:

• 31 октября (бумажные декларации)
• 31 января (онлайн-отчеты)

Штрафы и пени

Штраф в размере 100 фунтов стерлингов применяется к декларациям, поданным в течение трех месяцев после установленного срока. В течение следующих трех месяцев может взиматься ежедневный штраф в размере 10 фунтов стерлингов. Если отказ продолжается более шести месяцев после даты подачи заявки, дополнительно взимается фиксированный штраф в размере 300 фунтов стерлингов или 5% налоговых обязательств (в зависимости от того, что больше).Дальнейшие штрафы применяются к декларациям, поданным через 12 месяцев после установленного срока — в некоторых случаях до 200% налоговых обязательств.

Если вы этого не сделаете иметь всю информацию, необходимую для вашей налоговой декларации в Великобритании, вы можете предоставить предварительные цифры для соблюдения сроков. Вам следует заменить любой предварительные цифры и окончательные, как только вы их узнаете.

Для получения дополнительной информации прочтите наше руководство по часто задаваемым вопросам о налогах в Великобритании для эмигрантов.

Налоги на социальное обеспечение в Великобритании

Если вы работаете в Великобритании, и вам, и вашему работодателю, скорее всего, потребуется внести взносы на государственное страхование (NIC). Для таких взносов нет потолка, и они не подлежат вычету из суммы компенсации для целей налога на прибыль.

Вот краткое описание правил NIC (через KPMG):

• NIC начального класса 1 оплачивается работником по ставке 12% для заработка между начальным и верхним порогами (184 фунта стерлингов в неделю и 967 фунтов стерлингов в неделю соответственно) и 2% в дальнейшем.
• NIC среднего класса 1 оплачивается работодателем по ставке 13,8% от общей компенсации сверх порога заработка (170 фунтов стерлингов в неделю в 2021/22 налоговом году).
• NIC класса 1A (по той же ставке) оплачивается работодателем только в отношении большинства платежей / натуральных пособий, таких как аренда, автомобиль, плата за обучение и т. Д. Пособие по национальному страхованию класса 1A такое же, как и для налоговых целей.

Если вы приехали работать в Великобританию из ЕС, Норвегии или Швейцарии, вам нужно будет платить в систему социального обеспечения только одной страны за раз. Обычно это происходит в Великобритании. Однако вы можете иметь право на освобождение, если вы временный работник.

Налоги на имущество и богатство в Великобритании

Налоги на недвижимость в Великобритании

По данным ОЭСР, в Великобритании второй по величине налог на недвижимость в развитом мире после США. Поступления от налога на имущество в Великобритании составляют более одной десятой общей суммы налогов (около 12,5%) от использования, передачи и владения недвижимостью в Великобритании.

Есть две формы налог на недвижимость в Великобритании. Когда вы покупаете недвижимость в Великобритании на определенную порог, вы должны заплатить гербовый сбор за землю (SDLT).SDLT применяется только к жилую недвижимость стоимостью более 125000 фунтов стерлингов или нежилую землю и недвижимость, купленная более чем на 150 000 фунтов стерлингов.

Гербовый сбор уплачивается в Англии и Северной Ирландии; В Шотландии действует собственный налог на сделки с землей и зданиями, а в Уэльсе — налог на сделки с землей. В каждой стране также действуют надбавки для людей, покупающих недвижимость для сдачи в аренду и вторые дома.

Подобно подоходному налогу, SDLT представляет собой налог со ступенчатой ​​ставкой; Вы можете использовать онлайн-калькулятор, чтобы увидеть, как работает этот налог.Вы должны отправить декларацию SDLT в HMRC и заплатить налог в течение 30 дней после завершения продажи. Существуют определенные исключения, которые позволяют снизить налог на недвижимость в Великобритании, например, если вы покупаете несколько объектов недвижимости.

Другой формой налога на недвижимость в Великобритании является муниципальный налог. Этот местный муниципальный налог является ступенчатым или ограниченным, как и подоходный налог. Каждый муниципалитет ежегодно оценивает недвижимость в своей юрисдикции и определяет применимые налоги на основе оценочной стоимости. На ставку муниципального налога влияет ряд условий.

Великобритания налог на доход от аренды

Чистая выручка от аренды недвижимости в Великобритании является доходом как для резидентов, так и для нерезидентов. Особые правила применяются при аренде одной комнаты, сдаче в аренду вашей собственности для отдыха, а также если вы являетесь зарубежным домовладельцем.

Чистая выручка — это валовые поступления от аренды за вычетом допустимых расходов. Великобритания запрещает большинство капитальных затрат на аренду, включая расходы на покупку или улучшение собственности, амортизацию и некоторые проценты по ипотеке.

Налог на дивиденды в Великобритании

Если вы владеете акциями британской компании, вы можете получать налог на дивиденды. Вы не обязаны платить налог на дивиденды в Великобритании с первых 2 000 фунтов стерлингов дивидендов, полученных вами в налоговом году.

Ставки налога на дивиденды в Великобритании следующие:

Налоговый диапазон	Дивиденды по налоговой ставке свыше 2000 фунтов стерлингов
Базовая ставка	7,5%
Более высокая ставка	32. 5%
Дополнительная ставка	38,1%

Налоги на имущество в Великобритании

Налоги на богатство, такие как налог на прирост капитала и налог на наследство, по состоянию на 2019 год составляли около 4% ВВП и относительно недостаточно представлены в Великобритании по сравнению с Францией и Испанией.

