Оформление сотрудников ип: Оформление наемного работника ИП — Юридический советник

Содержание

 219-сон 31.07.2015. Об утверждении Положения о порядке осуществления индивидуальными предпринимателями предпринимательской деятельности с наймом работников

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР
между индивидуальным предпринимателем и работником индивидуального предпринимателя

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР №______

___________________
(место заключения)

«___»___________ 20__ г.

1. Индивидуальный предприниматель ______________________________________________

(Ф. И.О.)

код ИНН ___________________, именуемый в дальнейшем «Работодатель»,

и гражданин (ка) ______________________________________________________________,

(Ф.И.О.)

именуемый(ая) в дальнейшем «Работник», заключили настоящий договор о нижеследующем:

2. Работник принимается на работу по профессии _______________________________

(наименование профессии, должности)

для осуществления следующего вида трудовой деятельности:

____________________________________________________________________________
(вид деятельности и трудовые функции)
____________________________________________________________________________

3. Срок договора: ______________________________________________________________

(количество месяцев, неопределенный срок, срок выполнения работы)

4. Дата начала работы: «_____»_________ 20___ г.
Дата прекращения трудового договора: «____» __________ 20____ г.
5. Обязанности работника:

____________________________________________________________________________
(основные обязанности)
____________________________________________________________________________

6. Обязанности работодателя:

____________________________________________________________________________
(указать основные обязанности)
____________________________________________________________________________

7. Режим работы:
время начала работы _____________
время окончания работы ______________
вид рабочей недели: _______________, выходной день:___________________;
продолжительность трудового отпуска: ________дней.
8. Условия оплаты труда: ________________________________________________________

____________________________________________________________________________
(указать размер, форму и периодичность оплаты труда)
____________________________________________________________________________

9. Другие условия:
9.1. Работодатель обязуется уплачивать за работника фиксированный налог и единый социальный платеж в размере и в порядке, предусмотренных законодательством.
9.2. Другие условия (по усмотрению сторон) ________________________________________ ____________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Адреса сторон и подписи:

Работник:
________________________
________________________

Работодатель:
________________________
________________________

Адрес:

______________________
______________________

Адрес:

______________________ ______________________

____________________
(подпись)

«___»________ 20__ г.

_____________________
(подпись)

«___»________ 20__ г.

Общественный контроль в налоговой сфере

Одним из основных направлений совершенствования системы налогового администрирования Республики Узбекистан является преобразование органов государственной налоговой службы в сервисно-ориентированную службу путем создания их нового имиджа в качестве бизнес-партнера и консультанта для налогоплательщиков, безусловное выполнение каждым работником целевой задачи — «Налоговая служба — надежный партнер добросовестного налогоплательщика».

Усиление защиты прав и законных интересов добросовестных налогоплательщиков входит в число основных направлений Концепции совершенствования налоговой политики Республики Узбекистан.

Добросовестным налогоплательщикам — хозяйствующим субъектам, столкнувшимся с временными финансовыми затруднениями, могут предоставляться налоговые каникулы в порядке, устанавливаемом законодательством.

В настоящее время ведется разработка объективных критериев добросовестного налогоплательщика, которые будут опубликованы после утверждения в установленном порядке.

«Топ добросовестных налогоплательщиков», который представлен на нашем веб-портале, также формируется на основе простых и ясных критериев, основанных на том, что добросовестным налогоплательщиком может считаться налогоплательщик, который имеет хорошую репутацию у налоговых органов в отношении исполнения им налоговых обязательств.

«Топ добросовестных налогоплательщиков» включает в себя всех налогоплательщиков — субъектов предпринимательства (без ограничения по количеству), которые удовлетворяют в совокупности всем перечисленным требованиям:

1. Не имеют налоговой задолженности с начала текущего года по состоянию на 10 число месяца, следующего за кварталом;

2. Не обнаружено за последние 2 года недостатков по результатам проведенных налоговых проверок;

3. В отношении руководителя юридического лица или в отношении индивидуального предпринимателя за последние 2 года не было наложено финансовых санкций.

Формирование этого списка происходит автоматически, ежеквартально по состоянию на 10 число месяца, следующего за кварталом, на основе информации, имеющейся в базе данных органов государственной налоговой службы и только для субъектов предпринимательства.

Для субъекта предпринимательства попадание в наш «Топ добросовестных налогоплательщиков» – это, как минимум, хорошая репутация!

Перевод сотрудников ООО на ИП: риски, альтернатива

Упущенная выгода — это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике

Читать статью

Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора

Читать статью

Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.

Читать статью

О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе

Читать статью

Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте

Читать статью

Привлечение к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Условия, арбитражная практика по привлечению к ответственности, взыскания убытков

Читать статью

АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные

Читать статью

Срывание корпоративной вуали – вариант привлечения контролирующих лиц к ответственности. Без процедуры банкротства. Подходит для думающих и хорошо считающих кредиторов в ситуации взыскания задолженности

Читать статью

Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.

Читать статью

Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».

Читать статью

Как оформить работника в другом городе? | Публикации

Почти во всех торговых и производственных организациях есть сотрудники, которые представляют интересы фирмы в других городах. Это способствует продвижению компании на рынке. Однако оформление трудовых отношений с такими работниками вызывает множество проблем.

