Импортный аккредитив это: Аккредитивы экспортные и импортные для юридических лиц

Содержание

Что такое импортный аккредитив?

Импортный аккредитив — это тип гарантированного платежного соглашения в международной торговле, заключаемого импортерами или покупателями для обеспечения оплаты экспортерам или продавцам. Он известен как «документарный аккредитив», потому что это платеж, основанный на представлении банку-гарантирующему определенного набора торговых документов. Эффективность международных аккредитивов регулируется Международной торговой палатой и законодательством о торговле, известным как «Единые обычаи и практика для документарных аккредитивов».

Процедура покупки товара у торговца в другой стране довольно сложна. Существуют проблемы обмена валюты и различия в политической и экономической стабильности, которые могут повлиять на поток денег между странами. Помимо неотъемлемых рисков взаимодействия с другой страной с другой финансовой системой, промежуток времени между размещением заказа и полученными товарами создает дополнительный риск для одной из сторон. Либо покупатель должен заплатить за товар заранее и дождаться прибытия, рискуя тем, что продавец никогда не отправит товар вообще, либо продавец должен отправить товар заранее и дождаться оплаты при получении, рискуя тем, что покупатель принимает товар, но никогда не платит.

Чтобы минимизировать эти транзакционные риски, банк выступает в качестве посредника, гарантируя платеж продавцу и позволяя ему отправлять свои товары, не опасаясь мошенничества. Система аккредитива на импорт функционирует почти как услуга условного депонирования, когда деньги и товары высвобождаются, как только третье лицо удовлетворено подтверждением исполнения. В сделке купли-продажи участвуют два банка. Банк импортера выпускает импортный аккредитив и известен как банк-эмитент. Экспортеры имеют дело со своим собственным банком, известным как банк-консультант, для обработки платежа, гарантированного аккредитивом.

Обычный импортный аккредитив является безотзывной гарантией платежа, выданной банком. Покупатель организует оформление документа в своем банке после того, как он заключит договор купли-продажи с экспортером. Аккредитив определяет условия, которые должны быть выполнены для того, чтобы банк выплатил гарантированные деньги, и выдается экспортеру, который затем отгружает свои товары. При отправке товара он получает коносамент или подтверждение доставки.

Экспортер принимает коносамент и импортный аккредитив вместе с любыми другими документами, необходимыми его банку. Его банк представляет документы от его имени в банк-эмитент, который выпускает деньги в обмен на документы. Банк-эмитент отправляет коносамент покупателю, который может использовать его, чтобы забрать свой товар с таможни.

ДРУГИЕ ЯЗЫКИ

Сбер выпустил импортный аккредитив на строительство сталелитейного комплекса

Сбербанк подписал генеральное соглашение по аккредитивам с ООО «Эколант» (владелец — Анатолий Седых, председатель совета директоров АО «ОМК») с суммой лимита более 282 млн евро и выпустил аккредитив на 116,5 млн евро.

Данные мероприятия проводились в рамках проекта создания первого в Европе крупного металлургического комплекса полного цикла по «зелёным» технологиям в городе Выксе Нижегородской области.

Его технологии позволят до трёх раз снизить выбросы парниковых газов и существенно уменьшить потребление электричества по сравнению с традиционными решениями.
Импортные аккредитивы, выпускаемые Сбербанком в рамках заключённого соглашения, используются для расчётов с иностранным поставщиком высокотехнологичного оборудования и подрядчиком связанных пусконаладочных работ и услуг, а также подтверждаются иностранными банками.

Обязательства Сбербанка по этим аккредитивам синдицированы с привлечением других банков — участников проекта — ВЭБ.РФ и банка «Открытие» — посредством открываемых ими в пользу Сбербанка внутрироссийских гарантийных аккредитивов. Это инновационное для российского рынка структурное решение позволяет клиенту достичь оптимальных условий расчётов с зарубежными поставщиками и финансирования проекта.

«Проект «Эколант» стал знаковым для металлургической отрасли, задавая высокую планку экологичности в производстве стали. Участие Сбера в финансировании проекта подчёркивает готовность банка способствовать ESG-трансформации наших клиентов. Для повышения эффективности бизнеса важно использовать все возможности для снижения затрат и минимизации рисков. Аккредитив — один из наиболее защищённых инструментов расчётов, в частности, с иностранными контрагентами, а синдицирование непокрытых аккредитивов банками — участниками проекта позволило обеспечить наиболее выгодные коммерческие условия и максимизировать кредитную поддержку нашего клиента», — отмечает

Александр Ведяхин, первый заместитель Председателя Правления Сбербанка.

«Металлургический комплекс ʺЭколантʺ — первый в Европе, сочетающий в себе ʺзелёныеʺ технологии, лучшие инженерные решения и эффективную производственную цепочку. Финансирование этого передового с технологической и экологической точек зрения проекта — полностью российское. Его старт был бы невозможен без участия банков-кредиторов. Мы признательны Сбербанку и другим партнёрам за профессиональный подход к реализации сделки и надёжные финансовые решения, соответствующие самым высоким требованиям. Комплекс ʺЭколантʺ, который планируется запустить в 2025 году, обеспечит новое развитие отечественной металлургической отрасли и будет способствовать росту экономики России в целом», — сообщает

Андрей Кухно, директор ООО «Эколант»

По материалам Сбербанка

Основные задачи: аккредитив или импортный сбор для импорта номенклатур

  • Статья
  • Чтение занимает 11 мин
  • Участники: 2

Были ли сведения на этой странице полезными?

Да Нет

Хотите оставить дополнительный отзыв?

Отзывы будут отправляться в корпорацию Майкрософт. Нажав кнопку «Отправить», вы разрешаете использовать свой отзыв для улучшения продуктов и служб Майкрософт. Политика конфиденциальности.

Отправить

В этой статье

Применимо к: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Можно использовать параметры аккредитива в модулях Главная книга, Расчеты с поставщиками, Расчеты с клиентами и Управление банком и кассовыми операциями для настройки и выполнения разных бизнес-функций, таких как гарантийные платежи между поставщиком и покупателем через банк.

Аккредитив позволяет:

  • Создание отчета банковских учреждений с информацией об их использовании.

  • Создавать записи для аккредитива.

  • Печать форму заявления об аккредитиве.

  • Вводить Сведения аккредитива.

  • Изменять аккредитив.

  • Записывать выплаты маржи по аккредитивам.

  • Распределение суммы маржи по отгрузкам.

  • Связывать отборочную накладную в заказе на покупку со сведениями об отгрузке по аккредитиву.

  • Обработка платежа по накладной.

  • Просмотр прогноза движения денежных средств по аккредитиву.

  • Печать разных отчетов и запросов, относящихся к аккредитиву.

  • Создание отчета по поставщику.

В этом разделе о ключевой задаче описана работа с аккредитивами от настройки до разнесения накладной для совершения платежа.

Прежде чем можно будет использовать форму Параметры главной книги, чтобы активировать аккредитив, установите флажок Банковский документ в форме Конфигурация. После активации параметров аккредитива необходимо создать типы услуг, группы услуг и соглашение по услугам.

После создания соглашения можно создать заказ на покупку для аккредитива. В заказе на покупку можно указать подробные сведения об аккредитиве. После получения отгрузки можно распределить сумму маржи на определенную отгрузку или на все отгрузки, связанные с аккредитивом. Последний шаг для аккредитива — разноска накладной и обработка платежа по накладной.

Что вы хотите сделать?

Получить дополнительную информацию о…

Активировать аккредитив как банковский документ

Настройка банковских услуг и профилей разноски

Создание соглашения по банковским услугам

Настройка банковских счетов поставщика

Создание заказа на покупку и ввод информации аккредитива

Изменять Сведения аккредитива

Разноска оплаты маржи для аккредитив

Распределение суммы маржи по отгрузкам

Разноска отборочной накладной и накладной для заказа на покупку

Совершение платежа по накладной

Найти связанные задачи

Получить дополнительную информацию о…

Щелкните эти ссылки для поиска дополнительных сведений о понятиях, которые рассматриваются в данном разделе.

Об аккредитивах и импорте коллекций

Активировать аккредитив как банковский документ

Необходимо активировать аккредитив как банковский документ, прежде чем инициировать проводки, которые включают аккредитивы.

  1. Щелкните Главная книга > Настройка > Параметры главной книги.

  2. В ссылке Главная книга щелкните экспресс-вкладку Банковский документ.

  3. Установите флажок Включить импортный аккредитив, чтобы активировать аккредитив.

  4. Закройте форму, чтобы сохранить изменения.

В начало

Настройка банковских услуг и профилей разноски

Можно настроить типы банковских услуг и группы банковских услуг в форме Банковские ссуды. После настройки банковского профиля разноски можно создавать соглашения по услугам.

  1. Щелкните Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Банковские документы > Банковские ссуды.

  2. В ссылке Группы ссуд щелкните Создать, чтобы создать новую группу банковских услуг.

  3. В полях Группа ссуды и Описание введите имя и описание группы банковских услуг.

  4. Щелкните ссылку Типы ссуд и выберите Создать, чтобы создать новый тип услуг.

  5. Введите уникальный код в поле Тип ссуды, а затем в полях Группа ссуды и Характер ссуды выберите группу и специфику банковской услуги.

  6. Закройте форму, чтобы сохранить изменения.

  7. Щелкните Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Банковские документы > Профиль разноски банковских документов.

  8. В поле Закрытие счета выберите счет ГК для сопоставления. Этот счет используется при расчете прогноза движения денежных средств.

  9. В поле Счет расходов выберите счет для расходных проводок.

  10. В поле Счет маржи выберите счет для проводки маржи. Этот счет дебетуется при разноске открывающей маржи и кредитуется при разноске платежа.

    Примечание

    Маржа — это авансовый платеж в банк, корректируемый банком после получения заключительного платежа от клиента.

  11. Закройте форму, чтобы сохранить изменения.

В начало

Создание соглашения по банковским услугам

Необходимо создать соглашения по банковским услугам, в которых были бы записаны разные предоставляемые банком услуги. Банковские документы можно использовать в проводках только после создания соглашений по услугам. Банк назначает лимит для аккредитива, который пересчитывается каждый раз, когда проводка аккредитива записывается.

Когда соглашение о предоставлении банковских услуг завершается, можно создать новую версию соглашения с новыми датами начала и окончания, тем самым продлевая прежнее соглашение.

  1. Щелкните Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Банковские документы > Договоры о банковских услугах.

  2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+N, чтобы создать новую строку.

  3. В полях Номер договора, Банковский счет, Дата начала и Дата окончания введите номер соглашения с банком, номер счета выставляющего банка и период действия соглашения.

