Бенефициарах что это: бенефициар — Викисловарь

Содержание

Определение, значение термина Бенефициар, Beneficiary forex

Один из самых часто встречающихся терминов на рынке Forex – «бенефициар». Конечно, этот термин не ограничивается только валютным рынком, его можно встретить на любом финансовом рынке, да и в бизнесе вообще. Расскажем, что же это такое.

Определение бенефициара

Бенефициар — физическое или юридическое лицо, получающее доход со своих активов.

 

Обычно, бенефициаром является тот, кто получает доходы от своих активов, переданных в доверительное управление другому лицу. Этими активами могут быть любые финансовые инструменты: акции, объекты недвижимости и т.д. То есть, например, это может быть владелец компании, который получает доходы от деятельности своей компании. Но это, конечно, не единственный вариант использования этого термина. Также, существует альтернативный вариант этого термина — выгодоприобретатель.

 

Например, в договоре, где участвует физическое лицо и какая-нибудь организация, бенефициаром могут считать обе стороны.

Также, бенефициарами называют тех посредников, которые участвуют при заключении договоров между двумя сторонами. Примеров множество, главное: наличие юридического или физического лица, заключенного ранее договора и получение финансовой выгоды от свершения оговоренных в договоре условий.

 

Виды бенефициаров

Хотя существует множество вариантов, когда можно применить этот термин, принято считать, что существует несколько основных видов бенефициаров:

 

  • Получающие доход от собственности. Это те, кто сдает в аренду жилье или движимое имущество.

  • Владельцы ценных бумаг, на момент продажи.

  • Обладатели страховых полисов, на момент выплат.

  • Получающие кредиты от банка-эмитента.

  • Участник инкассо, получающий или передающий назначенному лицу денежные средства.

  • Банки, получающие прибыль от выдачи кредитов или вкладов.

 

Бенефициары подразделяются на:

 

  1. Бенефициары-владельцы. Физические лица, которые, непосредственно владеют ценными активами, с которых получают доход

  2. Бенефициары-компании. Юридические лица, которые иногда указывают конкретного человека или так называемого «конечного бенефициара».

Конечный бенефициар

Конечный бенефициар — владельцы юридического лица и ключевая фигура в сделке, получающие прибыль от деятельности компании.

 

Такое типирование нужно для выявления признаков мошенничества или нарушения закона. С 2013 года данные собственников стали выдаваться органам проверки, после надлежащих запросов. Сделано это было в качестве меры защиты от мошенников или нарушения законодательства.

 

Среди наиболее частых случаев мошенничества встречаются:

 

  • Мошенниками, представляющимися собственниками бизнеса, открываются банковские счета и выдаются крупные денежные средства.

  • Лица, владеющие номинальной должностью, привлекаются для создания организаций или подписания документов, но не более того.

  • Персональные данные так называемых собственников скрыты от проверок, что позволяет им совершать налоговые махинации.

Права и обязанности

Права и обязанности бенефициаров определены в индивидуальных договорах, но основные положения у них общие:

 

  • Если бенефициар является соучредителем компании, то он обязан распоряжаться собственной долей, учитывая право обмена своих активов, их продажи или дарения.

  • Контроль действий генерального директора компании, включая его назначение и увольнение.

  • При необходимости, назначить номинального главу компании, который будет представлять интересы конечного бенефициара внутри самой компании.

  • Участие в голосовании на советах директоров или учредителей компании, согласно тем полномочиям, которые ему дает собственная доля в делах компании.

  • Получение дохода, исходя из участия в делах компании и плата налогов.

  • Обязательная регистрация как бенефициара.

 

Несмотря на наличие договоров, в которых права бенефициаров детально прописаны, нередки случаи нарушения договорных условий. Причины подобных нарушений могут быть самыми разными. В крайнем случае, для разрешения спорных ситуаций, участники договоров могут обратиться в судебные инстанции, что может привести как к внушительным штрафам, так и к закрытию компании. Так же, способы улаживания конфликта могут быть прописаны в самом договоре.

 

Существует набор типовых ситуаций, когда происходят нарушение договорных условий.

 

  • Сокрытие цифр настоящей прибыли или объема производства, из-за желания платить меньше налогов.

  • Ведение незаконной деятельности или ведение деятельности без необходимых лицензий и документов.

  • Замалчивание об источниках проблем, которые мешают/замедляют работу компании.

  • Сильные и намеренные ограничения прав соучредителя в совете директоров.

Бенефициар в наследстве и страховании

Очень много неоднозначных моментов появляется при передачах активов как наследства.

Основной источник проблем тут очевиден: большое количество выгодообладателей, желающих приобрести свою долю активов в статусе конечного бенефициара. Чтобы уменьшить количество спорных ситуаций, поможет аккуратная и тщательная подготовка активов заранее и привлечение компетентных юристов. Крайней инстанцией все так же остается обращение в суд.

 

Обычно, определить конечного бенефициара в сфере наследования активов сложно из-за следующих ситуаций:

 

  • Незаконное внесение изменений или даже полная подделка завещания, сокрытие факта смерти составителя завещания. Часто возникает из-за наличия большого числа потенциальных наследников.

  • Желание наследодателя уйти от налогов, в результате чего наследство оформляется на «третьи лица». В этом случае, получение ценных активов законными наследниками сильно затруднено, а подчас и невозможно.

  • Члены семьи наследодателя самолично распределяют все его реальные активы между собой. Таким образом, потенциальное наследство превращается в их фактическое имущество.

 

Свои нюансы есть и в сфере страхования. Бенефициаром там может быть, как сам страхователь, так и то физическое или юридическое лицо, которое он выберет.

 

Бенефициар определяется во время оформления страхового полиса, после чего у него появляется определенный список прав:

 

  • Запрос на возмещение убытков, который должен быть равен сумме страховки.

  • Условия договора в страховом полисе позволяют ему ссылаться на них в случаях защиты интересов.

  • Все сведения, которые он передает, обязаны оставаться конфиденциальными.

  • Возможность отказа от компенсации при утере застрахованного имущества или гибели застрахованного лица.

  • Передача документов, доказывающих реальность страхового случая.

 

При заключении страхового документа, бенефициар также обязан выплатить назначенный платеж и своевременно сообщать обо всех изменениях условий использования страхового имущества, если они имеют место.

Некоммерческие организации

В отличие от других организаций, где бенефициар должен обязательно присутствовать, у некоммерческих организаций (НКО) он отсутствует по определению. Закон запрещает НКО заниматься предпринимательством, соответственно и бенефициар в таких организациях не нужен. Как правило, НКО занимаются благотворительной или социальной деятельностью, проводят общественные мероприятия.

 

Законным источником средств НКО является:

 

  • Добровольные пожертвования.

  • Взносы членов организации.

  • Выручка от реализации услуг или товаров.

  • Выручка от аренды собственности НКО.

  • Прибыль от акций или ценных бумаг, принадлежащих НКО.

 

Всю прибыль, которую получает НКО от своей деятельности, направляют на заработную плату ее сотрудникам, оплату услуг сторонних компаний и поддержание работы самой НКО. При этом, самих сотрудников, получающих реальные деньги, нельзя признать бенефициарами по закону.

все о скрытых владельцах компаний, основные понятия

Правительство РФ постоянно работает над развитием цивилизованных рыночных отношений, регламентируя новые направления экономики, которые еще до недавнего времени относили к так называемому дикому рынку. Актуализируются правила взаимодействия современных хозяйствующих субъектов, в связи с этим закрепляются на законодательном уровне новые понятия. В 2020 году юридически закрепилось понятие «бенефициарный владелец» (или «конечный бенефициар») – это человек, выступающий настоящим владельцем компании в тот момент, когда юридически все права на нее принадлежат другому лицу.

Конечный бенефициар: основные понятия

Если попытаться объяснить, что такое бенефициар, простыми словами, то можно сказать, что это человек, который является настоящим фактическим владельцем фирмы. Он получает основную прибыль от работы своей организации. При желании он может осуществлять деятельность напрямую или за счет владения другими предприятиями. Поэтому даже если юридически права на компанию принадлежат одному человеку, она все равно может быть собственностью другого лица. Существуют разные формы договора бенефициара с номинальным директором организации:

  • Обычное номинальное соглашение;
  • Трастовая декларация, в которой указаны все права и обязанности учредителей предприятия, а также собственников доверенного имущества;
  • Акт о доверительной передаче собственности.

Как правило, раскрытие информации о бенефициаре происходит только в бухгалтерской отчетности. Указанные данные не подлежат широкой огласке. В большинстве случаев с целью их сокрытия фирмы используют номинальных акционеров либо создают оффшоры. Есть ли у ИП бенефициарный владелец? Да, такие случаи тоже встречаются, но в последнее время довольно редко. Полезно узнать, зачем нужна проверка ИП на сайте налоговой службы. Правительство приняло ряд законопроектов, направленных на легализацию бизнеса. В связи с нововведениями требуется идентификация ИП при совершении сделок с кредитными организациями и органами государственной власти.

Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем

На практике часто встречается вопрос: чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя. Чтобы найти достоверный ответ, следует обратиться к положениям Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001. Согласно определению, приведенному в законе, выгодоприобретатель – человек, получающий довольно большую прибыль благодаря действиям своих клиентов. Основанием для получения дохода в таком случае служат разные договоры: агентские, комиссионные, поручительские, договоры на передачу собственности в доверительное управление, договоры на осуществление операций с денежными средствами либо имуществом.

Бенефициары юридического лица – это люди, которые прямо либо косвенно владеют компанией (на их долю приходится не менее четверти капитала) и могут контролировать все решения номинального директора организации. Они имеют полное право, не раскрывая своей личности, осуществлять следующие действия:

  • Принимать участие в составлении и утверждении уставного капитала компании
  • Выбирать сферу деятельности фирмы, а также направления её развития
  • При желании передавать активы другим лицам
  • Присутствовать на собраниях учредителей и принимать в них активное участие
  • Голосовать при выборе руководителей

Таким образом, они имеют довольно много общего с выгодоприобретателями: например, они получают доход от своих фирм. Однако есть и несколько существенных отличий. Им предоставляется право лично или опосредованно принимать участие в управлении организацией, но при этом они должны владеть не менее чем двадцатью пятью процентами акций. Прибыль выгодоприобретателей на порядок ниже.