Сотрудниками компании, работающими в других городах, могут быть, например, торговые представители, мастера по гарантийному ремонту техники, которую реализует компания, специалисты по оказанию аудиторских и консультационных услуг. Понятно, что, если организация расположена, скажем, в Красноярске, а сотрудник будет постоянно работать в Новосибирске, проще взять на работу жителя Новосибирска, чем постоянно командировать туда работника из Красноярска или оплатить ему переезд туда на постоянное место жительства. К тому же местный житель лучше знает конъюнктуру регионального рынка. Закон не запрещает работодателю принимать на работу сотрудников, которые будут постоянно проживать в другом городе и там же выполнять свои трудовые обязанности.

Способы оформления трудовых отношений с сотрудниками, которые работают в других городах, будут различаться в зависимости от их должностных обязанностей. Так, если работник реализует товар фирмы в своем городе и периодически ездит в головной офис, то мы можем говорить о том, что у него разъездной характер работы. Если же он производит продукцию компании в домашних условиях, его можно оформить как надомника.

У сотрудников с разъездным характером работы нет определенного рабочего места, поскольку весь смысл их труда заключается в постоянных перемещениях в пределах определенной территории. Вместе с тем такие работники периодически бывают в офисе организации, где отчитываются за выполненные задания, оформляют различные документы, берут товар, получают заработную плату.

В трудовом договоре с таким сотрудником нужно обязательно предусмотреть условие, что его работа носит разъездной характер на территории определенного города. При этом работнику не нужно оплачивать каждую поездку отдельно, ведь постоянные перемещения — обычный режим его труда. Как правило, за разъездной характер работы устанавливаются надбавки.

Для сотрудника, работающего в другом городе, можно создать обособленное подразделение. В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса обособленным может быть любое подразделение, территориально отделенное от организации, в котором оборудованы стационарные рабочие места. С точки зрения налогового законодательства это, конечно, самый приемлемый вариант, но с ним связан ряд сложностей. Во-первых, организация должна встать на учет в налоговом органе по местонахождению своего нового филиала или представительства. Во-вторых, рабочее место нужно оборудовать и содержать, а для одного работника это может оказаться нерационально. Например, если в другом городе работает специалист по гарантийному обслуживанию фототехники, компания должна будет снять ему помещение под мастерскую, обеспечить мастера инструментами, провести телефон и т. п.

Кроме того, среди юристов не утихают споры о том, достаточно ли одного рабочего места, чтобы организовать филиал. По нашему мнению, рабочих мест для этого должно быть, по крайней мере, два, поскольку статья 11 Налогового кодекса упоминает о них во множественном числе.

Надомники тоже работают вне офиса, но их труд имеет иную специфику. Согласно статье 310 Трудового кодекса, надомниками считаются лица, заключившие трудовой договор о выполнении работы на дому из материалов работодателя и на его оборудовании или из своих материалов и с использованием своих инструментов. Выполнять задания надомник может как в одиночку, так и при участии членов семьи.

Труд надомников направлен в основном на производство товаров и оказание услуг (например, изготовление сувениров, раскраска цветочных горшков, бухгалтерские услуги). Таким образом, можно предусмотреть в трудовом договоре условие о том, что оборудование и комплектующие он приобретает самостоятельно, а готовую продукцию отправляет по почте или курьерской доставкой. Если же вы считаете, что надомнику все-таки придется время от времени посещать центральный офис, добавьте в договор такое положение: работодатель обязан возместить расходы, которые работник может понести в связи с выполнением работы. Расходы возмещаются на основании представленных документов (билетов, чеков и т. п.).

Зарплату надомнику лучше всего перечислять на счет в банке. В трудовом договоре это условие может выглядеть так: «Заработная плата Работнику перечисляется 15-го и 1-го числа каждого месяца на счет в банке, указанный Работником».

В связи с тем, что руководитель не может проконтролировать работу такого сотрудника, вы можете прописать в трудовом договоре обязанность работника самостоятельно вести учет своего рабочего времени, а также соблюдать правила охраны труда.

Итак, работника в другом городе можно оформить как сотрудника с разъездным характером работы или как надомника в зависимости от того, какие трудовые функции на него возложены. В первом случае можно создать для него в другом городе обособленное подразделение и оборудовать стационарное рабочее место. Не оформляйте периодические поездки работника к местонахождению организации и обратно как командировки, поскольку они таковыми не являются. На сотрудника в другом городе вам придется возложить часть контрольных функций работодателя. А именно обязать его самостоятельно вести учет отработанного времени.

Работники или самозанятые: плюсы и минусы новость от 25.05.2021

С целью уменьшения налоговой нагрузки работодатели нередко предлагают своим работникам уволиться, пройти регистрацию как самозанятые гражданы или зарегистрировать ИП и сотрудничать на новых условиях. Какие последствия могут иметь такие действия, вы узнаете в статье ведущего юриста-консультанта Юлии Кобылиной. 

Сейчас в интернете множество рекомендаций по изменению трудовых отношений с работниками с целью экономии на налогах. Суть этих предложений сводится к одному – к переводу сотрудников в статус самозанятых. По факту это означает их увольнение с последующим оформлением с ними сотрудничества не через трудовые договоры, а через гражданско-правовые.

