Налог на хенд мейд: как продавать декор, бижутерию, игрушки и другие изделия ручной работы

Содержание

Рукоделие и право. Как зарабатывать легально | Живые вещи

В последнее время этот вопрос встал остро. Ручным трудом «мимо кассы» занимаются многие. Это несложно понять, заглянув в соцсети, побывав на ярмарках мастеров, а особенно набирают популярность магазинчики в инстаграмм. Сколько можно заработать на Hand Made в цифрах, читайте у меня в блоге вот тут
Государственная Дума вдруг открыла для себя, что надо бы вывести ремесленников из тени, ведь они совершенно упускают из вида огромную часть налогоплательщиков. Так называемых — самозанятых граждан.

Кто такие самозанятые граждане? Кого можно понимать под этими людьми? Те кто подрабатывает — это ни какие не самозанятые! Если вы трудоустроены официально, и в добавок имеете сторонний доход, вы должны предоставить сведения в Федеральную налоговую службу и уплатить налог. При этом в фонд социального страхования, пенсионный фонд отчисления не делаются, а значит с этой части ваших доходов поддержки государства нет. Вы просто платите деньги за то, что подработали.

Такой подход напоминает анекдот: в Государственную думу внесли законопроект о том, что «россияне должны хорошо жить».
На стадии второго чтения были внесены поправки, и законопроект стал гласить: «россияне должны жить».
В итоговой же версии текст закона звучал так: «россияне должны»

Пилотный проект закона о самозанятых гражданах и их регистрации вступит в силу с 1 января 2019 года и то не во всех регионах. Регионы на которых будет испытываться этот проект это: Москва и Московская область, Калужская область, республика Татарстан.


Что предлагает нам государство? Рассматривается вопрос о снижении ставки налогооблажения до 4 процентов вместо 6 по УСН (Упрощенная Система Налогооблажения) . В эту ставку так же включены отчисления в фонд Медицинского страхования. Отчисления в пенсионный фонд — на усмотрение самого гражданина.


Как будет работать программа: Предлагается создать мобильное приложение с личным кабинетом, где регистрация будет произведена автоматически без посещения налоговых органов, потребуется только копия паспорта. В этом приложении можно будет регистрировать факты продажи или оказания услуги и сразу же формировать чек. Этот чек как и в рознице имеет тот же статус и интегрируется в собираемый ФНС фискальный документ по всей стране.

Лично мое мнение — я бы воспользовалась такой услугой, потому как ИП оформлять я не хочу на данном этапе (я в декрете на основной работе), а программу с печатью чеков — освоила бы запросто! Например, я продаю свои варежки за 3500р,

вот такие, с мордашками

вот такие, с мордашками

значит с них я должна буду заплатить налог 140р. (4%). В принципе, сумма не критичная. Как это будет работать на деле — очень интересно протестировать.

Сейчас понятия самозанятые в законодательстве отсутствует. Любая не зарегистрированная коммерческая деятельность — это незаконное предпринимательство.

Как быть сейчас? Оформляете ИП и платите налоги сами за себя.
А если ИП — не ваш вариант, то как получать деньги от клиента, чтобы вами налоговая не заинтересовалась? Брать деньги только наличкой, через подставных лиц, отказаться от безналичных операций?

Нет! Но нужно быть очень аккуратным.
Федеральная налоговая служба своим письмом № БС-3-11/[email protected] от 27.06.2018 разъяснила порядок обложения НДФЛ денежных средств, полученных физлицом от другого физлица путем перевода с карты на карту.
При этом на основании пункта 18.1 статьи 217 НК доходы в денежной форме, получаемые от физлиц в порядке дарения, не подлежат обложению НДФЛ. Обязанность по представлению декларации 3-НДФЛ в таких случаях отсутствует.
Таким образом, перевод от физлица безвозмездно на счет другого физлица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается НДФЛ.


Если сказать проще — продавая свой товар, просите отправителя НЕ ПИСАТЬ назначение платежа. Или, например (если уж очень чешутся руки), написать «ПОДАРОК» или что-то в этом духе.
Ждем закон… Посмотрим, будет ли он работать.

Более 3,2 тысяч липчан получили статус самозанятых с начала года

Если на начало года в Липецке было зарегистрировано 2817 самозанятых граждан, то сейчас их более шести тысяч. Новый налоговый статус оформляют фрилансеры, мастера по ремонту, репетиторы, фотографы, домашние кондитеры, хендмейд-мастера, няни, парикмахеры и другие специалисты.

Как отмечают в городском департаменте экономического развития, режим налогообложения, введённый в Липецкой области с 1 июля 2020 года, более удобен для специалистов, «работающих на себя», здесь и льготная ставка, и упрощённые условия оформления отчётности, и предоставление возможности получения налогового вычета.

Один из оформивших недавно статус – липчанин Михаил Андреев. С детства он увлекался фотографией. Со временем занятие превратилось в хобби, а потом стало приносить доход. В 2011 году Михаил зарегистрировался как индивидуальный предприниматель.

-Я исправно платил взносы и сдавал отчетность, но мой заработок нельзя назвать стабильным, порой платить налоги было сложно. Как-то в интернете я наткнулся на информацию о новом режиме налогообложения и сразу решил стать самозанятым, — рассказал липчанин.

Теперь он платит налог по льготной ставке — 4% с поступлений от физлиц и 6% — от ИП и юридических лиц. Оплачивает только за те месяцы, когда был доход.

— Плюс ко всему у меня не возникает проблем с бухгалтерией, не надо никуда ехать и подавать документы. Все просто и доступно в приложении на телефоне, — подчеркнул фотограф.

Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход самозанятого просто. Для этого даже не нужно посещать налоговую инспекцию. Регистрация осуществляется одним из следующих способов:

 • через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать для Android в Google Play, для iPhone и iPad – в AppStore;

• через личный вэб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России;

• через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС России.

С подробной информацией о льготном режиме можно ознакомиться на странице официального сайта ФНС России «Налог на профессиональный доход».

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Как в Германии вести частную торговлю не являясь официальным предпринимателем, чтобы не нарушать налоговое законодательство.

В нескольких статьях на тему налогов мы уже прояснили кое-что насчёт декларации доходов от обычной работы. Но тема дополнительного заработка в интернете затрагивалась лишь в контексте ведения частного предпринимательства. Однако, не все, кто что-либо продаёт в Германии, являются бизнесменами. Миллионы немцев торгуют ненужными им в хозяйстве вещами, например, на Flohmarkt или в интернете.

Продажи в интернете в Германии — бизнес или нет

Допустим, кто-то получил 50€ за проданный в Германии старый велосипед. Является ли это доходом? Приравнивается ли это к предпринимательской деятельности и должен ли быть уплачен налог? Если ответ положительный, то какой именно налог нужно заплатить, подоходный или какой-либо ещё? А если сумма не 50€, а 500€? Все эти вопросы не раз поднимались в комментариях, и эта статья призвана помочь найти ответы на них.

Интернет-торговля в Германии явление обыденное. Больше пяти миллионов немцев пользуются сайтом eBay (произносится как “иБэй”) — огромнейшей интернет-платформой для торговли абсолютно любым товаром. Здесь можно найти всё, что угодно! Даже старый VW Golf бывшего Римского Папы Бенедикта XVI обрёл здесь своего нового владельца.

eBay — это не просто онлайн-магазин. В первую очередь это онлайн-аукцион. Потенциальные покупатели торгуются, и давший самую высокую цену до окончания аукциона получает товар. Раньше такого рода продажи редко попадали в поле зрения налоговых инспекторов. Но с недавних пор Федеральный финансовый суд (Bundesfinanzhof) обязял еBay и Amazon предоставлять государству подробную информацию о продавцах.

Теперь работникам Finanzamt не составит труда получить данные о доходе любого торговца в интернете, ведь помимо имени, адреса и банковского счёта, они также имеют доступ и к списку всех продаж. Кроме eBay, чиновники также могут просматривать другие популярные в Германии интернет-магазины и аукционы. Так что путём простой смены торговой платформы скрыть свои доходы не получится.

Чиновники немецкой федеральной налоговой службы выуживают из интернета данные о предпринимателях и частных лицах, постоянно продающих товар, но не декларирующих доходы. Понятно, что всех поголовно найти не получается, но время от времени кому-то перепадает на орехи. Особенно тяжело придётся тем, кто, получая прибыль в течение многих лет, не вёл учёт своих расходов. В таком случае налоговое ведомство оценивает налоговую недостачу “на глазок”, и, как правило, получается не в пользу продавца.

Примеры решений по статусу торговцев на eBay

Например, в прошлом году осудили семейную пару из Баден-Вюртемберга, которые за 2003-2005-й продали около 1200 вещей на eBay. На аукцион выставляли всё: от дочкиной куклы Барби до ненужного коврика в прихожей. При этом они зарабатывали на торговле от 20000€ до 35000€ в год. В связи со слишком профессиональным подходом к продажам, характер их деятельности суд признал предпринимательским и присудил уплатить 11000€ налога.

Однако, в каждом конкретном случае решение о том, каков характер деятельности продавца — предпринимательский или нет, принимается отдельно. Чтобы было понятнее, приведу ещё два примера.

Один господин в течение продолжительного времени продавал на eBay в огромном количестве книги и компакт-диски. Когда он попался на глаза налоговой, то стал утверждать, что книги были из его личной библиотеки, которую он собирал на протяжении многих лет. Но по списку продаж было видно, что одинаковые экземпляры книг и дисков были проданы десятки раз. Поэтому, с точки зрения чиновников, он являлся предпринимателем и должен был заплатить все полагающиеся налоги.

