Упрощенная налоговая система для ип: Упрощенная система налогообложения «‎Доходы» для ИП. Переход на УСН для ИП.

Содержание

Отчетность ИП на УСН без работников — Контур.Экстерн

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Во-вторых, за 2021 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ.  Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 30.04.2021 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2021 года потребуется оплатить до 26 апреля 2020 года, за полугодие — до 26 июля 2021 года, за 9 месяцев 2020 года — до 25 октября 2020 года.

Взносы за себя за 2021 год — до 31 декабря 2021 года.

 

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна

Попробовать

Упрощенная система налогообложения | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

ЕМИСС

Единая межведомственная информационно-статистическая система (ЕМИСС) разрабатывалась в рамках реализации федеральной целевой программы «Развитие государственной статистики России в 2007-2011 годах».

Целью создания Системы является обеспечение доступа с использованием сети Интернет государственных органов, органов местного самоуправления, юридических и физических лиц к официальной статистической информации, включая метаданные, формируемой в соответствии с федеральным планом статистических работ.

ЕМИСС представляет собой государственный информационный ресурс, объединяющий официальные государственные информационные статистические ресурсы, формируемые субъектами официального статистического учета в рамках реализации федерального плана статистических работ.

Доступ к официальной статистической информации, включенной в состав статистических ресурсов, входящих в межведомственную систему, осуществляется на безвозмездной и недискриминационной основе.

Система введена в эксплуатацию совместным приказом Минкомсвязи России и Росстата от 16 ноября 2011 года
№318/461.

Координатором ЕМИСС является Федеральная служба государственной статистики.

Оператором ЕМИСС является Министерство связи и массовых коммуникаций РФ».

Контактная информация

В случае возникновения проблем при работе с системой пишите нам:
[email protected]
или звоните:

Системы налогообложения. Вопросы и ответы

Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?

Напишите нам: перейдите по ссылке или нажмите значок сообщения в личном кабинете внизу экрана и выберите пункт

Создать заявку. Выберите тему «Финансы» → «Изменить реквизиты». К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения. Если вы перешли на упрощенную систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).

Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Какую систему налогообложения выбрать при работе с Ozon?

Для работы с Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН) или упрощенная (УСН) системы налогообложения. Мы рекомендуем применять УСН. Однако не все компании могут перейти на эту систему.

Подробнее об УСН читайте на сайте Федеральной налоговой службы.

Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?

Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через Интернет. Однако вы можете совмещать ПСН с другими системами: общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).

Подробнее о ПСН

От чьего имени Ozon выдает чеки покупателям?

Чеки выдают партнеры Ozon, осуществляющие прием денежных средств.

От какой суммы платить налог в зависимости от моей системы налогообложения?

Доходом по договору комиссии считается вся полученная вами сумма денежных средств, включая комиссию Ozon. Датой получения доходов считается тот день, когда денежные средства поступили на ваш банковский счет.

На общей системе налогообложения

При реализации товара через Ozon право собственности на товар переходит напрямую от вас к покупателю. Ozon не выкупает товар у вас, а только оказывает услугу реализации. Налоговым Кодексом РФ не установлены специальные правила в отношении момента определения базы по НДС при реализации товаров через посредников. При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара. Если вы продаете со склада Ozon, указывайте цену с НДС в УПД-2.

В дальнейшем вы сможете сделать вычет по НДС.

На упрощенной системе налогообложения

Если вы работаете на УСН «Доходы», при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии. Если на УСН «Доходы минус расходы» — нужно вычесть из доходов размер комиссии и стоимость дополнительный услуг Ozon.

На обеих схемах УСН вы не платите НДС.

Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Ozon?

При поставке товаров на склад Ozon, вы должны создать и передать Ozon через систему ЭДО УПД-2. В этом документе должны быть указаны все поставляемые товары со ставкой НДС — 10% (для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики) или 20% (для остальных товаров).

Подробнее о УПД-2

При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара.

Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Ozon? Как выглядит отчет о продажах?

Каждый месяц Ozon предоставляет о тчет о реализации товаров и УПД к этому отчету.

Подробное описание отчета

Скачать примеры документов:

Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?

Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.

Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Ozon на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?

Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается». Ozon не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.

Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?

Если товар возвращен покупателем после утверждения отчета о реализации, мы спишем деньги, которые вернули покупателю, и стоимость возврата с вашего счета, а также вернем вам комиссию за продажу в полном объёме. Все эти операции мы отразим в отчете о реализации за тот период, когда товар был возвращен.

Обратитесь в службу поддержки 1С за консультацией о том, как проводить возвраты товаров в этой системе.

Влияет ли схема работы – FBO и FBS – на проведение реализаций и возвратов?

Реализации и возвраты проводятся одинаково, независимо от системы налогообложения, — информация предоставляется в едином отчете о реализации товаров за месяц. Схемы работы не влияют на отражение информации в бухгалтерском учете, по договору партнер остается комитентом.

Материал подготовлен совместно с технологическим партнером ООО «Адаптер».

Отмена ЕНВД: на какую систему налогообложения перейти? | Развитие малого и среднего предпринимательства | Национальный проект

макеты345-115.jpg 1.37 MB
С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный налог. Налогоплательщики, которые работали по этой системе, должны до 31 декабря 2020 года выбрать один из альтернативных режимов налогообложения и уведомить об этом органы ФНС. В случае, если предприниматель не определится с режимом и не направит заявление в налоговую, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. Она подразумевает уплату сразу нескольких отдельных налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.), а значит — повышение налоговой нагрузки на бизнес, а также необходимость вести бухгалтерский учет и сдавать налоговые декларации.

макеты345-114.jpg 1.27 MB


В настоящий момент кроме ЕНВД, который перестанет действовать с 2021 года, в России существует еще четыре специальных налоговых режима. Предприниматели могут выбрать один из них, исходя из индивидуальных особенностей бизнеса, вида деятельности, доходов, расходов, штатной численности сотрудников и организационной формы. Чтобы определить оптимальный налоговый режим рекомендуем воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Специальные налоговые режимы, которые могут стать альтернативой ЕНВД:

  • Патентная система налогообложения (подходит для индивидуальных предпринимателей)
  • Упрощенная система налогообложения (подходит для ИП и ООО)
  • Налог на профессиональный доход (подходит для ИП и физических лиц)
  • Единый сельскохозяйственный налог (подходит для организации и ИП, которые признаются сельскохозяйственными производителями в соответствии с гл. 26.1 НК РФ)

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый распространенный из специальных налоговых режимов. Перейти на него могут как индивидуальные предприниматели (ИП), так и организации — юридические лица. В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов» («Доходы минус расходы»). От этого будет зависеть размер установленной процентной ставки. Если объектом налогообложения станут доходы, то налог составит 6%. При выборе схемы «доходы минус расходы» ставка составит 15%. Кроме этого, при использовании УСН необходимо уплачивать страховые взносы на сотрудников. Однако ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%. А ИП, не имеющие работников, могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых подходит для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. НПД составляет 4%, в случае если самозанятый или ИП реализует свои товары, работы или услуги физическим лицам, и 6%, если доход поступает от работы с ИП и юрлицами.  При НПД платить страховые взносы за себя не обязательно, но самозанятый может вносить их в добровольном порядке.

макеты345-120.jpg 1.44 MB

Патентную систему налогообложения (ПСН) могут использовать ИП со штатной численностью наемных работников не превышающей 15 человек. Размер налога составляет 6%. 

Работать в рамках ПСН могут предприниматели лишь в определенных законом сферах деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м, услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей, оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, парикмахерские и косметические услуги и др. 

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут перейти организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. Налоговая ставка составляет 6% от годового дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, не имеют права переходить на ЕСХН. Исключение сделали лишь для производителей подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Кроме того, специальным налоговым режимом не смогут воспользоваться представители сферы игорного бизнеса.
макеты345-117.jpg 1.72 MB

Как перейти с ЕНВД на выбранный режим налогообложения?