Налог на прирост капитала в Великобритании

Налог на прирост капитала (CGT) применяется к разнице между ценой продажи и ценой покупки для ряда различных активов.Вы платите CGT за прибыль, полученную от этих активов, а не за всю цену продажи. CGT может возникнуть в результате продажи бизнеса, акций, семейной реликвии или собственности.

Облагаемые активы включают:

Вы должны платить CGT по всем активам в Великобритании, независимо от того, являетесь ли вы резидентом. Однако, если вы являетесь резидентом, вы можете иметь задолженность по CGT даже за продажу активов за пределами Великобритании.

CGT выплачивается только с вашей общей прибыли сверх вашего не облагаемого налогом пособия (годовая сумма освобождения). Пособие без ВНП на 2021/22 год составляет:

.

Как рассчитать налог на прирост капитала в Великобритании

CGT добавлен к вашему другому налогооблагаемый доход.Сумма всего вашего дохода из разных источников определяет в каком налоговом диапазоне вы находитесь в текущем налоговом году:

• Если ваш общий налогооблагаемый доход составляет менее 50 000 фунтов стерлингов, то есть вы все еще находитесь в базовом диапазоне, ваша ставка прироста капитала составляет 10% для большинства облагаемых налогом активов (не включая жилую недвижимость) и 18% для вашего дома.
• Если ваш прирост капитала переводит вас в следующий по величине диапазон, тогда вы платите 20% за большую часть своих облагаемых налогом активов и 28% за свой дом — но только за ту часть прироста капитала, которая переводит ваш налогооблагаемый доход в следующий диапазон. .

В Великобритании существуют различные ставки налога на прирост капитала.

Налоги на наследство в Великобритании

Налог на наследство в Великобритании — это единовременный платеж, уплачиваемый со стоимости имущества умершего, если он превышает установленный порог, который в настоящее время составляет 325 000 фунтов стерлингов. Любое значение выше порога облагается налогом в размере 40%. Например, ваше имущество стоит 500 000 фунтов стерлингов, а порог не облагаемого налогом порога составляет 325 000 фунтов стерлингов. Налог на наследство составит 40% от 175 000 фунтов стерлингов (500 000 фунтов стерлингов минус 325 000 фунтов стерлингов). Если вы передадите свое основное место жительства прямому потомку, у них будет дополнительный порог налога на наследство в размере 175 000 фунтов стерлингов.Это упрощает наследование семейных домов прямыми потомками.

Есть и другие способы уменьшить ваши обязательства по налогу на наследство в Великобритании. Например, если вы оставите более 10% чистой стоимости вашего имущества на благотворительность, ставка снизится до 36%. Кроме того, если вы состоите в браке или в гражданском партнерстве, ваш партнер может унаследовать все ваше имущество, не сталкиваясь с законопроектом о налоге на наследство в Великобритании. Если вы хотите передать свои активы перед смертью, вы можете подарить их своему партнеру.

Налоги на компании и ставки НДС в Великобритании

Компании, работающие в Великобритании, должны платить корпоративный налог на любую полученную прибыль.На 2021/22 год обычная ставка корпоративного налога составляет 19%. Более низкая ставка в размере 10% применяется, когда прибыль может быть отнесена на счет использования патентов, в то время как в определенных случаях применяются специальные корпоративные налоги.

В целом компании, работающие в Великобритании, также должны будут взимать и платить НДС в размере 20%, хотя есть некоторые исключения. Возврат НДС необходимо подавать каждый месяц или каждые три месяца, в зависимости от размера компании.

С другой стороны, компании-нерезиденты облагаются корпоративным налогом в Великобритании только на прибыль, полученную и связанную с торговлей через постоянное представительство или с освоения земель в Великобритании.Однако с апреля 2020 года компании-нерезиденты облагаются корпоративным налогом в Великобритании (а не подоходным налогом) на доход, полученный от собственности в Великобритании.

За дополнительной информацией обратитесь к руководству Expatica по корпоративным налогам в Великобритании.

Подоходный налог с самозанятых в Великобритании

Если вы являетесь самозанятым владельцем компании с ограниченной ответственностью в Великобритании, вы будете обязаны платить налоги на корпорации в Великобритании, хотя размер вашего налога зависит от того, классифицируетесь ли вы в качестве налогоплательщика-резидента или нерезидента в СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО.В целом, одинаковые ставки и правила корпоративного налога в Великобритании применяются как к резидентам, так и к нерезидентам; Резиденты платят налоги со своего дохода по всему миру, в то время как нерезиденты облагаются налогом только со своего дохода в Великобритании.

Налоги на импорт и экспорт в Великобритании

Все товары, импортируемые из-за пределов Великобритании, облагаются пошлинами и таможенными пошлинами, за некоторыми исключениями. Вы можете использовать онлайн-инструмент для проверки тарифов и ставок НДС на различные импортные товары. Для получения дополнительной информации ищите бизнес-консультанта в нашем каталоге.

Автомобильные, дорожные и аэропортовые сборы в Великобритании

Если вы водите машину в Великобритании, вам нужно будет заплатить автомобильный и дорожный налог, в том числе при регистрации автомобиля в DVLA (Агентство по лицензированию водителей и транспортных средств). Сумма варьируется в зависимости от типа транспортного средства, включая автомобильный и дорожный налог в Великобритании, основанный на таких факторах, как размер двигателя, тип используемого топлива и выбросы CO ² . Проконсультируйтесь с таблицей ставок автомобильного и дорожного налога в Великобритании, где вы увидите, что ставки оплаты за автомобили, работающие на альтернативном топливе (TC59), на 10 фунтов стерлингов ниже, чем за автомобили с бензиновым двигателем (TC48) и дизельным двигателем (TC49).