Но ни единого цента налогов не пришлось заплатить женщине, которая с аукциона продала 140 пальто и заработала 77 000€. Она унаследовала их, что и смогла доказать. Она не вела никакой предпринимательской деятельности, потому что не приобретала норковые шубы специально для перепродажи.

Налогооблажение торговли в интернете в Германии

Теперь надо разобраться, какие именно налоги нужно платить в конкретном случае, чтобы торгуя в интернете в Германии, не нарушить никаких немецких правил налогообложения.

Самый главный принцип относительно решения об уплате налогов — это характер деятельности торговца. В принципе, продавать свои старые вещи на eBay можно без всяких проблем. Ведь обычно это не является получением дохода. Да, я продала старый велосипед за 50€, но купила-то я его за 500€! Какой же это бизнес? А если я продаю с прибылью, то тогда это уже похоже на предпринимательскую деятельность, с которой надо платить налог. Поиском именно таких скрытых предпринимателей занимаются работники Finanzamt.

Ещё один важный момент, который регулируется отдельно — это коллекционирование ценностей. Например, нумизмат, активно продающий на eBay монеты из своей коллекции, тем самым обменивая их, не должен платить налогов на предпринимательскую деятельность. Но если чистый доход от продаж после вычета всех расходов (например, купил 10 лет назад монеты по 10€, а теперь продал по 50€) достигает более 599,99€, то эту сумму необходимо указать в налоговой декларации. Она будет добавлена к налогооблагаемой базе и таким образом с неё будет уплачен подоходный налог. Всё то же самое касается антиквариата, золота и ювелирных украшений.

Но ситуация меняется в корне, когда монеты скупаются подешевле и продаются в течение года с накруткой. Теперь это уже не частное лицо, а спекулянт, который должен зарегистрироваться соответствующим образом.

Когда человек не имеет постоянной работы, а зарабатывает себе на жизнь онлайн-продажами, то платится только подоходный налог (Einkommensteuer), если прибыль от продаж составила больше, чем 8130€ (в 2012-ом — 8004€).

А если кто-то занимается пополнением бюджета параллельно основной работе, то прибыль до 410€ в год не облагается налогом вообще.

Все доходы выше названных лимитов облагаются как минимум подоходным налогом. Далее принимается решение, является ли деятельность предпринимательской или нет и в зависимости от доходов взимаются иные налоги. Это могут быть налог на прибыль (Umsatzsteuer) и налог на ведение предпринимательской деятельности (Gewerbesteuer). О лимитах, с которых платятся налоги на бизнес в Германии, уже рассказано в введении в тему предпринимательской деятельности.

В общем, тем, кто, как и я, любит избавляться от ненужных вещей с помощью интернет-аукционов, надо иметь ввиду: регулярно продающий товар в немецком интернете должен рассчитывать на то, что он рано или поздно попадётся на глаза следователей финансового ведомства. Поэтому, продавая ненужные вещи, желательно собирать все чеки или иные доказательства покупки проданных товаров и вести учёт полученной прибыли. Если всё-таки и угодите в лапы Finanzamt, то сможете хотя бы “честно” заплатить налог. Но в подавляющем большинстве случаев никаких налогов с продажи своих старых вещей в Германии платить не приходится.

29-10-2013, Елена Бабкина

Благотворительность и налоги в Украине: особенности бухучета благотворительного фонда

Основная задача благотворительных организаций — это распределение помощи среди “целевой аудитории”. Благотворительные организации имеют свою миссию и цель, и для бухгалтерского учета этого предприятия очень важно знать и понимать эту цель. По принципу целесообразности распределяются “затраты” и учитываются доходы.

Наша фирма предоставляет услуги юридического и бухгалтерского обслуживания неприбыльных организаций, в том числе и благотворительных фондов. Сегодня мы расскажем о самых частых нюансах ведения учета в таких организациях, что встречаются в нашей практике.

Интересно: Отчетность неприбыльных организаций

Нюансы учета благотворительности и уплаты налогов в благотворительном фонде

Средства благотворительной организации поступают в основном от благотворителей, в виде пожертвований, и эти поступления должны обязательно использоваться по назначению.

Благотворительная организация (БО) при регистрации подает заявку для включения в реестр неприбыльных организаций. Для поступления пожертвований, БО может написать письмо о просьбе оказания помощи, с указанием куда конкретно будет направлены средства. Благотворителями могут выступать как физические, так и юридические лица.

Интересно: Как принять на баланс неденежную помощь?

Как же проходит благотворительная помощь по документам сторон?

У предприятия, оказывающего помощь (благотворителя), есть возможность включить сумму в расходы, не превышающую 4% от налогооблагаемой прибыли за прошлый год. Свыше этой суммы, помощь в расходы не включается, а может быть только за счет прибыли предприятия.

Благотворительный фонд может получать доходы в нескольких видах: целевые доходы, не целевые и пассивные доходы. 

Целевые доходы — это средства, поступившие на определенный проект. Для примера: БО осуществляет сбор на проведение операции. Передали письмо о помощи в организацию, которая и перечислила средства для покрытия затрат на данную цель.

Нецелевые — средства полученные без указания цели. 

Пассивные доходы — средства полученные как, например, проценты банка, курсовые разницы, средства от сдачи имущества в аренду и т.д.

Как учитываются доходы благотворительного фонда?

В бухгалтерском учете разные виды доходов учитываются определенным образом.

Целевые доходы учитываются на счете 48 “целевое финансирование” и признаются доходами в периоде их использования по назначению.

Нецелевые и пассивные доходы могут быть использованы как для достижения определенной цели, так и для содержания организации в целом. Данные доходы учитываются на счете 718 “доходы от безвозмездно полученных активов” либо 73 “Прочие финансовые доходы”.

БО не являются налогоплательщиками, и в отчетах про финансовый результат доход признается вместе с расходами — прибыли нет. Все средства, которые были получены, но не были потрачены в период получения, учитываются на счете 69 “Доходы будущих периодов”.

Разумеется, огромную важность играет правильное внесение “доходов” благотворительного фонда, дабы избежать потери статуса неприбыльности.

Интересно: Возвратная помощь благфонду — опасно ли?

Что делать, если благотворительный фонд предоставляет услуги или продает товары?

Для достижения целей, БО может получать средства от продажи товаров/услуг. Данные средства не должны “приносить прибыль”, а могут быть использованы для осуществления миссии организации.

Как пример, можно рассмотреть БО у которой есть швейная машинка (например, подаренная или купленная из средств фонда). Работники БО могут шить одежду либо белье для социально незащищенных граждан домов престарелых, интернатов и прочее. Из остатков ткани они, скажем, делают хенд-мейд изделия (сумки, игрушки) и продают на ярмарках. Средства, полученные от продажи, имеют нецелевое назначение, и обязательно должны быть использованы в деятельности БО, на ее содержание, либо на осуществление цели (в нашем случае это может быть закупка ткани либо зарплата работникам).

Отдельно нужно рассмотреть гуманитарную помощь. Для ее получения БО должна внести себя в список получателей такой помощи. А при ее получении и использовании, нужно руководствоваться нормами Закона о гуманитарной помощи, и подать Минсоцполитики план распределения гуманитарных средств.

Наша компания предлагает услуги не только по регистрации благотворительных фондов и других организаций в Украине, но и юридическую помощь в процессе деятельности фондов. 

  • Консультация юриста относительно аспектов деятельности благотворительного фонда, налогообложения благотворительного фонда и прочих вопросов, что могут возникнуть в процессе работы фонда;

  • Помощь с регистрацией благотворительных организаций в Украине;

  • Получение статуса неприбыльности;

  • Бухгалтерский учет благотворительных фондов;

  • Помощь юриста при вопросе работы благотворительного фонда с волонтерами, в том числе иностранными;

  • Консультирование относительно налогообложения благотворителей и бенефициаров благфонда в Украине.

Стоимость услуг юриста можно узнать тут, либо обратившись к нашим специалистам за формированием персонального пакета услуг.

Организовать весь процесс учета или помочь Вам на старте может наш бухгалтер, которого не нужно будет держать в штате.

Хотите узнать больше об учете благотворительного фонда или воспользоваться услугами наших бухгалтеров на аутсорс? Звоните нам! Мы поможем сделать решение Ваших юридических вопросов простым.

Нужно больше информации?

Узнать больше о регистрации благотворительного фонда в Украине.

Узнать больше о юридической помощи неприбыльным организациям.

Узнать больше об организации бухгалтерского учета.

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Должны ли вы требовать налог с продаж при продаже поделок? | Small Business

Если вы продаете свои поделки на ярмарках и фестивалях, в Интернете или у себя дома, в большинстве штатов требуется, чтобы вы собирали и перечисляли налог с продаж с этих продаж. Даже если вы не собираете налог с продаж со своих клиентов, вы можете нести ответственность за уплату налога, причитающегося государству. В каждом штате действуют разные законы о налоге с продаж, поэтому вам необходимо связаться с налоговым отделом вашего штата, чтобы узнать о конкретных законах для вашего штата.

Частота

  1. То, как часто вы продаете свои ремесленные изделия, обычно не имеет значения. Например, в штате Нью-Йорк, если вы продаете облагаемый налогом предмет, такой как изделие ручной работы, даже один раз в год, вы должны платить налог с продаж с этой продажи. Однако, если вы продаете товары всего несколько раз в течение года, вы можете претендовать на получение специальной налоговой лицензии. Например, в Колорадо вы можете получить лицензию на налог с продаж, действительную для одного мероприятия, такого как ремесленная ярмарка, всего за 8 долларов или лицензию на несколько мероприятий на два года за 16 долларов.Это по сравнению с обычной лицензией на налог с продаж в Колорадо, которая стоит 50 долларов.