Чтобы перейти на УСН или ЕСХН предпринимателям необходимо предоставить уведомление по требуемой форме (№ 26.2-1 и № 26.1-1 соответственно) в налоговый орган по месту жительства ИП (или по месту нахождения организации).

Чтобы работать по ПНС следует оформить заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы. Подать заявление на патент можно в любой территориальный налоговый орган.

Чтобы стать плательщиком специального налога на профессиональный доход достаточно пройти простую регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

макеты345-118.jpg 1.37 MB

Чтобы предприниматели могли разобраться в тонкостях каждого из доступных специальных налоговых режимов, в ФНС разработали специальные памятки. В них даны подробные описания каждого из четырех доступных налоговых режимов, указаны условия для перехода, действующие ограничения, а также приведены QR-коды для скачивания форм уведомлений и заявлений, которые необходимо заполнить и направить в налоговые органы. Для удобства предпринимателей размещаем эти методические пособия.  Файлы доступны для скачивания.  Сохраните себе, чтобы не потерять! 

УСН | 1С:Бухгалтерия 8

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) организован учет доходов и расходов в соответствии с главой 26.2 Налогового Кодекса и другими требованиями законодательства. Организации и индивидуальные предприниматели (ИП), использующие УСН, могут выбрать в качестве объекта налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

В программе реализован раздельный учет доходов и расходов при совмещении УСН с другими режимами, например, с ЕНВД или патентной системой (для ИП).

Отражение большинства операций при упрощенной системе налогообложения в «1C:Бухгалтерии 8» автоматизировано. Программа позволяет выполнять автоматизированный учет хозяйственных операций для целей упрощенной системы налогообложения за счет специальных механизмов подсистемы УСН. Включение, отключение и настройка отдельных механизмов автоматизированного учета производится с помощью настройки параметров учетной политики для целей УСН.

Если организация использует в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, то в настройках следует указать условия принятия расходов.

Настройка порядка признания расходов для УСН

Согласно статье 346.24 НК РФ налоговый учет при УСН — это учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — КУДиР).

Налоговый учет в программе сводится к фиксации совершаемых хозяйственных операций в специальных регистрах накопления. При этом движения в регистрах формируются, как правило, автоматически при проведении документов, которыми регистрируются хозяйственные операции. При необходимости запись в КУДиР всегда можно зарегистрировать вручную с помощью специального документа «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)».

В программе «1C:Бухгалтерия 8» Книга учета доходов и расходов составляется автоматически с помощью специального отчета по данным учета доходов и расходов для целей УСН.

В случае прекращения налогоплательщиком предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 18 июля 2014 г. № 03-11-09/35436 О применении пункта 8 статьи 346.13 главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения»

 

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу порядка применения пункта 8 статьи 346.13 главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и сообщает следующее.

Пунктом 8 статьи 346.13 Кодекса предусмотрено, что в случае прекращения налогоплательщиком предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, он обязан уведомить о прекращении такой деятельности с указанием даты ее прекращения налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в срок не позднее 15 дней со дня прекращения такой деятельности.

Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, производится по рекомендуемой форме № 26.2-8, утвержденной приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/[email protected]

Согласно пункту 2 статьи 346.23 Кодекса вышеуказанный налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному им в налоговый орган в соответствии с пунктом 8 статьи 346.13 Кодекса, прекращена предпринимательская деятельность, в отношении которой этим налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения.

При этом Кодексом не предоставлено право налоговым органам определять дату прекращения налогоплательщиком предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения.

Дата прекращения налогоплательщиком предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, определяется налогоплательщиком самостоятельно.

Одновременно с этим следует иметь в виду, что в случае, если налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, изъявит желание перейти на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и (или) патентную систему налогообложения в отношении всех осуществляемых им видов деятельности, то такой налогоплательщик не утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения, а отсутствие доходов от деятельности, не облагаемой единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности, и налогом, уплачиваемым в связи с применением патентной системы налогообложения, не обязывает его уведомлять о прекращении деятельности, в отношении которой применяется упрощенная система налогообложения, в порядке, предусмотренном пунктом 8 статьи 346.13 Кодекса.

При этом в соответствии с пунктом 5 статьи 84 Кодекса в случаях прекращения деятельности российской организации при ликвидации, в результате реорганизации, в иных случаях, установленных федеральными законами, прекращения деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя снятие их с учета в налоговых органах по всем основаниям, предусмотренным Кодексом, осуществляется на основании сведений, содержащихся, соответственно, в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

В связи с этим, по общему правилу утрата статуса юридического лица и индивидуального предпринимателя, применяющих упрощенную систему налогообложения, означает одновременное прекращение действия упрощенной системы налогообложения.

Поэтому, в данном случае у таких налогоплательщиков отсутствует обязанность представлять в налоговый орган уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения.

Заместитель директора
Департамента

Р.А. Саакян

 

Обзор документа

Согласно НК РФ, если налогоплательщик перестает осуществлять деятельность, в отношении которой применялась УСН, он обязан уведомить об этом (с указанием даты прекращения) налоговый орган в срок не позднее 15 дней со дня прекращения.

Уведомление производится по рекомендуемой форме N 26.2-8.

Вышеуказанное лицо представляет декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекращена деятельность на основе УСН.

При этом НК РФ не наделяет налоговые органы правом определять дату прекращения деятельности на основе УСН. Налогоплательщик выбирает ее самостоятельно.

Также разъяснено следующее. Если налогоплательщик, применяющий УСН, изъявит желание перейти на ЕНВД и (или) ПСН в отношении всех осуществляемых им работ, то он не утрачивает право на УСН. Отсутствие доходов от деятельности, не облагаемой в рамках ЕНВД и ПСН, не обязывает его уведомлять о прекращении деятельности на основе УСН.

Кроме того, утрата статуса юрлица и ИП, применяющих УСН, означает одновременное прекращение действия УСН. Следовательно, такие налогоплательщики не обязаны представлять в налоговый орган вышеуказанное уведомление.

Полное руководство по открытию малого бизнеса в России

Создание малого бизнеса в России для большинства людей вне поля зрения, но Россия — это страна со значительным инвестиционным потенциалом. Всемирный банк поставил Россию на 28 место в мире из 190 стран по легкости ведения бизнеса в 2020 году. В 2010 году она занимала 120 место из 183. Это невероятное достижение, и очень немногие страны смогли добиться этого. прогресса всего за 10 лет, особенно с учетом того, что большую часть этого времени Россия находится под международными санкциями.Россия приветствует не только состоятельных инвесторов и транснациональные компании, но и иностранцев, желающих открыть малый или средний бизнес.

Есть несколько способов начать свой бизнес в России: вы можете зарегистрироваться как общество с ограниченной ответственностью или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель в России. Регистрация и создание компании не требует больших затрат времени и средств. На самом деле зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью в России очень дешево. Минимальный необходимый уставный капитал для создания общества с ограниченной ответственностью составляет всего 10 000 рублей (134 доллара США), и требования к уставному капиталу для индивидуальных предпринимателей отсутствуют.

Еще одно ключевое преимущество России заключается в том, что малый и средний бизнес имеет право на специальные налоговые режимы с более низкими ставками налога: 6-7% с доходов и 15% с прибыли. В России также одна из самых низких ставок налога на прибыль в мире — 13% для налоговых резидентов. Например, если вы хотите вести онлайн-бизнес, Россия является одной из юрисдикций с самым низким налогообложением в мире.

Юридические лица для малого бизнеса в России

Как мы упоминали выше, наиболее распространенными формами для малого и среднего бизнеса в России являются регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или регистрация в качестве общества с ограниченной ответственностью (ООО).