Особенности контроля конечных бенефициаров

Бенефициар – это учредитель или генеральный директор компании, имеющий возможность принимать важные решения в вопросах управления фирмой, а также вмешиваться в работу номинального директора. Поэтому его действия могут заинтересовать сотрудников разных проверяющих органов. Полезно узнать, как осуществляется налоговая проверка ИП.

Представителям власти может потребоваться справка о бенефициарах для того, чтобы исключить совершение крупных финансовых махинаций, операций по легализации незаконно заработанных денежных средств, различных преступных, в том числе и террористических, действий. Полезно прочитать, что проверяет Роспотребнадзор.

Одним из нюансов в сокрытии личной информации является то, что фирма обязана предоставить данные о владельце по запросу контролирующих органов. Кроме того, эти сведения необходимы при подписании договоров с банками либо государственными предприятиями для обеспечения максимальной прозрачности проведения финансовых операций. Бенефициар может принимать любые решения в отношении денежных средств компании, поэтому банки и организации, принадлежащие государству, требуют сведения о нем, чтобы обезопасить себя от возможного хищения.

Правовая защита

Согласно действующему законодательству, используя договор бенефициара с номинальным директором и другие документы, истинный владелец фирмы имеет возможность обратиться в суд для защиты своих прав, которые могут быть нарушены руководством его же организации либо другими лицами. Таким путем часто решаются следующие вопросы:

  • Несоблюдение условий, указанных в договоре
  • Ведение деятельности, запрещенной законом, или без лицензии
  • Уменьшение прав на участие в управлении фирмой
  • Различные обстоятельства, ведущие к уменьшению прибыли, и другие проблемы

Полезно прочитать, как определить чистую прибыль организации.

Заключение

Бенефициаром может являться абсолютно каждый человек, владеющий недвижимостью, активами, депозитными счетами и даже страховым полисом. В некоторых случаях в качестве таких субъектов выступают чиновники, оказывающие «поддержку» компаниям, которые принадлежат им самим.

Однако рост компании и, соответственно, увеличение ее прибыльности, требует прозрачности при совершении финансовых сделок. Поэтому каждый должен принять для себя решение – хранить свое имя в тайне или активно заниматься развитием фирмы. При выборе первого варианта истинному владельцу бизнеса следует учитывать, что контролирующие органы все равно способны выявить его.

Виктор Шемякин

Автор #ВЗО. Молодой предприниматель, успел открыть несколько проектов разной степени успешности. Своим опытом и мнениями он делится с нашим сайтом. Он расскажет о том, что должен знать и делать начинающий бизнесмен, чтобы облегчить ведение своего дела и избежать возможных проблем.

[email protected]

(18 оценок, среднее: 4.7 из 5)

Вся информация о бенефициарах * Информация по бенефициарам и бенефициарным владельцам

В каких случаях можно вернуть деньги за телефон?Образец претензии на возврат телефонаСкачать образец Претензии на возврат денег за телефонНаправление претензииСрок ответа на претензию В каких случаях можно вернуть деньги за телефон? Мобильный телефон относится к технически сложным товарам и вернуть его продавцу в течение 14 дней со дня покупки, лишь по причине того, что телефон… Читать далее »

Раздел: Блог Метки: возврат денег, ненадлежащее качество, образец, претензия, пример, телефон

Как самостоятельно взыскать неустойку (просрочку) с Застройщика?Как составить претензию Застройщику?Составление искового заявленияИсполнение решения судаПомощь юриста по взысканию неустойки с Застройщика по ДДУ в Новосибирске Как самостоятельно взыскать неустойку (просрочку) с Застройщика? Для того чтобы взыскать неустойку (просрочку) с Застройщика по договору долевого участия (ДДУ) вам необходимо: Заявить претензию Застройщику. Направить исковое заявление о взыскании неустойки… Читать далее »

Раздел: Блог Метки: взыскать, застройщик, Неустойка, образец, пример

Скачать Правила предоставления информации о бенефициарных владельцах Постановление Правительства РФ от 31 июля 2017 г. N 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти»… Читать далее »

Раздел: Нормативные акты

Образец запроса участнику (учредителю, акционеру) юридического лица в целях установления своих бенефициарных владельцев: о бенефициарных владельцах. Наименование и адрес участника (учредителя, акционера) О бенефициарных владельцах В соответствии со ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных… Читать далее »

Раздел: Формы и образцы

Как составить договор купли продажи транспортного средства в 2019? Образец и бланк Образцы и бланки к договору купли-продажи автомобиля с актом приема-передачи: Договор купли-продажи автомобиля (образец) Договор купли-продажи автомобиля (Бланк) Акт к договору купли-продажи автомобиля (образец) Акт к договору купли-продажи автомобиля (бланк) Расписка к договору купли-продажи автомобиля (Образец) Расписка к договору купли-продажи автомобиля (Бланк) Правильно… Читать далее »

Раздел: Блог Метки: авто, автомобиль, Договор, купля-продажа, т/с

Оглавление:Раскрытие понятия бенефициараЗапрос от контрагента о предоставлении сведений о цепочке собственников, включая бенефициаровДокументы для раскрытия информации по бенефициарамПомощь при раскрытии сведений о цепочке собственников Раскрытие понятия бенефициара Бенефициар это французское слово (benefice), дословно переводится как — прибыль или польза. В 2011 — 2012 гг. по поручению В.В. Путина крупные государственные корпорации стали запрашивать у своих… Читать далее »

Раздел: Важное

Обновление статьи: февраль 2018 года. Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны): Кто такой бенефициарный владелец. Информация о бенефициарах. Бенефициарный владелец это учредитель или директор? На самом деле бенефициарным владельцем может быть и другое лицо, но если у вас обычное ООО, без каких либо сложных соподчинений, учредителями являются физические лица, то бенефициарный владелец… Читать далее »

Раздел: Общая информация

Федеральный закон 115 ФЗ скачать в pdf Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» С изменениями и дополнениями от: 25 июля, 30 октября 2002 г. , 28 июля 2004 г., 16 ноября 2005 г., 27 июля 2006 г., 12 апреля, 19, 24 июля,… Читать далее »

Раздел: Нормативные акты

Обновление статьи: февраль 2018 года. Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны): Кто такой бенефициарный владелец. Информация о бенефициарах. В настоящей статье мы повторим, о чем было сказано ранее в других статьях настоящего блога. Что значит бенефициарный владелец? В первую очередь это конечно же означает само понятие бенефициарного владельца, которое закреплено в 115… Читать далее »

Раздел: Общая информация

Главные статьи (понятия бенефициар и бенефициарный владелец не равнозначны): Кто такой бенефициарный владелец. Информация о бенефициарах. Сведения о цепочке собственников, включая бенефициаров нужно заполнять с левой части таблицы, где указываем ИНН, ОГРН и другие сведения о компании, в том числе ОКВЭД (не забываем, что он в 2016 году у всех был изменен). В правой части… Читать далее »

Раздел: Формы и образцы

Бенефициар — глоссарий КСК ГРУПП

Бенефициар представляет собой лицо, которому в соответствии с долговым свидетельством либо оформленным договором поступает доход (финансовые платежи). Получателем может быть не только физическое лицо, но и организация. Такое допускается, к примеру, если последняя имеет в собственности либо все акции предприятия, либо их ощутимое большинство. В этом случае на нее приходится и полный объем прибыли от данного предприятия.

Слово «бенефициар» также может употребляться в несколько отличной форме с добавлением окончания — бенефициарий. Смысл остается прежним.

Что представляет собой бенефициар, если не усложнять данное понятие? Бенефициар — лицо, во владении которого находятся документы, которые удостоверяют его права на определенные активы. Это может быть предприятие либо объект недвижимости. Преобладающая доля дохода от такого актива поступает именно в распоряжение бенефициара.

Другие варианты содержания термина

В то же время термин «бенефициар» может иметь и иное смысловое наполнение.

  • Подобным образом обозначают людей, которым приносит прибыль имущество, переданное им в распоряжение другим субъектам либо находящееся у них в доверительном управлении. Подразумевается такое действие, как передача брокерам находящихся во владении бенефициара ценных бумаг или сдача последним недвижимости либо движимого имущества в наем.
  • Следующий вариант значения термина «бенефициар» — это лицо, которому передаются деньги при наступлении случая, поскольку такую волю выразил страхователь. Имя этого лица прописывается в полисе. Лицо, имеющее права наследника у бенефициара, получает средства в ситуации, когда сам этот выгодоприобретатель по различным причинам получить их не может.
  • Кроме того, данное слово служит для обозначения лица, которому поступает выгода от траста, финансовые средства в инкассо либо сертификат от банка. Этот же термин применяют к тем, кто рассматривается как потенциальный собственник документарного аккредитива, поскольку такое распоряжение поступило от банка.
  • В области коммерции термином «бенефициар» обозначают действительного собственника предприятия, которому с него поступает доход. Такой человек приобретает статус владельца предприятия и обладает соответствующими полномочиями. Реализуется подобное решение с помощью наделения его правом владения активами в иных предприятиях. В то же время формально-юридически собственником первого предприятия считается иное лицо, не бенефициар. В большинстве случаев данное лицо одновременно обладает статусом распорядителя в отношении банковского счета данной фирмы. Раскрытие бенефициара производится только по запросу финансового ведомства.

Персона бенефициара и его полномочия

Для выгодоприобретателя, являющегося владельцем ценных бумаг, полностью допустимо уступать права владения своим пакетом. Дополнительно бенефициар приобретает право играть непосредственную роль в определении состава руководства при его обновлении, а также опосредованно участвовать в собрании акционерного общества с правом голоса. Также это лицо может играть роль в принятии решения о смене направления деятельности компании или изменении ее уставного капитала.