Что облагается налогом

  1. Законы о том, что облагается налогом, различаются от штата к штату. Некоторые штаты облагают налогом только товары, но не услуги. Изделия ручной работы облагаются налогом как товары. Если вы преподаете урок по созданию своего ремесла, преподавание является услугой и не будет облагаться налогом. В других штатах облагаются налогом как товары, так и услуги, поэтому вам придется уточнить в своем штате. Шесть штатов вообще не взимают налог с продаж — Аляска, Монтана, Гавайи, Орегон, Делавэр и Нью-Гемпшир.Если вы живете в одном из этих штатов и продаете только в пределах штата, вам не нужно беспокоиться о налоге с продаж.

Лицензирование

  1. Для сбора налога с продаж вам необходимо получить лицензию на налог с продаж. Некоторые штаты выдают единую лицензию на налог с продаж для всего штата. Другие штаты, такие как Колорадо, требуют, чтобы у вас была отдельная лицензия для штата и для каждого зарегистрированного города, в котором вы ведете бизнес. Если вы продаете поделки на ремесленных ярмарках в 10 разных городах, вам понадобится лицензия для каждого из этих городов и одна для штата.Вы должны показать свою налоговую лицензию в точке продажи и взимать соответствующую ставку налога с продаж для региона, в котором вы осуществляете продажу.

Подача документов

  1. Сумма налога с продаж определяет, как часто вы должны платить налог с продаж. Если вы не занимаетесь большими объемами продаж, вам, вероятно, придется платить налог с продаж только один раз в год. Вам нужно будет получить соответствующую налоговую форму от штата, заполнить форму и отправить ее вместе с чеком в налоговую инспекцию вашего штата.Проконсультируйтесь с налоговой инспекцией вашего штата, чтобы узнать сроки. Неуплата налога с продаж в установленный срок может привести к начислению штрафов и процентов.

Должен ли я взимать налог с продаж на ремесленной ярмарке?

Если вы занимаетесь изготовлением поделок, ярмарки ремесел — это то, что вам нужно! Вам нравится открывать магазин (или киоск) на местных выставках ремесел или блошиных рынках, чтобы делиться своими творениями с сообществом и зарабатывать при этом немного денег. По мере поступления транзакций вы вдруг задаетесь вопросом, должны ли вы взимать налог с продаж со своих клиентов.Ответ таков: это зависит от того, в каком штате вы находитесь, но в большинстве штатов требуется, чтобы продавцы уплачивали налог с продаж за розничную продажу товаров и определенных услуг. Давайте рассмотрим, следует ли вам взимать налог с продаж или нет, и как лучше всего это сделать.

Налог с продаж 101

Как правило, налог с продаж — это государственный и/или местный налог, взимаемый с продажи материального личного имущества (более известного как товары и услуги). Продавец взимает налог с продаж на основе общей цены продажи налогооблагаемых товаров от покупателя, а затем перечисляет налоги правительству (обычно Департаменту доходов).Налоги перечисляются в течение отчетного периода, который зависит от штата, но обычно раз в месяц.

Процент налога с продаж варьируется в зависимости от штата (а иногда и на уровне округа или города) и от того, что представляет собой продукт или услуга. Прежде чем вы сможете взимать с клиентов налог с продаж, вам обычно необходимо зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж в штате, где осуществляется налогооблагаемая продажа.

Большинство продуктов, которые вы продаете на ремесленных ярмарках, облагаются налогом с продаж, так как это продукты, которые вы сделали и которые продаются конечному пользователю.Вы начинаете сталкиваться с некоторыми сложностями, когда дело доходит до продажи продуктов питания или дорогой одежды, но можно с уверенностью предположить, что ваши товары облагаются налогом. Горстка штатов, в которых нет общего налога с продаж, — это Аляска, Делавэр, Нью-Гэмпшир, Монтана и Орегон (но на Аляске и в Монтане есть некоторые местные налоги с продаж).

Актуальную информацию о налоге с продаж в вашем штате лучше всего найти на веб-сайте Департамента доходов вашего штата и в Администрации малого бизнеса. Налоговые программы часто имеют встроенные калькуляторы ставок налога с продаж по штатам, которые также могут помочь вам отслеживать и перечислять налог с продаж.Это удобно, когда вы продаете в нескольких штатах.

Имея разрешение на налог с продаж, вы сможете приобретать инвентарь, сырье и т. д. без необходимости платить налог с продаж. Поскольку вы создаете продукт, который будет перепродаваться, налог с продаж пропустит вас и будет взиматься вашим покупателем. Чтобы получить освобождение от налога с продаж, продавцу потребуется ваш налоговый номер и, возможно, сертификат перепродажи .

Налог с продаж для временных поставщиков

В соответствии с темой, каждый штат по-разному относится к временным продавцам.Некоторые штаты относятся к временным продавцам, таким как люди, которые продают свои налогооблагаемые товары и услуги на специальных мероприятиях на нерегулярной основе, скажем, на ремесленной ярмарке или торговой выставке, так же, как к тем, кто имеет кирпичный магазин в городе и продает каждый день год. Другие штаты разрешат продавцам подавать заявки на временное разрешение по налогу с продаж, что упрощает процесс отчетности по налогу с продаж для временных продавцов.

Большинство организаторов ремесленных ярмарок понимают всю сложность налога с продаж (и, вероятно, получают много вопросов от своих продавцов), поэтому они, скорее всего, предоставят своим продавцам всю необходимую им информацию о перечислении налога с продаж в этом штате.В некоторых штатах они обязаны предоставлять эту информацию. Организаторы мероприятия позаботятся о том, чтобы все продавцы получили разрешение на уплату налога с продаж и использование, поскольку они будут нести ответственность за любые неуплаченные налоги.

Советы по сбору налога с продаж на личных мероприятиях

Если вы продаете не в своем родном штате, где вам нужно перечислить налог с продаж, вы должны указать налог отдельно в квитанции или как-то указать, что вы включили налог в цену проданного вами товара.[1] Вам нужно будет подавать налоговую декларацию ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от штата (штатов), в котором вы продаете, и суммы, которую вы продаете. В некоторых штатах, например в Техасе, требуется подать налоговую декларацию с продаж, если у вас есть разрешение на уплату налога с продаж, даже если у вас не было продаж.

Подоходный налог

 Продажи на ремесленных ярмарках могут рассматриваться как подработка и источник «денег на развлечения» для одних, а для других они могут представлять их основной источник дохода. Имеет ли значение, когда речь идет об отчетности о доходах для целей налогообложения? Ответ: нет.Согласно IRS, если вы получаете доход от продажи предметов на ремесленной ярмарке, будь то хобби или ваш основной бизнес, вы должны указать доход в своей налоговой декларации.

Разница вступает в игру, когда вы делаете вычеты. Если торговля на ремесленной ярмарке является для вас хобби, расходы, которые вы платите за свое хобби, не могут быть вычтены, и вы все равно должны указать доход, который вы получаете от продажи своих товаров, в Приложении 1, Форме 1040, строке 21.[2] Если это бизнес, применяются обычные бизнес-вычеты.Как узнать, является ли ваша продажа на ярмарке ремесел бизнесом или хобби? У IRS есть девять факторов, которые вам необходимо учитывать:

  1. Ведете ли вы свою деятельность по-деловому и ведете ли вы полные и точные бухгалтерские книги и записи.
  2. Указывают ли время и усилия, которые вы вкладываете в эту деятельность, на то, что вы намерены сделать ее прибыльной.
  3. Зависите ли вы от дохода от деятельности как источника средств к существованию.
  4. Вызваны ли ваши убытки обстоятельствами, не зависящими от вас (или это нормально на начальном этапе вашего бизнеса).
  5. Измените ли вы свои методы работы в попытке повысить прибыльность.
  6. Независимо от того, обладаете ли вы или ваши консультанты знаниями, необходимыми для ведения деятельности в качестве успешного бизнеса.
  7. Удалось ли вам получить прибыль от аналогичной деятельности в прошлом.
  8. Приносит ли деятельность прибыль в некоторые годы и какую прибыль она приносит.
  9. Можно ли ожидать получения прибыли в будущем от повышения стоимости активов, используемых в деятельности.[3]

Заключение

Хотя протокол налога с продаж и использования сильно различается в зависимости от штата, вполне вероятно, что владелец бизнеса будет нести ответственность за перечисление налога с продаж на своих ярмарочных продажах ремесел. Правила постоянно меняются, особенно когда речь идет об услугах и онлайн-продажах, поскольку эти два сектора значительно выросли за последние годы. Чтобы быть в курсе правил налога с продаж в вашем штате, зайдите на веб-сайт Департамента доходов вашего штата и прикрепите его к панели избранного.У Администрации малого бизнеса также есть отличный ресурс, который поможет вам определить, каковы ваши обязательства по налогу с продаж.[4]

Налоги неизбежны (я избавлю вас от шутки про «смерть и налоги»), но вы не должны позволять этому мешать вам делиться своими творениями со всем миром (или вашим городом) на местной ярмарке ремесел.

[1] https://comptroller.texas.gov/taxes/publications/96-211.php

[2] https://www.irs.gov/newsroom/tips-for-taxpayers-who-make-money-from-a-hobby

[3] https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses

[4] https://www.sba.gov/business-guide/manage-your-business/pay-taxes

Налог с продаж — что нужно знать владельцам ремесленного бизнеса

Делиться заботой!

Запутались в налоге с продаж и своем ремесленном бизнесе? Я полностью понимаю!

Законы о налоге с продаж за последние несколько лет полностью вышли из-под контроля. Мало кто говорит о том, КАК эти законы влияют на ваш рукодельный, творческий или ремесленный бизнес.