  4. На экспресс-вкладке Разное щелкните Добавить строку.

    Примечание

    Соглашения о предоставлении кредита не могут иметь перекрывающиеся даты. Например, если договор действует с 1-го января 2010 г. до 31-го августа 2010 г., невозможно создать другой договор об услугах, срок действия которого начинался бы или заканчивался в течение этого периода.

  5. В полях Тип ссуды и Лимит выберите тип кредитования, а затем введите сумму, о которой была достигнута договоренность с банком. В поле Используемая сумма отображается сумма, которая в данный момент используется для аккредитива.

  6. Закройте форму, чтобы сохранить изменения.

  7. В форме Договоры о банковских услугах выберите соглашение о предоставлении кредита, которое более неактивно, а затем щелкните Расширение, чтобы продлить срок соглашения.

  8. В полях Новый номер договора и Дата окончания введите новый номер соглашения (выдается банком) и желаемую дату окончания соглашения, а затем нажмите кнопку Расширение.

    Примечание

    Значение в поле Дата начала продленного соглашения — это день после даты окончания действия выбранного соглашения. В поле Используемая сумма устанавливается нулевое значение, потому что это недавно созданное соглашение.

  9. Закройте форму, чтобы сохранить изменения.

В начало

Настройка банковских счетов поставщика

Для правильной записи проводок по аккредитиву необходимо указать банковские счета поставщика.

  1. Щелкните Расчеты с поставщиками > Обычный > Поставщики > Все поставщики. Выберите поставщика, а затем на вкладке Поставщик в группе Настройка щелкните Банковские счета.

  2. В форме Банковские счета поставщика введите информацию о Банковский счет и Номер банковского счета, а также другие необходимые сведения.

  3. Закройте форму, чтобы сохранить изменения.

В начало

Создание заказа на покупку и ввод информации аккредитива

Аккредитив связывается с заказом на покупку, чтобы можно было обработать проводки поставщика с минимальным вмешательством вручную. Участвующие стороны: покупатель (заявитель), продавец (бенефициар), выставляющий банк (банк покупателя) и авизующий банк (банк бенефициара). Если компания является покупателем и заявителем аккредитива, аккредитив называется импортным аккредитивом. Заказы на покупку, связанные с аккредитивами, не учитываются в суммарных накладных.

  1. Щелкните Закупки и источники > Обычный > Заказы на покупку > Все заказы на покупку.

  2. Щелкните Заказ на покупку, чтобы создать новый заказ на покупку.

  3. В форме Создать заказ на покупку выберите счет поставщика в поле Счет поставщика.

  4. В поле Тип банковского документа выберите Аккредитив и нажмите кнопку ОК.

    Примечание

    Если поле Тип банковского документа настроено как Аккредитив, заказ на покупку отображается в списке аккредитивов в модуле Управление банком и кассовыми операциями. Поскольку сведения об аккредитиве не были добавлены, устанавливается флажок Требуется обновление на странице Управление банком и кассовыми операциями > Обычный > Аккредитивы > Импортный аккредитив / импортное инкассо.

  5. Щелкните Управление банком и кассовыми операциями > Обычный > Аккредитивы > Импортный аккредитив / импортное инкассо. Дважды щелкните номер заказа, связанный с обновляемым аккредитивом.

    –или–

    В форме Заказ на покупку перейдите на вкладку Управлять, а затем выберите Аккредитив / импортное инкассо. Для получения дополнительных сведений см. раздел Письмо кредитной / import коллекции (форма).

  6. Щелкните экспресс-вкладку Разное, а затем в поле Банковский счет выберите банк, назначающий аккредитив. В поле Номер банковского документа введите номер документа, указанный банком.

  7. Щелкните экспресс-вкладку Строки и выберите Добавить строку, чтобы добавить сведения об отгрузке. Укажите необходимые значения в полях Сумма, Ожидаемая дата исполнения, Фактическая дата исполнения и Статус документа.

    Примечание

    Щелкните Извлечь отгрузки по заказу на покупку для просмотра подробных сведений об отгрузке, указанных в строках заказа на покупку или графике поставки. Щелкните Проводки маржи по отгрузкам, чтобы открыть форму Маржа по отгрузкам для просмотра проводок с маржой отгрузки для выбранной отгрузки.

  8. Необязательно: щелкните экспресс-вкладку Банковский документ, а затем определите данные в полях Тип документарного аккредитива, Род документарного аккредитива и Дата окончания. Аккредитив может быть или Безотзывный или Отзывной. По типу он может быть Непередаваемый, Передаваемый или Возобновляемый.

  9. Необязательно: щелкните экспресс-вкладку Сведения о банке, а затем введите подробные сведения авизующего банка в полях Авизующий банк и Дата выдачи.

  10. Необязательно: перейдите на экспресс-вкладку Условия и укажите условия отгрузки и условия оплаты для аккредитива.

  11. Необязательно: щелкните экспресс-вкладку Страховка, чтобы указать подробные сведения по запросу страховки, отправленному поставщиком, в полях Статус страхования, Номер поставщика страховки и Страховой номер.

  12. Щелкните Подтвердить, чтобы подтвердить аккредитив. Поле Сальдо по услуге обновляется на основе значения в поле Сумма аккредитива / импортного инкассо. Поле Используемая сумма в форме Сведения о договорах о банковских услугах обновляется суммой аккредитива.

    Подробные сведения об аккредитиве подтверждаются только в том случае, если общая сумма строки равна Сумма аккредитива / импортного инкассо и не превышает доступную сумму для определенного типа кредита.

  13. Щелкните Печать заявления, чтобы напечатать форму заявки на аккредитив для подачи в банк.

В начало

Изменять Сведения аккредитива

Если сведения о заказе на покупку изменяется, необходимо обновить сведения аккредитива, прежде чем выставлять полную накладную по заказу на покупку. Можно изменить подтвержденной аккредитив только когда аккредитив имеет статус Подтверждено. Банк может взыскать пени за изменение существующего аккредитива.

  1. Щелкните Управление банком и кассовыми операциями > Обычный > Аккредитивы > Импортный аккредитив / импортное инкассо. Дважды щелкните импортный аккредитив или импортный сбор, который требуется изменить.

    – или –

    Щелкните Закупки и источники > Обычный > Заказы на покупку > Все заказы на покупку. Выберите заказ на покупку, а затем на вкладке Управлять щелкните Аккредитив / импортное инкассо.

  2. Щелкните Изменить, а затем измените сведения аккредитива. Можно изменить сумму аккредитива или число отгрузок, если требуется.

    Примечание

    Можно изменить сведения об отгрузке, только если отборочная накладная или накладная еще не были разнесены. Если удаляются сведения о строке отгрузки, для которой уже была распределена маржа, распределенная сумма обратно изменяется на нераспределенную сумму в форме Проводки маржи аккредитива.

  3. Щелкните Подтвердить, чтобы подтвердить внесенные в аккредитив изменения. Изменения должны быть подтверждены. Только в этом случае их можно будет сохранить. Каждое подтвержденное изменение приводит к созданию новой версии аккредитива. Это помогает отслеживать истории версий аккредитивов. Если сведения о строке отгрузки меняются, сведения об аккредитиве подтверждаются только в том случае, если общая сумма отгрузки не превышает сумму аккредитива.

  4. Щелкните Запросы, чтобы открыть форму История аккредитива / импортного инкассо, а затем просмотрите историю изменений аккредитива.

  5. Закройте формы, чтобы сохранить изменения.

В начало

Разноска оплаты маржи для аккредитив

При получении уведомления об аккредитиве из банка можно проверить маржу, собранную банком, и разнести ее в журнале Общий журнал с типом Ежедневный. Для разноски проводки по соответствующему профилю разноски поле Тип проводки должно быть выбрано как Маржа.

  1. Щелкните Главная книга > Журналы > Общий журнал.

  2. Чтобы создать новый журнал, нажмите сочетание клавиш CTRL+N.

  3. В поле Название выберите ежедневный журнал, а затем нажмите кнопку Строки, чтобы открыть форму Ваучер журнала.

  4. В поле Дебет введите сумму маржи, полученную банком.

  5. Щелкните вкладку Платеж, а затем в поле Тип проводки выберите Маржа. Значения в полях Тип счета, Счет, Тип корр. счета и Корр. счет отображаются в соответствии с профилем разноски.

  6. В поле Аккредитив / импортное инкассо выберите номер банковского документа, связанного с аккредитивом.

  7. Щелкните Разнести > Разнести, чтобы разнести журнал.

  8. Закройте форму, чтобы сохранить изменения. Сумма маржи аккредитива записывается в форме Проводки маржи аккредитива.

В начало

Распределение суммы маржи по отгрузкам

Чтобы скорректировать сумму маржи во время выставления накладной (частичной или полной), необходимо распределить сумму маржи по отгрузкам. Можно использовать форму Проводки маржи аккредитива для распределения суммы маржи по отгрузкам для соответствующего аккредитива.

  1. Щелкните Управление банком и кассовыми операциями > Обычный > Аккредитивы > Импортный аккредитив / импортное инкассо. Дважды щелкните импортный аккредитив или импортный сбор, сумму маржи по которому необходимо распределить по отгрузкам.

  2. Щелкните Маржа банковского документа, чтобы открыть форму Проводки маржи аккредитива.

  3. Выберите строку суммы маржи, которую требуется распределить, а затем щелкните Распределить по отгрузкам, чтобы открыть раскрывающееся диалоговое окно Распределить по.

  4. В поле Тип распределения выберите Выделенный, чтобы распределить сумму маржи определенной отгрузке, или выберите Распределенные, чтобы распределить сумму маржи пропорционально между отгрузками, за которые не были выставлены накладные. Выберите номер отгрузки в поле Номер отгрузки.

    Примечание

    Можно распределять суммы маржи, только если значение в поле Сальдо больше нуля и отгрузка, на которую выполняется распределение, еще не была оформлена в накладной. Если выбрать Распределенные в поле Тип распределения, доля суммы маржи, приходящаяся на отгрузку, вычисляется следующим образом:

    Доля отгрузки = сумма маржи, умноженная на (сумма отгрузки/сумма аккредитива).

  5. Щелкните OK для возврата в форму Проводки маржи аккредитива. Поле Распределенный обновляется распределенной суммой маржи, а статус обновляется на Разнесено.

  6. Закройте форму, чтобы сохранить изменения.

  7. В форме Аккредитив / импортное инкассо щелкните экспресс-вкладку Строки, а затем щелкните Проводки маржи по отгрузкам, чтобы открыть форму Маржа по отгрузкам и просмотреть сумму маржи, распределенную на отгрузку.