Вы можете оплатить автомобильный и дорожный налог онлайн. Следует отметить, что электромобили освобождаются от некоторых налогов на автомобили в Великобритании, поскольку они производят с низким уровнем выбросов. Великобритания использует метрическую систему; подробнее о правилах дорожного движения Великобритании.

Лица, вылетающие из Великобритании по воздуху, также должны платить пошлину, которая обычно является частью стоимости авиабилета.

Возврат налогов в Великобритании

Вы можете иметь право на возврат налогов (скидки) в Великобритании по нескольким причинам, например, если вы работаете и с вашей заработной платы вычитали слишком большой налог, если вы перестали работать, если вы выбрали пенсионный план или план пожизненного аннуитета, или если вы живете в одной стране и имеете доход в другой.Более того, если вы указали личные расходы в своей налоговой декларации, вы также можете получить возврат налога в Великобритании.

Некоторые расчеты налогов P800 требуют, чтобы вы могли подать заявку на возврат налога онлайн (только после того, как ваш налог был рассчитан, что происходит в период с июня по октябрь). После подачи заявления на налоговую декларацию в Великобритании вы должны получить деньги в течение пяти-шести недель.

Налоговая консультация в Великобритании

Материалы, рассмотренные в этой статье, предназначены только для информационных целей и не должны использоваться в качестве налоговой консультации в вашей индивидуальной ситуации.Поэтому вам всегда следует проконсультироваться со своим налоговым экспертом по конкретным налоговым вопросам или вопросам.

Полезные ресурсы

Перейдите на веб-сайт HMRC, чтобы получить информацию о британских налогах, отчислениях на социальное страхование и другие связанные вопросы для стран, входящих в состав Соединенного Королевства. В ведомстве также есть телефон доверия для самооценки.

Для получения информации и помощи в подаче налоговых деклараций в США из Великобритании, свяжитесь с Taxes for Expats и ознакомьтесь с нашим руководством по подаче налоговых деклараций в США из-за границы.

Британская налоговая благотворительная организация TaxAid консультирует людей с низкими доходами, проблемы которых не могут быть решены с помощью HMRC.

Узнайте, как подать заявку на схему урегулирования. Это касается граждан ЕЭЗ, проживающих в Великобритании до 1 января 2021 года.

Патентный ящик включен в повестку налоговой реформы Конгресса США | Publicações

Ведущие налоговые писатели в Конгрессе указывают, что после того, как Конгресс избавится от незаконченного торгового законодательства, они обратятся к своему высшему законодательному приоритету: достижению консенсуса по международной и деловой реформе к концу лета.

В последние недели в обсуждениях налоговой реформы возникла основная идея: создание патентного или инновационного бокса.

Патентная коробка — это механизм, который используется для поощрения отечественных инноваций и коммерциализации инновационных продуктов. Несколько крупных торговых партнеров США уже используют коробки с патентами или инновациями в рамках своих налоговых режимов.

В соответствии с патентным ящиком (так называемым, потому что налогоплательщики должны будут поставить отметку в налоговой декларации, чтобы выбрать льготы по патентному ящику), доход, полученный в значительной степени от внутренней разработки и производства запатентованных продуктов, будет подлежать заметно пониженной налоговой ставке в чтобы стимулировать отечественные инновации и коммерциализацию инновационных технологий.Поле инноваций шире и может включать доход от других нематериальных активов. Цель режима патентного бокса — снизить стоимость и риски инноваций и поставить американские компании, работающие внутри страны, в более сильные позиции, чтобы конкурировать с зарубежными новаторами в юрисдикциях, которые одновременно снизили свои корпоративные ставки и приняли стимулы для инноваций.

Налоговые писатели в настоящее время обсуждают, как разработать патентную коробку для США, и открыты для предложений от заинтересованных сторон .На последнем Конгрессе, например, представитель Чарльз Бустани (R-LA), который разрабатывает текущее предложение по налоговой реформе Палаты представителей, и тогдашний представитель Allyson Schwartz (D-PA) представили Закон об инновациях в производстве в Америке. Согласно этому предложению, налогоплательщики имели бы возможность исключить из налогообложения до 71 процента своей годовой прибыли патентной коробки в соответствии с установленной законом формулой, которая учитывала бы их расходы на исследования и разработки и степень, в которой их продукты разрабатываются и коммерциализируются в США во внимание.В своем проекте налоговой реформы тогдашний председатель Дэйв Кэмп подошел к проблеме патентной коробки в одном из предложенных им вариантов размывания базы, известном как метод кнута и пряника, согласно которому весь иностранный нематериальный доход будет облагаться налогом немедленно, но по сниженной цене. процентная ставка (пряник), но любой такой доход, полученный в юрисдикции со ставкой ниже 13,5 процента, будет облагаться налогом по полной корпоративной 25-процентной ставке США (чтобы удержать американские компании от перевода своей деятельности в иностранные юрисдикции с очень низкими налогами).