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель не является отдельным юридическим лицом, а является физическим лицом с особым правовым статусом в соответствии с российским корпоративным законодательством.

Ниже перечислены основные преимущества ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя в России:

  • Процесс регистрации прост (по сравнению с ООО или другими юридическими лицами)
  • Индивидуальный предприниматель может использовать упрощенную систему налогообложения
  • Индивидуальному предпринимателю не нужно вести бухгалтерский учет
  • Отчетность перед правительством РФ как индивидуального предпринимателя упрощена
  • Все деньги, заработанные индивидуальным предпринимателем (после уплаты налогов и других пенсионных и медицинских взносов), становятся личными деньгами, поэтому использоваться для любых целей

Вот некоторые из основных недостатков ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя в России:

  • Индивидуальный предприниматель несет личную ответственность по обязательствам бизнеса
  • Индивидуальный предприниматель не может вести только какие-либо виды деятельности. бизнеса, есть список запрещенных видов деятельности для индивидуальные предприниматели (например, производство и продажа алкогольной продукции или охранные услуги)
  • Индивидуальный предприниматель должен вносить фиксированные страховые взносы в государственный пенсионный фонд независимо от своего дохода, даже при отсутствии дохода
  • Индивидуальный предприниматель не может продать бизнес

Самая большая проблема при работе в качестве индивидуального предпринимателя в России заключается в том, что вы должны доказать, что вы постоянно проживаете в России.Это означает, что у вас должен быть временный или постоянный вид на жительство. Если вам интересно узнать о вариантах проживания в России, ознакомьтесь с нашим подробным руководством по получению вида на жительство в России.

К сожалению, если вы находитесь в России по визе, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в России невозможно. Российская виза только подтверждает, что вы можете временно находиться в России, но не дает никаких законных прав на проживание.

В остальном регистрация индивидуального предпринимателя в качестве иностранного гражданина или гражданина России — одно и то же.

Для регистрации в правительстве РФ в качестве индивидуального предпринимателя необходимо предоставить в налоговые органы России следующие документы:

  • Заявление на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя
  • Копия вашего удостоверения личности или паспорта
  • A копия вашего временного или постоянного вида на жительство или разрешения на работу
  • Прочие документы
  • Регистрационный сбор в размере 800 рублей (11 долларов США)

При регистрации вы должны указать виды деловой активности, которую вы собираетесь вести.Вы также можете добавить виды деловой активности позже. Также обратите внимание, что для некоторых видов деятельности требуется лицензия. В этом случае вам потребуется получить необходимую лицензию.

Общество с ограниченной ответственностью

Ведение бизнеса в качестве общества с ограниченной ответственностью в России является наиболее распространенным явлением. Российское общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо, в котором акции компании распределены между его акционерами. Акционеры общества с ограниченной ответственностью в России несут ответственность по долгам компании только в пределах своих взносов.

Вот основные преимущества ведения бизнеса в России в качестве общества с ограниченной ответственностью:

  • Нет необходимости иметь временный или постоянный вид на жительство, чтобы быть акционером общества с ограниченной ответственностью
  • Собственность акционеров юридически отделена из собственности общества с ограниченной ответственностью
  • Минимальный размер уставного капитала, требуемый по закону, очень низкий, всего 10 000 рублей (134 доллара США)
  • Общество с ограниченной ответственностью может быть зарегистрировано одним лицом (физическим или юридическим лицом)
  • Компания с ограниченной ответственностью может нанимать иностранных граждан, подав заявку на разрешение на работу (вы даже можете подать заявление на получение разрешения для себя)
  • Компании с ограниченной ответственностью могут использовать упрощенную систему налогообложения
  • Компании с ограниченной ответственностью могут привлекать инвестиции и добавлять больше акционеров в компанию
  • Общества с ограниченной ответственностью могут использовать общепринятый устав (устав), утвержденный Российской Федерацией. государственные органы вместо того, чтобы выписывать свои собственные
  • Акционеры обществ с ограниченной ответственностью могут делать со своими акциями все (продажа, залог и т. д.))
  • Компании с ограниченной ответственностью имеют доступ к ведению бизнеса из расширенного списка разрешенных видов деятельности (по сравнению с индивидуальным предпринимателем)
  • Компании с ограниченной ответственностью могут открывать филиалы и представительства в других городах России или по всему миру в дополнение к головному офису
  • Компании с ограниченной ответственностью могут иметь двух управляющих директоров, каждый из которых действует от имени компании
  • Открытие компании с ограниченной ответственностью в России является возможным путем получения вида на жительство в России

Основные недостатки ведения бизнеса в качестве компании с ограниченной ответственностью компании в России (по сравнению с индивидуальным предпринимателем):

  • Процедура государственной регистрации более сложна и требуется больше документов по сравнению с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя
  • Общество с ограниченной ответственностью обязано вести бухгалтерский учет (имеется в виду вы понадобится бухгалтер)
  • Полученная прибыль принадлежит компании и не может быть легко выплачена акционерам, кроме как путем распределения прибыли или в качестве дивидендов.
  • Компании с ограниченной ответственностью должны иметь официальный зарегистрированный адрес.

Для регистрации компании с ограниченной ответственностью в качестве иностранному гражданину необходимо предоставить определенный пакет документов и оплатить регистрационный сбор в размере 4000 рублей (55 долларов США).

Существуют дополнительные требования для регистрации общества с ограниченной ответственностью в России, например, перевод и нотариальное заверение некоторых документов, а также подача документов в налоговые органы и т. Д. В России, к сожалению, также распространено, что если вы это сделаете, не соблюдаете в точности процедуры, государственные органы могут отказать вам в регистрации. Грамотный российский юрист легко может убедиться, что этого не произойдет. Если вы не говорите по-русски, мы настоятельно рекомендуем вам найти проверенного юриста.

Российские общества с ограниченной ответственностью также должны иметь исполнительный орган, и в большинстве случаев это генеральный директор. Единственное ограничение, которое применяется к иностранным генеральным директорам, заключается в том, что они должны иметь разрешение на работу, прежде чем они смогут стать генеральным директором. Если у генерального директора уже есть разрешение на временное или постоянное проживание или патент (для безвизовых стран), то разрешение на работу не требуется.

На практике для успешной регистрации компании вам необходим временный генеральный директор, имеющий разрешение на работу или вид на жительство или являющийся гражданином России, который исполнял бы обязанности временного директора до тех пор, пока компания не будет зарегистрирована.После регистрации компании с ограниченной ответственностью вы можете подать заявление о разрешении на работу для иностранного генерального директора. Мы рассмотрим эту процедуру более подробно в следующей статье.

Налоги и обязательные отчисления

Далее давайте кратко рассмотрим общие налоги, которые обычно уплачиваются в малом бизнесе в России.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог. Взимается на стоимость товаров (работ, услуг).Продавец взимает НДС с продукции и выставляет покупателю счет с указанием суммы налога.

Компании и индивидуальные предприниматели обязаны платить НДС.

Стандартная ставка НДС в России с 2020 года составляет 20%. Есть несколько категорий товаров, например, продукты питания, детские товары, медицинские товары и т. Д., Для которых ставка НДС составляет 10%. НДС на экспортируемые товары установлен в размере 0%. Некоторые другие операции освобождены от НДС.

Корпоративный налог

Российский корпоративный налог — один из основных налогов, которые компании должны платить в зависимости от полученной прибыли. По состоянию на 2020 год стандартная ставка корпоративного налога в России составляет 20% . Льготная ставка может применяться в отдельных регионах России, а также для резидентов особых экономических зон, для участников инвестиционных проектов и т. Д.

НДФЛ

НДФЛ — основной налог с физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) и применима к доходам практически всех видов.