В начало

Разноска отборочной накладной и накладной для заказа на покупку

После распределения маржи на отгрузку, можно выполнить разнесение отборочной накладной и зарегистрировать накладную на заказ на покупку. При разноске отборочной накладной можно указать код отгрузки, чтобы сопоставить отгрузку с поставкой. Разнести накладную или обновить отборочную накладную можно только в том случае, если сумма отгрузки по аккредитиву равна сумме накладной или отклонение по отгрузке находится в пределах допуска, указанного в поле Процент допуска формы Аккредитив / импортное инкассо.

  1. Щелкните Закупки и источники > Обычный > Заказы на покупку > Все заказы на покупку.

  2. Выберите заказ на покупку для аккредитива, по которому необходимо создать накладную, а затем дважды щелкните строку покупки, чтобы открыть форму Заказ на покупку.

  3. Щелкните вкладку Получение, а затем выберите Поступление продуктов, чтобы открыть форму Разноска поступления продуктов. Выберите номер отгрузки в поле Номер отгрузки, а затем нажмите кнопку ОК, чтобы разнести отборочную накладную.

  4. Щелкните вкладку Накладная, а затем выберите Накладная, чтобы открыть форму Накладная поставщика. Выберите номер отгрузки в поле Номер отгрузки и нажмите кнопку ОК, чтобы разнести накладную. Сумма накладной должна равняться сумме отгрузки. Статус отгрузки задан как Оприходовано.

  5. Закройте формы, чтобы сохранить изменения.

В начало

Совершение платежа по накладной

После выставления накладной по заказу на покупку можно совершить платеж и сопоставить счета. Платеж по аккредитиву должен равняться причитающейся сумме минус маржа, потому что маржа уже взыскана банком. Платеж должен быть в пределах лимита допуска для аккредитива.

  1. Щелкните Главная книга > Журналы > Общий журнал.

  2. Чтобы создать новый журнал, нажмите сочетание клавиш CTRL+N.

  3. В поле Название выберите ежедневный журнал, а затем нажмите кнопку Строки, чтобы открыть форму Ваучер журнала.

  4. Введите требуемую информацию.

  5. Щелкните Функции > Сопоставление и выберите счет. Откройте вкладку Платеж и выберите аккредитив.

  6. В полях Аккредитив / импортное инкассо и Номер отгрузки выберите номер банковского документа, связанного с аккредитивом, и номер отгрузки.

  7. Щелкните Разнести > Разнести, чтобы разнести журнал. После разноски сопоставляемой накладной статус аккредитива устанавливается на Закрыт.

Примечание

Банковский счет кредитуется на соответствующую сумму. Статус отгрузки задан как Выплачено. Закрыть аккредитив можно только после того, как все строки сопоставлены платежам.

В начало

Найти связанные задачи

Письмо кредитной / import коллекции (форма)

Об аккредитивах и импорте коллекций

Аккредитивы, банковские гарантии и другие неденежные инструменты финансирования бизнеса (стенограмма)

В программе круглого стола:

  • Преимущества документарного финансирования для банков и клиентов. Почему сейчас актуальность этих инструментов растет?
  • Портрет клиента, привлекающего неденежное финансирование. Нужно ли банкам обучать клиентов или клиенты приходят сами?
  • Сложности при оформлении документарного финансирования: как минимизировать их или избежать? «Подводные камни» этих инструментов;
  • Особенности украинского законодательства: «за» или «против» документарного финансирования;
  • Агрорасписки: новый инструмент для Украины. Перспективы использования.

К участию в мероприятии приглашены:

  • Алексей Шклярук, член правления, директор по оценке рисков Агропросперис Банка;
  • Владимир Шовкалюк, директор департамента документарного бизнеса Укргазбанка;
  • Наталия Тиховская, начальник управления факторинга и векселей Укрсоцбанка;
  • Марина Джулай, руководитель управления торгового финансирования Пиреус Банка;
  • Владислав Бережной, директор департамента корреспондентских отношений и структурного финансирования Креди Агриколь Банка;
  • Римма Азарова, руководитель проектов управления развития стратегических направлений корпоративного бизнеса Банка Кредит Днепр.

Стенограмма круглого стола «Аккредитивы, банковские гарантии и другие неденежные инструменты финансирования бизнеса»

Модератор круглого стола – управляющий партнер «Финансового клуба» Руслан Черный:

– Добрый день! «Финансовый клуб» продолжает серию круглых столов, на которых мы обсуждаем важные вопросы финансового рынка, тенденции и пути решения разных задач. Сегодняшняя тема – «Аккредитивы, банковские гарантии и другие неденежные инструменты финансирования бизнеса». Банковская система сейчас по сути переликвидна, денег хватает. Банки большей частью пошли на кредитование населения. Кредитование юридических лиц сложнее, но оно существует, и в денежном, и в неденежном виде. Мы поговорим об альтернативе – неденежном финансировании бизнеса: как это работает, подводные камни, нарисуем портрет клиента. Как правило, это стабильные предприятия с четким бизнес-планом, стимулами для развития, прогнозируемой выручкой. Обсудим, что нужно для того, чтобы получать неденежное финансирование, которое компаниям обходится очень дешево.

Сегодня к нашей дискуссии приглашены: Алексей Шклярук, член правления, директор по оценке рисков Агропросперис Банка; Владимир Шовкалюк, директор департамента документарного бизнеса Укргазбанка; Наталия Тиховская, начальник управления факторинга и векселей Укрсоцбанка; Марина Джулай, руководитель управления торгового финансирования Пиреус Банка; Владислав Бережной, директор департамента корреспондентских отношений и структурного финансирования Креди Агриколь Банка; Римма Азарова, руководитель проектов управления развития стратегических направлений корпоративного бизнеса Банка Кредит Днепр.

Я хотел бы начать круглый стол с обзора по рынку. Пусть каждый из вас расскажет о тех инструментах, которые применяет его банк. Давайте начнем с Алексея Шклярука.

Алексей Шклярук: Здравствуйте, коллеги! Банк, который я представляю, выбивается из тех, что присутствуют здесь. Мы занимаемся специализированным финансированием малого и среднего бизнеса, в частности агробизнеса. Из нетрадиционных методов финансирования мы занимаемся агрорасписками. Со стороны производителей мы чувствуем спрос на вексельное финансирование, потому что оно в разы дешевле. Также есть активный спрос со стороны экспортеров на документарные операции, это связано с тем, что экспортеры осваивают сейчас новые рынки. Открывается ряд новых направлений, и наши продавцы хотят защитить свои интересы. Здесь рынок получает определенный push за счет данного спроса. Есть свои проблемы и перспективы.

– Насколько активно клиенты сейчас пользуются этим инструментом?

Алексей Шклярук: Вексельное финансирование переживало свой пик в 2014-2015 годах, возможно, и раньше, когда банки больше продавали его сами ввиду того, что были ограничены в ликвидности. Сейчас есть стабилизация спроса, но инструмент по-прежнему популярен, потому что он для фермера удобен. Цена его на порядок ниже, чем финансирование по стандартной схеме кредита. Спрос есть.

– Спасибо. Римма Азарова, ваш банк давно на этом рынке, и вы предлагаете своим клиентам этот инструмент достаточно давно. Расскажите о клиентах.

Римма Азарова: Добрый день! Сегодня мы действительно видим востребованность данных операций. По нашему банку сейчас превалируют операции на внутреннем рынке, в национальной валюте. В связи с новым законодательством вырос поток по тендерным гарантиям – значительно увеличился портфель в последнее время. Мы проводим большую работу, чтобы эта услуга была удобной, комфортной и оперативной для клиентов, поскольку она у них очень востребована. Что касается валютных операций, то здесь я могу сказать об импортерах, которые закупают, например, сельхозтехнику                         .

Что касается экспортных аккредитивов, то существует достаточно большой спрос. Наша экспертиза играет здесь весомую роль, потому что клиенты обращаются к нам не просто за инструментом, но и за консалтингом: особенности документов, минимизация рисков и т. д. Кажется, что сейчас этот рынок начал двигаться, увеличивается количество операций. Будем надеяться, что этот тренд продолжится.

– Спасибо. Наталья Тиховская, ваш банк работал с этим инструментом ранее, но когда пришли итальянцы, они внесли свои коррективы.

Наталия Тиховская: Да, это правда. Нам очень повезло. С факторингом мы работаем с 2001 года, но с приходом итальянской группы UniCredit мы получили жесткие рамки мировых стандартов работы с данным продуктом. Это дало возможность сделать хорошую платформу для пользования этим продуктом именно иностранным компаниям, которые работают в Украине. Ведь им довольно сложно найти что-то понятное, прозрачное… Если компания работает в нескольких странах, она понимает, что получает одинаковый продукт везде. Это действительно стало комфортно для иностранных инвесторов, которые приходят в Украину.

Мы работаем как с внутренним факторингом украинских поставщиков, так и с международным – экспорт и импорт. Конечно, последние три года были для нас очень сложными ввиду валютных ограничений, которые вводит Нацбанк, постоянно ужесточая. Наши предприятия должны были как-то трансформировать свою экспортную и импортную деятельность. Мы чувствуем интерес большинства стран к Украине. Многие из них открывают лимиты на Украину, на Укрсоцбанк. Это очень приятно и стоит невероятных усилий.

Также приятно отметить, что мы возобновили сотрудничество не только с экзотическими странами, но и с Финляндией, Норвегией, Данией, которые раньше казались недосягаемыми. Наши клиенты, имеющие с этими странами внешнеэкономические отношения, пользуются этими услугами.

Не хватает корректировки нормативных актов. Мы пытаемся донести регулятору, как это должно работать и как это происходит в других странах.

Также добавлю по векселям. Они активно используются. Если в 2013-2014 годах векселями больше пользовались предприятия в расчетах за СЗР, семена, удобрения, то сегодня мы расширили эту линейку и в торговле сельхозтехникой до года-двух используем векселя. Это очень удобно, потому что предприятия могут в расчетах предусмотреть график погашения, на каждую часть транша выписать вексель, авалированный банком. Это значительно снижает стоимость рабочего капитала за счет дешевизны самого продукта. Но сложность в том, что у нас есть две категории кредитных траншей: краткосрочные и долгосрочные. Нет понятия среднесрочности. До года все краткосрочно, свыше – долгосрочно. Это может быть 1 год и 1 месяц или 10 лет – для Нацбанка разницы нет. Нужно поднять этот вопрос, тогда мы смогли бы расширить сферу применения вексельных расчетов на среднесрочную перспективу.