Акцент на патентной или инновационной коробке в обсуждениях налоговой реформы является еще одним свидетельством озабоченности, высказанной председателем финансового комитета Сената Оррином Хэтчем (R-UT), что американский бизнес потерял терпение из-за бездействия Конгресса и признания что торговые партнеры Америки получили конкурентное преимущество не только за счет снижения своих ставок, но и за счет поддержки своих налоговых реформ творческими стимулами , которые могут способствовать дальнейшим исследованиям и разработке продуктов американскими компаниями за рубежом.

В наши дни многие в Конгрессе считают налоговые вопросы критически важными. Со стороны Палаты представителей представитель Бустани указал, что к началу лета года он внесет законопроект о реформе базового налогообложения бизнеса, который будет рассмотрен Комитетом по методам и средствам . Ожидается, что этот закон будет включать более низкую корпоративную ставку и переход на территориальную налоговую систему. Подход Бустани, вероятно, будет использовать механизм системы освобождения от дивидендов , в соответствии с которым большая часть прибыли, полученной американскими компаниями за рубежом, исключается из налогообложения США при возврате в качестве дивидендов, а оставшаяся часть облагается налогом по обычной корпоративной ставке.На прошлой неделе рабочая группа сенатского финансового комитета по международной налоговой реформе проинформировала своих коллег о достигнутом прогрессе и сообщила, что в отношении их подхода к реформе достигнут значительный консенсус и что на брифинге присутствовало очень много людей. Пяти рабочим группам было поручено завершить свою работу и представить письменные отчеты и, если возможно, рекомендации по законодательным вопросам к концу мая, но могут запросить краткое продление до начала июня.

Как сенатор Хэтч, так и председатель комитета Палаты представителей Пол Райан (R-WI) указали, что они тесно сотрудничают с администрацией по налоговой реформе. на этом Конгрессе США увидят, как огромное количество американских компаний переезжают за границу, чтобы уменьшить свое налоговое бремя.В своем выступлении на частном мероприятии председатель Хэтч признал, что терпение транснациональных корпораций США исчерпало себя ; они не будут ждать больше этого года, пока Конгресс начнет действовать, и в результате и он, и председатель Райан должны найти способ «пройти через дверь» налоговой реформы бизнеса в этом году.

В ближайшие несколько недель Конгресс также должен будет рассмотреть вопрос о потенциальной неплатежеспособности трастового фонда автомагистралей (HTF) в самом начале летнего строительного сезона, и председатель Хэтч предложил решить эту проблему в два этапа. пошаговый процесс.Первоначально он предложит заплатку в размере 11 миллиардов долларов для финансирования HTF до конца календарного года (11 миллиардов долларов должны быть компенсированы), и как способ дать налоговым инспекторам время, чтобы увидеть, смогут ли они добиться успеха в проведении налоговой реформы бизнеса. как способ увеличения доходов, необходимых для предоставления финансирования HTF на срок не менее пяти лет. На данный момент формируется консенсус в отношении того, что единовременный налог на накопленную необлагаемую налогом иностранную прибыль в рамках перехода к территориальной системе был бы идеальным способом увеличения доходов для поддержки HTF в течение как минимум пяти лет, создавая стабильность для HTF и снятие этой проблемы со стола в обозримом будущем.

Дебаты по налоговой реформе никогда не будут легкими, и, как указал председатель Хэтч, некоторые группы будут недовольны тем, что предлагается, потому что кому-то придется компенсировать затраты на снижение ставок и, возможно, введение в действие дорогостоящего патентного бокса. Например, организации, представляющие малый бизнес, активизировали кампанию против ограниченных корпоративных и международных реформ на том основании, что в результате сквозные потоки окажутся в невыгодном положении; они выражают сомнение в том, что Конгресс сможет принять временные меры для обеспечения эквивалента снижения ставок для некорпоративных организаций.И председатель Райан, и Хэтч попросили эти группы дать им время для разработки своих предложений и заверили их, что у них есть конструктивные варианты для успешного решения своих проблем.

За первые пять месяцев своего существования новый Конгресс действовал, чтобы развеять возникший цинизм о том, что Вашингтон неспособен что-либо сделать. С января, например, Конгресс расширил страхование от террористических рисков, ввел в действие постоянную формулу SGR (Medicare doc-fix), продвинулся вперед с основным торговым законодательством и рассмотрел ряд более мелких мер, которые не были реализованы на последнем Конгрессе.Председатель Хэтч недавно сказал, что, хотя налоговая реформа требует времени, его намерение состоит в том, чтобы как можно быстрее перейти к резолюции, которая убедит американские предприятия в том, что Конгресс способен действовать раньше, чем они. По крайней мере, с января он работает в среде, которая гораздо более благоприятна для результатов, чем в недавнем прошлом.

Если вы хотите узнать, как может работать патентный ящик, или какие преимущества принесет вашей деятельности введение патентного бокса в соответствии с законодательством США, не стесняйтесь обращаться к авторам.

Ирландских дней как налоговой гавани могут закончиться, но не без борьбы

На многолюдной набережной в районе Кремниевых доков Дублина возвышается европейская штаб-квартира Google. Facebook и Twitter — соседи. Европейские базы Apple, Pfizer и сотен транснациональных корпораций США размещены по всей стране, это символы коммерции, обусловленные известными низкими корпоративными налогами Ирландии.

Но модель, которая десятилетиями питала так называемую экономику кельтского тигра, находится в опасности, поскольку коалиция из 130 стран работает над пересмотром глобальной налоговой системы, от которой зависит Ирландия, чтобы заманить предприятия, стремящиеся снизить налоги, которые они платят.