Номинальный сервис, функционирование которого допускается в массе офшоров, служит для сохранения в секрете идентичности выгодоприобретателя. С учетом запросов бенефициара производится определение степени защиты предприятия и стандартов оформления бумаг.

Сообщение сведений о бенефициаре носит обязательный характер. Существует ряд исключительных случаев, в том числе предприятия, акции которых торгуются на открытом рынке. Также в список исключений входят предприятия, для которых выгодоприобретатели точно определены, государственные компании, если такие лица по определению отсутствуют, структуры общественного или благотворительного профиля.

Бенефициар может быть только физическим лицом. Даже в особом случае — при оформлении в пользу юридического лица трастового договора — требуется сообщить все нужные сведения в отношении по сути владеющего этим юридическим лицом человека.

Возврат к списку

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации. Особые цели представления этой информации диктуют и специальные способы ее получения.

 

Где используется понятие бенефициарного владельца 

Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм:

Особенность каждого из понятий такого рода — его строго целевое (телеологическое) наполнение, которое определяется законом. Из этого вытекает, что аффилированность или подконтрольность лица, если они доказаны, имеют значение для определения бенефициарности только при соответствии полученной информации закону № 115-ФЗ.

Бенефициарный владелец, таким образом, устанавливается только по закону № 115-ФЗ. Его нужно отличать от выгодоприобретателя. 

В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя 

Этимологически термины «бенефициар» и «выгодоприобретатель» практически тождественны, т. к. бенефит — это также выгода, а бенефициар — тот, кто ее получает. Но в законе № 115-ФЗ эти 2 термина содержательно различны:

  • Бенефициарный владелец — это физлицо, которое определяется исходя из его возможности прямо или косвенно контролировать действия проверяемого лица на документально подтвержденном основании. Это может быть владение более 25% уставного капитала или иной способ влиять на принимаемые решения.
  • Выгодоприобретатель — физлицо или юрлицо, которое является получателем дохода от операции, проводимой лицом. Это может быть принципал по агентскому договору или иной субъект, в данном случае возможность контролирующего воздействия не рассматривается. Его особая характеристика — то, что он извлекает выгоду из действий проверяемого лица только по конкретной проводимой операции, а не от всей его деятельности (см. информационное сообщение о типовых вопросах…, опубликованное на сайте Росфинмониторинга). 

Из приведенных понятий видно, что они могут пересекаться, одно и то же лицо может выполнять одновременно 2 роли по отношению к проверяемому.  

Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ 

Цели получения информации о бенефициарах определяются назначением норм закона № 115-ФЗ — противодействие вводу в законный оборот денежных средств, полученных преступным способом. Это вытекает из понятия легализации (ст. 3 закона № 115-ФЗ).

Своих бенефициарных владельцев обязано выявлять каждое юридическое лицо на основании ст. 6.1 закона № 115-ФЗ. Кроме того, эти сведения собирают банки и другие организации (подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ). Им в помощь разработаны специальные Методические рекомендации (письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 № 57).

В обязательном порядке сведения подлежат представлению по запросам в уполномоченные органы, к числу которых в первую очередь относятся ФНС РФ и специально созданный государственный орган — Росфинмониторинг, образованный Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808.

Учитывая, что все организации имеют телекоммуникационные каналы связи (ТКС) с налоговыми органами, было принято решение о том, что запросы и ответы на них должны направляться по ТКС через ФНС РФ (пп.  1–4 Правил предоставления юрлицами информации о своих бенефициарных владельцах…, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, далее — Правила). Формат представления сведений утверждается ФНС РФ. На их представление юрлицу отводится 5 рабочих дней.

Форму документа, который составляется в организации, можно скачать по ссылке: Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах. 

Какие сведения должен содержать список бенефициарных владельцев 

Физлицо признается бенефициарным владельцем, если имеет возможность контролировать действия организации при наличии следующих признаков:

  • владение прямо или косвенно (через участие в юрлицах) более 25% уставного капитала или голосующих акций;
  • возможность влиять на решения организации на основании договора или иных документов, определяемых организацией самостоятельно. 

Если установить бенефициара не представляется возможным, в этом качестве признается руководитель исполнительного органа. Это же правило применяется в отношении юрлиц — участников или управляющего юрлица.

Состав сведений о бенефициарном владельце (абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ):

  • Ф. И. О.;
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • паспортные данные;
  • данные миграционной карты;
  • адрес регистрации;
  • ИНН и др.

Банки могут затребовать ряд дополнительных сведений, предусмотренных прил. 1 к положению ЦБ РФ «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, например номер СНИЛС.

Отметим, что п. 2 Правил предусмотрено, что представлению в ФНС РФ и (или) Росфинмониторинг подлежат документально подтвержденные сведения о бенефициарах либо информация о мерах, предпринятых для получения этих сведений, в рамках выполнения обязанностей, предусмотренных законом. Передача такой информации не является нарушением законодательства о защите персональных данных (п. 5 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). 

Обязанности юридических лиц по закону № 115-ФЗ 

Каждая организация обязана:

  • иметь в наличии документально подтвержденную информацию о своих бенефициарах и регулярно, не реже 1 раза в год, обновлять ее;
  • хранить полученные документы и сведения в течение 5 лет;
  • представлять информацию и документы по запросу уполномоченных органов или ФНС РФ.  

От сбора информации освобождаются субъекты с преобладающим государственным участием, а также международные и некоторые иностранные организации (п. 2 ст. 6.1, абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Для выполнения этих обязанностей юрлицо запрашивает у своих участников и контролирующих лиц необходимые сведения, которые обязательны к представлению. Каким образом следует поступить в случае отказа или уклонения от их представления со стороны адресатов запросов, в законе не раскрывается.

Специальная административная ответственность для обязанных лиц отсутствует, поскольку субъектом административного правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (неосуществление внутреннего контроля), может быть только лицо, указанное в ст. 7 закона № 115-ФЗ (операторы по приему платежей и др., см. решение Липецкого облсуда от 21.09.2017 по делу № 21-152/2017). 

Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах, читайте также готовое решение КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно на 2 дня.

*** 

Итак, сведения о физлицах, являющихся бенефициарными владельцами юрлиц, представляются по запросам в органы государственной власти и иные организации, действующие в соответствии с законом № 115-ФЗ, и включают информацию о гражданах, на которую в этой ситуации не распространяется законодательство о защите персональных данных.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Новый закон о конечных бенефициарах: что изменилось?

28 апреля 2020 вступил в силу закон «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов …». Параллельно были внесены изменения в ряд других нормативных актов, в т. ч. в Кодекс об административных правонарушениях. При этом, слово «бенефициар» уже более месяца у многих не сходит с уст.

Поэтому разберемся, что за изменения были внесены и какое влияние окажет новый закон.

Читайте также: Все о регистрации ООО

Как сейчас формулируется понятие конечных бенефициаров?

В подпункте 30 ч. 1 ст. 1 вышеупомянутого закона, конечным бенефициарным владельцем по отношению к юридическому лицу определяется физическое лицо, имеющее возможность осуществлять решающее влияние на деятельность юр. лица.

Признаки решающего влияния:

  • прямое влияние на юр. лицо — если лицо владеет долей в его уставном капитале в размере 25% и более;
  • косвенное, но решающее влияние — если лицо владеет долей в уставном капитале юр. лица в размере 25% и более, через связанных лиц.

Важно! Не считается конечным бенефициаром лицо, которое формально вроде и владеет 25 и более процентами уставного капитала, но является лишь номинальным держателем.

Однако механизма выявления «номинальных держателей» законом пока не предусмотрено.

Интересно: Когда придется перейти на уплату НДС?

Как изменения в законодательстве будут влиять на проведение регистрационных действий в ЕГР?

Исходя из текста закона № 755-IV, регулирующего регистрацию ООО, при любых изменениях, предусмотренных нормами закона, нужно подавать структуру собственности и копию документа, удостоверяющего личность конечного бенефициара. И даже если вообще ничего не меняется, а юридическое лицо переходит на модельный устав, то согласно ч. 7 ст. 17 данного закона, также подаются документы на конечного бенефициара.

Что это значит? То, что, какие бы у Вас не произошли изменения, придется актуализировать информацию о конечном бенефициаре и подавать соответствующие документы. И, конечно же, при первичной регистрации юридического лица, информация и документы на конечного бенефициара подаются сразу при регистрации. Исключение: те юр. лица, где конечных бенефициарных владельцев нет. Например, в общественных организациях.

Отсутствие документов на бенефициара может быть основанием для отказа в регистрации изменений, поскольку документы поданы не в полном объеме.

Что за документы подаются на конечного бенефициарного владельца?

Отныне при первичной регистрации и при внесении изменений, среди других документов, должны предоставляться:

  • нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность бенефициара (чаще это паспорт, реже — вид на жительство). Примечание: Украинский  ID-паспорт не требует нотариального заверения;
  • документ о регистрации юридического лица в стране его местонахождения, в случае, если участником украинского юр. лица является иностранное юр. лицо;
  • структура собственности, форма и содержание которой определена законодательством. 

Однако, по состоянию на начало декабря 2020 форма и содержание документа о структуре собственности так и не утверждена, а порядок освещения конечных бенефициарных владельцев является не до конца урегулированным. В частности, между нотариусами и государственными регистраторами нет единого мнения о том, нужна ли копия паспорта бенефициарного владельца

Интересно: Сопровождение бухгалтера при выходе на рынок: наш опыт

У нас и нотариусов, с которыми мы работаем, позиция такова, что не следует требовать того, чего прямо не требует закон, и без чего можно обойтись. Ведь мы хорошо понимаем, как может быть трудно и долго заверить нотариально и легализовать / апостилировать копию паспорта в стране выдачи 

С нами зарегистрировать ООО, где основателем и бенефициаром является иностранец — проще и быстрее. 