Стандартная ставка НДФЛ в России составляет 13% , что основано на простом тесте на налоговое резидентство.Российским налоговым резидентом считается любое физическое лицо, физически присутствующее в России не менее 183 календарных дней в следующие 12 месяцев подряд (независимо от гражданства).

  • 13% — стандартная ставка для налоговых резидентов. Это относится ко всем доходам, к которым не применяются специальные ставки. В частности, доход индивидуальных предпринимателей облагается налогом по ставке 13% (если они не используют один из доступных специальных налоговых режимов, обсуждаемых ниже).
  • 30% — стандартная ставка для нерезидентов, если к ним не применяются исключения (т.д., рабочая виза высококвалифицированного специалиста).

Важно отметить, что Россия является участником многих международных налоговых соглашений. Эти соглашения гарантируют, что вы не будете дважды облагаться налогом на один и тот же доход в разных странах (двойное налогообложение). Международные договоры имеют приоритет перед национальным российским налоговым законодательством. В случае коллизии законов применяется международный договор. Поэтому вам следует проверить, является ли ваша страна участником соглашения об избежании двойного налогообложения с Россией.Большинство западных стран подписали налоговые соглашения с Россией.

Помимо налоговых платежей, российские компании и физические лица обязаны уплачивать взносы в различные программы российского страхования (пенсионный фонд, медицинское и социальное страхование). Технически, эти страховые взносы не считаются налогами, потому что бенефициаром является не правительство России, а внебюджетные фонды, в которых хранятся деньги. Каждый работодатель (индивидуальные предприниматели и компании) должен вносить взносы по программе страхования от имени своих сотрудников, а индивидуальный предприниматель (если работает в одиночку) должен производить выплаты от своего имени.

Компании должны вносить взносы в программы страхования, которые рассчитываются как процент от заработной платы любого конкретного сотрудника по регрессивной ставке (т. Е. Чем выше зарплата, тем ниже ставка). В настоящее время ставки начинаются с 30% и снижаются примерно до 15% для высокооплачиваемых сотрудников.

С апреля 2020 года малый и средний бизнес теперь может делать взносы по сниженной ставке 15% в российские страховые программы. Это освобождение распространяется на все компании и индивидуальных предпринимателей, в которых работает не более 250 сотрудников, а выручка не превышает 2 млрд рублей (27 млн ​​долларов США) в год.Существуют и другие ограничения по членству в компании и др.

Индивидуальные предприниматели должны вносить взносы в программы страхования в следующем размере:

  • Фиксированная выплата индивидуальному предпринимателю за себя, независимо от его дохода (около 40 000 рублей в 2020 году)
  • Доплата от имени ИП в размере 1% от дохода свыше 300000 руб. В год до максимальной суммы (в 2020 году около 260 000 руб. В год)
  • Выплаты от имени работников ИП ( по тем же ставкам, что и компании, указанные выше).

Особые налоговые режимы

Упомянутые выше налоги (НДС, НДФЛ, корпоративный налог), а также некоторые другие налоги относятся к общей налоговой системе. Помимо этой системы, существуют некоторые другие специальные режимы, в том числе следующие:

  • Упрощенная налоговая система
  • Патентная налоговая система
  • Профессиональный налог для самозанятых

Как компании, так и индивидуальные предприниматели могут применять специальные налоговые режимы.Отличительной особенностью специальных налоговых режимов является то, что все налоги в рамках общей налоговой системы (страховые выплаты не включены) заменяются одним единым налогом по льготной ставке с упрощенным методом расчета.

Малый и средний бизнес в России может выбирать между общей налоговой системой или одним из следующих специальных налоговых режимов. Общая налоговая система довольно сложна и часто невыгодна для начинающих предпринимателей. Специальные налоговые режимы позволяют платить более низкую налоговую ставку и сдавать меньше бухгалтерской отчетности в российские налоговые органы.

Ниже приводится краткое описание каждого специального налогового режима, который будет доступен в 2020 году.

Упрощенная налоговая система России

Как компании, так и индивидуальные предприниматели могут подать заявку на использование упрощенной налоговой системы России.

Российская упрощенная система налогообложения предполагает замену основных налогов (НДС, корпоративный налог, НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и др.) На единый единый налог. В этом случае налогоплательщик может выбрать один из следующих двух методов расчета своих налоговых обязательств.

  • 6% налог на прибыль
  • 15% налог на прибыль (после вычета расходов из выручки)

Некоторые компании не могут применять упрощенную систему налогообложения, например, иностранные компании, компании с филиалами или другие юридические лица ( компаний) являются акционерами компании и владеют в общей сложности более 25% ее уставного капитала и т. д.

Есть несколько требований, которым компания должна соответствовать, чтобы подать заявку на использование упрощенной системы налогообложения, а именно:

  • Количество сотрудников не может превышать 100
  • Выручка не превышает 150 миллионов рублей (2 миллиона долларов США) в год.

Патентная налоговая система

Индивидуальные предприниматели могут подать заявку на использование патентной налоговой системы, если они соответствуют следующим требованиям:

  • Количество сотрудников у индивидуального предпринимателя не более 15
  • Доход индивидуального предпринимателя не превышает не более 60 миллионов рублей (800000 долларов США) в год
  • Индивидуальный предприниматель занимается отдельными видами бизнеса, включая торговлю, транспорт, общественное питание, коммунальные услуги и т. д.(есть исчерпывающий список, который зависит от региона России)

Система патентного налогообложения аналогична упрощенной системе налогообложения, описанной выше, в том, что патент заменяет налоги, которые должен платить индивидуальный предприниматель (НДС, НДФЛ и т. д. .) и заменяет их единовременным платежом, называемым патентным налогом. Стоимость подачи заявки на патент фиксированная и зависит от вида предпринимательской деятельности, которую ведет индивидуальный предприниматель. Законодательство каждого конкретного региона России устанавливает лимиты потенциального дохода для каждого вида деловой активности.Этот доход облагается налогом по ставке 6%.

Полная стоимость патента в каждом регионе может быть рассчитана на официальном сайте ФНС России.

Срок действия патента — до 12 месяцев.

Профессиональный налог для самозанятых

Существует относительно новый налоговый режим с довольно привлекательными условиями, но пока он распространяется только на граждан стран, входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС).Это Россия, Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия. Этот специальный налоговый режим уникален во многих отношениях:

  • Самозанятые работники в рамках этого режима не должны делать страховые взносы
  • Самостоятельные работники проходят упрощенную процедуру онлайн-регистрации
  • С 4 %

Имейте в виду, что использование упрощенной системы taх или патентной налоговой системы не означает освобождения от страховых взносов.

Резюме

Россия — страна с все более благоприятным инвестиционным климатом для малого и среднего бизнеса. Ведение бизнеса в России во многих случаях выгодно для малого и среднего бизнеса с льготными условиями ведения бизнеса в виде очень низких налоговых ставок, низких регистрационных сборов и т. Д. Вопреки заблуждениям, Россия в 2020 году станет одной из самых глобально конкурентоспособные юрисдикции для малого и среднего бизнеса, особенно если вы ведете бизнес преимущественно в Интернете.Для получения дополнительной информации о возможностях в России Министерство торговли США имеет очень полезный коммерческий справочник по России.

Однако, чтобы разобраться во всех тонкостях российской правовой системы, вам потребуются проверенные специалисты (юристы, налоговые консультанты, бухгалтеры). В зависимости от вашего предполагаемого типа бизнеса они могут посоветовать вам наиболее подходящую форму ведения бизнеса в России и подать заявку на наиболее выгодный налоговый режим, а также помогут в регистрации и окажут постоянную поддержку бизнеса.