 

Плюсы перевода сотрудников в самозанятые

Работодатель получит возможность сэкономить на налогах и страховых взносах. Этот положительный финансовый эффект достигается за счёт трёх факторов.

Первый фактор связан с тем, что работодатель утрачивает статус налогового агента по НДФЛ в отношении бывшего работника. Самозанятые освобождены от уплаты этого налога, так как их доходы облагаются налогом на профессиональный доход.

Второй фактор – работодатель не уплачивает страховые взносы за самозанятого.

Третьим фактором является то, что вознаграждение по гражданско-правовому договору может варьироваться выгодным для обеих сторон образом и учитываться у компании в качестве расхода при уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль.

Следующий плюс от перевода работников в самозанятые: у работодателя отсутствуют обязательства в соответствии с ТК РФ в отношении бывших сотрудников. Таким образом, выходные пособия, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие на случай нетрудоспособности – всё это больше не обязанность бывшего работодателя.

Бывший работник после приобретения статуса самозанятого больше не будет обязан подчиняться принятым у работодателя правилам. Например, самозанятый может не сидеть в офисе восемь часов и не предупреждать о расторжении договора за две недели. В принципе, для выполнения обязательств по договору вообще необязательно появляться в офисе, но это зависит от характера работы или услуги, о которой работодатель договорился с бывшим работником.

На первый взгляд, такие достоинства могут показаться достаточными основаниями для перевода персонала в статус самозанятых. Однако подобный перевод работников ничем не отличается от хорошо известных схем с использованием сотрудников, которые зарегистрировали в качестве предпринимателей. Поэтому, прежде чем думать о налоговой экономии путём перевода работников в самозанятые, необходимо проанализировать практику и определить моменты, на которые обращают внимание инспекторы.

 

Минусы перевода работников в самозанятые

Налоговая служба уже объявила о мерах борьбы с попытками компаний переводить сотрудников на новый налог. Налоговики говорят, что закон не запрещает самозанятым оказывать услуги или выполнять работу по заказу своих бывших работодателей. Тем не менее, если самозанятый получает доход от заказчика, с которым он состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад, такие доходы облагаются страховыми взносами и НДФЛ в общем порядке.

Налоговые органы будут выявлять массовый переход сотрудников из режима трудовых отношений в режим самозанятости. Если подобное будет зафиксировано, то работодателю могут доначислить страховые взносы и НДФЛ с учётом пеней и штрафов.

При этом следует отметить, что просто так массово перевести работников, не привлекая лишнего внимания инспекторов, вряд ли получится. Возможно несколько вариантов массового перевода сотрудников на режим самозанятых.

Одним из вариантов является процедура сокращения штата, сопровождаемая выплатами работнику зарплаты, компенсации за неиспользованный отпуск, выходного пособия, а также среднего месячного заработка на период трудоустройства.

Альтернативным способом перевода сотрудников является расторжение договора по соглашению сторон. Не исключено, что некоторые работодатели захотят избрать второй путь, при этом прибегая к оказанию давления на работников. В таком случае нельзя исключать риск того, что работник на допросе в налоговой инспекции сам укажет, что его новый статус не является добровольным и он остался в подчинении работодателя.

Нельзя забывать, что обороты набирает и практика по ст. 54.1 НК РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 17.02.2021) {КонсультантПлюс}, запрещающая искажение сведений о фактах хозяйственной жизни. В любом случае массовое увольнение сотрудников, которые потом получат статус самозанятых даже в отсутствие прямых взаимоотношений с ними, как минимум привлечёт внимание проверяющих и может потребовать дополнительных объяснений.

Для самих работников переход на режим самозанятых невыгоден, так как лишает их пенсионных взносов и гарантий, предусмотренных ТК РФ.

Судебная практика показывает, что для налоговой и судов формальный статус лиц, а также наименование договора не значат ровно ничего в отсутствие обоснования тех или иных действий и изменений во взаимоотношениях. При этом следует помнить о том, что нахождение бывшего работника в офисе и практически на том же рабочем месте может быть расценено как один из признаков сохраняющихся трудовых отношений, что может повлечь за собой риск их переквалификации.

 

Чтобы избежать налоговых претензий из-за заключения гражданско-правовых договоров с бывшими работниками, при принятии бизнес-решений не стоит руководствоваться исключительно соображениями налоговой экономии. Нужно обосновать разумную деловую цель. В качестве альтернативы данной рекомендации можно не нанимать сотрудников, а сотрудничать только с самозанятыми или предпринимателями. Но данный вариант не всем может подойти, поскольку специфика бизнеса может требовать наличие определённого количества квалифицированных сотрудников в штате.

Скорее всего, налоговые органы будут оценивать деятельность по переводу сотрудников в разряд самозанятых в каждом конкретном случае в соответствии с её действительным смыслом. Случаи успешной переквалификации налоговиками гражданско-правовых отношений в трудовые хорошо известны судебной практике.

Переквалификация гражданско-правового договора в трудовой означает, что к отношениям сторон по договору применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. В таком случае у подрядчика/исполнителя по гражданско-правовому договору меняется правовой статус: он признаётся работником, имеющим право на гарантии, установленные ТК РФ (в частности, на доплаты, надбавки, ежегодный оплачиваемый отпуск, получение пособия по временной нетрудоспособности и другие пособия за счёт ФСС РФ).