Если вы ищете кого-то, кто, наконец, объяснит Налог с продаж и ваш бизнес, связанный с ремеслом, вы попали в нужное место.

Я здесь, чтобы рассказать о непривлекательной стороне владения ремесленным бизнесом и объяснить запутанные вещи, связанные с налогом с продаж, которые необходимо знать владельцам ремесленного бизнеса, например:

  • Почему налог с продаж стал таким сложным для малого ремесленного бизнеса?
  • Нексус налога с продаж и его значение для вашего ремесленного бизнеса.
  • В каждом ли штате есть налог с продаж?
  • Облагаются ли налогом изделия ручной работы и/или цифровые продукты, которые я продаю в своем ремесленном бизнесе?
  • Почему налог с продаж такой вонючий СЛОЖНО, когда дело доходит до продажи.
  • Следующие шаги – Как справиться с перегрузкой налога с продаж в вашем ремесленном бизнесе.

Готовы ли вы разобраться в запутанном мире налога с продаж?

Почему налог с продаж стал таким сложным для малого ремесленного бизнеса?

Еще в июне 2018 года Верховный суд принял закон, разрешающий штатам (которые ранее этого не делали) принимать законы, требующие от ВСЕХ онлайн-продавцов собирать налог с продаж и перечислять его в штат, где проживает покупатель . (тогда я написал об этом пост в блоге — налог с продаж, решение Верховного суда и ваш ремесленный бизнес)

В основном правительства штатов и местные органы власти, а также розничные торговцы в штатах, все как бы попали в затруднительное положение.

  • Люди (и предприятия) не отслеживали (или не платили) Налог на использование так, как должны были. Правительства (на уровне штатов и на местном уровне) утверждали, что их «несправедливо» лишили налоговых поступлений.
  • В то время как розничные продавцы в штате чувствовали, что они «теряют продажи» или вынуждены прекращать свою деятельность, потому что онлайн-продавцы за пределами штата не должны взимать налог с продаж.

Все, включая судей Верховного суда, надеялись, что Конгресс возьмется за дело и внедрит общенациональную систему налога с продаж, включающую приличное освобождение для малых ремесленных предприятий. Вот и 3 года спустя, все по-прежнему в беспорядке, и нет приличного исключения для малых ремесленных предприятий, таких как мы.

Но почти в каждом штате было введено исключение для малого бизнеса для нас, владельцев ремесленного бизнеса, где онлайн-продавцы за пределами штата/удаленно должны были:

  • иметь определенную сумму продаж в долларах
  • достигать определенного количества сделок купли-продажи
  • или их комбинацию

Прежде чем малый бизнес должен будет зарегистрироваться, собирать и перечислять налог с продаж. Но в каждом штате свои законы. И соблюдение будет огромным отстойным для нас временем.

Нексус налога с продаж и его значение для вашего ремесленного бизнеса

Чтобы вы знали, связь налога с продаж существует уже давно.

На самом деле, налог с продаж был довольно простым по старым правилам (до 2018 года). Тогда его обычно называли связью физического присутствия . Вы должны были взимать, собирать и перечислять налог с продаж на определенные товары, которые вы продали покупателю в вашем родном штате , если вы были юридическим лицом.

Приведу пример:

Как бизнес в Вермонте, мне приходилось беспокоиться только о товарах, которые я продавал покупателям из Вермонта.Если бы я продал что-то через Интернет кому-то в другом штате, этот клиент будет нести ответственность за уплату налога на использование при покупке в своем родном штате.

Чертовски просто, правда?

С новыми правилами (с 2018 года) было расширено физическое присутствие и добавлено хозяйственное соединение (новый термин).

В двух словах, взаимосвязь налога с продаж возникает, когда ваш бизнес каким-то образом связан с другим конкретным штатом (штатами). Эта связь может быть физической, экономической или и той, и другой.

Нексус налога с продаж при физическом присутствии по-прежнему включает ваш родной штат, но был расширен (в 2018 г.) и теперь включает:
  • имеющий офис в другом штате
  • сотрудник, проживающий в другом штате
  • наемный работник – подумайте о ком-то, кого вы наняли для вязания или вязания готовых изделий для вас – ИЛИ – даже технического редактора или Виртуальный актив, проживающий в другом штате
  • какой-то склад или склад, который находится в другом штате
  • для хранения запасов – например, склад Amazon FBA или сторонний центр выполнения заказов, который находится в другом штате
  • сторонний филиал , проживающий в другой штат
  • участие в выставке или ремесленной ярмарке в другом штате

Теперь давайте посмотрим, что такое экономическая связь налога с продаж

.

Экономическая связь возникает, когда вы продаете и отправляете товары клиентам в других штатах. Этот тип связи начинается, когда вы отправляете свой первый товар (физический или цифровой продукт) кому-то в другом штате.

НО вам не нужно начинать взимать, собирать и перечислять налог с продаж для этого штата до:

  • ваши продажи достигли определенной суммы в долларах
  • у вас есть определенное количество транзакций (отправленных продаж)
  • или комбинация двух

В большинстве (но НЕ во всех) штатах действует освобождение от уплаты налога в размере 100 000 долларов США.00 продаж ИЛИ 200+ транзакций в текущем или предыдущем календарном году.

Ненавижу это говорить, но многие из нас могут иметь как физическое присутствие, так и экономическую связь с нашим родным штатом, а также с некоторыми другими.

Это означает, что нам нужно начать отслеживать не только наши общие продажи, но и количество продаж, которые мы делаем каждый месяц в каждом штате!

В каждом штате есть налог с продаж?

Вот где усложняется отслеживание налога с продаж!

  • В Делавэре, Нью-Гемпшире и Орегоне нет налога с продаж
  • На Аляске и Монтане нет налога с продаж в масштабе штата, но есть города, в которых он взимается
  • остальные 45 штатов ПЛЮС Вашингтон, округ Колумбия, все имеют законы о налоге с продаж

По данным Налогового фонда (и компании-разработчика программного обеспечения под названием Vertex, Inc.) на конец 2020 года в США насчитывалось более 11000 юрисдикций по налогу с продаж

ПРИМЕЧАНИЕ. Существует так много юрисдикций по налогу с продаж, поскольку налог с продаж может взиматься на уровне штата, округа, округа и города.

Облагаются ли налогом изделия ручной работы и/или цифровые продукты, которые я продаю в своем ремесленном бизнесе?

В каждом штате будут свои правила, и вам нужно будет сделать домашнее задание. Поднять трубку телефона и позвонить в налоговый департамент, вероятно, лучше всего начать.

Но вот основная информация.

Изделия ручной работы обычно облагаются налогом

Предметы ручной работы, такие как гончарные изделия, ювелирные изделия, изделия спицами или крючком и т. д. Эти предметы считаются личным материальным имуществом (TPP). TPP — это то, что можно ощутить или потрогать, то есть они имеют физическое присутствие.

Чтобы дать вам представление о том, насколько сложными могут быть вещи:

  • Здесь, в моем родном штате Вермонт, одежда не облагается налогом.Таким образом, шапки, перчатки без пальцев, шарфы и т. д., которые я делаю, не облагаются налогом.
  • Но амигуруми, тряпки и кухонные полотенца, которые я делаю.

Как насчет цифровых продуктов?

В каждом штате будут свои правила и определения того, что они считают цифровым продуктом.

Начнем с общего описания.

Цифровые товары — это предметы, которые продаются, доставляются и передаются в цифровой форме через Интернет или электронную почту.

Цифровые товары или продукты включают:

  • Ebooks
  • цифровые подписки
  • рабочие тетради
  • Рабочие листы
  • Планировщики
  • Журналы
  • Курсы электронного обучения
  • Webinars
  • Узоры и др.

Как сейчас, поскольку налог цифровые продукты.

Почему налог с продаж так вонючий сложен, когда дело доходит до продажи

Как владелец ремесленного бизнеса, когда дело доходит до продажи:

  • лично на ремесленных ярмарках, фестивалях и рынках
  • онлайн с вашего собственного веб-сайта
  • через Etsy, Ravelry, Love Crafts и т. д.
  • или даже через виртуальное онлайн-мероприятие

Для клиентов в вашем штате или других штатах — ставки налога с продаж и законы зависят от штата.

Посмотрим, смогу ли я объяснить это для вас:

  1. Вам ВСЕГДА нужен для регистрации, сбора и уплаты налога с продаж в вашем родном штате
    • Это может относиться к физическим готовым изделиям и/или цифровым товарам
    • Если вы продаете лично на ремесленной ярмарке в вашем родном штате, вы взимаете ставку налога с продаж в зависимости от того, где происходит мероприятие — может быть ОБЪЕДИНЕННЫЙ налог штата, округа и местный налог с продаж
    • При продаже через Интернет (через ваш собственный веб-сайт) клиентам в вашем штате налог с продаж зависит от адреса доставки покупателя.Помните, что может существовать ОБЪЕДИНЕННЫЙ налог штата, округа и местного налога с продаж.
  2. Если вы платите людям, проживающим в других штатах (например, VA, технический редактор, аффилированные лица, контрактные вязальщицы или вязальщицы), теперь у вас есть «физическое присутствие» и в этом штате, и вам необходимо зарегистрироваться, собирать и переводить налог с продаж в этих штатах (как и в вашем родном штате).
  3. Когда вы выставляетесь (на живом мероприятии) в другом штате, вам МОЖЕТ понадобиться зарегистрироваться, собрать и уплатить налог с продаж в этом штате.Хотя бы на временной основе.
  4. Допустим, вы продаете товары людям из других штатов со своего веб-сайта. В соответствии с этими новыми законами от вас может потребоваться регистрация, сбор и уплата налога с продаж в этих других штатах. В каждом штате есть своего рода «освобождение или порог» для малого бизнеса — либо определенная сумма продаж в долларах, либо определенное количество продаж (транзакций) за текущий или предыдущий год.
  5. В каждом штате свое представление о том, что облагается налогом на готовую продукцию, а что нет.
  6. В каждом штате будет свое определение цифровых товаров.
  7. Если вы продаете через торговую площадку — НЕКОТОРЫЕ из них будут заниматься сбором и переводом налога с продаж от вашего имени — ЕСЛИ вы все правильно настроите.