Но следует понимать, что законодательство в ближайшее время должно быть доведено до ума, и документ о структуре собственности будет утвержден. Тогда вступят в силу положения, согласно которым все юридические лица будут вынуждены ежегодно актуализировать информацию о своих конечных бенефициарных владельцах. Поэтому о заверении копий паспортов бенефициаров стоит подумать уже сейчас. Особенно, если страна, где они зарегистрированы, не является участником Гаагской конвенции и не имеет с Украиной договоров о взаимном признании документов. Ведь в таком случае копии паспортов придется легализировать. 

Наши юристы объяснят Вам все нюансы относительно бенефициаров, предоставят инструкции по заверение документов, подадут соответствующий пакет документов государственному регистратору, когда день «Х» – время подавать информацию о бенефициарах, – наступит.

Читайте также: Выбор оптимальной системы налогообложения

Кто должен показать своих бенефициаров?

Показать конечных бенефициарных владельцев обязаны все юр. лица, даже если они не собирались проводить никаких регистрационных действий в ЕГР.

Пунктом 4 Переходных положений закона о предотвращении отмывания доходов определено, что юр. лица, которые были зарегистрированы до вступления в силу закона, то есть до 28 апреля 2020 года, должны подать информацию о бенефициарах в течении трех месяцев с момента вступления в силу нормативного акта, который утверждает форму и содержание структуры собственности.

Как мы уже говорили выше, на момент написания этой статьи, данный документ не утвержден, и именно это создает ситуацию определенного напряжения. Ведь кто помнит переход из одного классификатора видов экономической деятельности и первый этап внесения информации о конечных бенефициарах, тот знает, что 3 месяца — это очень мало. Поэтому желательно не затягивать до окончания отведенного законодательством срока, ведь очереди у регистраторов будут только увеличиваться.

Важно! Информацию о конечных бенефициарных владельцах придется обновлять ежегодно. В соответствии с Законом, регулирующим регистрацию ООО, юридические лица должны подтверждать соответствующую информацию ежегодно в течение 14 календарных дней, начиная с годовщины регистрации компании.

Что если информация о конечных бенефициарных собственниках не подать / не обновить?

Как мы уже говорили в самом начале данной статьи, в Кодекс об админ. правонарушениях также были внесены изменения (в отличие от истории с КВЭД).

Согласно ч. 6 ст. 166-11 Кодекса, непредставление или несвоевременное представление информации о конечных бенефициарах, влечет наложение штрафа в размере от 1 до 3 тысяч необлагаемых доходов МДГ. То есть от 17000 до 51000 грн.

Что делать, если дойти до конечных бенефициаров сложно?

В случаях, когда участником украинского юридического лица является иностранное юридическое лицо, которое, в свою очередь, было также основано юридическими лицами — могут возникать вопросы при взаимодействии с банками: как при открытии счетов, так и при проведении платежей.

Поэтому, если это приемлемо собственно для самого конечного бенефициарного владельца, есть смысл задуматься об упрощении структуры собственности. Мы можем Вам с этим помочь.

Если Вы хотите внести изменения в информацию о Вашем ООО, или зарегистрировать бизнес без проблем — обращайтесь к нам. Мы решим любую проблему просто.

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

beneficiary — Перевод на русский — примеры английский

На основании Вашего запроса эти примеры могут содержать грубую лексику.

На основании Вашего запроса эти примеры могут содержать разговорную лексику.

The duration of payments depends on whether the beneficiary is the mother of the child or a different person.

Продолжительность выплаты пособия зависит от того, является бенефициар матерью ребенка или другим лицом.

For example, the particular beneficiary of a substantive obligation may validly prefer compensation to restitution.

Например, конкретный бенефициар материально-правового обязательства может на законных основаниях отдавать предпочтение компенсации перед реституцией.

The benefits terminate if the beneficiary re-marries.

Выплата пособия прекращается, если бенефициарий заключает новый брак.

(c) Any person through whom a beneficiary claims.

с) любого лица, с помощью которого бенефициарий претендует на наследство.

It turns out the beneficiary of Walter Copland’s will is his dresser Mr Hansen.

Выяснилось, что наследником Уолтера Копланда является его костюмер мистер Хэнсен.

This category of beneficiary also includes 26 blind persons who have received appropriate rehabilitation.

В эту группу бенефициаров входят 26 слепых, по отношению к которым были приняты соответствующие меры реабилитации.

Secondly, post-conflict employment programmes should specifically target women as a beneficiary group.

Во-вторых, программы создания рабочих мест в постконфликтных ситуациях должны быть конкретно ориентированы на женщин как на группу бенефициаров.

Senegal was a beneficiary of numerous international cooperation programmes.

Сенегал является бенефициаром многочисленных программ, осуществляемых на основе международного сотруд-ничества.

The Governing Council suggested that APCICT expand its programmes to include new beneficiary groups.

По мнению Совета управляющих, АТЦИКТ следует расширить свои программы с тем, чтобы включить в него новые группы бенефициаров.

Private sector and beneficiary ownership and commitment resulted as strong success factors.

Важными факторами успеха были деятельность частного сектора, участие бенефициаров и приверженность решению поставленных задач.

WFP therefore appreciates information forwarded by OSCE from its work on population movements and beneficiary needs.

Поэтому МПП выражает признательность ОБСЕ за препровожденную ей информацию, которая была собрана ОБСЕ в рамках ее работы по вопросам, касающимся передвижения населения и потребностей бенефициаров.

Improvements in participant and beneficiary service will be readily noticeable.

Предполагается, что изменения в уровне обслуживания участников и бенефициаров будут быстрыми и наглядными.

Organize participant and beneficiary surveys to measure customer service satisfaction.

Организация обследований участников и бенефициаров в целях определения степени удовлетворенности пользователей предоставленными им услугами.

It should be noted that, strictly speaking, an independent guarantee or stand-by letter of credit is an undertaking given to a beneficiary.

Следует отметить, что, строго говоря, независимая гарантия или резервный аккредитив являются обязательством, предоставляемым бенефициару.

In the undertakings covered by the Convention the guarantor/issuer promises to pay the beneficiary upon a demand for payment.

По смыслу сделок, охватываемых Конвенцией, гарант/эмитент обязуется уплатить бенефициару определенную сумму по требованию.

The Convention takes cognizance of the possibility that an amendment might be authorized in advance by the beneficiary.

Конвенция принимает во внимание возможность того, что изменение может быть санкционировано бенефициаром заранее.

Increasing the participation of the beneficiary groups, at the grass-roots level, was critically important.

Колоссальное значение имеет расширение участия групп бенефициаров на самом низовом уровне.

However, GSP benefits continue to apply to the remaining products exported by that beneficiary.

Однако льготы ВСП продолжают распространяться на остальную продукцию, экспортируемую таким бенефициарам.

Anyhow, she only asked me to be the executor, not the beneficiary.

Как бы там ни было, она лишь попросила меня быть душеприказчиком, а не бенефициаром.

At the same time the use of revolving funds will enhance beneficiary responsibility and buy-in.

Одновременно с этим использование оборотных средств повысит ответственность бенефициаров и выкуп ими недостающих активов.

Что такое бенефициар и как его выбрать?

Вы видели те фильмы, где богатый дядя умирает, не оставив завещания, так что бенефициара нет. Семья погружается в такой хаос и напряженность, что шоу Джерри Спрингера кажется детской программой. Вы говорите себе, что никогда не допустит, чтобы такое случилось с вашей семьей.

Но какой именно является бенефициаром? Есть ли какие-то особые правила выбора? А когда нужно назвать получателя? Если вы поступаете правильно для вас и вашей семьи, это может сбивать с толку, но это не обязательно.Мы избавились от юридического жаргона, чтобы предоставить вам факты, чтобы вы могли быть уверены в своем выборе получателя.

Что такое бенефициар?

Получатель — это тот, кто получит ваши вещи после вашей смерти. Это чистое определение. А вот более подробное объяснение: бенефициар — это лицо или организация (некоммерческая или благотворительная), которую вы указываете в определенных юридических документах, таких как завещание или полис страхования жизни, для получения всех или некоторых ваших активов (денег и других вещей, которыми вы владеете. ) когда ты скончался.Вы можете указать более одного получателя, и вам не нужно выбирать родственника. Вот несколько примеров получателей:

  • Человек (или несколько человек)
  • Доверительный управляющий созданного вами траста
  • Благотворительная или некоммерческая организация
  • Несовершеннолетний (ребенок до 18 лет)
  • Ваше имущество (в случае полиса страхования жизни)

Как тот, кто раздает свои активы, вас называют благотворителем . А так как это ваше дело, вы можете поставить условия о том, как и когда кто-то получит свое наследство (например, достижение определенного возраста или окончание средней школы). Но нужно уточнить, кто и что получает.

Не знаете, как говорить о своих желаниях в конце жизни? Воспользуйтесь этим бесплатным руководством.

Например, Сара — 54-летняя мать-одиночка троих взрослых детей. В своем завещании она назвала всех троих своих детей бенефициарами. Она заявила, что каждый из них получит равные доли всего ее состояния, за исключением обручального кольца ее бабушки и старинных часов ее деда. Она назвала свою сестру Мельбу бенефициаром кольца и назвала кузена Джеймса, чтобы тот получил часы.Поскольку она точно указала, кто получит эти предметы, она может быть уверена, что ее пожелания будут выполнены.

Зачем нужен бенефициар

Как говорится, ты много работаешь за свои деньги. И вы хотите позаботиться о своей семье и знать, что она будет в финансовом положении, когда вас больше не будет с ней. Это основная причина, по которой вам нужно указать бенефициара. Вот еще несколько:

1. Ясность. К сожалению, горе заставляет некоторых людей немного сходить с ума.Члены семьи начинают ссориться из-за того, кто получит коллекцию наперстков тети Мельбы, и, прежде чем вы это узнаете, у вас на руках будет неприятная драка.

Назначение бенефициаров делает ваши пожелания ясными. И в большинстве случаев железобетонно законно. Это также сохраняет мир между членами семьи, чтобы следующая встреча не закончилась на YouTube.