Также за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, возможно привлечение к административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 24.03.2021) {КонсультантПлюс}.

Законодательство не запрещает заключать гражданско-правовые договоры, в том числе и с лицами, ранее работавшими в данной организации по трудовым договорам (см., например, Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 17.02.2015 № Ф09-213/15 по делу № А60-16795/2014 {КонсультантПлюс}).

Во избежание споров в гражданско-правовом договоре не следует использовать терминологию трудового законодательства. Использование в его тексте присущих трудовому праву терминов, таких как «должность», «заработная плата», «приём на работу», «увольнение», «режим работы», может свидетельствовать о заключении трудового, а не гражданско-правового договора.

Вместе с тем определяющее значение для квалификации заключённого организацией с самозанятым гражданином договора имеет анализ его содержания на предмет наличия или отсутствия признаков гражданско-правового или трудового договора.

При этом организации в случае заключения гражданско-правового договора следует быть готовой обосновать экономическую потребность в его заключении.

 

Подводя итог, хочется отметить следующее:

  1. Работодатель, уволивший своих сотрудников и сразу заключивший с ними гражданско-правовые договоры как с самозанятыми и ИП, подвергает свой бизнес риску санкций со стороны фискальных органов.
  2. Если бывший сотрудник приобрёл статус ИП по договору, выполняет те же функции, что и будучи в штате, налоговая может заподозрить незаконную схему ухода от налогообложения. Гражданско-правовой договор она переквалифицирует в трудовой, начислит недоплаченный НДФЛ, пени и штрафы.
  3. Если работодатель увольняет штатных сотрудников и тут же заключает с ними договор как с самозанятыми, он нарушает закон. Заключение гражданско-правового договора возможно по истечении двух лет после увольнения. Кроме того, гражданско-правовой договор, по сути идентичный трудовому, и здесь может быть переквалифицирован согласно ТК РФ.
  4. Массовое увольнение сотрудников ведёт к необходимости выплат им выходных пособий, иных выплат как попавшим под сокращение.
  5. Если все нормы законодательства соблюдены, сотрудничество бывшего работодателя и самозанятого, ИП законно, это может быть выгодно обеим сторонам. Фирма сокращает расходы на выплату налогов, взносов, а бывший сотрудник не обязан соблюдать трудовую дисциплину, может расширять клиентскую базу, выбрать для себя выгодную систему налогообложения.

Закон о процедурах регистрации сотрудников и юридическое определение

Когда компания нанимает нового сотрудника, она по закону обязана обеспечить предоставление определенной информации об этих новых сотрудниках соответствующим государственным учреждениям. Эта информация, предоставляемая сотрудниками, которые заполняют определенные формы в первый день работы, используется для целей налогообложения и для подтверждения того, что они имеют законное право работать в Соединенных Штатах.

Основными документами, необходимыми для регистрации сотрудника в правительстве, являются форма удержания федерального налога (W-4), формы удержания налога штата и/или местного налога и форма подтверждения права на трудоустройство (I-9).У компаний также могут быть специальные формы для экстренного уведомления и другой важной информации. Содержание каждой формы, а также ее назначение должны быть полностью разъяснены каждому сотруднику.

Формы удержания налога

«Как работодатель вы несете огромную фидуциарную ответственность за сбор и удержание налогов с сотрудников практически с каждой зарплаты, которую вы выдаете», — написал Боб Адамс в своем Adams Streetwise Small Business Start-Up . «На всей территории Соединенных Штатов вы должны удерживать соответствующую сумму федерального подоходного налога и других налогов, связанных с доходами.Многие штаты и некоторые муниципалитеты также требуют уплаты подоходного или другого налога на заработок».

Краеугольным камнем федеральной системы сбора налогов является федеральная форма W-4. Эта форма, также известная как Свидетельство об удержании работника, предоставляет Службе внутренних доходов информацию о статусе подачи и удержании пособий каждого сотрудника. Как только новый сотрудник определил свой статус регистрации и количество удержаний, работодатель использует таблицы IRS, чтобы определить, сколько федерального подоходного налога следует удерживать из заработной платы работника (работодатели должны понимать, что в соответствии с этим соглашением они, по сути, действуют как агенты налогового органа; удержанные деньги принадлежат налоговому органу, даже если владение формально не передано).

Там, где это применимо, работодатели также должны удерживать государственные и местные подоходные налоги из заработной платы работников. У штатов и муниципалитетов в этом отношении совершенно разные договоренности; в некоторых штатах, например, подоходный налог штата отсутствует, а в других он довольно значительный. Работодатели, которые хотят быть в курсе своих требований, если таковые имеются, в этой области, должны обращаться в свои местные и государственные налоговые органы для получения информации о конкретных процедурах регистрации сотрудников и т. д.

Право сотрудников

Другой важной процедурой регистрации сотрудников, на которую должны обратить внимание владельцы малого бизнеса, является заполнение федеральной формы I-9.Этот документ подтверждает Службе гражданства и иммиграции США (CIS, бывшая Служба иммиграции и натурализации США), что сотрудник имеет законное право работать в Америке. Форма I-9 заполняется как работником, так и работодателем. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт СНГ по адресу http://uscis.gov/graphics/index.htm. CIS является частью Министерства внутренней безопасности.