Следующий шаг – Как справиться с чрезмерным налогом с продаж в вашем ремесленном бизнесе!

Поздравляем, если вы прочитали этот пост целиком! К настоящему времени вы поняли, что налог с продаж — это не прогулка в парке.

Вы узнали о том, что владельцы ремесленного бизнеса должны знать о налоге с продаж, в том числе:

  • Что привело к тому, что налог с продаж стал таким сложным
  • О Nexus налога с продаж и что это означает
  • В каких штатах действуют и не действуют законы о налоге с продаж
  • Облагаются ли ваши изделия ручной работы и/или цифровые продукты налогом
  • Почему Налог с продаж так вонючий СЛОЖЕН, когда дело доходит до продажи

Получите копию сегодня за 10 долларов.00 и сэкономьте 100 часов исследований.

Годовой подоходный налог: Руководство для продавцов ручной работы

бухгалтерский налог

Запутались в своих обязательствах по годовому подоходному налогу? Этот пост в блоге поможет!

Фото Брук Ларк / Unsplash

Годовой подоходный налог (как следует из названия) уплачивается ежегодно и, по сути, представляет собой налог на доход, полученный вами за последний календарный год.

Любые продажи товаров и услуг в течение года необходимо декларировать как «доход от самозанятости». В конечном итоге вы будете должны платить налоги с чистой прибыли вашего бизнеса. Это общая сумма, которую вы заработали, за вычетом всех допустимых деловых расходов.

Ваш годовой подоходный налог должен быть рассчитан на основе предыдущего календарного года и должен быть уплачен в середине апреля (точная дата меняется из года в год в зависимости от выходных и праздничных дней).

Как рассчитать

Если у вас есть «сквозная» бизнес-структура, вы будете подавать налоговую декларацию своего бизнеса вместе со своей личной в качестве дополнительного приложения к форме 1040.

Как компания, производящая изделия ручной работы, вы, скорее всего, будете иметь значительные запасы материалов. Таким образом, вам необходимо заполнить «Приложение C» — иначе известное как его полное название: Форма 1040 Приложение C: Прибыль или убытки от бизнеса (индивидуальное предприятие)

Эта форма позволяет вам сообщать о своих доходах, расходах и себестоимости проданных товаров (COGS). Если вы раньше не заполняли Приложение C, оно по понятным причинам может выглядеть довольно устрашающе. IRS предоставляет 18 страниц сопроводительной документации, которая может быть очень полезна для более мелких технических деталей, однако для более простой разбивки см. Наш пост в блоге: Советы по заполнению Графика C для вашего бизнеса рукоделия.

Форма состоит из 5 разделов, которые мы кратко рассмотрим, чтобы получить представление о вещах:

Часть I: Этот раздел предназначен для вашего общего дохода от продаж, стоимости проданных товаров и вашей валовой прибыли.

Часть II: Эта часть позволяет требовать вычета расходов по установленным категориям. Важное замечание, что эти расходы являются вашими косвенными (т.е. не связанными с себестоимостью)

Часть III: В этом разделе запрашивается общая стоимость запасов сырья на начало и конец года для расчета себестоимости проданных товаров.Чтобы получить эти числа, вам нужно будет отслеживать свой инвентарь, используя либо постоянную систему (например, Craftybase), либо периодическую систему (например, Excel), а затем вводить здесь числа, которые генерирует ваша система.

Часть IV: Это область, в которой вы можете детализировать информацию о транспортном средстве, которая будет использоваться для расчета любых допустимых вычетов.

Часть V: Этот раздел предназначен для любых расходов, которые не подпадают под три вышеуказанных раздела.

Как подать

Форма Schedule C может быть подана онлайн с помощью программного обеспечения, такого как TurboTax или eFile.Узнайте больше о вариантах бесплатной подачи налоговых деклараций онлайн.

ВАЖНО: Настоятельно рекомендуется воспользоваться услугами бухгалтера для помощи в подаче налоговых деклараций, особенно если это ваш первый год работы. Имейте в виду, что плата за бухгалтерские услуги и программное обеспечение может быть полностью вычтена как коммерческие расходы.

Штрафы

Если вы не подадите заявление до крайнего срока в апреле, вы можете понести штраф в размере 5% от остатка задолженности за месяц, если он остается невыплаченным.Это увеличивает максимальный штраф до 25% от баланса.

От этого штрафа можно отказаться по усмотрению IRS, однако помните, что на вас лежит бремя доказывания того, почему вы пропустили крайний срок. Если вы подадите заявление вовремя, но не выплатите всю причитающуюся сумму, это может привести к штрафу в размере 0,5% от невыплаченного остатка в месяц.

Обратите внимание, что налоговое законодательство часто меняется. Эта информация предназначена только для образовательных и информационных целей и не должна рассматриваться как налоговая или юридическая консультация.Пожалуйста, проконсультируйтесь с лицензированным финансовым экспертом в вашем регионе с конкретными вопросами или опасениями.

Вот что нужно знать налогоплательщикам об уплате налогов на хобби

Налоговая подсказка IRS 2021-94, 30 июня 2021 г.

Многие люди занимаются хобби, которое также является источником дохода. Например, некоторые люди начали продавать вещи ручной работы во время пандемии. Эти люди должны указать этот доход в своей налоговой декларации.

Хобби – это любое занятие, которым человек занимается, потому что оно ему нравится, и без намерения получить прибыль. Это отличается от тех, которые управляют бизнесом с целью получения прибыли.

При определении того, является ли их деятельность бизнесом или хобби, налогоплательщики должны учитывать девять факторов.

Эти факторы:

  • Ведет ли деятельность деловым образом и ведет ли налогоплательщик полные и точные бухгалтерские книги и записи.
     
  • Показывают ли время и усилия, которые налогоплательщик вкладывает в деятельность, они намерены сделать ее прибыльной.
     
  • Зависят ли они от дохода от деятельности как средства к существованию.
     
  • Возникают ли какие-либо убытки из-за обстоятельств, не зависящих от налогоплательщика, или являются нормальными для начального этапа их бизнеса.
     
  • Изменяют ли они методы работы для повышения рентабельности.
     
  • Обладают ли налогоплательщик и его консультанты знаниями, необходимыми для осуществления деятельности в качестве успешного бизнеса.
     
  • Удалось ли налогоплательщику получить прибыль от аналогичной деятельности в прошлом.
     
  • Приносит ли деятельность прибыль в некоторые годы и какую прибыль она приносит.
     
  • Могут ли налогоплательщики рассчитывать на получение прибыли в будущем от повышения стоимости активов, используемых в деятельности.

Необходимо учитывать все факторы, факты и обстоятельства, связанные с деятельностью. И ни один фактор не является более важным, чем другой.

Если налогоплательщик получает доход от деятельности, которая осуществляется без намерения получения прибыли, он должен указать полученный доход в Приложении 1, Форма 1040, строка 8 PDF.

Дополнительная информация:

Подпишитесь на налоговые советы IRS

Справочник по штатам по налогам с продаж на ремесленных ярмарках и фестивалях

Ресурсы Блог Услуги

Дженнифер Данн 16 июля 2018 г.

Обновлено 29 октября 2017 г.

Весна официально наступила, а это значит, что сезон ремесленных ярмарок и фестивалей под открытым небом в самом разгаре.В этом посте объясняется, как обращаться с налогом с продаж, если вы работаете на фестивале, а также есть несколько советов для организаторов. Мы также включим налог с продаж в соответствии с руководством штата, чтобы вы могли увидеть, что каждый штат может сказать о сборе налога с продаж в качестве поставщика на фестивале.

Налог с продаж 101 для фестивальных торговцев

Прежде всего, если вы продаете налогооблагаемые товары, вы должны быть зарегистрированы для получения разрешения на налог с продаж в вашем родном штате.

В этом посте рассказывается, что вам нужно знать о налоге с продаж, если вы продаете на фестивале в другом штате:

  1. Как правило, если вы продаете облагаемые налогом товары в розницу, вы обязаны взимать налог с продаж со своих покупателей.
  2. При совершении личных продаж вы взимаете налог с продаж по ставке, соответствующей месту продажи. В этом случае это будет общая ставка налога с продаж в штате, округе и районе, где расположен фестиваль. Ваш организатор фестиваля должен предоставить вам местную ставку налога с продаж, но если они этого не сделали, вы можете найти ее с помощью удобного калькулятора налога с продаж TaxJar или, когда вы прибудете на место проведения фестиваля, перейдя на TaxJar.com/mobile со своим мобильное устройство.
  3. Обычно перед сбором налога с продаж вам необходимо зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж.В некоторых случаях вы получите временное разрешение на уплату налога с продаж, действительное только на время фестиваля. Если это происходит с вами, вы обычно собираете налог с продаж во время фестиваля, а затем платите всю эту сумму государству после окончания фестиваля. Исключением являются 4 штата, в которых нет налога с продаж: Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон.
  4. Каждый штат отличается, когда речь идет о налоге с продаж при временных продажах, например, на ремесленных ярмарках или фестивалях! Некоторые штаты предоставляют огромное количество информации или специальных публикаций только для поставщиков фестивалей.В других штатах ко всем продавцам — от людей, владеющих розничными магазинами в штате, до людей, которые приезжают в штат, чтобы совершить продажи всего на один уик-энд, — одинаково. Обязательно ознакомьтесь со списком штатов ниже, чтобы узнать, что требуется от вас, чтобы ваш бизнес был законным и соответствовал требованиям, когда речь идет о налоге с продаж. Если вы сомневаетесь, организатор вашего фестиваля, скорее всего, предоставит вам информацию о том, сколько налога с продаж необходимо собрать.
  5. Если у вас есть обычное разрешение продавца (а не разовое или специальное разрешение на налог с продаж), вы обязаны взимать налог с продаж со ВСЕХ продаж покупателям в этом штате.Вот пример того, как это работает.