– Это один-два года?

Наталия Тиховская: До двух лет.

– От трех лет сейчас финансирование, насколько я понимаю, никто не дает?

Наталия Тиховская: Нет «длинного» ресурса.

– В каком сегменте сейчас у вас наибольший спрос?

Наталия Тиховская: Я бы не выделяла только аграрный сектор. Поднимаются машиностроение, легкая промышленность, тара и упаковка, пищевая отрасль. Они получают новые международные стандарты. У предприятия есть спрос, а банк может дать предложение.

В первую очередь нужна подпитка рабочего капитала – быстрооборачиваемые деньги, здесь факторинг просто идеален. Нужна поддержка предприятиям-экспортерам и импортерам. Мы являемся импортоориентированной страной, ряд групп товаров мы не можем заменить.

Также для внутренних расчетов очень хорошим инструментом являются векселя. Нужно расширять сферу их применения, потому что это не только дешевый инструмент для использования предприятиями, но и расчетный инструмент между банками. Идей много и сфер применения векселей тоже достаточно.

– Владимир, вы сегодня здесь единственный представитель госбанка, который активно работает в этом сегменте. Несколько лет назад в Укргазбанке было запущено это направление. Расскажите, как вы сейчас видите этот рынок, насколько он востребован?

Владимир Шовкалюк: Банк исторически занимался этими операциями еще раньше, чем несколько лет назад. Мы приняли модель развития, в рамках которой документарный бизнес стал одним из стратегических приоритетных направлений. Было выделено отдельное структурное подразделение для работы с этими инструментами.

На сегодняшний день банк работает со всеми классическими документарными инструментами – аккредитивами, гарантийными операциями. Обслуживаем расчеты в виде документарного инкасса, который является операцией, позволяющей передавать контроль за товаром под систему участия банка в этом процессе. Операция дешевая и востребована клиентами, работающими с такими контрагентами, как Индия, Китай, Египет, для которых инкассовая форма расчета является традиционной и законодательно поддерживаемой.

Что касается аккредитивной формы расчетов, классического портрета клиента, которому был бы этот продукт интересен, по определению быть не может. Мы не ранжируем клиентов по отраслевым параметрам, формам собственности, организационно-правовым формам. Эти продукты могут быть интересны в контексте бизнес-модели, конкретной схемы, в которую клиент вовлекается. Если у него есть договоренность с контрагентом о применении аккредитивной формы расчетов, то, пожалуйста, мы готовы его обслужить. Если клиент – покупатель, мы по его поручению выпускаем аккредитив, если он – продавец, мы обслуживаем получаемый в его пользу аккредитив.

Вопросы применения аккредитивной формы расчетов с определенного момента стали более актуальными для импортеров. Мы знаем, что Нацбанк в свое время принял постановление № 124, которое предполагает особенные требования для организации расчетов по тем импортным контрактам, сумма которых на сегодня составляет $5 млн в эквиваленте и больше. Любая оплата в рамках этого контракта, если товар не относится к категории стратегического импорта, должна осуществляться исключительно при использовании аккредитивной формы расчетов. Более того, такой аккредитив должен быть обязательно подтвержден банком, имеющим свой кредитный рейтинг не ниже, чем инвест-класс. Говоря об этом, мы имеем в виду, конечно, иностранные банки. Международные рейтинговые агентства не готовы рейтинговать украинские банки на уровне не ниже инвест-класса. Мы работаем над тем, чтобы ситуация изменилась. Понятно, что это будет не завтра.

Такая нормативная история помогла увеличить портфель импортных аккредитивов. Единственный избыточный момент – это то, что регулятор настаивает на подтверждении аккредитивов, выпущенных украинскими банками, банками с соответствующими рейтингами. Как заметила Наталия, лимиты от иностранных банков, которые устанавливаются для украинских банков для поддержки операций торгового финансирования, сейчас достаточно незначительные.

В свое время с конца 1990-х и до конца 2008-2009 годов по понятным причинам объемы линий, которые были установлены МФО и иностранными банками для украинских банков для поддержки операций торгового финансирования, были всегда на восходящем тренде. Банки далеко не первого или второго десятка при желании и нормальной команде имели возможность получить эти лимиты и обеспечивать потребности своих клиентов в работе с привлечением иностранных банков.

– Я помню, что до 2011 года у нас довольно активно работали иностранные экспертные страховые агентства, а сейчас мы такой активности не замечаем.

Владимир Шовкалюк: Это все звенья одной цепи. Когда иностранные банки начали сужать поле своих лимитов для украинских банков, это не могло не отразиться на тех позициях, которые в рамках своих политик вели экспертные кредитные агентства ведущих стран, бывшие основными партнерами для импорта прежде всего товаров капитального назначения. Схема с участием экспертных кредитных агентств для украинских предприятий, которые занимались техническим перевооружением, либо в некоторых случаях для трейдеров техники, когда была возможность обеспечить финансирование недорогими деньгами на довольно продолжительные сроки – от пяти лет и больше, была очень комфортной для использования украинскими компаниями при содействии украинских банков. Поскольку стандартная схема работы с привлечением экспертных кредитных агентств, как правило, предполагала расчеты в форме того же документарного аккредитива. Модель была стандартной для большинства экспертных кредитных агентств западных стран.

– На тот момент не менее 15% всего переоснащения под закупки нового оборудования осуществлялось с помощью аккредитива. Какой сейчас годовой объем рынка?

Владимир Шовкалюк: Владислав расскажет с цифрами… Мы недавно с регулятором проводили оценку объемных показателей по рынку. Мы только не выясняли, какие товарные позиции закупаются или продаются с использованием тех или иных документарных инструментов. Мы оценивали убытки банков, работающих в Украине наиболее активно с документарными операциями, от применения этих операций. Цифры были обнадеживающие.

– Спасибо, Владимир. Марина, прошу вас.

Марина Джулай: Если говорить о нашем банке, то продуктовая линейка документарного бизнеса представлена также всеми возможными видами гарантий, аккредитивами, векселями. В вексельный бизнес мы зашли буквально полтора года назад. Если говорить об отдельных видах документарных операций, то благодаря нашим законодательным изменениям, а именно закону о госзакупках, популярными у нас стали электронные виды банковских гарантий. Несмотря на то что наш регулятор способствовал выдаче подтвержденных документарных аккредитивов, мы не почувствовали, что могли войти в этот рынок, поскольку наша «мама» не могла нам предоставить такое подтверждение ввиду кризиса и она не является банком с инвест-рейтингом. Все силы были брошены на локальный рынок. В связи с этим мы нарастили портфель документарных операций, а именно гарантий платежа. Сейчас очень много иностранных компаний имеют свои представительства, они отгружают свою продукцию на условиях рассрочки платежа. Также мы прикладывали все усилия для того, чтобы стать и полноценными участниками международного рынка.

Буквально в этом году мы подписали, благодаря нашему крупному инвестору ЕБРР, программу сотрудничества, что позволит нам быть полноценным участником рынка документарных операций.

Уже сейчас у нас есть потребность в таких инструментах. Наши клиенты уведомлены об этом. Мы рассматриваем такие инструменты, как подтвержденные аккредитивы и гарантии платежа, поскольку все упирается в проблему странового риска. Банки стараются находить выходы из сложных ситуаций, например, минимизируя временные рамки выдачи электронных гарантий.

– Спасибо. Владислав, ваш банк является лидером в этом сегменте, вы зашли в него давно и занимаете наибольшую его часть. Как вы оцениваете ситуацию сейчас?

Владислав Бережной: Возможно, у нас история с документарными операциями самая длинная из всех присутствующих. Мы работали абсолютно со всеми продуктами, начиная с простых гарантий и аккредитивов до создания вместе с коллегами из Райффайзен Банка Аваль программы авалирования векселей для сельхозсектора. В годы бума было проведено несколько операций по покупке оборудования с длительной отсрочкой платежа – пять-восемь лет в разных секторах экономики.

В нынешних условиях продуктовый ряд, конечно, немного сузился. Сейчас мы продаем примерно такие же продукты, о которых уже говорилось. Мы все, как участники рынка, профессионально находимся в равных условиях. Мы обладаем прекрасными командами с многолетним опытом работы, знаем клиентов, продукты и мировые тенденции. Отсюда мы можем пойти дальше теми же темпами с попытками продавать это тем, кто знает, услышал и т. д. Также мы можем попытаться воспользоваться уникальной ситуацией, когда наш регулятор начал внимательнее присматриваться к тому, какие операции более рисковые и менее рисковые. Кабмин серьезно озаботился доступом к финансированию для предприятий малого и среднего бизнеса, которые составляют фундамент экономики.

Хочу показать несколько слайдов о том, как мы видим ситуацию на сегодняшний день и где бы мы хотели оказаться в ближайшем будущем.

Совместно с Нацбанком мы провели исследование рынка, которое не проводилось уже много лет по разным причинам. И в Нацбанке, и в банковском секторе появилось осознание того, что нам нужно объединить усилия и сделать что-то для рынка сообща. Это презентация не столько нашего банка, сколько Международной торговой палаты и банковской комиссии, куда входят все присутствующие банки.

Что такое торговое финансирование с точки зрения банкиров и клиентов банков? Прежде всего это способ уменьшить риски. Между покупателем в Украине и продавцом за границей очень большая дистанция, и это существенно ограничивает возможности для украинских клиентов. Страна незнакомая, периодически погружающаяся в экономические и политические трудности, поэтому сумма риска, которую оценивает заграничный партнер украинской компании, очень большая. Когда между покупателем и продавцом появляется банк, риски уменьшаются в разы. Из всех соучастников бизнеса в Украине иностранный партнер может иметь дело с одним из 100 лицензированных, регулярно проверяемых, имеющих хорошую финансовую подушку участников. Как только банк выбирает в качестве расчетов документарный аккредитив, гарантию, резервный аккредитив, риски уменьшаются еще больше. Чтобы не было такого, что деньги случайно ушли не на тот счет, появляется документ, в котором расписывается все: кому, куда, в какой порт, в каком количестве, и только тогда произойдет оплата. Все стороны заинтересованы в такой четкости.

Как только у этого аккредитива, кроме слова украинского банка, появляется подпись иностранного банка, инструмент превращает операцию практически в безрисковую. Мы остаемся с неденежным финансированием.

– Насколько в денежном эквиваленте снижается стоимость ресурсов?