В то время как министры из Группы 20 крупнейших экономик собираются в пятницу в Венеции на двухдневный саммит, чтобы обсудить детали исторического соглашения, которое ограничит уклонение от налогов транснациональными компаниями, Ирландия спешит сразиться с тем, что представляет собой серьезную угрозу. к его средствам к существованию.

«Ирландия — это в значительной степени налоговая гавань, действующая в Европе, поэтому имеет смысл, что Ирландия будет сопротивляться этому изо всех сил», — сказал Алекс Кобхэм, исполнительный директор Tax Justice Network, правозащитной группы, которая борется с уклонением от уплаты налогов. .«Кельтский тигр — это то, чем можно гордиться, и если модель ломается, им нужно выглядеть так, как будто они защищают ее, насколько это возможно».

Линия фронта, проведенная ирландским правительством, привлекла всеобщее внимание к стране с населением в пять миллионов человек и вызвала споры среди самих ирландцев.

На карту поставлены низкая официальная ставка корпоративного налога Ирландии, составляющая 12,5 процента, и налоговый режим, который помогает глобальным компаниям, базирующимся там, избегать уплаты налогов в другие страны, где они получают прибыль, — установка, которая поместила миллиарды евро в налоговую казну Ирландии и создала сотни тысяч рабочих мест.

Ирландия была одной из девяти стран, которые на прошлой неделе не присоединились к широкому рамочному соглашению под надзором Организации экономического сотрудничества и развития, которое может подорвать эти преимущества. Соглашение установит новую 15-процентную глобальную минимальную ставку корпоративного налога и заставит технологических и розничных гигантов платить налоги там, где их товары или услуги были проданы, а не там, где у компании была штаб-квартира. Ожидается, что детали соглашения будут завершены в октябре, а затем правительство каждой страны должно будет его принять.

Хотя Ирландия заявила, что поддерживает многие аспекты предложения, она присоединяется к группе стран с низкими налогами, чтобы продвигать на встрече G20 условия, которые позволили бы малым странам компенсировать потерю любого налогового преимущества.

Ирландия будет добиваться «всеобъемлющего, устойчивого и равноправного соглашения», — заявил на прошлой неделе министр финансов Пасхал Донохо.

Практически каждая крупная корпорация старается минимизировать свои налоги. Но налоговые ставки стали спорным вопросом для правительств мира, поскольку государственные финансы ухудшаются после более чем года борьбы с пандемией.Минимальный налог в размере 15 процентов принесет 150 миллиардов долларов дополнительных налоговых поступлений каждый год, отмечает O.E.C.D. сказал.

Ставки особенно высоки для Ирландии, которая находится в компании пресловутых налоговых гаваней, таких как Барбадос, из-за заборов с Соединенными Штатами и их главными союзниками в Европе.

Кто-то может сказать, что оптика плохая — Ирландия рискует выглядеть так, как будто хочет лишить другие страны их справедливой доли налоговых поступлений, — а правительство в Дублине скупо высказывалось по этому поводу.Министерство финансов отклонило запросы на интервью и не ответило на письменные вопросы. Точно так же многонациональные компании, которые получили прибыль от режима низких налогов, заметно молчали, отклоняя запросы на обсуждение этого вопроса.

За кулисами бизнес-лобби, в том числе влиятельные мировые бухгалтерские фирмы, которые долгое время извлекали прибыль из бизнеса, помогая многонациональным компаниям в Ирландии избегать налогов, такие как Accenture и Ernst & Young, как утверждается, оказывают давление на правительство Ирландии, чтобы оно удерживало свои позиции. .

Обновлено

22 октября 2021 г., 19:12 ET

Но критики говорят, что промышленная политика, основанная на налогах, пришла в прошлое, и предостерегают правительство от риска для репутации Ирландии в отношениях с Соединенными Штатами и остальной Европой, ведя битву, которая, вероятно, будет проигрышной.

«Правительство, похоже, намерено показать миру, что Ирландия — государство-изгой», — говорится в колонке The Irish Times на этой неделе. «Совершенно глупо прибивать наши знамена к мачте тонущего корабля.

По оценкам министерства финансов, пересмотр глобального налогового режима может стоить Ирландии от 2 до 3 миллиардов евро ежегодно в виде упущенных налоговых поступлений. Большая часть этих денег пойдет в другие страны.

В целом, ирландское правительство привлекло в прошлом году корпоративных налогов на сумму 12 миллиардов евро по сравнению с 4 миллиардами евро семь лет назад. Более половины прибыли поступило от 10 крупнейших транснациональных корпораций.

Но переход не обязательно побудит Google, Pfizer или другие глобальные компании в Ирландии уйти — по крайней мере, не сразу, не после того, как они вложили время и деньги, сделав страну своей европейской базой, считают аналитики.

В конце концов, компании не сбегали, когда O.E.C.D. в прошлом году заключили закрытые схемы уклонения от уплаты налогов с такими названиями, как «Двойной ирландский с голландским сэндвичем», которые Apple и другие технологические гиганты использовали для сокращения своих глобальных налоговых счетов через Ирландию более десяти лет.