Если все это для вас ново или непонятно, не волнуйтесь! Вы можете прочитать намного больше о налоге с продаж в нашем Руководстве по налогу с продаж 101.

Налог с продаж 101 для организаторов фестиваля

Как организатору фестиваля, было бы мудро убедиться, что все ваши продавцы предоставляют информацию о том, как собирать налог с продаж на вашем мероприятии. Некоторые государственные налоговые органы даже требуют, чтобы вы предоставляли поставщикам информацию о налоге с продаж.

Вот несколько важных вещей, которые вам нужно знать:

  1. Правила и законы о налоге с продаж зависят от штата, в котором проводится фестиваль.
  2. В законах и постановлениях о налоге с продаж вас могут называть «организатором», «спонсором», «промоутером» или каким-либо другим термином.
  3. Ваши поставщики должны взимать налог с продаж по комбинированной ставке налога с продаж в данном местоположении. Это ставка штата + окружная ставка + городская ставка + любые другие специальные налоговые ставки округа. Имейте в виду, что в некоторых штатах могут отсутствовать местные ставки, а в некоторых может вообще не быть налога с продаж.
  4. В большинстве случаев ваши поставщики несут ответственность за сбор правильной суммы налога с продаж с клиентов.Рекомендуется (а иногда и необходимо) убедиться, что ваши поставщики надлежащим образом зарегистрированы для сбора налога с продаж в штате и что при сборе они соблюдают законы штата о налоге с продаж.
  5. Хотя это случается нечасто, вам может потребоваться взимать налог с продаж с посетителей мероприятия, если вы взимаете плату за вход. Опять же, это зависит от штата.
  6. Соответствие требованиям по налогу с продаж — это хлопотно, но не пропускайте его! Аудиторы из налогового органа вашего штата могут посетить ваш фестиваль, чтобы убедиться, что все законы о налогах с продаж соблюдаются.

Вам есть о чем подумать, если вы организуете фестиваль. Узнайте больше о налоге с продаж в каждом штате США здесь. Если вам нужно поговорить с кем-то о том, как обращаться с налогом с продаж, вот лучшие номера телефонов для отдела доходов каждого штата.

Руководство по налогам с продаж на фестивалях, по штатам

Важное примечание: Приведенная здесь информация является общими рекомендациями и не предназначена для замены рекомендаций проверенного эксперта по налогам с продаж.Законодательство и правила штата о налоге с продаж могут быть изменены. При поиске информации о налоге с продаж для организаторов или поставщиков фестивалей обязательно нажмите «Источник», чтобы посетить отдел доходов каждого штата и ознакомиться с их самыми последними рекомендациями. Если вы сомневаетесь, прежде чем продолжить, свяжитесь с налоговым управлением штата.

Алабама

Алабама требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Алабаме.(Источник)


Аризона

Продавцы должны зарегистрироваться для получения лицензии на налог на привилегии транзакций (TPT) в штате Аризона. Промоутеры должны зарегистрироваться на TPT, если они выполняют одно из следующих действий:

  • Продажа предметов розничной торговли
  • Взимание платы за вход или вход на мероприятие
  • Продажа продуктов питания и напитков для потребления на территории мероприятия
  • Взимание платы за вход в аттракцион на мероприятии
  • Аренда столов, стульев или другого оборудования в дополнение к соглашению об аренде помещений
  • Возможно, если вы арендуете помещения или взимаете плату с продавцов за помещение, будку или стол (см. код штата Аризона, §42-5069)

Вот как зарегистрироваться в программе TPT в Аризоне.(Источник)


Арканзас

Продавцы обязаны собирать налог с продаж и ежедневно уплачивать собранный налог с продаж и налог на использование организаторам. Организаторы мероприятия обязаны перечислить собранный налог с продаж в Департамент финансов и администрации штата Арканзас в течение 30 дней после мероприятия. Как организатор, вы также обязаны взимать налог с продаж с любых вступительных взносов, которые вы взимаете за участие в мероприятии. Подробнее читайте в документе DFA Арканзаса «Информация о налоге с продаж промоутера специального мероприятия» (открывается в формате PDF.)


Калифорния

Продавцы, осуществляющие продажи на временном мероприятии в Калифорнии, должны зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Калифорнии. Если вы уже зарегистрированы для получения разрешения на налог с продаж в Калифорнии, вам необходимо зарегистрироваться для получения «дополнительного разрешения», в котором указано место проведения фестиваля/специального мероприятия. Организаторы мероприятия должны убедиться, что все продавцы имеют действующее разрешение продавца в Калифорнии, прежде чем сдавать им помещение в аренду. Для получения конкретной информации ознакомьтесь с публикацией 111 Банка Англии в Калифорнии, «Операторы обменных встреч, блошиных рынков или специальных мероприятий».


Колорадо

«Особыми мероприятиями» в Колорадо считаются мероприятия, на которых три или более поставщиков собираются вместе для продажи вне обычных деловых операций. (Если мероприятие проводится более 3 раз в год, оно больше не считается особым мероприятием.) Продавцы, которые планируют осуществлять продажи в одиночку на фестивале или другом шоу, должны получить в Колорадо «лицензию на одно мероприятие». Плата за это разрешение составляет 8 долларов США для продавца, у которого в настоящее время нет лицензии на налог с продаж в Колорадо, и бесплатная для продавцов, у которых уже есть лицензия на налог с продаж в Колорадо.

Продавцы, которые планируют участвовать в двух или более специальных мероприятиях в течение двухлетнего периода, должны получить «лицензию на несколько мероприятий». Плата за эту лицензию составляет 16 долларов США на двухлетний период для продавцов, не имеющих лицензии на налог с продаж в Колорадо, и бесплатная для продавцов, у которых уже есть лицензия на налог с продаж в Колорадо.
Колорадо также позволяет организаторам мероприятий выбирать для получения специальных разрешений на налог с продаж и нести ответственность за надлежащий сбор и уплату любого причитающегося налога с продаж.В этом случае организатор также должен будет предоставить Департаменту доходов штата Колорадо список имен и адресов поставщиков. (Источник)


Коннектикут

Продавцы, торгующие на каком-либо специальном мероприятии в Коннектикуте, должны зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Коннектикуте до мероприятия, даже если они продают товары только в течение одного дня. Продавцы должны вывесить разрешение на видном месте у своего стенда или стола. (Источник)


Флорида

Продавцы, осуществляющие розничные продажи на фестивалях или других специальных мероприятиях во Флориде, должны зарегистрироваться для получения налогового разрешения во Флориде.Продавцы обязаны взимать налог с продаж при входе на специальные мероприятия. (Источник)


Грузия

Компания, находящаяся за пределами штата, не будет считаться «дилером» в Джорджии для целей налогообложения, если ее физическое присутствие в штате ограничивается участием в конгрессах и торговых выставках (или, предположительно, ремесленных ярмарках), при условии, что такая деятельность не превышает пяти дней в любой двенадцатимесячный период, и продавец не получил более 100 000 долларов чистой прибыли от этой деятельности в Грузии в течение предыдущего календарного года.(Источник)


Гавайи

Любой резидент или приезжий, ведущий бизнес на Гавайях в течение любого периода времени (даже один день), должен получить лицензию на общий акцизный сбор на Гавайях (GET). Плата за подачу заявления составляет 20 долларов США, а лицензия действует до тех пор, пока вы ведете бизнес на Гавайях. (Источник)


Айдахо

Продавцы, осуществляющие временные продажи на фестивале или другом специальном мероприятии в Айдахо, могут зарегистрироваться для получения временного разрешения продавца или стандартного разрешения продавца.

Узнайте больше на странице разрешений продавца Департамента доходов штата Айдахо.


Иллинойс

Иллинойс требует от всех, кто занимается продажами в штате, даже временно, зарегистрироваться для получения налогового разрешения штата Иллинойс. Продавцы из других штатов, участвующие в отдельном мероприятии, могут перечислять налог с продаж, используя форму IDOR-6-SETR, отчет о сборе налогов для специального мероприятия и платежный купон.

Департамент доходов штата Иллинойс может взимать налог с продаж с продавцов, торгующих на мероприятии.Это делается для того, чтобы налог с продаж распределялся в правильном месте внутри штата Иллинойс. (Пример: часть налога с продаж, взимаемого в Блумингтоне, штат Иллинойс, должна идти в городское казначейство Блумингтона.) Если вы уже зарегистрированы для получения разрешения на налог с продаж в Иллинойсе, вам может потребоваться перечислить налог с продаж на мероприятии, чтобы убедиться, что правильный населенный пункт в Иллинойсе получает собранный налог.

Вы можете узнать больше о налоге с продаж для специальных мероприятий в Иллинойсе здесь или связаться с [email protected]  по электронной почте для получения дополнительной информации о налоге с продаж для специальных мероприятий в Иллинойсе.