Владислав Бережной: Закончу сначала о рисках. Мы хотим пригласить «Финансовый клуб» к партнерству с банковской комиссией и Международной торговой палатой, чтобы донести до рынка всеми возможными способами простую мысль: когда вы имеете бизнес за границей, пожалуйста, перестаньте думать об этом как о кредите в деньгах, начните думать об этом как об операции с помощью банковского инструмента, который уменьшит ваши риски.

Мы посмотрели на импорт системно. Что собой представляет международная торговля в Украине? Нацбанк изучил, сколько у нас в стране за год выпускается аккредитивов и гарантий. Аккредитивов получилось в иностранной валюте 1400 штук на сумму 36 млрд грн. Много это или мало? Гарантий в иностранной валюте еще меньше – 553 на 5 млрд грн. 36 млрд грн – это эквивалент $2 млрд. Украинский экспорт составляет $46 млрд, импорт – $44 млрд, то есть меньше 5% импорта делается с помощью умных, безрисковых, более дешевых для клиентов инструментов.

Оптовая торговля в стране составляет $57 млрд, розничная – $63 млрд. Цифры использования факторинга в нашей стране составляют меньше 0,1%, в то время как в европейских странах факторинг составляет до 10% внутренней торговли. Нам есть куда идти. Клиенты не должны искать кредиты с залогами по невероятной цене, а должны получать безресурсные банковские инструменты.

Теперь – о цене. Когда банк ставит свой авальный вексель, он добавляет в инструмент свою кредитную маржу – 3-5% годовых, но он не добавляет стоимость гривны, которую нужно взять на рынке под 10% годовых и отдать клиенту с этой маржой. Клиент вместо кредита под 15% получает аваль-вексель под 5% годовых – в три раза дешевле. Когда клиент хочет расчитаться с заграничным поставщиком за импорт и берет валютный кредит под 5-8% годовых, вместо этого он может открыть аккредитив под 3% годовых, а потом дисконтировать его за границей еще под 1-3%. Это в два раза дешевле, чем брать кредит в такой дорогой стране, как Украина.

В нашей стране есть банки, которые обеспечивают профессиональное обслуживание торгового финансирования, есть огромная клиентура. Вместо того чтобы брать кредит, наши клиенты должны научиться выпускать импортный аккредитив. Это сейчас вопрос вопросов: как сделать так, чтобы этот мизерный объем торгового финансирования в стране вырастить до объемов, сопоставимых с мировыми стандартами обслуживания экспорта, импорта и внутренней торговли, с помощью документарных банковских торгово-финансовых инструментов?

– Владислав, мы периодически проводим мероприятия с коалицией импортеров, которые легально завозят сюда продукцию. По их самым оптимистичным оценкам, в разных сегментах 20-30% составляет «серый» импорт. Соответственно, это те компании, которые к вам никогда не придут, они не смогут получить ни аккредитивы, ни кредиты. И это тоже составляющая нашего импорта.

Владислав Бережной: Я представляю себе объем рынка, который мы не сумеем захватить. Понятно, что 40 млрд – это воздушный замок, наша цель. Но большая часть этого экспорта и импорта обслуживается не всегда «серыми» экспортерами, а иногда очень профессиональными, такими как международные трейдинговые компании.

В итоге у нас получается очень большая диспропорция: есть суперпрофессиональные участники рынка, которые или классно работают на  международном рынке, или классно обманывают государство. Остальные участники рынка в этих условиях вынуждены не пользоваться торговым финансированием, потому что какое-то время эти инструменты регулятор не любил, так как ими пользовались люди, работающие в «серой» зоне. Кто-то использовал резервные аккредитивы, чтобы выводить деньги за границу, кто-то использовал факторинг, чтобы заниматься рейдерством. Теперь мы получили ситуацию, когда Нацбанк как бы говорит: «Давайте лучше не будем… А вдруг кто-то сможет использовать этот инструмент в нелегальных целях».

Сейчас ситуация изменилась. В Нацбанке появилось понимание, что можно помочь честным людям. Мы должны поменять регулирование по факторингу. Пакет документов, насколько я знаю, находится на утверждении в Минфине. Тогда, и с вашей помощью в том числе, рынок получит дополнительный стимул для развития факторинга. Краткосрочные операции, привязанные к товару, перестанут быть лазейкой для ухода от налогов и «красной тряпкой» для налоговых инспекций.

Мы сейчас замечательно поменяли регулирование по гарантиям и аккредитивам. Все присутствующие здесь редактировали постановление Нацбанка, внося свои предложения относительно того, как должны регулироваться гарантии и аккредитивы, чтобы уйти от старых привычек контролировать, например, каждую запятую. Мы стараемся подтянуть современное регулирование до международного уровня.

Наталья Тиховская: Действительно, за последние годы проведена огромная работа с целью подправить этот рынок, сделать его широким, доступным, простым, прозрачным абсолютно для всех – банков, регулятора, небанковских учреждений, Минфина, ГФС и т. д. Совместно с ЕБРР, Нацбанком и комиссией по регулированию финансового рынка мы проработали огромный пакет нормативно-законодательных актов по лизингу, коллекторским компаниям, факторингу, управлению активами. Сюда включили защиту прав потребителей, прав кредитора. То есть это многогранный кубик Рубика, который нужно сложить, чтобы получить цельную картину. Это даст возможность нашим клиентам быстро получать не только кредитование, а другой инструмент, который нужен. Кредитование – это самый дорогой и неэффективный инструмент, за которым стоят в банке очереди. У банков есть деньги, они могут выдавать кредиты. Но вопрос не в этом, а в том, чтобы оживить экономику и дать предприятиям возможность использовать те инструменты, которые будут комфортны для них, оптимальны в работе, не удорожали бы рабочий капитал, а, наоборот, его ускоряли, и прибавляли бы добавочную стоимость в их бизнес непосредственно.

Также проводится работа и в направлении регулирования валютного законодательства. Я думаю, что в ближайшее время мы увидим позиции касательно международного факторинга, направленные на бизнес экспортеров и импортеров (валютный контроль, ограничение сроков, покупка-продажа валюты и т. д.).

– Скажите, кому вы не выдадите гарантии, аккредитивы?

Наталья Тиховская: Непрозрачным компаниям. Они сами смотрят, что должны показать и рассказать о себе банку в соответствии с новым постановлением, чтобы им поверили. Компании, которые думают о завтрашнем дне, как раз замотивированы в том, чтобы прийдя в банк, показать себя и своих контрагентов с самой лучшей стороны. Пройдет немного времени, и вопрос о чистоте компании буде снят. Это первый шаг.

Второе – это финансовая грамотность. На самом деле дешевизна финансовых инструментов состоиит в том, что они короткие, прозрачные, целевые. Мы просто говорим о поддержке рабочего капитала. Сейчас проводится комплекс мероприятий, который позволит банку и клиенту идти навстречу друг другу.

– Раньше у Стельмаха была позиция такая: ничего нового не пускать, потому что он не понимал, как оно работает. У Арбузова была другая задача. Что кардинального, по вашему мнению, еще нужно сделать в законодательном плане, чтобы этот рынок двигался быстрее?

Наталья Тиховская: Нам нужна единая трактовка понятий, которые касаются документарных операций, во всех нормативно-правовых актах. Весь мы сталкиваемся с тем, что когда налоговая приходит на проверку, происходит подмена понятий из профильных нормативно-правовых актов, а также из Гражданского и Хозяйственного кодексов. У проверяющих органов есть возможность для манипуляций. Нужно прийти к тому, чтобы во всех документах была одна и та же дефиниция. Для этого мы привлекаем Минфин и ДФС. Мы пытаемся привести кодексы к международным конвенциям, чтобы инвесторы могли также это спокойно использовать, а юридические компании могли подтвердить, что это работает так, как во всем мире.

Марина Джулай: Я хочу добавить, что нашей главной целью было адаптировать советские законодательные акты к международным правилам, чтобы участники международного рынка все правильно понимали и не было разночтений в локальном законодательстве.

Теперь – об электронном документообороте. Возьмем в качестве примера тендерную гарантию. Люди привыкли, что это было на бумажном носителе, и теперь ни бенефициары-заказчики, ни участники самих тендерных процедур в определенный момент не могли понять, как же досрочно аннулировать эту гарантию, потому что досрочно вернуть ее нельзя, а обязательства безотзывные. Банки это регулировали на своем уровне, своими инструментами и оговорками, что раздувало сам инструмент – гарантию. Это пугало бенефициаров, потому что они привыкли к тому, что гарантия – это пара строк.

Поэтому банковское сообщество провело «мозговой штурм», и все это вылилось в проект закона.

На международном рынке уже есть предоставление электронных документов по аккредитивам. Для нас это пока на грани фантастики. Но мы видим, что международные институты имеют к нам интерес. Они нас не оставляют, дают свою поддержку в популяризации самой Украины.

Я ожидаю, что наши инструменты будут на два абзаца, потому что все другое будет регулироваться законодательством и международными правилами.

Я сейчас говорю о постановлении № 639 Нацбанка и постановлении № 514, которое регулирует аккредитивы.

Владислав Бережной: Комплект документов из законов и подзаконных актов готовится также сейчас рабочей группой НАБУ совместно с Нацбанком. Там будет комплексно рассмотрен не только документарный бизнес и торговое финансирование, но и появление документов в банке, процессинг. Это очень достойный проект и находится уже на финальной стадии. По восьми направлениям там была проведена очень большая работа.

Наталья Тиховская: Я добавлю два слова по поводу электронных документов. С декабря мы заменяем первичные документы по факторингу электронными. Хотя это еще «пилот», но это работает. Но пока в Едином реестре ГФС будет несуразица, мы не можем чувствовать себя спокойно.

Что еще нужно для финансовых инструментов? Нацбанк сегодня под своей эгидой формирует новый реестр кредиторов. Мы просим Нацбанк, чтобы этот реестр использовался не только для классических кредитов, но и для тех клиентов-предприятий, которые применяют любые финансовые инструменты. Проблемы с факторингом, с аккредитивом? Не заплатил по векселю? Должен быть внесен в этот реестр.

Этот вопрос мы будем еще обсуждать в следующие полгода, но я уже сейчас хочу внести его в пул самых важных вопросов, чтобы он не был упущен. Партнерство есть партнерство, ты во всем должен быть корректен. Это должно объединяться в каком-то ядре, и нам бы очень хотелось, чтобы им стал кредитный реестр. Мы свои предложения дали.

– Я не думаю, что у Нацбанка могут быть принципиальные возражения. Есть единая база кредиторов, которую вы формируете и имеете к ней доступ. Соответственно, можете вносить туда эту информацию.

Наталья Тиховская: Сегодня она больше используется для кредитов.