2. Скорость . Когда вы укажете бенефициаров в своем завещании, многие из ваших активов вообще не будут иметь завещания (завещание — это суд, который доказывает, что завещание является действительным).Это означает, что ваша семья будет иметь доступ к средствам, в которых они нуждаются, чтобы они могли позаботиться о любых чрезвычайных ситуациях — и они не будут проводить много времени в суде по наследственным делам. Потому что кто хочет проводить там свои дни?

Некоторые из ваших активов могут все еще пройти процедуру завещания после вашей смерти (например, некоторая собственность), но предварительное указание бенефициара значительно ускорит этот процесс. Если вы никого не называете, суд должен разобраться, кто имеет законное право требовать ваши вещи.

Если вы не укажете бенефициара по своему полису страхования жизни, выплата по этому полису станет частью вашего имущества (это модное слово для денег, имущества и прочего, которое вы оставите после себя), и ему придется отказаться через завещание.И твоя семья не может прикасаться к нему, пока он находится в завещании.

3. Контроль . Когда вы называете бенефициаров в завещании или полисе страхования жизни, вы контролируете, куда идут ваши деньги — и кто их получает. Если вы не назовете его, штат определяет, как ваши активы будут распределены между вашими наследниками. И получите это, в зависимости от штата, в котором вы живете, это может даже включать бывших супругов. Ой!

Когда вы назовете бенефициара

Вы бы назвали бенефициара практически для всего, что связано с вашими деньгами.Вот несколько примеров:

  1. Полис страхования жизни
  2. Ваша последняя воля и завещание
  3. Пенсионные планы, такие как 401 (k), 403 (b), IRA или аналогичные планы
  4. Социальное обеспечение по инвалидности (в отдельных случаях)
  5. Сберегательные и расчетные счета

Большинство компаний по страхованию жизни и инвестиционных компаний не предоставят вам возможность указать возрастные ограничения для ваших бенефициаров (например, ваших детей, которые еще несовершеннолетние), когда вы их перечисляете. Вы должны указать это в своей последней воле и завещании.

Еще одна важная вещь, которую следует знать: если вы участвуете в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, таком как 401 (k), 403 (b) или аналогичный счет, закон гласит, что вы должны получить письменное согласие от вашего супруга если вы хотите указать кого-то , а не , помимо вашего супруга, в качестве бенефициара для этой учетной записи. Этот закон не применяется к IRA или Roth IRA, потому что они созданы не через вашего работодателя. Обязательно поговорите со специалистом по инвестициям, который вместе с вами проведет вас через эти различия.

Типы бенефициаров

Основной получатель — это лицо (или люди, или организации), которых вы назвали для получения ваших вещей после вашей смерти. Вам также необходимо будет указать условного получателя (также известного как вторичного получателя ) на случай смерти основного получателя.

Основной получатель

Как звучит название, основной бенефициар первым в очереди получит ваши активы после вашей смерти.Чтобы сделать процесс максимально гладким, предоставьте как можно больше конкретной информации об этом человеке (или людях или организациях), включая текущий адрес, контактную информацию и номер социального страхования (или аналогичную информацию для организации).

Не говорите просто: «Моя супруга получает все». Это закроет ваши активы в завещании на ужасный, ужасный, бесполезный, очень долгий срок, особенно если у вас есть бывший супруг.

Если вы назовете более одного человека, вам необходимо четко указать, как следует разделить деньги и другие активы.Используйте проценты, а не конкретную сумму с любыми счетами, которые могут приносить проценты, потому что у вас может быть больше (или меньше) денег на счетах, когда вы умрете. И эта ошибка может принести вашим близким длительный отпуск в Probate World.

Вот пример из реальной жизни: Стю — отец-одиночка двух взрослых детей. После развода он обновил свое завещание и назвал каждого из своих детей получателями помощи, а приют для животных — другим. В его завещании говорится, что 90% всего его состояния (не включая личные вещи, такие как реликвии и сувениры) будет разделено поровну между двумя его детьми, а оставшиеся 10% всего его имущества будут переданы приюту.

Условный бенефициар

С условным бенефициаром это лицо (или люди или организация) получит ваши активы, если один или все ваши основные бенефициары не могут быть найдены или они умрут раньше вас. В завещании или политике вам необходимо указать, как ваши вещи будут переданы этим получателям. У вас есть два варианта: на или на капитал . Хороший юридический язык, правда?

На каждый шаг .Нет, это не опечатка. Это латинское слово, обозначающее корня (например, корни вашего семейного древа). Если вы выберете этот вариант, вы хотите, чтобы ваши активы передавались любым дочерним элементам выбранных вами бенефициаров.

Другими словами, если вы оставите свое имение своим детям, но один (или все) из них скончался раньше вас, их доля в имении перейдет к их детям (вашим внукам) или даже их внукам (вашим правнукам). ).

Вот вам пример: Грейс — незамужняя женщина, имеет трех братьев и сестер.Ее родители уже скончались, поэтому в ее завещании указано, что каждый из ее братьев и сестер должен получить одну треть ее имущества после ее смерти. Но если один из них умрет, то доля владения этого брата перейдет к их детям (племянникам или племянникам Грейс), а двое других братьев и сестер по-прежнему получат свою треть имущества.

На душу населения : это латинский способ сказать «на каждую голову». В этом случае, если один бенефициар умирает, его доля наследства возвращается в наследство и делится между другими живыми бенефициарами.

Например: Шейн — вдовец, у него пятеро детей, и каждый из них должен получить 20% своего состояния (100%, разделенные на 5 = 20%). Если один из его детей умрет, каждый из остальных получит 25% его состояния (100%, разделенные на 4 = 25%), потому что осталось только четверо. Деньги не переходят потомкам детей Шейна.

Если вы очень подробны, у вас есть возможность назвать третичного бенефициара в некоторых случаях. Третичный означает «третий» или третий в очереди для получения ваших активов, если первичный и вторичный бенефициары скончались раньше вас.Это не очень распространено, но это вариант.

Некоторые формы онлайн-страхования проще других, и вы, возможно, не сможете использовать опцию подушевого или индивидуального страхования. Просто имейте это в виду, когда будете составлять свою волю.

Как выбрать получателя

Выбирая бенефициара, нужно думать о людях, которые зависят от вас в финансовом отношении. Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, выберете своего супруга в качестве основного бенефициара, а ваш супруг выберет вас.Вместе вы назвали бы вторичных бенефициаров на случай, если с вами обоими что-то случится.

Имейте в виду, что люди за пределами вашей семьи также могут зависеть от вас. Помогаете ли вы своим родителям оплачивать медицинские счета? Вы согласились платить за обучение племянницы?

Так как вы можете назвать более одного получателя, вы можете указать, что (и сколько) каждый из этих людей получит после вашей смерти. Таким образом, те, кто от вас зависит, могут рассчитывать на вашу финансовую поддержку.

Вот несколько вопросов, на которые нужно ответить при выборе получателя:

  1. Кто зависит от вашей финансовой помощи? Убедитесь, что они указаны в качестве получателя.
  2. Если у вас есть несовершеннолетние дети, кто будет распоряжаться их деньгами, пока им не исполнится 18 лет?
  3. Будете ли вы устанавливать какие-либо условия, когда ваши дети могут получить ваше имущество? (закончить колледж, исполнится 25 лет, погасить задолженность и т. д.)
  4. Вы хотите, чтобы в семье осталось какое-либо имущество? (семейные реликвии, собственность и т. д.)
  5. Вы хотите поддержать церкви, благотворительные или некоммерческие организации?

Независимо от того, кого вы выберете в качестве бенефициара, вам необходимо регулярно просматривать свои документы. Потому что жизнь бывает. Брак, смерть, развод или разрыв отношений могут означать смену бенефициаров.

Имя получателя в вашем завещании может показаться огромным, требующим много времени монстром, но это не так! Вам даже не нужно идти к адвокату или тратить целое состояние. Вы можете создать собственное завещание онлайн менее чем за 20 минут.Все, что вам нужно сделать, это ввести свою информацию, включая сведения о получателях, а все остальное будет сделано за вас.

Тогда вы сможете вздохнуть с облегчением, зная, что вы приняли меры для защиты своих активов и избавили свою семью от ненужных конфликтов и раздоров. Ваши близкие будут благодарны — и они не попадут в видео, ставшее вирусным.

Что такое бенефициар и как его выбрать?

По мере того, как вы усердно трудитесь над обеспечением финансовой безопасности и воспитываете семью, вам нужно будет планировать ее будущее на случай, если вы неожиданно уйдете из жизни.Необходимо принять решение о том, как будет обрабатываться непогашенная задолженность и кто получит ваши активы — деньги в банке, пенсионные счета, инвестиции и полисы страхования жизни. Бенефициар — это лицо (или люди), которого вы назвали, чтобы унаследовать то, что вы оставите.

Бенефициары кажутся достаточно простыми, но необходимо учитывать множество переменных. Необязательно выбирать в качестве бенефициара отдельного человека — вы также можете назвать организацию, например благотворительную. Также было бы разумно иметь резервного получателя на случай, если первоначальный предполагаемый получатель перейдет к вам.В следующей статье мы поможем ответить на вопрос: «Кто такой бенефициар?»

Кто является выгодоприобретателем по страхованию жизни?

Получатель страховки жизни — это просто лицо или лица, которых вы выбрали для получения компенсации в случае смерти по вашему полису страхования жизни. Например, если вы приобрели полис с выплатой в случае смерти в размере 1 миллиона долларов и назвали своего супруга в качестве бенефициара, они получат 1 миллион долларов, если вы скончаетесь в течение периода действия вашего полиса.

Условные и основные бенефициары

У бенефициаров есть и другие нюансы, о которых вам нужно знать, чтобы удостовериться, что ваши активы и льготы распределяются таким образом, который вам нравится.Вы не можете точно гарантировать, кто будет рядом в момент вашей смерти, но условные бенефициары могут помочь прикрыть ваши базы.

Кто является основным бенефициаром?