Индиана

Закон

штата Индиана требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Индиана. (Источник)


Айова

Айова требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения формы налога с продаж в штате Айова. (Хотя в Айове в прошлом были временные разрешения на уплату налога с продаж, они больше не используются.) Организаторы мероприятий называются в Айове «спонсорами» и должны заполнить регистрационную форму спонсора в Айове.(Источник)


Канзас

Если вы продаете только на одном или двух мероприятиях в Канзасе в год, вы можете подать налоговую декларацию о специальных мероприятиях в штате Канзас. Но если вы продаете на большем количестве мероприятий, вам необходимо зарегистрироваться для получения обычного разрешения на налог с продаж в Канзасе.

Организаторы мероприятий штата Канзас обязаны уведомлять Департамент доходов штата Канзас обо всех мероприятиях, запрашивать пакет мероприятий и распространять материалы о налоге с продаж среди всех поставщиков. Вы также должны предоставить список всех участвующих поставщиков в течение 14 дней после мероприятия.Вы можете прочитать больше об организации или продаже на специальных мероприятиях в Канзасе здесь.


Кентукки

Кентукки требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Кентукки. (Источник)


Луизиана

Все продавцы, торгующие на фестивале или специальном мероприятии в Луизиане, должны иметь налоговый номер Луизианы, иначе он будет выдан на мероприятии. Вы можете узнать, как зарегистрироваться для получения налогового разрешения в штате Луизиана, здесь.

Организаторы мероприятия несут ответственность за уведомление Департамента доходов штата Луизиана о мероприятии, предоставление информации о налоге с продаж продавцам и предоставление списка поставщиков в DOR в течение 2 недель после мероприятия. (Источник)


Мэн

Мэн требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Мэн. (Источник)


Мэриленд

Продавцы могут подать заявление на получение 30-дневного разрешения на уплату налога с продаж или постоянную лицензию при продаже на фестивале или специальном мероприятии в Мэриленде.Вы можете узнать больше о том, как зарегистрироваться для получения налогового разрешения штата Мэриленд здесь. (Источник)


Массачусетс

Массачусетс требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Массачусетс. (Источник)


Мичиган

Мичиган требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Мичиган.(Источник)


Миннесота

Продавцы, которые предоставляют письменное заявление, подтверждающее, что они участвуют только в одном мероприятии за каждый календарь, которое длится не более трех дней и что они зарабатывают менее 500 долларов США в течение календарного года, не обязаны регистрироваться для получения разрешения налога с продаж при продаже в фестиваль в Миннесоте. Все остальные продавцы должны зарегистрироваться для получения налогового разрешения штата Миннесота и взимать налог с продаж с продавцов. Продавцы также должны по возможности взимать налог с продаж отдельно от цены товара.Если это невозможно, продавцы должны помечать товары как «с учетом налогов».

Организаторы Фестиваля должны иметь на руках либо все продавцы, подтверждающие разрешение на уплату налога с продаж, либо письменные заявления продавцов до начала мероприятия. (Источник)


Миссисипи

В штате Миссисипи промоутер/организатор мероприятия считается «продавцом» и несет ответственность за сбор и уплату всех налогов с продаж на мероприятии. (Источник)


Миссури

Закон

штата Миссури требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж.Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Миссури.

Интересно, что в штате Миссури действует исключение по налогу с продаж для мастеров-любителей старше 65 лет, если продажи изделий кустарного промысла не составляют более 50% их годового дохода. Вы можете прочитать больше о Свидетельстве об освобождении штата Миссури от продажи изделий ручной работы здесь (открывается в формате PDF.)  (Источник)


Небраска

Организатор и все продавцы на фестивале в Небраске или другом специальном мероприятии должны зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж в штате Небраска и собирать с покупателей все применимые налоги штата и местные налоги с продаж.

Организаторы мероприятия должны отправить информацию о специальном мероприятии по электронной почте [email protected] до его проведения (Источник)


Невада

Единовременным продавцам, осуществляющим розничные продажи на фестивале или другом специальном мероприятии, будет предоставлена ​​«единовременная налоговая декларация». Вы должны заполнить эту декларацию в конце мероприятия и предоставить ее организатору в конце мероприятия вместе с чеком на сумму собранного налога с продаж, выписанным в Департамент налогообложения штата Невада.

Продавцы, которые продают на двух или более мероприятиях в Неваде в течение двенадцати месяцев, должны зарегистрироваться для получения налогового разрешения штата Невада.

Организаторы мероприятия должны связаться с Департаментом доходов штата Невада как минимум за две недели до мероприятия, чтобы получить «Одноразовый пакет мероприятий». Это позволит вам предоставить поставщикам необходимую информацию и информацию о сборе налога с продаж на вашем мероприятии. (Источник)


Руководство по подготовке к уплате налога с продаж на 2022 год

Все, что вам нужно знать, чтобы соответствовать требованиям в 2022 году.

Скачать руководство

Нью-Джерси

Нью-Джерси требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Сезонные продавцы должны зарегистрироваться не менее чем за 15 дней до мероприятия. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Нью-Джерси. (Источник)


Нью-Мексико

Продавцы, занимающиеся временными продажами, могут подать заявление на временное разрешение на уплату налога с продаж и единовременно подать все собранные налоги с валовой выручки штата Нью-Мексико.(Источник)


Нью-Йорк

Нью-Йорк требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Нью-Йорке. (Источник)


Северная Каролина

Закон

Северной Каролины требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, взимали налог с продаж по местной ставке. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Северной Каролине.

Организаторы мероприятия обязаны вести список всех присутствующих продавцов, а также их адреса и налоговые регистрационные номера.(Источник)


Северная Дакота

Закон

Северной Дакоты требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, взимали налог с продаж по местной ставке. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Северной Дакоте.

Организатор специального мероприятия, в котором участвуют 10 или более продавцов, должен представить список продавцов в Управление Государственного налогового комиссара в течение 20 дней после мероприятия. (Источник)


Огайо

Розничный торговец, который перевозит запасы товаров во временные места деятельности в штате Огайо для осуществления продаж, может подать заявку на получение либо лицензии поставщика, либо временной лицензии поставщика.Информацию о подаче заявления на получение обоих типов налоговых лицензий штата Огайо можно найти здесь. (Источник)


Оклахома

Продавцы должны зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Оклахома и взимать все применимые налоги с продаж в штате Оклахома. Организаторы несут ответственность за предоставление поставщикам информации о налоге с продаж и перечисление всего налога с продаж, собранного в конце мероприятия.

Организаторы также должны подать бизнес-заявку промоутера/организатора специального мероприятия штата Оклахома не менее чем за 20 дней до мероприятия.Они также должны предоставить список имен всех продавцов, адресов, номеров телефонов и номеров налоговых разрешений с продаж. (Источник)


Пенсильвания

Пенсильвания требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Пенсильвании. (Источник)


Род-Айленд

Род-Айленд требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж.Вот как зарегистрироваться для получения налогового разрешения Род-Айленда.

Художники на заметку! Некоторые произведения искусства не облагаются налогом в Род-Айленде. (Источник)


Южная Каролина

Южная Каролина требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Южной Каролине. (В Южной Каролине люди, специально торгующие на блошином рынке или проводящие дворовые распродажи один раз в квартал, не обязаны взимать налог с продаж.Бизнес обычно не попадает в эту категорию.) (Источник)


Южная Дакота

Южная Дакота требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Южной Дакоте.

Продажи, совершенные в период с июня по сентябрь, также облагаются налогом на туризм в Южной Дакоте. (Источник)


Теннесси

Теннесси требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж.Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Теннесси. (Источник)


Техас

Закон

штата Техас требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, взимали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Техасе. Организаторы мероприятия несут ответственность за перечисление любого налога с продаж, взимаемого незарегистрированными продавцами. (Источник — открывается в формате PDF)


Юта

Продавцы, участвующие в разовых мероприятиях в штате Юта, могут зарегистрироваться для получения временного налогового разрешения штата Юта.Разрешение действительно только для одного мероприятия. Затем поставщики будут использовать форму TC-790C, временную лицензию на налог с продаж и специальную декларацию для отчетности и перечисления собранного налога с продаж. (Источник)


Вермонт

Вермонт требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения налогового разрешения Вермонта. (Источник)


Вирджиния

Вирджиния требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж.Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Вирджиния. (Источник)


Вашингтон

Продавцы, которые продают не более чем на двух мероприятиях в год (каждое мероприятие длится не более одного месяца), могут зарегистрироваться для получения временного разрешения на взимание налога с продаж в штате Вашингтон. (Источник)


Вашингтон, округ Колумбия

Продавцы, которые продают облагаемые налогом товары на специальных мероприятиях Вашингтона, округ Колумбия, должны зарегистрироваться и взимать налог с продаж с покупателей. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Вашингтоне.

Организаторы мероприятия должны зарегистрировать мероприятие в Управлении налогов и сборов Вашингтона, округ Колумбия, до его проведения. (Источник)


Западная Вирджиния

Продавцы, продающие облагаемые налогом товары на специальных мероприятиях в Западной Вирджинии, должны зарегистрироваться и взимать налог с покупателей. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в Западной Вирджинии.

Некоторые поставщики попадают в категорию «Переходные поставщики». Эти поставщики должны заполнить заявку WV/BRT-803 на получение временной лицензии поставщика вместе с комиссией в размере 30 долларов США и внести залог в размере 500 долларов США.К временным продавцам НЕ относятся продавцы, которые продают только по каталогу образцов, продают только товары ручной работы или занимаются продажей сельскохозяйственной или фермерской продукции. (Источник)


Висконсин

Закон

штата Висконсин требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в штате Висконсин.