БИБЛИОГРАФИЯ

Адамс, Боб. Adams Streetwise Создание малого бизнеса: подробное руководство по открытию и управлению бизнесом .Адамс Медиа, 1996.

Йозефович, Барбара. «Классификация рабочих и налоги на занятость». Налоговый консультант . Февраль 2001 г.

Служба внутренних доходов США. «Дополнительное налоговое руководство работодателя». 2000.

Вайс, Дональд. Fair, Square & Legal: Безопасный прием на работу, управление и увольнение . АМАКОМ, 1993.

Процедуры регистрации сотрудников | Inc.com

Когда компания нанимает нового сотрудника, она по закону обязана убедиться, что определенная информация об этих новых сотрудниках предоставлена ​​соответствующим государственным учреждениям.Эта информация, предоставляемая сотрудниками, которые заполняют определенные формы в первый день работы, используется для целей налогообложения и для подтверждения того, что они имеют законное право работать в Соединенных Штатах.

Основными документами, необходимыми для регистрации сотрудника в правительстве, являются форма удержания федерального налога (W-4), формы удержания налога штата и/или местного налога и форма подтверждения права на трудоустройство (I-9). У компаний также могут быть специальные формы для экстренного уведомления и другой важной информации.Содержание каждой формы, а также ее назначение должны быть полностью разъяснены каждому сотруднику.

Формы удержания налога

«Как работодатель вы несете огромную фидуциарную ответственность за сбор и удержание налогов с сотрудников практически с каждой зарплаты, которую вы выдаете», — написал Боб Адамс в своем Adams Streetwise Small Business Start-Up . «На всей территории Соединенных Штатов вы должны удерживать соответствующую сумму федерального подоходного налога и других налогов, связанных с доходами.Многие штаты и некоторые муниципалитеты также требуют уплаты подоходного или другого налога на заработок».

Краеугольным камнем федеральной системы сбора налогов является федеральная форма W-4. предоставляет Службе внутренних доходов информацию о статусе подачи и удержании каждого сотрудника После того, как новый сотрудник определил свой статус подачи и количество удержаний, работодатель использует таблицы IRS, чтобы определить, сколько федерального подоходного налога должно быть удержано из заработная плата работника (работодатели должны понимать, что при такой схеме они, по сути, выступают в качестве агентов налогового органа; удержанные деньги принадлежат налоговому органу, даже если владение формально не передано).

Там, где это применимо, работодатели также должны удерживать государственные и местные подоходные налоги из заработной платы работников. У штатов и муниципалитетов в этом отношении совершенно разные договоренности; в некоторых штатах, например, подоходный налог штата отсутствует, а в других он довольно значительный. Работодатели, которые хотят быть в курсе своих требований, если таковые имеются, в этой области, должны обращаться в свои местные и государственные налоговые органы для получения информации о конкретных процедурах регистрации сотрудников и т. д. владельцы малого бизнеса должны обратить внимание на заполнение федеральной формы I-9.Этот документ подтверждает Службе гражданства и иммиграции США (CIS, бывшая Служба иммиграции и натурализации США), что сотрудник имеет законное право работать в Америке. Форма I-9 заполняется как работником, так и работодателем. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт СНГ по адресу http://uscis.gov/graphics/index.htm. CIS является частью Министерства внутренней безопасности.

БИБЛИОГРАФИЯ

Адамс, Боб. Adams Streetwise Создание малого бизнеса: подробное руководство по открытию и управлению бизнесом .Адамс Медиа, 1996.

Йозефович, Барбара. «Классификация рабочих и налоги на занятость». Налоговый консультант . Февраль 2001 г.

Служба внутренних доходов США. «Дополнительное налоговое руководство работодателя». 2000.

Вайс, Дональд. Fair, Square & Legal: Безопасный прием на работу, управление и увольнение . АМАКОМ, 1993.

Отдел учета работодателей | Как и когда зарегистрироваться в качестве работодателя

ВЫДЕРЖКИ СО СКЛАДА КОВРОВЫХ ОСТАТКОВ, INC.
ВЕРХОВНЫЙ СУД НЬЮ-ДЖЕРСИ
Рассмотрено 11 марта 1991 г. – Решение 6 августа 1999 г.

Тест A
«Конкретные факторы, свидетельствующие о контроле, включают в себя, требуется ли от работника отрабатывать установленные часы или работы, имеет ли предприятие право контролировать детали и средства, с помощью которых предоставляются услуги, и должны ли услуги быть вынесено лично».

Тест B
«На наш взгляд, эта фраза относится только к тем местам, где предприятие имеет завод или осуществляет неотъемлемую часть своей деятельности.

Тест C
«На наш взгляд, стандарт C обеспечивает наиболее тесную связь между обязанностью платить налоги и правом на получение пособий». Суд добавил: «Таким образом, если лицо, оказывающее услуги, находится на иждивении работодателя и по прекращении этих отношений пополнит ряды безработных, стандарт C не выполняется. И наоборот, стандарт C удовлетворяется, когда у человека есть бизнес, торговля, занятие или профессия, которые явно будут продолжаться, несмотря на прекращение оспариваемых отношений.