Основным бенефициаром является основное лицо, на которое вы рассчитываете получить пособие в случае смерти. Если у вас более одного основного бенефициара, вам нужно будет конкретно указать, как вы хотите разделить вещи, например, 60% для вашего супруга, 20% для вашей церкви и 20% для брата или сестры.

Что такое условный бенефициар?

Что произойдет, если ваш супруг (а), которого вы назвали одним из ваших основных бенефициаров, уйдет или исчезнет, ​​прежде чем он или она сможет забрать? Условный бенефициар служит резервной копией основного бенефициара. В предыдущем примере страхования жизни вы могли указать своего брата или сестру в качестве условного выгодоприобретателя. Если ваш супруг (а) скончался вскоре после вас (или вместе с вами), ваш брат или сестра получит 60% -ную часть пособия в случае смерти, первоначально предназначенного для вашего супруга.

Есть несколько других способов создать условного бенефициара:

  • Условный бенефициар на душу населения : Актив или пособие в случае смерти не передается в резерв, а вместо этого распределяется между основными бенефициарами.Это будет означать, что 60% пособия по случаю смерти, которое ваш супруг не смог получить, распределяется между другими вашими праймериз — церковью и братом в предыдущем примере.
  • На каждого условного получателя помощи : латинское слово «корни», ваши активы в этом сценарии перейдут к детям вашего основного получателя, если он или она не сможет получить.

Отзывный бенефициар против безотзывного получателя

Полисы страхования жизни также могут иметь двух других типов выгодоприобретателей — отзывных и безотзывных. Давайте подробнее рассмотрим два из них.

Что такое отзывный бенефициар?

В большинстве случаев последнее, с чем вы хотите иметь дело, — это спрашивать у своего получателя разрешения добавить или отстранить их от получения пособия в случае смерти по вашему полису страхования жизни. Как вы понимаете, попросить кого-то подписаться на исключении, вероятно, не пройдет.

Отзывный получатель означает, что вы можете добавлять получателей в свою страховку жизни или удалять их без их разрешения.Это может пригодиться, если вы расстаетесь с партнером и больше не хотите передавать ему деньги. Или если вы хотите добавить со-бенефициара, не спрашивая разрешения у оригинала. Если бенефициары могут быть отменены, изменения могут быть внесены непосредственно в вашу страховую компанию.

Что такое безотзывный бенефициар

Безотзывный бенефициар противоположен. Вам потребуется разрешение лица, назначенного унаследовать ваш полис страхования жизни, чтобы удалить его или добавить другие. Вам может быть интересно, зачем кому-то добавлять это усложнение добровольно. Однако в большинстве случаев по решению суда полис страхования жизни является частью расторжения брака.

Кто может быть получателем страхового полиса?

Называя бенефициаров, лучше быть как можно более конкретным, поскольку вас не будет рядом, чтобы прояснить ситуацию, если возникнет путаница. Теперь, когда у вас есть лучшее представление о способах назначения бенефициаров, вот несколько примеров различных типов бенефициаров, которые вы можете включить в свой полис страхования жизни.

Супруги

Супруги являются наиболее частыми бенефициарами. Многие люди приобретают полисы страхования жизни, чтобы гарантировать, что их супруга и дети получат финансовую помощь после их смерти.

Несовершеннолетние дети

Назначение детей (в возрасте до 17 или 18 лет) бенефициарами возможно, но может быть сопряжено с осложнениями. Обычно проще указать супруга в качестве бенефициара, если вы доверяете ему / ей заботу о ваших детях.

Если вы укажете несовершеннолетних детей в качестве получателя пособия по страхованию жизни, и вы пройдете экзамен до того, как ваши дети достигнут совершеннолетия, они не смогут получать деньги до достижения совершеннолетия.Вам нужно будет назначить законного опекуна для управления средствами, пока они не станут совершеннолетними. Если вы этого не сделаете, суды вмешаются, чтобы назначить его, но это может оказаться длительным и дорогостоящим процессом.

Не родственники

Вам не нужно называть имя члена семьи, чтобы получить пособие по страхованию жизни в случае смерти. Также могут быть включены близкие друзья или наставники. Вы можете назвать кого угодно и даже изменить свое решение или сменить получателя в любое время.

Организации

Некоторые люди не имеют семьи или предпочитают оставлять деньги любимым благотворительным организациям, некоммерческим организациям или организациям.Это совершенно законно. Не забудьте указать название организации и налоговый идентификационный номер.

Трасты

Если вы хотите, чтобы ваши активы управлялись после вашего ухода, вы можете указать траст в качестве бенефициара. Это может быть полезно, если у вас есть несовершеннолетние дети в качестве бенефициаров, но помните о налоговых последствиях. Если вы хотите пойти этим путем, лучше проконсультироваться с консультантом.

Можете ли вы иметь более одного бенефициара?

Наличие более одного бенефициара — обычное дело.Когда для защиты всех задействовано несколько бенефициаров, крайне важно быть как можно более конкретным. Если суды по наследственным делам должны вмешаться, чтобы разобраться, затраты и время могут быть значительными.

При именовании нескольких получателей убедитесь, что вы указываете процент или сумму в долларах, которую вы оставляете каждому, и при необходимости укажите резервных или условных получателей.

Что делать, если у меня нет получателя?

Если у вас нет получателей пособия по страхованию жизни, может произойти несколько вещей. Пособие перейдет к вашему пережившему супругу, даже если вы не указали его в качестве бенефициара. В противном случае сумма будет добавлена ​​к вашему имуществу. Если ваше имущество некому унаследовать, государство потребует его.

Как сменить получателя страхования жизни

Сменить получателя страхования жизни — простой процесс. В большинстве случаев вам нужно будет внести изменения в письменной форме, заполнив форму и подписав ее. Форма изменения бенефициара доступна онлайн и в большинстве случаев может быть заполнена онлайн.Вы также можете загрузить, распечатать, отсканировать, загрузить или отправить по почте.

Обычно вам нужно указать номер полиса страхования жизни и указать юридическое имя нового получателя, номер социального страхования, ваши родственные отношения и размер пособия в случае смерти вы назначаете им. Вот как изменить или обновить бенефициаров для ведущих компаний по страхованию жизни:

Каким образом выплачиваются выплаты бенефициарам?

Вы можете заранее решить, как именно будет выплачиваться страхование жизни. Большинство страхователей и получателей предпочитают получать единовременную выплату. Аннуитет или рассрочка также возможны. В зависимости от суммы вы можете выбрать выплату пособия каждый год в течение определенных периодов времени.

Может ли получателям отказать в выплате пособия в случае смерти?

Бывают случаи, когда в выплате пособия в случае смерти может быть отказано. Вот некоторые из наиболее распространенных сценариев:

  • Смерть страхователя наступила в результате самоубийства, употребления наркотиков или незаконной деятельности.
  • Страхователь не уплатил все страховые взносы.
  • Смерть наступила в период оспаривания, который обычно составляет первые два года действия полиса.
  • Бенефициар является несовершеннолетним, но это не является полным отказом — для управления средствами назначается опекун, пока ребенок не достигнет совершеннолетия, поэтому средства временно недоступны.

Платят ли бенефициары налоги на страхование жизни?

Будьте уверены, что сумма вашего полиса страхования жизни перейдет к вашим близким в полном объеме — до тех пор, пока вы назовете людей в качестве своих бенефициаров. Пособие в случае смерти не облагается налогом, за исключением случаев, когда оно выплачивается доверительному управлению или имуществу.

Вывод на вынос

  • Получатель — это лицо (или лица), которым назначено получение вашего страхового возмещения в случае смерти.
  • У вас должны быть основные бенефициары и условные бенефициары в качестве резервных.
  • Если у вас несколько бенефициаров, очень важно указать суммы как можно точнее.
  • Сменить бенефициаров просто, если их можно отозвать.
  • Пособие по страхованию жизни, которое получают ваши близкие, в большинстве случаев не облагается налогом.

Важно спланировать будущее, чтобы обеспечить как можно более гладкую жизнь для ваших близких в печальном случае вашей смерти. Выбор получателей и четкое определение получателей — один из наиболее важных шагов, которые вы можете предпринять.

Вот разница между наследником и бенефициаром

Многие люди используют термины «наследник» и «бенефициар» как синонимы, но между этими двумя обозначениями есть важные различия. Вот чем отличаются наследник и бенефициар:

Кто наследник?

Наследник — это родственник, имеющий законное право на наследство от имущества умершего родственника, если у умершего не было законной последней воли и завещания.

При отсутствии завещания, что называется «умирающим без завещания», имущество обычно переходит к ближайшим живым родственникам в виде предписанных долей, а затем к более дальним родственникам, если близкие родственники не живут. В то время как переживший супруг не является наследником в строгом определении этого слова, супруг или зарегистрированный домашний партнер обычно первым в очереди на имущество в соответствии с законами штата о семейной или общественной собственности.

Имущество сначала переходит к живому супругу и / или прямым потомкам (детям и / или внукам, биологическим или усыновленным). Если они не живые, то родителям, а если они не живые, потомкам бабушек и дедушек (тети, дяди и двоюродные братья). Если все наследники умерли, то имущество наследства переходит к государству, что называется выкупом.

Кто и сколько получает, определяется конкретными законами каждого штата о наследовании по закону, которые представляют собой схемы того, как будет разделено имущество, если человек умирает без действующего завещания.Работа суда по наследственным делам состоит в том, чтобы убедиться, что чистые активы наследственного имущества переходят к людям, имеющим на них законное право.

Кто не наследник ? Не состоящий в браке партнер, независимо от продолжительности отношений, не будет считаться наследником. То же самое и с близкими друзьями, приемными детьми, родственниками супругов, разведенными супругами, приемными детьми или благотворительными организациями. Это одна из причин, почему так важно убедиться, что у вас есть законная последняя воля и завещание, если вы хотите передать свое имущество кому-то, кто не считается законным наследником.

Кто является бенефициаром?