Кроме того, любой продавец, осуществляющий продажи или стимулирующий продажи (путем раздачи визитных карточек и т. д.) в Висконсине на разовом мероприятии, несет ответственность за взимание налога с продаж с клиентов из Висконсина до конца налогового года продавца.(Источник)


Вайоминг

Вайоминг требует, чтобы все продавцы, осуществляющие продажи в штате, даже временно, собирали налог с продаж. Вот как зарегистрироваться для получения налогового разрешения штата Вайоминг. (Источник)

Часто задаваемые вопросы о налоге с продаж на фестивале

Звучит как хлопотно! Если я не взимаю налог с продаж, кто об этом узнает?

Мы не рекомендуем пытаться избежать уплаты налога с продаж при личных продажах. Многие штаты требуют, чтобы организаторы фестивалей предоставляли имена, адреса и налоговые номера поставщиков в налоговые органы штата.Налог с продаж используется для оплаты статей бюджета в штате, округе и городе / районе, где проходит фестиваль, и эти правительства хотят свои деньги!

Могу ли я включить налог с продаж в цену своей продукции?

Это зависит. Некоторые штаты запрещают включать налог с продаж в цену продукта. Другие штаты позволяют вам это делать, если вы публикуете что-то вроде «налог включен в цену», а в других штатах об этом вообще ничего не говорится. В целом государства хотят двух вещей: а.) чтобы продавцы собирали налог с продаж с потребителей и перечисляли его государству б.) чтобы потребители были проинформированы о том, на что идут их деньги при совершении покупки.

Я живу за пределами штата и зарегистрировался для получения разрешения на налог с продаж только для того, чтобы продавать на этом фестивале. Что мне теперь делать?

Это зависит от штата. В некоторых штатах вам разрешат немедленно аннулировать разрешение на уплату налога с продаж после того, как вы подали налоговую декларацию и перечислили весь налог с продаж, собранный на фестивале.

В других штатах есть период «задерживающейся связи». Точнее это означает, что государство считает, что вы своим присутствием создали рынок в штате покупателей, которые могут купить у вас позже. По их мнению, это означает, что вы должны взимать налог с продаж с этих покупателей. Вот дополнительная информация, в том числе список состояний с завершающей связью. (Имейте в виду, что это всегда может быть изменено, и вам следует обратиться в отдел доходов штата или к хорошему бухгалтеру, если у вас есть вопросы.)

В других штатах организатор фестиваля несет ответственность за сбор и перечисление налога с продаж от вашего имени, и вы больше не несете ответственности за налог с продаж в этом штате после завершения мероприятия.

Если вы интернет-продавец, имейте в виду, что, хотя у вас есть действующее разрешение на уплату налога с продаж в штате, вы обязаны взимать налог с продаж со всех покупателей в этом штате. #пример

Вы живете в Алабаме и продаете свои рамы для картин ручной работы на Etsy, но раз в год вы продаете их на ярмарке ремесел в Джорджии.В соответствии с требованиями штата Джорджия вы должны получить разрешение на уплату налога с продаж в штате Джорджия. В этом случае, пока действует разрешение на налог с продаж в Грузии, вы обязаны взимать налог с продаж со всех своих клиентов в Грузии, независимо от того, осуществляется ли эта продажа через Интернет через Etsy или при личных продажах на ремесленной ярмарке в г. Грузия.

Надеюсь, это помогло вам разобраться с налогом с продаж на фестивалях, ярмарках, выставках антиквариата и других специальных мероприятиях. Для получения дополнительной информации о TaxJar посетите сайт TaxJar.com/как это работает.


Опередите соответствие требованиям

Свяжитесь с нашим отделом продаж, чтобы узнать, как TaxJar может помочь вам сэкономить время и уменьшить количество ошибок за счет автоматизации расчета налога с продаж, отчетности и регистрации.

Связаться с отделом продаж

Отдайте свои изделия ручной работы на благотворительность: что нужно знать о налогах

Конец года, и многие из нас думают о благотворительных отчислениях в последнюю минуту. Возможно, мы рассматриваем просьбы благотворительных организаций об участии в ремесленной выставке или о пожертвовании одного или двух предметов для аукциона.Но многие профессионалы ремесла усвоили истину: пожертвование части своей работы на благое дело часто не стоит времени и усилий, поскольку на ваши налоги можно списать только стоимость сырья, а не время или справедливую цену. рыночная стоимость. Intuit (создатели TurboTax) объяснила на вопрос производителя, который спросил о том, как записать пожертвование афганки на благотворительность в ее налогах: «Вы должны указать это как пожертвование в натуральной форме нового предмета. Вычет будет ограничен вашей стоимостью материалов для афганского платья.”

Энн М. Фишер, дипломированный бухгалтер из Stiles, Carter and Associates, PSC, объяснила в телефонном интервью, что для неденежных взносов допустимым вычетом является меньшая справедливая рыночная стоимость или стоимость материалов. Единственный случай, когда рыночная стоимость может быть вычтена, — это если работа была продана покупателю. Затем покупатель может вычесть цену продажи, хотя в зависимости от объекта и его оцененной стоимости может потребоваться оценка предмета, чтобы принять справедливую рыночную стоимость в качестве вычета. Некоторые люди пытаются обойти это, предлагая супругу или партнеру купить предмет, чтобы подарить его.Фишер говорит, что это «серая зона», и сказал: «Даже если супруг купил предмет и пожертвовал его, чтобы попытаться получить вычет, производителю все равно придется платить налог с продаж, подоходный налог и налог на самозанятость», что может не имеет финансового смысла.

Пожертвованное время также обычно не подлежит вычету. IRS разделяет время на волонтерские услуги, не входящие в GAAP, и волонтерские услуги, предусмотренные GAAP. GAAP означает «общепринятые принципы бухгалтерского учета». Волонтерские услуги не по GAAP — это когда человек жертвует своим временем и услугами.GAAP Volunteer Services — это когда профессиональные услуги на безвозмездной основе предлагаются благотворительной организации. Финансовый веб-сайт The Balance объясняет: «Большая разница между услугами GAAP, которые могут быть квалифицированы как услуги pro bono, и услугами добровольцев, не относящимися к GAAP, заключается в том, что услуги pro bono обычно предлагаются как профессиональные услуги. Частное лицо, бизнес или организация обычно должны платить донору за эту работу». Но даже несмотря на то, что организация, как правило, должна была бы платить за эту услугу, лицо, оказывающее услугу бесплатно , все равно не имеет права списывать стоимость с налогов.

The Balance поясняет: «По большей части вы не можете вычитать сборы, которые вы обычно взимаете за свои услуги в качестве бесплатных услуг, но вы можете получить вычеты для определенных квалификационных расходов в вашей декларации о подоходном налоге. Например, если вы берете 150 долларов в час за свои услуги, это не обязательно означает, что если вы пожертвуете двумя часами своего профессионального времени, вы сможете потом развернуться и вычесть 300 долларов из подоходного налога».

Но расходы, которые несет физическое лицо во время дарения времени (пробег, плата за парковку и т.) можно вычесть. Фишер сказал, что пробег, взятый за благотворительное волонтерство, должен регистрироваться как пробег в налоговых декларациях и учитываться по ставке, установленной для волонтерства, которая составляла 14 центов за милю в 2017 году, а не даже половину допустимого распределения миль для бизнеса. И она сказала, что вычеты из дорожных расходов допустимы, если от благотворительной поездки не получена личная выгода (или, если это так, допускается расчет, основанный на распределении дней работы благотворительной организации). «Пробег и дорожные расходы являются не подлежит вычету, если благотворительная организация возместит вам их», — сказал Фишер.

Еще один вычет может включать в себя стоимость пожертвованного времени, например, пожертвования для преподавания в классе или частных уроков, которые будут проданы с аукциона на благотворительном сборе средств. Для получения дополнительной информации см. стр. 6 Взносы, которые нельзя вычесть из документа IRS Благотворительные взносы , или проконсультируйтесь со специалистом по налоговой подготовке.

Если вас попросят выполнять работу на безвозмездной основе, например, преподавать уроки декоративно-прикладного искусства для общественной группы или детской школы, вы можете попросить благотворительную организацию оплатить ваше время, договорившись о том, что вы пожертвуете деньги обратно на благотворительность.Фишер сказал, что вам нужно будет заплатить налоги и заявить о доходах, но вы можете вычесть 100 процентов денег, возвращенных благотворительной организации в качестве благотворительного пожертвования.

Отсутствие вычетов за всю тяжелую работу, время и мастерство художника является одной из причин, по которой многие производители считают, что пожертвование денег или части их прибыли — лучший способ поддержать благотворительность и получить выгоду при подаче налогов. Или, как пишет в своем блоге Эбби Глассенберг, соучредитель Craft Industry Alliance: «Если подумать, благотворительным организациям больше всего нужны преданные делу люди, а люди стоят денег.Денежное пожертвование в размере стоимости пряжи, которая потребовалась бы вам для вязания шапки, более ценно для благотворительности, чем сама шапка».

Подросток из Пенсильвании Ребекка Рот из Rebecca Roth Designs узнала об этом рано, когда начала шить и мастерить вещи в седьмом классе. В 2015 году она начала продавать свои бесконечные шарфы в Instagram и в друзьях Джози. «Это комиссионный онлайн-магазин, который использует часть своих доходов для спонсирования бедных детей по всему миру. Я жертвую 33 процента своей прибыли спонсируемым детям», — сказал Рот.Она также пожертвовала 10 процентов своей общей прибыли от продаж в ASPCA в последние годы. Рот стремится не только использовать продажи для финансирования своих будущих начинаний, таких как колледж, но и поддерживать свое сообщество и проекты, которыми она увлечена.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*