Владислав Бережной: Можно, я обращу ваше внимание на международную статистику. 0,08% составляет вероятность дефолта по документарным операциям по импортным аккредитивам – это исследование Международной торговой палаты по ведущим банкам, которые контролируют 95% торгового финансирования. Даже если сейчас сравнить с 0,5% вероятности дефолта иностранного малого предприятия, это в 10 раз меньше. То есть документарные операции снижают риски банковских операций в разы.

– Может быть, на этих операциях сложнее украсть, как на кредитах?

Владислав Бережной: Во-первых, сложнее украсть. Во-вторых, клиенты уже проявляют определенный уровень дисциплины, приходя к документарным операциям. В-третьих, сами банки на многих этапах контролируют и не дают операции пропасть. Этот общий реестр документарных операций и кредитов в Украине будет таким же замечательным подспорьем в продвижении торгового финансирования. Наше исследование за один год Нацбанк не убедило. Мы показали, что дефолты по аккредитивам и гарантиям были на уровне 1% или меньше. По сравнению со средним уровнем дефолтов в экономике до 40% кредитного портфеля это ничтожно мало. Нацбанк сказал, что это же за один год. Можем и за пять лет провести такое исследование и докажем, что и в Украине такая же пропорция действует. Тогда мы сможем продолжить изменения в законодательстве, уменьшать и нормы резервов, изменять подход к кредитованию. Например, на одну и ту же кредитную линию на $1 млн можно будет выдавать $1 млн кэшем или $2-3 млн – гарантиями и аккредитивами. Для банков это станет золотым дном – пользоваться таким безрисковым инструментом, зарабатывать на нем деньги и экономить на капитале. Так реально работает торговое финансирование за границей.

– Я прошу подключиться Алексея Шклярука. Что могло бы быть, если бы торгового финансирования было больше и каков опыт других стран?

Алексей Шклярук: Коллеги уже очень хорошо раскрыли тему.

Я в двух словах расскажу о проекте аграрных расписок – его сути, текущей стадии, перспективах и проблемах. Прежде всего хочу сказать, что аграрные расписки мы рассматриваем не как альтернативу кредитованию, а дополнение. Это ресурс для увеличения кредитования и продуктивности сельхозсектора.

Аграрная расписка – это микс кредита и долгового обязательства, это безусловное обязательство должника вернуть деньги либо поставить сельхозпродукцию взамен полученных услуг либо предоставленного ранее финансирования. Залогом выступает будущий урожай. У банкиров такой залог ничего, кроме улыбки, не вызывает.

Аграрные расписки бывают двух видов: товарные и финансовые. Банки работают с финансовой аграрной распиской, предоставляя финансирование заемщику, который должен вернуть деньги, и в залоге оказывается будущий урожай. Но есть целый ряд факторов, которые делают этот будущий урожай залогом, в отличие от классического варианта – передачи урожая под залог.

Выдано 127 расписок на сумму почти 1 млрд грн, и ни одного дефолта.

Мы считаем этот инструмент перспективным и делаем на него ставку. Почему? Это недофинансирование текущих сельхозпроизводителей и международный опыт.

Если посмотреть на текущее состояние финансирования, то мы видим, что выдача кредитов растет, но после девальвации сумма уменьшилась более чем в два раза. Мы это понимаем, а сельхозпроизводитель это чувствует. У них более 60% себестоимости – это импортные товары, номинированные в долларах. Поддержка банками производителей уменьшилась в два раза. Это влечет за собой невозможность нормально инвестировать в агротехнологии, уменьшение урожайности, недопроизводство ВВП страны в принципе, уменьшение стабильности национальной валюты.

Банкиры понимают, что этот гэп восполнится. Но хорошо это или плохо? Международный опыт позволяет сравнить. Мы сравниваем себя с Бразилией, которая осуществила большой рывок в развитии сельхозсектора, который был основным драйвером развития ее экономики. Эффективность наших фермеров была в разы меньше, чем у европейских производителей. В Бразилии этот инструмент был частью программы по развитию экономики, сельхозкредитования и восстановления экономики после жесткого кризиса. Аграрные расписки функционируют в Бразилии больше 20 лет. Этот инструмент позволил привлечь около $30 млрд оборотного капитала в агросектор. Страна смогла стать одним из крупнейших импортеров сельхозпродукции, топовым игроком по экспорту. Уровень дефолта был маржинальным.

Аграрная расписка привязывает будущий урожай, который находится в залоге, к земле. Если ты что-то в этом году не собрал, она дает возможность собрать в следующем году. Аграрная расписка дает право, независимо от форс-мажоров, на независимое расследование. Решения по ним в Бразилии принимаются в течение одного-двух дней, что кардинально отличается от ситуации в Украине. У нас дела могут тянуться по шесть лет, в среднем – один-три года.

Инструмент делают надежным реестр, нотариальное заверение. Несмотря на то что в Бразилии функционирует рынок земли, но земля не может заменить будущий урожай, который намного более ликвиден и мобилен при правильной инфраструктуре и правильно построенных процессах. Цифры в сравнении с Бразилией мы видим колоссальные. Мы сейчас видим не только возможность восполнения ресурса, которого не хватает агропроизводителям, но и ресурса для увеличения их продуктивности.

На данный момент у меня, как у банкира, есть ряд требований к клиенту, и одно из них – залог. Сейчас много хороших клиентов в Украине недофинансируются, потому что не имеют достаточного покрытия. Есть такие, кто, например, 10 лет работает на земле, они – мастера своего дела, но оказываются в нашем «заколдованном круге». Банк тоже не может рисковать, он же не благотворительная институция.

Этот инструмент защищает интересы банка и потребности фермера, давая ему возможность вырваться из этого круга.

Аграрные расписки сейчас работают в восьми областях. К концу этого года мы ожидаем их распространения на всю территорию Украины. Уже выдано 127 таких расписок, из них 76 – финансовых и 51 товарная. На этом рынке есть два банка и дистрибьюторы. 49 финрасписок из 76 – наши. Рады ли мы этому лидерству? Вопрос спорный. Мы – за то, чтобы этот инструмент развивать, и для этого нужно консолидированное участие всех сторон и наработанная практика. Есть проблемы, связанные с госорганами. На словах нас поддерживают, но на деле возникают проблемы с возмещением процентной ставки от Минфина, с неучетом аграрных расписок как залога с Нацбанком.

В Бразилии, когда этот инструмент развивали, была комплексная программа господдержки.

– Сейчас к проекту подключатся Укргазбанк и ПриватБанк, и вам на нем места не хватит.

Алексей Шклярук: На самом деле это последнее, чего мы боимся. Нам важно, чтобы инструмент развивался. Свою нишу тут найдет каждый.

– Алексей, спасибо. Вы говорите, что производительность украинских агропромышленников гораздо ниже, чем в Европе и Бразилии. Я вижу причину у них в головах. Если моркови в прошлом году было выращено в семь раз больше, чем мы можем съесть, то, конечно, переизбыток ее не был сохранен, она сгнила, и весной пришлось закупать ее в Китае. Они потеряли товар, который не смогли продать, и не получили прибыли, чтобы увеличить банк земли.

Алексей Шклярук: Подкорректирую. Тут мы больше говорим о классическом растениеводстве. По факту у вас почти гарантирован спрос при надлежащем качестве. Несмотря на то что овощеводство достаточно перспективно, но оно должно регулироваться, иметь инфраструктуру. Оно еще только начинает завоевывать свою нишу, так как внутренний рынок на самом деле довольно ограничен. Почему сейчас агропроизводство процветает? Потому что на него гарантирован спрос на внешних рынках. Это экспортная выручка и драйвер развития экономики. Не все из этих плюсов можно наложить на овощеводство и животноводство. Они больше сконцентрированы на внутреннем рынке.

– Спасибо. Римма, вы хотели что-то добавить по теме нашей дискуссии?

Римма Азарова: Многие из вопросов, которые сегодня обсуждались, являются болевыми, и мы их обсуждали на своих комиссиях. Все понимают, что есть огромная потребность в финансировании экспорта. Да, нормативную базу нужно приводить к международным стандартам. У нас есть декларированная возможность финансировать экспортные аккредитивы. На деле мы сталкиваемся с нестыковками с валютным законодательством. Потребность в таких операциях существует. Надеемся, что Нацбанк тоже этот вопрос со временем урегулирует. Валютное законодательство живет своей жизнью, и мы все вынуждены находиться в его рамках. Но векторы должны сойтись в одной точке.

– Декрет о валютном регулировании от 1994 года для всех уже притча во языцех, и Нацбанк готовит новый закон. Но он прорабатыватся сейчас со всех сторон, чтобы было меньше вопросов у Верховной Рады. Хотя, я думаю, он не будет внесен в Раду раньше сентября.

Владимир Шовкалюк: Международные финансовые организации активно поддерживают Украину, предпринимают серьезные усилия, чтобы направление развития торгового финансирования получило хорошие стимулы.

Для активного развития этой сферы необходимо обучение клиентов и сотрудников банков. Клиентов я бы разделил на две группы. Первая – это предприятия, которые в истории своей деятельности  активно используют операции торгового финансирования, пользуются гарантиями, аккредитивами, разноплановыми схемами в отношениях со своими контрагентами. В ряде компаний есть специализированные структурные  подразделения, которые занимаются сопровождением документарных операций. Они плотно сотрудничают с представителями обслуживающего банка.

Вторая категория клиентов – это те, кто если и пользовался документарными операциями, то это было ситуативно: либо им подсказали, что это будет эффективно, либо это предложил или навязал контрагент, с которым не было каких-то потоковых отношений.

Обучение нужно и тем, и другим. Второй группе – для понимания механизмов применения документарных инструментов и того, как именно они могут помочь в реализации их потребностей. Человеку со стороны эта терминология кажется космически сложной, но на самом деле все достаточно просто, если еще и сопровождается хорошо обученными сотрудниками банка.

Да, для клиента это будет дороже, чем пользоваться простыми банковскими переводами. А связано это с тем, что банк берет на себя защиту клиента от рисков: банк защищает покупателя от риска того, что его деньги будут оплачены продавцу, который не выполнит свои обязательства по отгрузке товара; а продавец защищен от того, что отгруженный товар останется без оплаты. Если продавец надлежащим образом выполнит свои контрактные обязательства и предоставит предусмотренные условиями аккредитива документы, подтверждающие такое выполнение, то независимо от желания или возможности покупателя на осуществление оплаты ответственность за такую оплату в пользу продавца несет банк. Вплоть до того, что банк заплатит своими ресурсами, а дальше будет разбираться с покупателем сам. Источником такой оплаты могут быть заранее забронированные деньги покупателя или кредитные лимиты, которые банк покупателя установил для своего клиента.