«Аваков Тарасов и Партнеры» — одна из ведущих юридических фирм в России, которая оказывает поддержку многим иностранным компаниям, которые рассматривают Россию как возможный рынок для ведения бизнеса. Если вы хотите узнать больше о возможностях в России, обратитесь к Сурену Авакову, детали которого указаны ниже, или вы можете связаться с Expatriant.

Сколько налогов платят малые предприятия? Простое руководство

7 мин. Читать

  1. Концентратор
  2. Бухгалтерский учет
  3. Сколько налогов малый бизнес платит?

Малые предприятия платят в среднем 19.8 процентов налогов в зависимости от типа малого бизнеса. Малые предприятия с одним владельцем платят в среднем 13,3 процента налога, а предприятия с более чем одним владельцем — в среднем 23,6 процента. По данным Управления малого бизнеса, корпорации малого бизнеса (известные как «малые корпорации S») платят в среднем 26,9%.

FreshBooks, от выставления счетов до платежей и всего, что между ними. Попробуйте бесплатно

В этой статье мы расскажем:

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не сертифицированы по налогу на прибыль или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

1. Каким образом облагается налогом малый бизнес?

Вы можете быть удивлены, узнав, что большинство малых предприятий не платят корпоративный налог на прибыль.

Фактически, 75 процентов малых предприятий считаются не корпорациями, а так называемыми «некорпоративными сквозными организациями». Это означает, что они платят личный налог владельца, согласно Национальной федерации независимого бизнеса.

Владельцы включают доход от своего малого бизнеса в свои личные налоги, поэтому их ставки налога на прибыль рассчитываются на основе общих доходов владельца бизнеса.

Используйте скобки федерального дохода 2018, чтобы узнать, какой процент налога вы должны будете платить в зависимости от вашего дохода:

  • Например, если вы зарабатываете от 38 701 до 82 500 долларов в год, вы будете облагаться налогом в размере 4 453,50 доллара плюс 22% 38 700 долларов США. Средний владелец малого бизнеса зарабатывает 59 776 долларов в год. Базовый сбор в размере 4453,50 долларов США плюс 4636 долларов США.72 (22 процента от 21 076 долларов) означает, что владелец, зарабатывающий 59 776 долларов, будет облагаться налогом в размере 9 090,22 долларов.

Payscale сообщает о средней зарплате владельцев малого бизнеса в размере 59 776 долларов.

Затем используйте этот калькулятор налогов штата, чтобы оценить, какие налоги вы будете облагать налогом на уровне штата.

  • Например, в Нью-Йорке подоходный налог штата составит 3 033,35 доллара.

Итак, в Нью-Йорке с вас будут платить 12 123,57 доллара из 59 776 долларов в год. Не волнуйтесь, если это число окажется высоким! Вы можете потребовать множество вычетов.

Тем не менее, в зависимости от структуры вашего бизнеса применяются разные налоговые правила. Большинство малых предприятий являются индивидуальными предприятиями: более 70 процентов индивидуальных предприятий в США имеют одного владельца и официально не созданы как бизнес с государством. Владелец сообщает доход от бизнеса по своим личным налогам.

Товарищества — это предприятия с более чем одним владельцем, каждый из которых индивидуально отчитывается о своих доходах по своим личным налогам.

Корпорации — это юридические структуры, которые предоставляют компаниям многие права, которыми обычно пользуются физические лица.В этом случае бизнес платит налоги самостоятельно; владелец не сообщает о доходах по своим личным налогам.

Ставка корпоративного налога теперь составляет 21 процент, по сравнению с 37 процентами благодаря Закону о сокращении налогов и занятости, подписанном в декабре 2017 года. Эта ставка затрагивает более крупные предприятия и те, которые считаются корпорациями для целей налогообложения. 21 процент — это фиксированная ставка без срока действия.

Ставка налога для компаний с ограниченной ответственностью (LLC) зависит от их бизнес-структуры: индивидуальное предпринимательство, товарищество или корпорация.

Перечень налогов для владельцев малого бизнеса:

  • Налог на прибыль. Федеральные налоги и налоги штата, если применимо.
  • Налог на самозанятость. Это покрывает социальное обеспечение и Medicare. Большинству малых предприятий придется платить этот налог, который в настоящее время составляет 15,3 процента.
  • Налоги на заработную плату. Малый бизнес должен выплачивать 7,25 процента от общей суммы заработной платы работника. Налоги на безработицу и компенсации работникам могут быть дополнительными.
  • Налог на прирост капитала. Это налогообложение инвестиций или продажи ваших активов.Активы, удерживаемые более года, облагаются налогом в размере 0, 15 или 20 процентов, в зависимости от общего дохода (более высокие ставки применяются к более высоким доходам). Активы, удерживаемые менее года, считаются частью дохода бизнеса и облагаются налогом в соответствии с доходными категориями.
  • Налог на имущество. Любые здания или земля, принадлежащие малому бизнесу, будут облагаться налогом. Налог на недвижимость варьируется от 0,18 процента до 1,89 процента в зависимости от штата.
  • Налог на дивиденды. Дивиденды от инвестиций малого бизнеса считаются доходом и облагаются налогом в соответствии с налоговой категорией владельца или ставкой корпоративного налога, в зависимости от структуры компании.

2. Какова ставка налога на малый бизнес в штате?

Государственный подоходный налог изменился благодаря Закону о сокращении налогов и занятости, а также другим государственным налогам. Не во всех штатах есть подоходный налог. По данным Налогового фонда, в некоторых штатах налоги на бизнес более благоприятны для малого бизнеса, чем в других.

Например, Флорида — один из лучших штатов, потому что здесь нет индивидуального подоходного налога. В Неваде нет корпоративного или индивидуального подоходного налога, а в Нью-Гэмпшире нет налога с продаж.В наиболее благоприятных штатах обычно отсутствуют крупные налоги.

С другой стороны, худшими штатами являются Нью-Йорк, Калифорния и Нью-Джерси. Общий фактор — высокие налоговые ставки. Например, в Нью-Джерси не только высокие налоги на недвижимость, но и второй по величине корпоративный подоходный налог в стране, налог на наследство и плохо структурированный индивидуальный подоходный налог.

3. Сколько в среднем малый бизнес платит налоги?

Малые предприятия всех типов платят среднюю налоговую ставку примерно 19.8 процентов, по данным Управления малого бизнеса.

Малые предприятия с одним владельцем платят в среднем 13,3 процента налога, а предприятия с более чем одним владельцем — в среднем 23,6 процента. Корпорации малого бизнеса (известные как «малые S-корпорации») платят в среднем 26,9%.

У корпораций в среднем более высокая налоговая ставка, потому что они получают больший доход. Это легко понять, если учесть, что более 18 процентов малых S-корпораций зарабатывают не менее 100 000 долларов США в год, в то время как почти 60 процентов малых предприятий с одним владельцем зарабатывают менее 10 000 долларов США.

4. Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

Согласно IRS, все предприятия должны подавать годовую налоговую декларацию. Исключение составляют партнерства, которые вместо этого должны подавать информационный отчет. А если у вас есть сотрудники, налоги на занятость (например, налоги на социальное обеспечение) являются обязательными.

Владельцы бизнеса, которые зарабатывают менее 400 долларов, могут не платить налог на самозанятость. Но это единственный налог, который можно избежать.

К счастью, IRS, вероятно, не будет заинтересована в аудите вашего малого бизнеса, пока вы не получите прибыль.Но важно по-прежнему подавать налоговую декларацию, даже если вы несете убытки, чтобы воспользоваться вычетами и избежать юридических проблем в будущем.

5. Сколько малому бизнесу следует отложить на уплату налогов?

Отложите от 30 до 40 процентов вашего дохода для покрытия ваших федеральных налогов и налогов штата. Помните, что вы будете платить эти налоги ежеквартально, поэтому регулярно откладывайте средства. Вы можете сэкономить меньше в зависимости от того, какой у вас тип малого бизнеса.