Бенефициар — это лицо, указанное в завещании, трасте, полисе страхования жизни и / или финансовом счете умершего, которое было выбрано для получения активов.

Бенефициар не обязательно должен быть наследником: бенефициаром может быть друг, постоянный партнер, пасынок или благотворительная организация. Даже домашнее животное может быть в выигрыше! И хотя наследники могут быть бенефициарами, это не всегда данность, которую они унаследуют. Возьмем, к примеру, родителей, которые оставляют большую часть своего состояния романтическим партнерам, а не своим живым детям, или бабушек и дедушек, которые вырезают своенравных внуков по своей воле.

Чтобы сделать вопрос более интересным: хотя последняя воля и завещание указывают для , как наследник хочет распределить свои активы, это не обязательно определяет , кто унаследует активы, потому что они часто передаются через назначение бенефициара в кредитном союзе, банке, страховой компании или другом финансовом учреждении.

Например, завещание может предписывать разделение финансовых счетов поровну между двумя детьми, но если все обозначения бенефициаров для всех этих счетов указаны на имя бывшего супруга умершего, этот бывший супруг имеет право на активы. Дети ничего не получат, если в наследстве нет счетов без указания бенефициаров; тогда дети будут иметь право на эти активы.

Важно помнить: обозначение получателя имеет приоритет перед желанием! Вот почему вы должны постоянно проверять назначения своих бенефициаров и вносить изменения, когда происходит жизненное событие, такое как рождение, усыновление, смерть, брак, развод и повторный брак.

И в отличие от наследников, которые наследуют активы на основании установленных долей, определенных в соответствии с правилами штата, бенефициары получают суммы, определенные наследником.Также может быть более одного основного бенефициара, а также более одного вторичного или условного бенефициара в случае, если основной (-ые) бенефициар (-ы) умер (-и). Также, в отличие от наследников, бенефициары могут получать выплаты от наследства в процентах на основе указаний наследника. Например, супруг может получить 100% страхового возмещения, но он также может получить 34%, причем двое взрослых детей получают по 33%.

Есть много причин, выходящих за рамки наследования, почему наличие последней воли и завещания — хорошая идея.Но если вы предпочитаете передать свои активы кому-то, кроме наследников, проверьте все свои финансовые счета, чтобы убедиться, что вы указали свои бенефициары, а затем назначьте встречу с поверенным по наследственному или семейному праву, чтобы сгладить все ваши последние пожелания . *

Если вам нужна помощь в планировании недвижимости, вам помогут наши консультанты Hanscom Investment Services †. Чтобы записаться на прием, позвоните по телефону 8 00-656-4328 доб. 2236 .

Другие читают:

* Это не замена профессиональной юридической консультации — проконсультируйтесь с юристом, чтобы обсудить ваши индивидуальные требования к планированию недвижимости.

Ценные бумаги и консультационные услуги предлагаются через LPL Financial (LPL), зарегистрированного инвестиционного консультанта и брокера-дилера (член FINRA / SIPC). Страховые продукты предлагаются через LPL или ее лицензированных аффилированных лиц. Hanscom Federal Credit Union не зарегистрирован в качестве брокера-дилера или инвестиционного консультанта. Зарегистрированные представители LPL предлагают продукты и услуги, используя Hanscom Investment Services, а также могут быть сотрудниками Hanscom Federal Credit Union. Эти продукты и услуги предлагаются через LPL или ее аффилированные лица, которые являются отдельными юридическими лицами, а не аффилированными лицами Hanscom Federal Credit Union.Ценные бумаги и страхование, предлагаемые через LPL или ее аффилированные лица:

Не застрахованы NCUA или другим государственным агентством / Не гарантированы Федеральным кредитным союзом Hanscom / Депозиты или обязательства Федерального кредитного союза Hanscom / могут потерять стоимость

Назначение бенефициара | Америпрайз Файнэншл

Кого (и что) вы можете назначить бенефициаром и каковы результаты?

Ваш супруг (а)
Супруг-бенефициар имеет больше возможностей для отсрочки уплаты налогов и перевода активов на свой собственный счет. Для пенсионных планов 401 (k) или пенсионных планов ваш супруг (а) должен быть основным бенефициаром, если только супруга не дает согласия на имя другого бенефициара.

Ваши дети или другие члены семьи (за исключением вашего супруга)
Вы можете назначить кого-то еще, например ребенка или другого члена семьи, но это потребует, чтобы ваш супруг отказался от права, чтобы быть основным бенефициаром. Имейте в виду, что назначение вашего бенефициара не-супруга не даст таких же налоговых льгот и вариантов пролонгации.

Траст
Назначение траста бенефициаром обеспечивает контроль над распределением активов. Но могут быть налоговые последствия и другие соображения. Всегда обращайтесь за советом к опытному налоговому специалисту, прежде чем выбирать траст в качестве пенсионного плана или получателя IRA.

Благотворительная организация
Выбор благотворительной организации в качестве бенефициара — простой процесс для тех, кто хочет отдать деньги после смерти. Однако имейте в виду, что смешивание благотворительных и не благотворительных бенефициаров может изменить варианты, доступные не благотворительным бенефициарам пенсионного плана, если благотворительность не будет выплачена своевременно.

Назначение нескольких бенефициаров
Не можете выбрать между несколькими бенефициарами? К счастью, вы можете назвать больше одного. В этом случае вы укажете суммы, которые хотите выделить каждому бенефициару. Вы также можете назначить разных бенефициаров в разных аккаунтах.

Помимо указания бенефициаров в завещании, важно, чтобы вы записывали выбранные вами бенефициары в каждом из своих финансовых счетов. Обратите внимание: в случае расхождения бенефициары, указанные вами в этих учетных записях, заменят тех, кого вы указали в своем завещании.

Указание вашего имущества в качестве бенефициара
Определение вашего имущества в качестве бенефициара может показаться более простым, чем указание конкретных бенефициаров для ваших основных активов, но у этого есть существенные недостатки.

Если вы указали свое имущество в качестве бенефициара, активы в вашем наследстве должны пройти через завещание перед распределением. Это может занять год или больше. Кроме того, когда наследственная масса находится в наследстве, распределение активов не может произойти до тех пор, пока не будут урегулированы претензии кредиторов к наследственной массе.

Однако, если названные вами бенефициары являются физическими лицами, трастами или благотворительными организациями, ваши активы обычно переходят к ним напрямую, минуя наследников и кредиторов.

5 ошибок бенефициара в полисе страхования жизни


В этой статье обсуждаются типичные ошибки, которые люди могут совершать при указании бенефициара по страхованию жизни.

Как избежать типичных ошибок получателя при оформлении полиса страхования жизни или пенсионного плана

Бенефициар — это физическое лицо, учреждение, доверительный управляющий или имение, которое получает или может получить право на получение пособия по завещанию, страховому полису, пенсионному плану, трасту, аннуитету или другому договору. Проще говоря, цель обозначения бенефициара — гарантировать, что ваши активы попадут туда, куда вы хотите, когда вы умрете.

Итак, оставляете ли вы доходы по полису страхования жизни своей семье, средства на пенсионных счетах пережившему супругу, стремясь избежать завещания или конкретно указать, кто что, сколько и когда получает, бенефициар здесь резина встречается с дорогой.

Однако, как бы просто это ни казалось, есть распространенные ошибки, которые люди допускают при выборе бенефициаров, которые могут противоречить тому, что вы, возможно, хотели.Вот что вам нужно знать:

1. Указание несовершеннолетнего ребенка выгодоприобретателем в полисе страхования жизни

Родители используют страхование жизни, чтобы обеспечить своих детей на случай, если один или оба из них неожиданно умрут. Однако называть несовершеннолетнего ребенка бенефициаром — не всегда лучший подход. Компании по страхованию жизни не будут выплачивать пособие непосредственно несовершеннолетнему. Если вы приобрели страхование жизни в интересах своих несовершеннолетних детей и не создали траст или не заключили никаких юридических договоренностей с опекуном для управления деньгами от их имени, суд назначит его для вас.Вместо этого лучше всего создать траст в интересах ребенка и назвать траст бенефициаром полиса или назначить взрослого попечителя доходов по страхованию жизни в соответствии с Законом о единообразных переводах несовершеннолетним.

2. Не уточняю, когда речь идет об именах бенефициаров

Если у вас есть конкретные люди, организации или даже условия для распределения денег по вашей политике или плану, то сейчас самое время изложить это в письменной форме.
Люди часто совершают ошибку, недостаточно конкретно называя бенефициаров.Например, у вас больше одного ребенка или детей от предыдущего брака? Тогда не называйте своих бенефициаров просто моими детьми. Вместо этого укажите их официальные имена и номера социального страхования, если они у вас есть. Оставить деньги благотворительной организации? Затем укажите название, адрес и налоговый идентификационный номер организации.

3. Без указания условий для отдельных бенефициаров

Называя несколько бенефициаров, четко укажите, кто и что получает. Вы хотите, чтобы деньги от вашего полиса или плана распределялись поровну между вашими детьми или чтобы каждому из них был отдан определенный процент? Вы хотите указать такие условия, как то, как деньги будут потрачены или распределены? Например, вы можете попросить ребенка подождать, пока ему исполнится 21 год, и использовать деньги только в образовательных целях.Создав живой траст, вы можете указать конкретные условия получения вашими активами бенефициарами.

4. Предполагая, что бенефициары в вашем последнем завещании и завещании будут избегать завещания

Когда дело доходит до имущественного планирования, люди традиционно полагаются на письменное завещание, чтобы передать свое поместье своим наследникам. К сожалению, завещание не позволяет доходам от вашей политики или плана напрямую переходить к людям, которым вы этого хотите. Вместо этого завещание должно сначала пройти процедуру завещания — дорогостоящий и длительный процесс, который может занять годы, прежде чем активы будут переданы вашим наследникам.