Благодаря постоянным инвестициям экономика Ирландии стала одной из самых устойчивых в Европе. По данным Американской торговой палаты, в компании присутствует более 800 американских компаний, которые ежегодно тратят 20 миллиардов евро (23,6 миллиарда долларов) на инвестиции, товары и услуги и фонд заработной платы.В них работает около 180 000 рабочих, и они косвенно поддерживают еще 144 000 рабочих мест в экономике Ирландии.

Щедрость можно увидеть на улицах Дублина и за его пределами, где с годами процветали одни из самых мощных технологических и фармацевтических кластеров Европы.

Строительные компании строят все больше жилья и офисных площадей, чтобы приспособиться к расширению транснациональных корпораций. Только европейская штаб-квартира Google в Silicon Docks занимает четыре здания с оздоровительным центром и бассейном.За прошедшие годы деньги потекли в отели, магазины, рестораны и пабы, где хорошо оплачиваемые сотрудники тратят свой доход.

Критики говорят, что налоговый режим Ирландии привел к двухскоростной экономике, в которой транснациональные корпорации и их сотрудники выходят вперед, в то время как внутренняя экономика развивается. Хотя правительство пообещало решить такие проблемы, оно также обеспокоено последствиями для будущих иностранных инвестиций, если Ирландия больше не сможет использовать низкие налоги в качестве своей основной визитной карточки.

«Ирландия станет менее привлекательным местом для международных инвестиций в будущие годы», — сказал Джеймс Стюарт, адъюнкт-профессор финансов в Тринити-колледже в Дублине.«У вас не будет внезапного взрыва, но будет постепенный сдвиг».

The O.E.C.D. настаивает на том, что страны могут по-прежнему предлагать налоговые каникулы и льготы, если они соблюдают минимальные уровни корпоративного налога. Ирландия могла бы, например, продолжать предлагать так называемую «корзину развития знаний» — специальную ставку в размере 6,25% для доходов, связанных с патентами компаний и другой интеллектуальной собственностью.

Аналитики говорят, что Ирландия могла бы подписать соглашение, поднять ставку корпоративного налога до 15 процентов и получить больший доход без огромного риска того, что компании перенесут свои европейские штаб-квартиры на континент.

Венгрия или Швейцария могут иметь более низкие налоги, но испытывать недостаток в развитой технологической индустрии Ирландии и гибкой англоязычной рабочей силе. В Ирландии также существует относительно стабильный социальный договор между профсоюзами и компаниями.

У фармацевтических гигантов, таких как Novartis и Pfizer, также мало стимулов для перемещения своих исследовательских и производственных предприятий. Корк на юге Ирландии является главной европейской базой для 24 из 25 крупнейших фармацевтических компаний мира.

Даже если большая часть их прибыли будет получена на крупных рынках, таких как Франция и Германия, которые теперь смогут получать большую часть налогов, которые они платили в Ирландии, аналитики указывают на высокие налоги на бизнес и затраты на рабочую силу, а также сложная нормативно-правовая среда как препятствие для перемещения.

Транснациональные корпорации инвестировали миллиарды в Ирландию именно потому, что сменявшие друг друга ирландские правительства обеспечивали налоговую уверенность. Корпоративный налог настолько священен, что во время долгового кризиса в Европе в 2010 году ирландское правительство отказалось повысить налог, чтобы обеспечить финансовую помощь со стороны Международного валютного фонда, вместо этого решив сократить минимальную заработную плату и систему социальной защиты для экономии средств жесткой экономии.

Но поскольку большая часть мира теперь поддерживает 15-процентный глобальный корпоративный налог, Ирландия, вероятно, в конце концов уступит, при условии, что она вырвет уступки у более крупных стран, чтобы помочь сохранить конкурентное преимущество.

«Ирландия извлекла большую пользу из налоговых преимуществ, которые она предоставила транснациональным корпорациям», — сказал Рикардо Амаро, старший экономист Oxford Economics в Дублине. «В дальнейшем им придется разработать стратегию, основанную на неналоговых инструментах, таких как стабильная нормативно-правовая среда и квалифицированная рабочая сила для привлечения инвестиций».

«Это должен быть их план Б», — добавил он.

Патент, авторское право, товарный знак. У вас есть эти бизнес-активы?

От кого: Канадское ведомство интеллектуальной собственности

IP

включает творения ума, такие как изобретения, литературные и художественные произведения, рисунки и символы, а также имена и изображения, используемые в бизнесе.

Основные сведения

Логотипы, торговые марки, изобретения, образцы и данные о клиентах могут быть ценными бизнес-активами. Эти активы могут быть защищены с помощью прав интеллектуальной собственности (ИС), известных как патенты, товарные знаки, промышленные образцы, авторские права и коммерческие секреты.

У вас есть эти активы интеллектуальной собственности?

Не знаете, какие бизнес-активы ИС у вас есть? Взгляните на перечисленные ниже общие бизнес-активы, чтобы узнать, какие типы IP могут их защитить.

На этой странице:

Фирменное наименование

Название вашей компании также может быть вашим товарным знаком.

Название вашей компании — это имя, под которым вы ведете бизнес. Это также может быть ИС-актив вашей компании. Если вы используете название своей компании, чтобы отличать свои продукты и услуги от продуктов и услуг конкурентов, название вашей компании также работает как ваш товарный знак.

Вот пример:
Если ваша компания — GoTax Ltd. и вы продаете налоговое программное обеспечение под торговой маркой GoTax, то GoTax является вашей торговой маркой.