Когда вы откладываете деньги на налоги, это зависит от того, насколько организован ваш бизнес.

  1. Новичок в игре для малого бизнеса? Старайтесь откладывать не менее 30 процентов каждый раз, когда вам платят.
  2. Недавно получили прибыль? Ежемесячно откладывайте свои 30 процентов.
  3. Прибыль достаточно стабильна из года в год? Возьмите прошлогоднюю чистую прибыль, разделите ее на четыре и возьмите 30 процентов от этого числа. Планируйте экономить эту сумму ежеквартально.

Рекомендуется размещать средства, зарезервированные для уплаты налогов, на отдельный банковский счет. Еще лучше настроить автоматические переводы (ежемесячно или ежеквартально) на этот отдельный счет.

Не беспокойтесь, если вы недооцените сумму задолженности. IRS утверждает, что если вы платите столько же налогов ежеквартально, сколько вы платили в предыдущем году, вы подпадаете под действие так называемого правила безопасной гавани. Это означает, что вы не будете наказаны за недоплату.

Исключите счета-фактуры и бухгалтерский учет из своего списка дел с FreshBooks. Попробуйте бесплатно


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Налоги на малый бизнес 101 | RamseySolutions.com

Вы когда-нибудь задумывались, почему налоги так часто упоминаются в одном приговоре со смертью? Они оба неприятны, и вы, в конце концов, не можете избежать ни одного из них.Но это не должно вас расстраивать! Ваш бизнес убивает его, а ваших клиентов обслуживают. Вам просто нужно оставить дядю Сэма и КГБ — ой. . . IRS — со спины. А для этого вам нужно знать, каковы ставки налога на малый бизнес.

Итак, давайте пройдемся через это вместе.

Что такое бизнес-налог?

Налоги, которые вы платите, и то, как вы их платите, зависят от того, как вы открываете свой бизнес, но существует три основных типа налогов на бизнес. 1

1. Налог на прибыль

Все предприятия должны подавать годовую налоговую декларацию. Корпорации C платят подоходный налог по корпоративной ставке, в то время как все другие предприятия считаются «сквозными» организациями и облагаются налогом по индивидуальной ставке (мы рассмотрим их через минуту).

2. Расчетные налоги

Фрилансерам, независимым подрядчикам и владельцам малого бизнеса, которые ожидают выплаты налогов на сумму не менее 1000 долларов, необходимо рассчитывать и платить ежеквартальные налоги.Если вы им не платите или не платите достаточно, на вас могут наказать штрафы и проценты, и вы откроетесь для всех видов неприятностей . Итак, вы должны быть уверены, что знаете сроки и период оплаты сметы. 2

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Когда вам платят Срок уплаты налогов

янв.1– 31 марта

г.

15 апреля

1 апреля — 31 мая

15 июня

1 июня – авг. 31

15 сентября

, 1 сентября — дек. 31

15 января следующего года

3.Налоги на трудоустройство

Самозанятые лица должны платить налоги на самозанятость, то есть налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Вы должны платить налог на самозанятость, если:

  • Ваш чистый доход составляет 400 долларов США и более
  • Вы работаете в церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации, которая избрала освобождение от налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, и ваша заработная плата составляет 108,28 долларов или более. 3 Это не относится к служителям или членам религиозного ордена (например, монахиням).

Если у вас есть сотрудники, вы должны платить налоги на занятость, которые включают:

  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
  • Удержание федерального подоходного налога (технически он оплачивается вашим сотрудником, но вы несете ответственность за обеспечение его получения дядей Сэмом)
  • Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Существуют также различные акцизы в зависимости от типа бизнеса. Это может быть что угодно, от налогов на покупку большегрузных автомобилей до продажи алкоголя и табака, которые часто называют налогами на грех.

Какая ставка налога на бизнес на 2020 год?

Теперь, когда мы знаем, какие налоги платят предприятия, каковы ставки? Это зависит от того, как вы открываете свой бизнес. Есть два основных способа сделать это.

C Корпорации

Этот простой (вроде). Закон о сокращении налогов и занятости от 2018 года — также известный как закон о налоговой реформе — снизил ставку подоходного налога до фиксированной 21% для всех предприятий, созданных как корпорации C. Достаточно просто, правда? Но есть еще кое-что.

Если корпорация выплачивает дивиденды, акционеры платят налоги с тех, которые указаны в их личных налоговых декларациях. Таким образом, прибыль корпорации C облагается налогом дважды. Дивиденды бывают двух типов: квалифицированные и неквалифицированные. Давайте посмотрим на эти:

  • Квалифицировано : если вы владеете акциями более 60 дней, этот дивиденд соответствует требованиям . Квалифицированные дивиденды получают выгодные налоговые ставки и облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала.
  • Неквалифицированный : Также известные как обыкновенные дивиденды, они облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога акционера (подробнее об этом ниже!).

Сквозные объекты

Ставка налога для транзитных организаций такая же, как и ставка налога на доходы физических лиц собственника. 4 Существует также альтернативный минимальный налог (AMT). AMT применяется только к определенным лицам с высоким доходом, которые в противном случае могут избежать уплаты подоходного налога с физических лиц. 5

Итак, какие виды бизнеса являются сквозными?

  • ИП: Бизнес, единственным владельцем которого являетесь вы.Вы — начальник и несете полную ответственность за все, что происходит. Очень важно, чтобы ваши личные финансы и финансы бизнеса были разделены, чтобы у вас не возникло никаких проблем с налогами.
  • Партнерство (с ограниченной и ограниченной ответственностью): Бизнес, принадлежащий двум или более людям. Ограниченное партнерство (LP) имеет больший потенциал для личного конфликта между партнерами, поскольку только один из партнеров несет неограниченную ответственность, то есть они находятся на крючке по любым долгам или счетам, если бизнес развалится.Партнеры с ограниченной ответственностью также имеют ограниченный контроль над бизнесом. Однако в партнерстве с ограниченной ответственностью (LLP) все партнеры защищены от долгов и обязательств перед партнерством.
  • Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО): ООО помогают отделить личные активы и обязательства от деловых, снижая ваш личный риск, если ваш бизнес не может оплачивать счета. В ООО ваши прибыли и убытки могут переходить к вашему личному доходу без уплаты корпоративных налогов, но участники ООО считаются самозанятыми и должны платить налоги на самозанятость.
  • Корпорация S: Корпорация S структурирована таким образом, чтобы избежать двойного налогообложения, которое имеет место в корпорации C. Корпорации S позволяют прибыли и некоторым убыткам напрямую переходить к личному доходу владельцев, не облагаясь ставками корпоративного налога. Но у S-корпораций есть некоторые ограничения: у вас не может быть более 100 акционеров, и все акционеры должны быть гражданами США. Кроме того, S-корпорации по-прежнему должны соблюдать строгие процедуры подачи документов и операционных процессов.

Государственные и местные налоги на предприятия

В зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется платить государственные и местные налоги. Типы и суммы налогов, которые вы будете платить, различаются в зависимости от вашего местоположения. Здесь действительно может пригодиться налоговый профи. Наши местные поставщики услуг, одобренных налогом на малый бизнес (ELP), ориентированы на местного поставщика услуг. Они живут в вашем районе и могут помочь вам ознакомиться со сложным налоговым законодательством штата, округа или города.

Следует помнить о трех крупных государственных и местных налогах:

  • Подоходные налоги штата: Если вы не проживаете в одном из штатов, где их нет, вы должны будете платить подоходный налог штата.
  • Налоги на недвижимость: Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вам придется платить налоги на собственность, которые обычно взимаются на уровне округа или города.
  • Налог с продаж : Если вы продаете вещи, вы несете ответственность за сбор налогов с продаж. Если вы продаете вещи в Интернете, это может быть сложно, потому что в некоторых штатах взимается плата в зависимости от того, где находится продавец , в то время как в других штатах взимаются налоги в зависимости от того, где находится покупатель .