5. Обложение налогом при наличии другого владельца полиса, названного застрахованным, и бенефициара

Как правило, выплаты по страхованию жизни в случае смерти не облагаются налогом. Однако, если у вас есть полис страхования жизни, в соответствии с которым один человек владеет полисом, другой — названный застрахованный, а третий — бенефициар, компенсация в случае смерти может считаться налогооблагаемым подарком.
Например, если вы являетесь владельцем полиса страхования жизни своего супруга (-и) и указываете своего взрослого ребенка в качестве бенефициара, вы фактически дарите своему ребенку доходы от полиса.В этом случае вы можете стать объектом налогообложения, если сумма превышает федеральные налоговые ограничения. В таких семейных случаях, как этот, проконсультируйтесь с финансовым консультантом, чтобы решить, как лучше структурировать свой полис страхования жизни, чтобы избежать налоговой ситуации.

Получите предложение по срочному страхованию жизни сегодня от Protective Life.

WEB.1634.06.15

Стратегии для бенефициаров — планирование недвижимости

Подумайте о людях в вашей жизни

Бенефициар — это юридический термин для лица, которое унаследует от вас активы, независимо от того, имеет ли актив обозначение бенефициара или нет.Еще один широко используемый термин — наследник, хотя с юридической точки зрения это относится к членам семьи, которые наследуют по законам штата от тех, кто скончался без завещания.

Конечно, решение о том, что делать со своими активами, — это очень личное решение. Может быть полезно составить список ваших бенефициаров, чтобы убедиться, что вы включили всех, кого хотите включить, и чтобы помочь вам разделить свои активы между ними.

При разработке плана недвижимости вы должны помнить, как:

  • Попробуйте снизить налоги.
  • Обеспечьте супруга / супругу и других бенефициаров.
  • Рассмотрите возможность пожертвовать на благотворительность.
  • Обеспечьте ведение ваших дел в случае вашей недееспособности.

Вам следует тесно сотрудничать со своим юристом или налоговым консультантом, чтобы оценить ваши возможности.

Даю сейчас

Давая сейчас, помните:
  • Продолжительность жизни трудно оценить; убедитесь, что у вас будет достаточно денег на жизнь для себя и своих иждивенцев.
  • Подарки семье и друзьям не облагаются налогом.

Вы можете рассмотреть варианты, которые вы можете использовать в течение своей жизни, чтобы помочь детям или другим членам семьи, одновременно уменьшая федеральные налоги на дарение и наследство:

  • Воспользуйтесь ежегодным освобождением от налога на дарение. Вы можете существенно уменьшить размер своего имущества, если воспользуетесь своей возможностью ежегодно отдавать до определенного предела любому количеству лиц, по вашему выбору. Также может применяться пожизненное освобождение от налога на дарение.
  • Оплачивайте непосредственно образование и медицинские расходы. Вы можете оплатить обучение (но не проживание и питание) для внука или любого особенного студента в вашей жизни, не неся налога на дарение или налога на трансферт, минуя поколение, выписав чек непосредственно в учреждение.То же правило касается медицинских расходов. Такие платежи не считаются облагаемыми налогом и не засчитываются в вашу годовую или пожизненную сумму исключения налога на дарение.
  • Если ваша цель — профинансировать будущее образование в колледже для ребенка или внука, рассмотрите возможность использования вашего ежегодного освобождения от налога на дарение для открытия спонсируемого государством счета 529 или счета в соответствии с Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) или Законом о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA) аккаунт. Планы 529 имеют уникальную особенность: сумма ежегодного исключения налога на дарение в размере до пяти лет может быть добавлена ​​к счету в первый год, если вы соглашаетесь не делать еще один подарок тому же человеку в следующие четыре года и с некоторые другие исключения.UGMA и UTMA также могут использоваться для других видов расходов, помимо образования.
  • Инвестируйте в пенсионное будущее ребенка. Еще один способ использовать освобождение от ежегодного налога на дарение — это помочь ребенку, внуку или кому-либо еще в возрасте до 18 лет инвестировать в будущее путем создания и инвестирования в Roth IRA for Kids. В то время как активы на счете являются собственностью несовершеннолетнего / владельца счета, взрослый хранитель сохраняет контроль над счетом. Все взносы делаются в пользу несовершеннолетнего, у которого должен быть заработанный доход, равный или превышающий общую сумму взносов на счет.Программа Roth IRA for Kids — отличный способ поощрить накопление средств для выхода на пенсию с раннего возраста.

Узнать о передаче активов бенефициарам

Для каждого человека в своей жизни, которому вы хотели бы передать активы, узнайте уникальные правила и варианты передачи им активов и как избежать типичных ошибок:

Ваш супруг
Независимо от того, находятся ли ваши активы в совместном владении с вашим супругом, существуют специальные положения для многих типов активов, которые позволяют более быстрый и прямой перевод.

Ваши дети
Особого внимания могут потребовать несовершеннолетние дети и дети от предыдущего брака.

Ваши внуки
В твердом имущественном плане учитывается каждый внук индивидуально и его статус совершеннолетнего или несовершеннолетнего.

Другая семья и друзья
Имущество, оставленное родственникам, не являющимся супругами и детьми, с большей вероятностью получит завещание — узнайте о своих возможностях.

Благотворительность
Может быть больше вариантов, чем вы думаете, которые пойдут на пользу как вашей налоговой стратегии, так и вашим любимым делам.

Рассмотрим страховку

Вы можете иметь или не иметь сейчас страхование жизни; если нет, то сейчас самое время подумать, как это может помочь в вашем плане недвижимости.Страхование жизни может предложить пособие в случае смерти, чтобы помочь с расходами, а также его можно использовать для перевода богатства.

Пособие в случае смерти может помочь вашим выжившим оплачивать окончательные расходы и поддерживать свой уровень жизни даже на долгие годы, если вы планируете для этого страховое покрытие. Страхование также может быть использовано для обеспечения того, чтобы бизнес или планы, такие как образование в колледже, продолжались.

Покрытие на срок часто используется как простой и недорогой способ обеспечить такого рода защиту для семьи и других иждивенцев на определенный срок или период времени. Постоянное покрытие можно использовать таким же образом, как и для передачи богатства. Стратегии имущественного планирования по активам предоставляют более подробную информацию о постоянном страховании жизни для передачи имущества в процессе имущественного планирования.

Еще одним аспектом страхования является страхование долгосрочного ухода (LTC). Если вы неожиданно станете недееспособным, страхование LTC станет источником средств для вашего ухода, предоставив вам больше возможностей и упростив жизнь вашей семье. Для целей имущественного планирования это может помешать вашей стоимости жизни и медицинским расходам оказать значительное влияние на то, что вы оставите после себя.

Независимо от того, какой у вас страховой полис, крайне важно постоянно обновлять бенефициаров, указанных для каждого полиса.

Выбор бенефициаров | Пенсионная система штата Аризона

Что следует знать о бенефициарах

Все члены ASRS, будь то активные, неактивные или вышедшие на пенсию, должны иметь в досье назначенного бенефициара.

Бенефициар — это физическое лицо, учреждение, доверительный управляющий или имущество, которое получает или может получить право на получение пособия из аннуитета пенсионного плана или остатка на счете участника.Бенефициар, который имеет или может иметь право на пенсионную ренту или другие определенные льготы, также называется «условным аннуитетом».

Все участники ASRS, которые еще не вышли на пенсию, имеют пособие по случаю потери кормильца как часть их пособий ASRS. Если участник умирает до того, как получит право на пенсионное пособие, бенефициар получит пособие по случаю потери кормильца, которое в два раза превышает остаток на счете участника, плюс накопленные проценты.

В соответствии с вариантами совместного проживания и оставшегося в живых, выбранными при выходе на пенсию, оставшийся в живых бенефициар имеет право на получение пенсионного пособия на всю жизнь после смерти вышедшего на пенсию участника.

Назначение бенефициара

Существуют некоторые основные правила для определения бенефициаров ваших льгот после вашей смерти:

  • Законодательство о согласии супруга: Члены ASRS, состоящие в браке, должны указать своего супруга в качестве основного бенефициара как минимум с 50 процент выгоды. Закон предусматривает отказ от этого требования, если ASRS получит нотариально заверенную подпись от супруга, отказывающегося от прав на часть льгот ASRS. Когда вы подаете заявление о выходе на пенсию, меняете бенефициара или если вы скончались и до того, как будут выплачены какие-либо пособия по случаю потери кормильца, ASRS проверит вашу учетную запись на предмет соблюдения закона.

    Форма согласия супруга

  • Все участники должны указать хотя бы одного основного бенефициара. Может быть назначено более одного основного бенефициара, но общая сумма акций основных бенефициаров должна составлять 100 процентов.
  • Указание вторичного бенефициара также необязательно. Если основной бенефициар или все бенефициары умрут раньше вас, все оставшиеся приемлемые пособия будут выплачены названному вторичному бенефициару. Опять же, может быть указано более одного вторичного бенефициара, но доли должны составлять 100 процентов.
  • Члены также могут назначить траст или организацию для получения каких-либо пособий в случае вашей смерти в качестве основного или дополнительного бенефициара. В этом случае вместо номера социального страхования (как требуется для индивидуальных бенефициаров) вы должны указать налоговый идентификационный номер.

Следите за информацией о получателях!

Важно, чтобы вы, участник, информировали ASRS о любых изменениях, связанных с вашими бенефициарами, например об изменении адреса, смерти или изменении отношений.Кроме того, развод автоматически отменяет выбор супруга бенефициаром. При желании член может переименовать разведенного супруга.

Участники могут изменить своего бенефициара — основного или дополнительного — в любое время до вашей смерти. Могут быть ограничения для пенсионеров, которые меняют своего бенефициара, что может повлиять на размер аннуитета. Любое изменение станет официальным только после того, как ASRS обработает запрос Получателя.

Установленное законом постановление, если действительный бенефициар не назначен

Если умерший участник не назначил бенефициара или бенефициар, названный членом, до смерти члена, ASRS будет следовать законам штата, которые предусматривают выплату правомочных пособий следующим
человек, в порядке очередности:
1) Пережившая супруга участника.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*