Не так сложно в этом разобраться, и клиент вполне может освоить общие схемы. Поэтому проведение тематических учебных мероприятий для клиентской базы – это один из наших векторов.

Готовить нужно и сотрудников банка. У банков, которые активно работают в этом направлении, не возникает вопросов, почему свой персонал нужно постоянно тренировать.

Документарные операции в международной практике достаточно серьезно зарегулированы. Подробно описываются все нюансы, связанные с правами и обязательствами этих операций, но все на свете случаи, которые могут быть на практике, в нормативный документ включить невозможно. Несмотря на то что нормативные документы выписаны подробно и однозначно, разные участники процесса могут одно и то же положение трактовать по-разному, и, как правило, в свою пользу, не всегда считаясь с интересами своего контрагента.

Владислав Бережной: ЕБРР планирует для популяризации торгового финансирования провести большую осеннюю конференцию с брендом «Шелковый путь», чтобы привлечь в Украину китайских партнеров и банки, ближневосточных покупателей украинского экспорта. Речь не только об экзотических странах, таких как Палестина и Ливия. Саудовская Аравия, Египет, Марокко, Алжир, Арабские Эмираты также удивительным образом  гармонируют с названием «Шелковый путь». Украина сейчас  может себя позиционировать на этом Шелковом пути одним из активных участников. Мы являемся и производителями продуктов, и торговой площадкой. У нас есть портовые мощности, профессиональная логистика. Сейчас Украину нужно позиционировать как участника Шелкового пути при содействии такого торгового партнера, как ЕБРР. Чтобы расположить нашу страну на пути этих товаров, услуг и денег, мы предлагаем журналистам и всем присутствующим создать информационные поводы, чтобы правильно позиционировать это мероприятие. Торговое финансирование должно стать таким же брендом, как курс доллара, за которым все привыкли следить.

– Спасибо, Владислав. «Финансовый клуб» с удовольствием присоединится к этой конференции. Будем завершать круглый стол. Если вопросов нет, тогда подрезюмирую. Торговое финансирование банковских гарантий востребовано в нашей стране, рынок для роста этих инструментов существует, эти продукты вдвое-втрое дешевле традиционного кредитования, что делает их интересными и возможными для огромного количества предприятий. Не могут ими воспользоваться только те, кто занимается нелегитимной деятельностью.

На этом мы закончим. Большое всем спасибо!

Подписывайтесь на финансовые новости FinClub в ViberTwitter и Facebook.

постфинансирование позволяет минимизировать риски и расходы при оплате международных контрактов

Обычно при заключении внешних контрактов контрагенты по сделке заинтересованы в снижении рисков неплатежей и обеспечении надлежащего исполнения контракта обеими сторонами и в большинстве случаев — в получении отсрочки платежа и внешнего финансирования производимой импортной операции. Как решить эти проблемы?

В последнее время для того, чтобы обеспечить исполнение контракта всеми участниками сделки и получить возможность недорогого финансирования, субъекты хозяйствования все чаще стали применять расчеты в форме документарного аккредитива с последующим постфинансированием. Об этом корр. «БР» рассказала начальник управления международных расчетов и корреспондентских отношений ОАО «Белгазпромбанк» Ирина КРАСОВСКАЯ.

— Ирина Валерьевна, что представляют собой расчеты с помощью аккредитива, какова в этом случае роль банка и какие выгоды это может принести клиентам?

— Если покупатель и продавец оговаривают в контракте форму расчетов — документарный аккредитив, то на основании заявления клиента-импортера и от его имени банк-эмитент (в нашем случае — один из белорусских банков), который обслуживает его, открывает документарный аккредитив.

Документарный аккредитив представляет собой обязательство банка-эмитента заплатить указанную сумму денежных средств экспортеру против предоставленных надлежащим образом оформленных документов, указанных в аккредитиве. Хочется особо подчеркнуть, что обязательство берет на себя именно банк. Что бы ни случилось с покупателем, расчеты по контракту все равно произойдут.

Иногда партнер оговаривает в расчетах подтвержденный аккредитив. В этом случае у иностранного партнера-экспортера наряду с обязательством банка-эмитента добавляется обязательство платежа еще одного банка, подтверждающего аккредитив.

Подчинение документарных аккредитивов единым международным унифицированным правилам защищает партнеров по сделке от возможных проблем, связанных с незнанием местного законодательства и правил ведения бизнеса. Являясь наиболее гибкой из существующих форм расчетов, аккредитив позволяет максимально учитывать выгоды и интересы обеих сторон.

В настоящее время документарный аккредитив перестает быть просто одной из форм расчета, а становится еще и инструментом финансирования импортных операций клиентов.

Ряд белорусских банков на сегодня имеют долгую и успешную историю финансовых отношений с зарубежными банками- корреспондентами. Результатами этих взаимоотношений являются кредитные линии, а также договоры о подтверждении первоклассными банками документарных аккредитивов, которые позволяют производить так называемые операции по открытию аккредитивов с постфинансированием.

— Что представляет собой постфинансирование и чем эта услуга отличается от обычного кредита?

— Само постфинансирование представляет собой привлечение межбанковских кредитов от иностранных банков ближнего и дальнего зарубежья для финансирования контрактов клиентов. Схема выглядит следующим образом. Покупатель-импортер открывает в пользу продавца-экспортера документарный аккредитив. Иностранный банк подтверждает его. Экспортер представляет документы в подтверждающий банк, который, осуществив их проверку, производит платеж экспортеру. Иностранный банк осуществляет его за счет собственных средств, а белорусский банк-эмитент возмещает ему сумму платежа через оговоренный промежуток времени.

Таким образом, белорусский покупатель-импортер может купить за границей продукцию, не заплатив в момент ее приобретения ни копейки, а белорусский банк при этом предоставляет ему кредит, не отвлекая собственные ресурсы.

Для банка осуществление подобных операций является в период дефицита ресурсов хорошей возможностью пополнить ресурсную базу и удовлетворить потребность клиентов в финансировании.

Для клиента же основным преимуществом постфинансирования является то, что он получает отсрочку платежа и в то же время снижает расходы по сделке, так как процентная ставка в этом случае ниже, чем при прямом кредитовании.

— Каковы основные условия предоставления такой услуги?

— Выбирая аккредитив с постфинансированием, клиент заключает с банком рамочный кредитный договор. Обеспечением для кредитного договора является имущество кредитополучателя или его поручителя.

Базовыми условиями договора являются срок от одного до полутора лет, минимальная сумма — от 100 тыс. USD, максимальная — не ограничена, а стоимость финансирования иностранного банка от 7,5% годовых. Стоимость услуги белорусского банка за организацию подобного рода сделки составляет около 3% годовых.

— Как формируется стоимость ресурсов? Что подразумевается под числом «7,5% годовых»?

— Это стоимость кредитной линии для белорусских банков со стороны западных банков плюс ставка LIBOR. Это не дороже, чем обычный кредит на закупку каких-нибудь товаров. Подтверждение аккредитива западным банком тоже имеет свою стоимость и, если грамотно заключить контракт и перераспределить расходы между покупателем и продавцом продукции, появится возможность уменьшить стоимость операции. Как показывает практика, в последнее время все больше и больше западных контрагентов наших клиентов берут комиссии западных банков на свой счет. И это еще больше минимизирует расходы.

Расходы по документарному аккредитиву можно минимизировать, если до начала работы по заключению контракта обратиться в обслуживающий банк и получить исчерпывающую консультацию специалистов по оптимизации расходов и выбору оптимальной трассы аккредитива.

— Каким клиентам может быть интересно постфинансирование? Вы сказали, что минимальная сумма — это не меньше 100 тыс. USD…

— Да, к сожалению, не меньше. Поэтому такие операции могут быть интересны для субъектов, которые импортируют большие партии сырья и материалов для собственного производства или занимаются своим техническим перевооружением, закупают нужное оборудование.

Необходимо отметить, что, поскольку белорусский банк является своего рода гарантом по отношению к западному банку в схеме постфинансирования, то белорусскому банку нужно быть внимательным в выборе клиента при осуществлении такой услуги. А поскольку сделка основывается на заключении кредитного договора между банком и субъектом хозяйствования, то потенциальному клиенту придется полностью пройти такую же процедуру, как при получении обычного кредита.

Но если у субъекта хозяйствования есть возможность получить хорошую консультацию в банке, то эта сделка не будет такой уж сложной по сравнению, скажем, с прямым банковским переводом.

В то же время использование аккредитива с постфинансированием требует еще и желания клиента работать по такой схеме. Чем гибче клиент и чем больше его желание получить выгоду от своей деятельности, тем скорее он поймет преимущества этого вида финансирования сделок. То есть финансовые специалисты на предприятии должны быть достаточно продвинуты в этом плане.

— Насколько развито сегодня в Беларуси постфинансирование? Какое место на этом рынке занимает Белгазпромбанк?

— Вообще в Беларуси система банковского постфинансирования импортных операций сейчас менее развита, чем в Украине или России. Однако возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков, а также желание субъектов хозяйствования работать цивилизованно вызовут в ближайшее время увеличение спроса на данную услугу. К тому же доверие к белорусским банкам со стороны западных банков укрепляется и получить лимиты на проведение документарных операций под силу среднему белорусскому банку.

В основном кредитные линии сегодня предоставляют западные банки, в которых белорусские банки долгое время держат корреспондентские счета и проводят расчеты в основных клиринговых валютах. Как правило, это австрийские и немецкие банки, такие, как Райффайзенбанк, Дойчебанк, Дрезднербанк, Коммерцбанк.

Белгазпромбанк также сотрудничает с российскими банками, среди которых Газпромбанк и Промсвязьбанк. В последнее время мы начали также работать с Литвой, с Вильняусбанком.

С 2004 года Белгазпромбанк профинансировал таких сделок на сумму около 3 миллионов USD. Лимит на документарные операции для ОАО «Белгазпромбанк» в настоящее время составляет около 4 миллионов USD. Но при растущем спросе на эту операцию у нас есть возможность увеличить данные объемы до потребностей клиентов. В принципе, у нас нет проблемы организовать сделку с клиентом любой европейской страны.

Даша СОКОЛОВА

«Импортный» кредит | БТА Банк

«Импортный» кредит – надежный и недорогой инструмент финансирования импорта

 

Если Ваша компания

  • осуществляет импортные закупки;
  • работает на рынке не менее 6 месяцев;

 

и Вы хотите

  • получить дополнительные гарантии по сделке за счет участия в расчетах третьей стороны — банка;

 

наше предложение для Вас!