Регистрация вашего предприятия в Имя не означает, что вы автоматически получаете права на товарный знак . Если вы используете название своей компании в качестве товарного знака, вы также можете зарегистрировать название своей компании в качестве товарного знака. Регистрация вашего товарного знака предоставит вам исключительные права на него в Канаде как минимум на 15 лет (вы можете продлевать его на неопределенный срок, пока он все еще используется).

Знаете ли вы?

В разделе товарных знаков объясняется, что вам нужно знать о товарных знаках, их ценности для вашего бизнеса и о том, как их зарегистрировать.Также посмотрите это видео с товарным знаком .

Раздел регистрации и регистрации бизнеса предлагает информацию о том, как назвать и зарегистрировать свой бизнес в Канаде.

Торговые марки или логотипы

Ваш бренд и логотип являются вашими товарными знаками.

Торговая марка или логотип — это то, как потребители идентифицируют ваши продукты и услуги на рынке. По мере того, как ваши продукты и услуги начинают завоевывать репутацию, ценность вашего бренда возрастает.

Торговые марки и логотипы являются активами (товарными знаками) ИС, которые следует защищать.Регистрация вашего товарного знака дает вам 15 лет эксклюзивных прав на его использование, и вы можете продлевать его на неопределенный срок, пока вы все еще используете товарный знак.

Знаете ли вы?

Люди легко узнают магазины lululemon по их логотипу!

В разделе товарных знаков объясняется, что вам нужно знать о товарных знаках, их ценности для вашего бизнеса и о том, как их зарегистрировать. Также посмотрите видео о торговой марке.

Лозунги

Слоган — это запоминающаяся фраза, которая часто используется для того, чтобы отличить ваши продукты и услуги от продуктов и услуг ваших конкурентов.

Слоганы — это активы (товарные знаки) ИС, которые стоит защищать. Регистрация вашего товарного знака дает вам как минимум 15 лет исключительных прав на его использование, и вы можете продлевать его на неопределенный срок, пока он все еще используется.

Знаете ли вы?

Слоган « Я канадец » был зарегистрирован в качестве товарного знака в Канаде компанией Molson Canada. Слоган больше всего ассоциировался с пивом.

Доменные имена

Ваше доменное имя также может быть вашим товарным знаком.

Доменное имя — это веб-адрес вашей компании. Ваше доменное имя также может быть IP-активом вашей компании. Если вы используете доменное имя, чтобы отличать ваши продукты и услуги от продуктов и услуг ваших конкурентов, ваше доменное имя также работает как ваш товарный знак.

Вот пример:
Вы — компания, занимающаяся разработкой программного обеспечения для налогообложения, которая предоставляет на сайте gotax.com программное обеспечение по подоходному налогу, которое можно загрузить в режиме онлайн. Ваши варианты программного обеспечения называются GoTax, GoTaxPlus, GoTaxExtra. В этом случае GoTax, GoTaxPlus и GoTaxExtra являются вашими товарными знаками.

Регистрация вашего товарного знака дает вам 15 лет эксклюзивных прав на его использование с возможностью продления.

Знаете ли вы?

В разделе товарных знаков объясняется, что вам нужно знать о товарных знаках, их ценности для вашего бизнеса и о том, как их зарегистрировать.

В разделе доменных имен объясняются различные варианты выбора и регистрации доменного имени.

Новые продукты

Вы можете получить патент или регистрацию промышленного образца на свои новые продукты.

Дизайн

Если вы разработали новый продукт с уникальным внешним видом или упаковкой, вы можете защитить его с помощью регистрации промышленного образца. Дизайн интерфейса планшета компьютера и дизайн мельницы для специй являются примерами зарегистрированного дизайна. Регистрация дает вам до 10 лет, чтобы другие не могли его создавать, использовать или продавать.

Знаете ли вы?

В разделе «Промышленные образцы» объясняется, что вам нужно знать о промышленных образцах, их ценности для вашего бизнеса и способах их регистрации.Также посмотрите это видео о промышленном дизайне.

Изобретение

Если вы изобрели новый продукт с уникальной функциональностью, это может быть ИС, которая может быть защищена патентом. Планшет с многоточечным сенсорным экраном и мельница для специй, измельчающая специи по-новому, являются примерами запатентованных изобретений. Если ваше изобретение продукта полезно , новое и изобретатель , рассмотрите возможность подачи заявки на патентную защиту.

Патентные права позволяют вам, владельцу, в течение 20 лет не допускать создания, использования или продажи вашего изобретения другими лицами.

Знаете ли вы?

В разделе о патентах объясняется, что вам нужно знать о патентах, их ценности для вашего бизнеса и о том, как их получить. Также посмотрите это патентное видео.

Изобретения

Знаете ли вы?

К дверному замку можно отнести множество изобретений:

• Изделие — сам замок
• Состав — смазочные материалы для замков
• Станок — для изготовления замков
• Процесс — изготовление замков

В этом видеоролике о патентах объясняется, что вам нужно знать о патентах и ​​их ценности для вашего бизнеса.

Вы можете получить патент на свое изобретение.

Уникальные продукты, процессы, машины или химические соединения являются изобретениями. Примерами запатентованных изобретений являются процесс ароматизации пищевых продуктов в их собственной упаковке и зеленое моющее средство для чистки медицинских инструментов. Если ваше изобретение полезно , новое и изобретатель , вы можете подать заявку на патентную защиту.

Улучшения существующих процессов, продуктов, машин или композиций также могут быть защищены патентами.Чтобы быть запатентованным, улучшения должны быть полезными, новыми и изобретательными.