В определении должно учитываться каждое лицо, участвующее в споре:

  1. Продолжительность и сила бизнеса или предприятия.
  2. Количество клиентов и соответствующий объем бизнеса каждого клиента.
  3. Количество сотрудников, если таковые имеются.
  4. Объем инструментов, оборудования, транспортных средств и подобных ресурсов.
  5. Сумма вознаграждения от оспариваемых отношений по сравнению с вознаграждением, полученным от других клиентов.

В деле Gilchrist v. Div. найма. Sec., выше, 48 NJ Super. в 158 суд пришел к выводу, что требование о том, чтобы лицо обычно занималось независимо установленной торговлей, родом занятий, профессией или бизнесом, «требует наличия предприятия, которое существует и может продолжать существовать независимо от конкретных отношений оказания услуг и отдельно от них. Предприятие должно быть стабильным и прочным — таким, которое переживет прекращение отношений». Экспертиза должна определить, может ли человек продолжать существовать независимо от оспариваемых отношений.

В отсутствие каких-либо свидетельств того, что работник «обычно занимается независимо установленной профессией, родом занятий, профессией или бизнесом», отношения будут классифицироваться как отношения между работодателем и работником.

Решение Апелляционного суда от 1999 года по делу «Аладдин Сервис Корпорейшн» против Министерства труда подтверждает решение Комиссара по труду оставить установщиков ковров этой организации в качестве сотрудников. Суд отметил, что это решение «полностью соответствует принципам, изложенным в деле Carpet Remnant Warehouse, Inc.против Министерства труда Нью-Джерси». Решение Комиссара было основано на следующих бесспорных фактах:

  1. Во время слушаний OAL не было представлено никаких доказательств того, что какие-либо установщики были вовлечены в деловые отношения с другими компаниями, помимо Aladdin.
  2. Не было представлено никаких доказательств в виде налоговых форм по Приложению C, которые указывали бы на то, что установщики получали доход от другого бизнеса.
  3. Ничто в протоколе не указывает на то, что установщики использовали свои канцелярские принадлежности.
  4. Ничто в записи не свидетельствует о том, что установщики размещали рекламу на желтых страницах или в профессиональном издании.
  5. Не было предоставлено никаких доказательств того, что установщики использовали свои собственные платежные ведомости.
  6. Не было представлено доказательств того, что установщики использовали торговое наименование.
  7. Не было представлено доказательств того, что у установщиков был рабочий номер телефона.
  8. Не было представлено никаких доказательств того, что установщики были зарегистрированы или зарегистрированы в качестве государственного или федерального работодателя.
  9. Не было представлено доказательств того, что монтажники арендовали или арендовали офисные помещения.
  10. Не было представлено доказательств того, что установщики вложили значительные средства в независимый бизнес.

 

 

Что нужно знать об обязательной регистрации работодателя

Привлечение сотрудников не делает вас официальным работодателем. Вам необходимо зарегистрировать учетные записи в IRS и в вашем штате, чтобы на законных основаниях стать работодателем.В противном случае вы нарушите трудовое законодательство, что может привести к большим штрафам. Прежде чем нанимать сотрудников, убедитесь, что вы знаете требования к регистрации вашего работодателя.

Регистрация работодателя

Вам необходимо зарегистрироваться в качестве работодателя и получить несколько номеров счетов для целей налогообложения. Храните номера счетов в безопасном месте, чтобы не потерять их.

1. ИНН

Если у вас есть сотрудники, вы должны иметь идентификационный номер работодателя (EIN).Вы должны подать заявление на получение EIN в IRS.

EIN — это тип идентификационного номера налогоплательщика, который помогает IRS идентифицировать вашу компанию в налоговых декларациях. Это девятизначный номер, работающий аналогично номеру социального страхования. Вы должны указать EIN вашей компании в таких документах, как форма W-2 и форма 941.

Эта регистрация бесплатна. Вы можете подать заявку на EIN онлайн, чтобы мгновенно получить свой налоговый регистрационный номер. Или вы можете отправить по факсу или почте форму SS-4 «Заявка на получение идентификационного номера работодателя» в IRS.Эти способы занимают больше времени, чем подача заявки через Интернет, и вы можете не получить свой номер в течение нескольких недель.

Если у вас есть сотрудники и вы подаете заявление на получение EIN, вы должны указать, что вам будут выплачиваться федеральные налоги. Это автоматически предварительно зарегистрирует вас в EFTPS.

EFTPS расшифровывается как Электронная система уплаты федеральных налогов. Это бесплатная услуга, которая позволяет удобно платить налоги на работу через Интернет или по телефону. Чтобы продолжить регистрацию в EFTPS, вам потребуется информация о вашем банке, а также ваше имя и адрес.Настоятельно рекомендуется зарегистрироваться в EFTPS, чтобы упростить некоторые из ваших обязанностей работодателя.

2. SUTA налог

Как работодатель, вы обязаны платить налог штата по безработице (SUTA) за каждого своего сотрудника. Оплата в рамках программы по безработице вашего штата гарантирует, что работники получат пособие по безработице, если они станут безработными не по своей вине.

Ставки государственного налога на безработицу различаются. Работодатели платят по разным ставкам в зависимости от таких факторов, как их отрасль, количество бывших сотрудников, получавших пособие по безработице, и как долго вы занимаетесь бизнесом.