Тот, кто может помочь вам с уплатой налогов

Нам не нужно говорить вам, что налоги на бизнес — это проблема. Это такая проблема, что большинство владельцев малого бизнеса тратят от 21 до 120 часов каждый год на бухгалтерский учет и налоги. 6 Это время, которое вы могли бы потратить на обслуживание клиентов, развитие своей команды или, ну, буквально на что-нибудь еще, что, по вашему мнению, является более продуктивным использованием вашего времени.

Наши ELP по налогам на малый бизнес помогут вам проконсультировать и направят вас по любым вопросам, которые могут у вас возникнуть в отношении федеральных, государственных или местных налогов.Они могут помочь вам подать декларацию и увеличить ваши удержания.

Найдите своего налогового профи сегодня!

Система налога с продаж и использования (SUTS) | Департамент доходов

SUTS — это новая налоговая система с продаж и использования, разработанная Департаментом доходов штата Колорадо. Система SUTS — это универсальный портал, который позволяет вам выполнять все виды задач, связанных со сбором и перечислением налога с продаж и использования, простым, автоматизированным и беспрепятственным способом. Система имеет следующие возможности:

  • Точно узнайте ставки налога с продаж и использования по адресу
  • Единая точка перевода и единая форма перевода
  • Матрица налогообложения и освобождения от уплаты налогов
  • Возможность расчета налоговых ставок по объектам с разными налоговыми ставками в одной и той же юрисдикции
  • Запись истории любых изменений
Портал денежных переводов

Основным элементом системы SUTS является портал денежных переводов.Этот портал позволяет вам подавать налоговые декларации с розничных продаж для штатных, собираемых штатом и участвующих местных юрисдикций с самосбором в одном месте.

Примечание. В отношении налога с продаж для особых событий предприятиям следует продолжать использовать Revenue Online для электронной подачи налоговых деклараций с продаж для особых мероприятий (DR 0098).

Географическая информационная система (ГИС)

Другой элемент системы SUTS позволяет предприятиям легко и с помощью бесплатных технологий определять правильные налоговые юрисдикции, связанные с продажей налогооблагаемых товаров или услуг.Географическая информационная система (ГИС) теперь позволяет предприятиям искать конкретную ставку налога с продаж для отдельного адреса.

ГИС не только показывает информацию о налоге с продаж штата, но также включает информацию о налоге с продаж для округов, муниципалитетов и специальных налоговых округов. Эта система позволяет определять полную ставку налога, чтобы в режиме реального времени взимался правильный налог с клиентов.

Кроме того, если ваша внутренняя кассовая система поддерживает это, доступ к ГИС-информации можно получить через интерфейс прикладного программирования (API).Этот API может автоматически ссылаться на текущую налоговую информацию прямо из CDOR. Обратите внимание, что перед использованием API Департаменту необходимо будет подтвердить, что вы зарегистрировали учетную запись на портале денежных переводов. Кроме того, в некоторых случаях базовая карта от Google не может разрешить некоторые запросы, в которых, например, «дорога округа» сокращается как C.R. Эта проблема изучается сотрудниками Google Maps и должна быть решена в ближайшее время.

Если вы не видите видео выше, щелкните здесь, чтобы просмотреть его на YouTube.

Налоги на малый бизнес в Техасе: основы

Техас имеет вторую по величине экономику в США с валовым государственным продуктом в размере 1,76 триллиона долларов в 2020 году. Большая часть этих денег зарабатывается в нефтегазовой отрасли, хотя сельское хозяйство, сталь, банковское дело и туризм также внесли большой вклад. Отчасти причина может заключаться в том, что в Техасе 21 века очень приятный деловой климат.

Ключевые выводы

  • В Техасе предприятия с годовой выручкой от 1,18 до 10 миллионов долларов платят налог на франшизу в размере 0.375%.
  • Предприятия с выручкой менее 1,18 миллиона долларов не платят налог на франшизу.
  • Максимальный налог на франшизу в Техасе составляет 0,75%.

По сравнению с большинством штатов, налоги на бизнес в Техасе чрезвычайно низкие, а подоходный налог с населения отсутствует. Это дает Техасу два явных конкурентных преимущества по сравнению со многими другими штатами: предприятия хранят больше денег, которые они зарабатывают, и они могут нанимать лучших специалистов, ссылаясь на отсутствие подоходного налога с населения.

Новость еще лучше для малого бизнеса.Ставка налога на бизнес, которая и так уже низка, уменьшается или снижается до нуля для предприятий, доходы которых не превышают определенных пороговых значений. Для только начинающего малого бизнеса это может облегчить напряжение тех трудных первых лет.

Налог на франшизу

В настоящее время в шести штатах США нет корпоративного подоходного налога. Однако, помимо налогообложения доходов бизнеса через корпоративный подоходный налог или подоходный налог с физических лиц, многие штаты взимают отдельный налог, по крайней мере, с некоторых предприятий.

Техас называет свой налог на бизнес налогом на франшизу. Разница между корпоративным подоходным налогом и корпоративным налогом на франшизу заключается в том, что налог на прибыль применяется к прибыли, а налог на франшизу не применяется к прибыли. Налог на корпоративную франшизу — это, по сути, сбор, который компания должна платить за привилегию вести бизнес в городе или штате.

Компании с годовым доходом 20 миллионов долларов или меньше платят 0,331%. Они могут подавать, используя форму вычислений E-Z (и эта форма действительно проста — это одностраничный).Налог для оптовых и розничных торговцев составляет 0,375%. Ставка налога для предприятий, кроме розничной и оптовой, составляет 0,75%.

Стоит подчеркнуть, что это налог на валовую выручку, а не на чистый корпоративный доход. Техас — один из четырех штатов с такой системой. Остальные — Невада, Огайо и Вашингтон.

Порог нулевого налогообложения

Малые предприятия с годовой выручкой ниже определенного уровня вообще не платят налога на франшизу. Это называется порогом неуплаты налогов.Для 2020 налогового года этот порог составляет 1 180 000 долларов.

Налоги на крупный бизнес

Штат взимает налоги с предприятий, которые не заполняют форму расчета E-Z, по ставке 0,75% от их налогооблагаемой прибыли (0,375% для розничных и оптовых продавцов). Он определяет это как самое низкое из следующих трех показателей: 70% от общей выручки, 100% от выручки за вычетом стоимости проданных товаров (COGS) или 100% от выручки за вычетом общей компенсации.

Практически все виды бизнеса в штате облагаются налогом на франшизу.Единственными исключениями являются индивидуальные предприниматели и определенные типы полных товариществ.

Малые предприятия с валовой выручкой менее 1 180 000 долларов США платят нулевой налог на франшизу в 2020 налоговом году.

Для многих предприятий фактические налоговые ставки намного ниже заявленных. Например, налог на франшизу для розничных и оптовых компаний, независимо от размера бизнеса, составляет 0,375%. Компании, которые зарабатывают менее 20 миллионов долларов в год и подают налоги с использованием государственной формы расчета E-Z, платят 0.331% налога на франшизу.

Однако форма расчета E-Z не позволяет бизнесу вычитать COGS или компенсацию, а также брать какие-либо экономические или временные кредиты на развитие.

C Корпоративные налоги

Большинство малых предприятий не являются корпорациями, но они иногда переключаются с LLC и S-корпораций на C-корпорации, когда их рост достигает определенного уровня. Таким образом, полезно понять, как корпорации облагаются налогом в Техасе.

Как и в большинстве штатов, Техас облагает корпорации стандартным бизнес-налогом — налогом на франшизу.Как и в случае со всеми предприятиями, к корпорациям применяются пороговые значения, не подлежащие уплате налогов, и правила расчета E-Z.