Патентные права позволяют вам, владельцу, в течение 20 лет не допускать создания, использования или продажи вашего изобретения другими лицами.

Программное обеспечение

Ваше программное обеспечение защищено авторским правом. В некоторых случаях программное обеспечение может быть косвенно защищено патентом.

Если программное обеспечение, которое вы создали, представляет собой оригинальный код, это считается литературным произведением, и на него распространяются авторские права. Авторское право дает владельцу право препятствовать копированию кода кем-либо другим в течение всей жизни автора плюс еще 50 лет в большинстве случаев.

Знаете ли вы?

В разделе об авторских правах представлена ​​более подробная информация об авторских правах и регистрации авторских прав.

В некоторых случаях программное обеспечение изменяет машину, систему, процесс или метод, делая их новыми, полезными и изобретательными. В этом случае вы можете запросить патентную защиту для изобретения, но на самом деле изобретение — это машина, система, процесс или метод, которые запускают программное обеспечение, а не само программное обеспечение. Патентные права предоставляют вам, владельцу, исключительные права на срок до 20 лет, что означает, что вы можете запретить другим создавать, использовать или продавать ваше изобретение.

Знаете ли вы?

В разделе о патентах объясняется, что вам нужно знать о патентах, их ценности для вашего бизнеса и о том, как их получить. Также посмотрите это патентное видео.

Секретные формулы

Секретные формулы считаются коммерческой тайной.

Секретные формулы могут быть ценными бизнес-активами. Рецепт кока-колы, секретный рецепт полковника для KFC или ингредиенты WD-40 — все это ценные коммерческие секреты.

Нет никаких средств для регистрации ваших коммерческих секретов, но для того, чтобы поддерживать их коммерческую ценность, коммерческие секреты должны оставаться в секрете.В некоторых случаях вы можете получить патент на формулу ингредиентов. Это дает то преимущество, что вы предлагаете зарегистрированную защиту на весь срок действия патента.

Знаете ли вы?

На странице коммерческих секретов даются советы по их использованию и защите.

Списки и данные клиентов

Списки клиентов и данные могут считаться коммерческой тайной.

Списки клиентов и данные о клиентах могут быть ценными бизнес-активами, охраняемыми как коммерческая тайна. Нет никаких средств для регистрации ваших коммерческих секретов, но для поддержания их деловой ценности коммерческие секреты должны оставаться в секрете.

Знаете ли вы?

На странице коммерческих секретов даются советы по их использованию и защите.

Содержание веб-сайта

Ваш исходный контент веб-сайта защищен авторским правом.

Информация о ваших продуктах и ​​услугах, видео, подкасты и статьи — все это ценные бизнес-активы. Этот контент может быть защищен авторским правом. Обладание авторскими правами означает, что вы можете запретить другим копировать ваш оригинальный материал.

Знаете ли вы?

В разделе об авторских правах представлена ​​более подробная информация об авторских правах и регистрации авторских прав.

Информация о продукте

Информация о вашем оригинальном продукте защищена авторским правом.

Письменные материалы о ваших продуктах и ​​услугах являются ценными бизнес-активами. Этот контент может быть защищен авторским правом. Обладание авторскими правами означает, что вы можете запретить другим копировать ваш оригинальный материал.

Знаете ли вы?

В разделе об авторских правах представлена ​​более подробная информация об авторских правах и регистрации авторских прав.

Дата изменения:

2016-10-03

Научная библиотека

Разъемы поиска

Примечание. Для поиска с использованием раздела кода или близости используйте расширенный поиск.Пробел между словами ищется как «И».

И

Оба (или все) слова встречаются в документе

Пример: Казначейство И «антиинверсия» И руководство [И должно быть в верхнем регистре]

ИЛИ

Искать альтернативные термины

Пример: закон ИЛИ законодательство [ИЛИ должно быть прописным]

«»

Точная фраза

Пример: «замаскированные продажи»

Пример: «Прибыль и убыток»

*

Подстановочный знак / Корневой расширитель

Пример: Culberts * n получит Culbertson, Culbertsen и т. Д.

Пример: audit * извлечет все слова, начинающиеся с «audit», включая аудит, аудитор и аудит

НЕ или —

Пример: История законодательного НЕ

Пример: законодательная — история [НЕ ДОЛЖНО быть прописными]

~

Использовать нечеткое соответствие для поиска слов с похожим написанием

Пример: Shepherd ~ получит Sheppard

()

Сгруппируйте термины вместе для построения поиска

Пример: (Швейцария ИЛИ Швейцария) И банк * И (запись или счет)

Получение документов с цитатой налоговых аналитиков:

Поместите цитату в кавычки:

• «2014 TNT 66-1»
• «167 Налоговые ведомости 1765»
• «Tax Notes State, 17 июня 2019 г., стр.1003 «

Или воспользуйтесь полем TAX ANALYSTS CITATION в расширенном поиске.

Названия наших публикаций были изменены в 2019 году. Ввод заголовка до или после изменения позволит восстановить документ.

Поиск с ограничением по полю:

Расширенный поиск позволяет ограничить поиск определенными полями:

• Автор
• Название дела
• Код раздела
• Заголовок / Заголовок
• Ссылка IRS *
• Резюме / Реферат

* Для поиска или извлечения федерального первоисточника используйте поиск в Tax Notes Research.

Свернуть справку .

No related posts.