Ваш штат назначит вам ставку, когда вы станете работодателем. Ваша новая ставка работодателя изменится, как только вы наберете больше опыта.

Чтобы получить новую ставку работодателя, вы должны зарегистрировать налоговый счет SUTA. Процесс регистрации работодателем отличается от штата к штату, поэтому вам нужно будет проверить правительственные веб-сайты вашего штата для получения дополнительной информации.

Когда вы зарегистрируетесь в своем штате, вы получите номер счета работодателя, а также ставку взноса.Вы можете использовать свою учетную запись для подачи государственных форм, чтобы сообщать о своих налоговых обязательствах SUTA и производить платежи.

В вашем штате налог штата на безработицу может называться чем-то другим, кроме SUTA. Другое популярное название налога на безработицу — государственное страхование по безработице или SUI.

3. Отчет о новом найме

Когда вы нанимаете сотрудника, вы должны сообщить о нем в новую программу отчетности о найме вашего штата в течение определенного периода времени. Уведомление о новых сотрудниках является обязательным для штата. Как правило, вы должны сообщать о новых сотрудниках в течение 20 дней после приема на работу, но каждый штат устанавливает свои собственные требования.

Штаты используют новую информацию о найме для сбора алиментов, выявления мошеннических получателей страховки по безработице и пресечения незаконной социальной помощи. Несообщение о новых сотрудниках приведет к денежным или гражданским санкциям.

Чтобы сообщать о новых сотрудниках, необходимо сначала создать новую учетную запись для отчетов о найме. Вы можете сделать это, связавшись со своим штатом и зарегистрировав учетную запись. Для регистрации вам потребуется общая информация, такая как название вашей компании, идентификационный номер работодателя и адрес.Свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации.

Не знаете, где найти информацию о новом работодателе в конкретном штате? Чтобы начать работу, воспользуйтесь нашей страницей «Информация о новом работодателе по штатам для расчета заработной платы».

4. Местный налог

В зависимости от вашего местонахождения вам может потребоваться взимать местные налоги с заработной платы сотрудников. Если вам необходимо собирать и перечислять местные налоги, вы должны зарегистрироваться в местных и школьных налоговых счетах. Свяжитесь с вашим местным налоговым органом для получения дополнительной информации.

5. Страхование компенсации работникам

В большинстве штатов вам необходимо зарегистрироваться для получения компенсации работникам, когда вы нанимаете своего первого работника.Страхование компенсации работникам распределяет заработную плату и медицинские пособия, если работники получают травмы на работе.

Некоторые штаты требуют, чтобы вы получали компенсацию работникам через правительство штата. Другие штаты дают вам возможность выбрать, где получить страховку, например, у частных поставщиков. Свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации.

Готовы взять на работу своего первого сотрудника? Упростите свои обязанности, используя онлайн-программу Patriot для расчета заработной платы для малого бизнеса. Воспользуйтесь нашей бесплатной настройкой и поддержкой, чтобы начать начисление заработной платы, используя наш трехэтапный процесс.Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как зарегистрироваться для уплаты налогов на заработную плату | Малый бизнес

Налоги на заработную плату или налоги на заработную плату являются неотъемлемой частью процесса найма и оплаты труда сотрудников. Любой бизнес, будь то крупный или малый, должен зарегистрироваться и точно сообщать обо всех налогах на заработную плату, чтобы избежать аудита. Кроме того, налоги на заработную плату возникают на федеральном уровне, а также на уровне штатов, поэтому предприятия, в которых есть сотрудники, должны понимать процесс регистрации на обоих уровнях.К счастью, зарегистрироваться для уплаты налога на заработную плату несложно и требуется всего несколько шагов. Ключевым моментом является обеспечение того, чтобы каждый шаг был завершен и выполнен правильно, чтобы у владельца бизнеса не осталось незавершенных дел.

Подайте заявление на получение идентификационного номера работодателя в налоговой службе. Большинству малых предприятий рекомендуется иметь EIN, но любые малые предприятия, которые нанимают и платят сотрудникам, должны подать заявку на EIN, чтобы сообщать о налогах в IRS. Заявка проста и может быть заполнена онлайн на веб-сайте IRS.

Получите кодовый номер NAICS для вашего бизнеса. Кодекс NAICS классифицирует предприятия по отраслям, а затем по специфике бизнеса. Например, строительные компании подпадают под код 23, а компании по строительству промышленных зданий имеют более конкретный код 232610. Чтобы найти код NAICS вашего бизнеса, просмотрите веб-сайт ассоциации NAICS или веб-сайт Бюро переписи населения США, которое выпускает коды NAICS.

Зарегистрируйте свой бизнес в налоговом органе вашего штата.Неудивительно, что налоговая служба штата будет контролировать налоги на уровне штата. Что еще более важно, в каждом штате действуют уникальные правила в отношении налогов на заработную плату/работу, поэтому важно ознакомиться с конкретными требованиями вашего штата. Для штата Техас подайте заявку на веб-сайте государственного контролера. Вам понадобится EIN вашего бизнеса, номер корпорации от государственного секретаря (если применимо к вашему бизнесу) и код NAICS для вашего бизнеса.