S Корпоративные налоги

S Corporation — популярное обозначение для малого бизнеса. Он предоставляет многие из преимуществ регистрации, но, в отличие от корпорации C, он не облагается отдельным федеральным подоходным налогом или, в большинстве штатов, отдельным подоходным налогом штата. Вместо этого акционеры облагаются налогом на свою долю в компании.

Тем не менее, штат Техас по-прежнему облагает корпорации S своим налогом на франшизу, исходя из годового дохода компании.Опять же, максимальный размер этого налога составляет 1%. Акционеры-физические лица компании не должны платить государственные налоги со своей части дохода компании.

Это преимущество особенно привлекательно для малых корпораций категории S, годовые доходы которых не превышают порогового значения, не подлежащего уплате налогов. Они работают по существу без налогов, поскольку налог не взимается с самого бизнеса или с лиц, получающих доход от бизнеса.

Налоги общества с ограниченной ответственностью

LLC — еще одно общее обозначение для малого бизнеса.В большинстве штатов LLC — это организации, которые защищают владельцев бизнеса от определенных юридических обязательств, но передают свои доходы тем владельцам, которые платят подоходный налог с населения, а не подоходный налог с бизнеса со своей выручки.

Как и в случае с S-корпорациями, Техас идет вразрез с национальной тенденцией и взимает налог на франшизу с LLC по тем же правилам, которые применяются ко всем типам бизнеса. Однако доход, который переходит к владельцам как личный доход, не подлежит обложению подоходным налогом штата в Техасе.

Налоги на партнерство и индивидуальное предпринимательство

Большинство малых предприятий Техаса, которые являются товариществами, платят налог на франшизу, в то время как индивидуальные предприниматели этого не делают.Лакмусовая бумажка партнерства заключается в том, принадлежит ли бизнес напрямую физическим лицам, а доход от бизнеса распределяется непосредственно между этими лицами. В таких ситуациях Техас рассматривает партнерство как индивидуальное предпринимательство и не взимает налог на франшизу.

В таких случаях владельцы бизнеса должны платить федеральный подоходный налог с этого дохода, но не налог штата, поскольку штат Техас не облагает налогом доходы физических лиц.

Большинство партнерств в Техасе, включая LP и LLP, облагаются налогом на франшизу.

Владельцам бизнеса в Техасе, рассматривающим возможность создания партнерства, квалифицированный налоговый бухгалтер может помочь определить, как структурировать партнерство для обеспечения наиболее благоприятного налогового режима с учетом индивидуальных обстоятельств.

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования. Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи.От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии дела, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года.Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте о требованиях к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налог на самозанятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения. Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Налоги на занятость

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство взимает налоги с предприятий, которые производят или продают определенные продукты. Если ваш бизнес использует различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на недвижимость

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению. Некоторые штаты взимают налог на имущество с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью.Другие взимают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма уплачиваемого вами налога рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости. Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг. Проверьте, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате. Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не взимается. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если удерживаемая сумма вашего федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог. Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Расчетные налоги

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить расчетные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи.Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда должны быть уплачены исчисленные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога. Каждый период имеет определенный срок оплаты.

Предполагаемые сроки уплаты федерального налога в 2021 году:

  • 15 апреля
    (Несмотря на то, что крайний срок подачи налоговой декларации был продлен до 17 мая 2021 года, расчетные налоги по-прежнему подлежат уплате 15 апреля.)

  • 15 июня

  • 15 сентября

  • 15 января следующего года

Упрощенные правила бухгалтерского учета для малых предприятий

Предлагаемые правила (REG-132766-18), выпущенные в четверг, обновляют различные правила налогового учета, чтобы принять упрощенные правила налогового учета для малых предприятий, введенные в действие законом, известным как Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA), P.L. 115-97.

Для налоговых лет, начинающихся в 2019 и 2020 годах, эти упрощенные правила налогового учета применяются к налогоплательщикам со среднегодовой валовой выручкой с поправкой на инфляцию в размере 26 миллионов долларов США или меньше (известная как тест валовой выручки).Налогоплательщикам, отнесенным к категории налоговых убежищ, запрещено использовать упрощенные правила, даже если они соответствуют критериям валовой выручки.

Считается, что налогоплательщик соответствует критерию валовой выручки и может использовать кассовый метод учета, если среднегодовая валовая выручка за трехлетний налоговый период, заканчивающийся непосредственно перед текущим налоговым годом, составляет 25 миллионов долларов США (с поправкой на инфляцию до 26 долларов США). миллионов на 2019 и 2020 годы) или меньше.

TCJA также освободил налогоплательщиков малого бизнеса от гл.263 Единые правила капитализации и добавлено исключение из требования использовать метод инвентаризации, если их запасы рассматриваются как непредвиденные материалы и материалы, или в соответствии с применимым финансовым отчетом (AFS). Если у них нет AFS, налогоплательщики могут пользоваться своими бухгалтерскими книгами и записями. Предлагаемые правила реализуют эти законодательные изменения и предоставляют разъясняющие указания по определению AFS, а также по типам и суммам затрат, отраженных в AFS, которые могут быть возмещены в соответствии с разд.471 (c), и когда эти затраты могут быть приняты во внимание.

Один пример уточняющего определения можно найти в Проп. П. 1.471-1 (b) (4) (i), в котором объясняется, что запасы, рассматриваемые в соответствии с разд. 471 (c) случайные материалы и принадлежности не соответствуют требованиям Рег. П. 1.263 (a) -1 (f) de minimis «безопасные выборы», так как распространение выборов на разд. 471 (c) материалы и принадлежности выходят за рамки предполагаемых выборов и противоречат разд. 471 (c), в котором эти материалы и принадлежности рассматриваются как товарно-материальные запасы.

Проп. П. 1.471-1 (b) (4) (ii) позволяет налогоплательщикам определять размер своих Sec. 471 (c) материалы и принадлежности с использованием либо определенного метода идентификации, метода «первым поступил — первым обслужен» (FIFO), либо метода средней стоимости при условии, что налогоплательщики используют этот метод последовательно. Налогоплательщикам не разрешается идентифицировать свои запасы с использованием метода «последний пришел — первым ушел» (LIFO) или значения разд. 471 (c) материалы и расходные материалы с использованием метода более низкой рыночной стоимости (LCM), поскольку IRS заявляет, что это нарушит цель упрощения, требуя сложного учета.

Кроме того, предлагаемые правила содержат указания для малых предприятий с долгосрочными строительными контрактами и требования к освобождению от метода процента выполнения и единых правил капитализации. Для налогоплательщиков с доходом по долгосрочным контрактам, отраженным по методу процентного выполнения, дано руководство по применению метода ретроспективного анализа после отмены корпоративного альтернативного минимального налога и введения налога на размывание базы и налог на злоупотребления (BEAT) .

IRS также запрашивает комментарии о том, как Sec. 460 (или другие специальные методы учета) должны применяться к договору с доходом, который частично учитывается в соответствии с разд. 460 (или другим специальным методом) и частично в соответствии с разд. 451.

IRS запрашивает комментарии по всем вопросам в течение 45 дней после публикации правил в Федеральном реестре . Как правило, предполагается, что нормативные акты вступают в силу в течение налоговых лет, заканчивающихся после их принятия в качестве окончательных. Однако для налоговых лет, начинающихся после декабря.31 января 2017 г. и до даты публикации окончательных нормативных положений налогоплательщик может полагаться на эти предложенные нормативные акты при условии, что налогоплательщик следует всем применимым правилам, содержащимся в предлагаемых нормативных актах, для каждого положения Кодекса, которое налогоплательщик решает применить.

Салли П. Шрайбер , JD, ( Sally.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*