Зарегистрируйтесь для получения компенсации работникам в отделе страхования вашего штата.Все штаты без исключения требуют, чтобы работодатели теперь выплачивали страховую компенсацию работникам в случае, если работники не могут завершить работу. Страховой налог применяется к зарплате работника, поэтому работодатели должны зарегистрироваться для уплаты этого налога, чтобы убедиться, что правильная сумма снимается в каждом платежном цикле. Работодатели Техаса могут зарегистрироваться в Департаменте страхования Техаса.

Зарегистрируйтесь для получения страховки по безработице в службе занятости или агентстве по трудоустройству вашего штата. Налог на страхование по безработице также применяется к зарплате сотрудников, поэтому работодатели должны зарегистрироваться для уплаты налога сразу после найма сотрудника.В штате Техас зарегистрируйтесь в Техасской комиссии по трудовым ресурсам. Обратите внимание, что закон Техаса требует от работодателей зарегистрироваться для уплаты налогов по страхованию от безработицы в течение 10 дней после того, как они подпадают под действие положений Закона Техаса о компенсации по безработице.

Журнал регистрации посетителей и приглашений сотрудников

Журнал регистрации посетителей и приглашений сотрудников

Узнайте, как использовать журнал посетителей и приглашений с регистрацией сотрудников

Написано Кейтлин
Обновлено больше недели назад

Использование журнала посещений регистрации сотрудников

  1. Нажмите «Защитить» на левой панели.

  2. Нажмите на Сотрудники на сайте

  3. Это приведет вас к вкладке Посетители с уже выбранной регистрацией сотрудников.

    1. Вы не увидите никаких приглашений, кроме приглашений для регистрации сотрудников.

Примечание: Если вы хотите просмотреть только тех сотрудников, которые в данный момент вошли в систему, переключите представление с Все посетители на Текущие входы.

Использование журнала приглашений на регистрацию сотрудников -ручная панель.

  • Щелкните Ожидаемые сотрудники .

  • Это приведет вас к вкладке «Приглашения» с уже выбранной регистрацией сотрудников.

    1. Вы не увидите никаких приглашений, кроме приглашений для регистрации сотрудников.

  • Примечание: Сотрудники могут зарегистрироваться только на следующий день, вы увидите приглашения только на день (люди, которые зарегистрировались вчера), а также на завтра. Люди не могут регистрироваться более одного дня.

    Понимание журнала приглашений

    Если вы хотите видеть, кто должен прийти на сайт, вам необходимо включить «Приглашения».

    При планировании администратор увидит больше, чем просто статусы «Утверждено» или «Отклонено».

    Что означают различные статусы?

    • Утверждено — Сотрудник завершил регистрацию и получил разрешение на работу

    • Отказано — Сотрудник завершил регистрацию и не получил разрешение на работу

    • — Сотрудник выбрал эту дату для выхода на рабочее место, но еще не завершил регистрацию

    • В ожидании — Сотрудник открыл регистрацию, но отказался от нее на полпути.Этот статус должен очиститься, когда они закончат регистрацию.

    Краткий обзор разрешенных или запрещенных входов

    1. При выборе типа посетителя «Регистрация сотрудников» на панели управления автоматически отображается статус одобрения или отказа.

    2. Это покажет вам на панели инструментов, кому было разрешено приходить на место, а кому нет.

    3. Кроме того, вы можете просмотреть, был ли человек одобрен или отклонен, нажав на его имя.

    4. Это покажет статус в правой части записи.

    Просмотр статуса регистрации сотрудников среди всех типов посетителей

    1. Выберите значок меню слева от типов посетителей.

    2. Найдите и отметьте Регистрация сотрудника в раскрывающемся списке.

    3. Это добавит столбец «Регистрация сотрудников» на панель инструментов.

    Шаблон формы регистрации нового трудоустройства

    Как настроить этот шаблон?

    Хотите оптимизировать процесс приема сотрудников? Попробуйте оцифровать его с помощью этого нового шаблона формы регистрации сотрудников.Этот бесплатный рабочий прототип очень легко персонализировать — просто перетащите необходимые поля данных, включая текстовые поля, адресную информацию, переключатели и загрузку файлов. Более того, вы можете адаптировать дизайн к бренду вашей компании и настроить мгновенные уведомления, которые отправляют информацию по электронной почте руководителям и сотрудникам отдела кадров.

    Как опубликовать шаблон?

    Как только у вас будет готовая к использованию форма регистрации нового сотрудника, вы также можете мгновенно поделиться ею. Если в вашем офисе есть внутренний сайт, вы можете встроить форму на одну из страниц простым копированием/вставкой.Или, если хотите, отправьте ссылку по электронной почте или в чат. Ваш новый коллега оценит удобство безбумажного онлайн-формата, тем более что адаптивный дизайн для мобильных устройств дает возможность заполнить форму с помощью смартфона.

    Как я могу собирать данные и управлять ими?

    В дополнение к ускорению процесса регистрации этот новый шаблон регистрационной формы для сотрудников поставляется с элегантным и безопасным решением для хранения отправленных материалов, предоставляемым нашим конструктором форм. Вы можете получить доступ к записям непосредственно из своей учетной записи или периодически загружать их в формате Excel, CSV или PDF.В качестве еще лучшей альтернативы синхронизируйте форму с такой службой, как Dropbox, Smartsheet или Google Drive.

    Отставить комментарий

    Обязательные для заполнения поля отмечены*