 

Мы рады предложить Вам уникальный продукт, позволяющий выгодно финансировать импортные закупки, – «Импортный» кредит.

 

«Импортный» кредит — это:

  • сумма финансирования – до 100% от суммы контракта;
  • срок финансирования – до 5 лет;
  • возможность использования наиболее безопасной формы расчетов – аккредитива;
  • отсутствие необходимости в собственных средствах компании для покрытия аккредитива;
  • ставка в период действия аккредитива – от 3 % годовых;
  • ставка в период действия кредита – текущая ставка по кредитованию;
  • различные формы выдачи: разовый кредит, кредитная линия.

 

Стандартная схема «Импортного» кредита проста:

  • Покупатель обращается в БТА Банк по поводу финансирования импортной закупки.
  • Банк анализирует финансовое состояние Покупателя, обеспечение и предлагает оптимальные условия финансирования.
  • При подписании контракта Продавец и Покупатель включают в него аккредитив как способ оплаты, оговаривают его условия.
  • БТА Банк открывает Покупателю аккредитив без денежного покрытия на основании представленных документов.
  • Продавец отгружает товар, отправляет документы в свой Банк
  • После предоставления документов Банк производит оплату Продавцу за счет кредита, предоставленного Покупателю БТА Банком.
  • Покупатель получает документы и товар.
  • Покупатель погашает полученный кредит согласно графику.

 

Как видно, схема проста и очевидна. С одной стороны, продавец видит выставленный аккредитив, что является гарантией оплаты. С другой покупатель не рискует своими деньгами, как в случае с предоплатой неизвестному контрагенту, при этом гарантом сделки выступает банк, проверяя ее чистоту.

 

Звоните! Мы ответим на все Ваши вопросы и предложим оптимальные условия сделки. 

Наши телефоны в Минске (017) 289 58 15, 265 10 33, 265 10 31, Бресте (0162) 23 44 11, 21 85 51, Могилеве (0222) 31 16 51, 31 11 66 и Витебске (0212) 48 62 01, 48 62 08 или оставьте предварительную заявку на кредит и в ближайшее время с Вами свяжется наш сотрудник, который даст квалифицированную консультацию.

какую помощь предлагает East-West United Bank

Инструменты торгового финансирования под заказ

Банк предлагает клиентам все стандартные операции международной торговли:

  • выпуск документарных аккредитивов, гарантий и резервных аккредитивов;
  • авизование экспортных аккредитивов и обработку платежей по ним;
  • экспортные и импортные документарные инкассо.

Однако стандартные не значит простые: для неспециалиста, который впервые сталкивается с торговым финансированием, даже в аккредитивной операции будет много сложностей.

«Аккредитив — это фактически гарантия оплаты после получения документов, которые полностью соответствуют условиям аккредитива. И если документы оформлены некорректно, даже если есть малозначительные несоответствия, банк не имеет права платить по такому аккредитиву», — говорит Наталья Перхова. Получит ли поставщик деньги за свой товар, в этом случае зависит от согласия покупателя. «Но покупатель — лицо заинтересованное. Если за время поставки цена товара изменилась и сейчас его продают дешевле, покупатель может воспользоваться этой ситуацией и отказаться от оплаты, сославшись на неправильные документы. Хотя по качеству, количеству это будет именно тот товар, который он заказал», — добавляет она.

Такие риски нивелируются проверкой добропорядочности и кредитоспособности контрагентов с использованием различных информационных систем и кредитных бюро.

Уникальное предложение East-West United Bank — услуга trade finance credit facility, то есть кредитная линия для транзакционного финансирования. Компаниям, чья кредитоспособность успешно подтверждена, EWUB одобряет кредитный лимит, через который финансируется дальнейшая торговая деятельность. И при заключении новой сделки компания через банк может быстро и гибко структурировать ее финансирование для конкретной транзакции. Это позволяет бизнесу увеличить свои обороты и получить финансирование под саму сделку, а не под залог активов, как при оборотном кредитовании.

Особенно интересна эта услуга может быть компаниям, которые отгружают товары крупными судовыми или контейнерными партиями — продают сельхозпродукцию, металлы и другие сырьевые товары. Благодаря услуге trade finance credit facility они смогут получить от банка оплату по сделке и направить деньги на закупку у производителя новой партии товара, не дожидаясь, пока первый груз дойдет до покупателя.

Импортно-экспортный аккредитив

Аккредитив является жизненно важным инструментом для содействия международной торговле. Это выгодно как импортерам, так и экспортерам. Импортный аккредитив повышает кредитоспособность импортера, а экспортный аккредитив снижает кредитный риск экспортера и помогает улучшить его денежный поток.

Импортный аккредитив

Импортный аккредитив выдается банком импортера от имени импортера, при этом экспортер является бенефициаром.Банк импортера или покупателя гарантирует, что платеж будет передан экспортеру или продавцу. Кредитоспособность импортера заменяется кредитоспособностью банка-эмитента. Это повышает доверие и снижает риск мошенничества. Существуют положения и условия, касающиеся типа, количества, места доставки и времени доставки, упомянутых в импортном аккредитиве. В нем также упоминаются документы, которые должны быть представлены в качестве подтверждения отгрузки. Экспортер должен представить определенные документы, отвечающие этим условиям, прежде чем платеж может быть передан ему.

Преимущества импортного аккредитива

Самым большим преимуществом импортного аккредитива является снижение риска мошенничества. Экспортер должен представить действительные документы в качестве доказательства отгрузки оговоренных товаров до осуществления платежа. Условия импортного аккредитива не могут быть изменены, если все стороны не согласны, поэтому он имеет юридическую силу. Импортный аккредитив повышает кредитоспособность импортера, поскольку кредитоспособность передается банку-эмитенту.Это позволяет импортерам получать более выгодные цены на импортные товары, а также получать дополнительное финансирование для расширения своего бизнеса. Поскольку импортный аккредитив оказывает огромную помощь в менее устоявшихся торговых отношениях, он обеспечивает безопасный способ расширения источников в новых регионах, чтобы получить более низкие цены и увеличить прибыль импортера.

Недостатки импортного аккредитива

Банк-эмитент обязан платить экспортеру по мере предоставления им документов, указанных в условиях импортного аккредитива.Существует риск получения некачественного или поврежденного товара, даже если документы в порядке. Импортер может снизить этот риск, предварительно проверив репутацию экспортера и проверив образец товара. Он также может нанять независимое третье лицо для физического осмотра товаров перед их отправкой. Выдача аккредитива увеличивает стоимость ведения бизнеса.

Экспортный аккредитив

Импортер выдает импортный аккредитив, бенефициаром которого является экспортер.Тот же аккредитив, полученный банком экспортера, становится экспортным аккредитивом. Таким образом, как импортные, так и экспортные аккредитивы по сути одинаковы; это просто другой взгляд. Экспортер должен выполнить условия и представить необходимые документы, как указано в аккредитиве, до получения платежа.

Преимущества экспортного аккредитива

Снижает кредитный риск, поскольку банк-эмитент обязан заплатить даже в случае неисполнения обязательств импортером.Экспортные аккредитивы могут быть адаптированы к потребностям экспортера; следовательно, он обеспечивает гибкость условий, если они справедливы и имеют обязательную юридическую силу. Поскольку экспортеру необходимо предоставить документы в качестве доказательства, экспортный аккредитив позволяет экспортеру получить платеж до того, как груз достигнет импортера. Эта возможность улучшает денежный поток экспортера.

Недостатки экспортного аккредитива

Хотя экспортер защищен в случае невыполнения импортером платежа, он все же может столкнуться с кредитным риском, если банк-эмитент также не выполнит свои обязательства.Он может получить дополнительную защиту, получив подтвержденный аккредитив. Где банк-получатель гарантирует платеж в случае неисполнения обязательств банка-эмитента. Это увеличит стоимость получения аккредитива, которая и без того высока.

Страхование экспортных кредитов против аккредитива

Экспортер осуществляет страхование экспортных кредитов, чтобы застраховать иностранную дебиторскую задолженность на случай коммерческих и политических рисков. Экспортер должен заплатить премию, чтобы получить страховое покрытие. Это отличается от аккредитива, где импортер должен покрыть большую часть расходов.Аккредитив имеет строгие условия в отношении отгруженных товаров и документов, которые должны быть представлены до осуществления платежа. Для страхования экспортных кредитов просто необходимо доказательство неуплаты дебиторской задолженности иностранной стороной. Аккредитив покрывает 100% суммы, в то время как страхование экспортных кредитов работает на разделении рисков и покрывает только часть суммы (обычно до 90%).

Узнайте больше о других типах аккредитивов.

Показать ссылки

  1. как работает импортный аккредитив [Источник]
  2. Страхование кредита по сравнению с экспортным аккредитивом [Источник]

Импортный аккредитив — Финансы | Динамика 365

  • Статья
  • 5 минут на чтение
  • 2 участника

Полезна ли эта страница?

Да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

Эта процедура проходит через процесс импорта аккредитива. Перед выполнением этой процедуры необходимо настроить следующее: банковские услуги, профили проводок, соглашение о банковских услугах и банковские реквизиты поставщика.

В этой процедуре используется демонстрационная компания USMF.

Создать заказ на покупку с аккредитивом

  1. Перейдите в раздел Кредиторская задолженность > Заказы на покупку > Все заказы на покупку.
  2. Нажмите «Создать».
  3. В поле Счет поставщика введите или выберите значение.
  4. В списке найти и выбрать нужную запись.
  5. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  6. Разверните раздел Общие.
  7. В поле Сайт введите или выберите значение.
  8. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  9. В поле Склад введите или выберите значение.
  10. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  11. В поле Дата учета введите дату.
  12. В поле Дата доставки введите дату.
    • Примечание. В поле «Тип банковского документа» необходимо выбрать значение «Аккредитив».
  13. Нажмите кнопку «ОК».
  14. В поле Номер позиции введите или выберите значение.
  15. В списке найти и выбрать нужную запись.
  16. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  17. Разверните раздел сведений о строке.
  18. Перейдите на вкладку Доставка.
  19. В поле Дата доставки введите дату.
  20. В поле Подтвержденная дата доставки введите дату.
  21. В поле Цена за единицу введите число.
    • Укажите детали аккредитива.
  22. В области действий нажмите «Управление».
  23. Щелкните Аккредитив/инкассо по импорту.
  24. В поле Дата заявки введите дату и время.
    • Убедитесь, что в поле «Банковский счет» указан активный банковский счет по умолчанию, основанный на дате подачи заявки.
  25. В поле Номер банковского документа введите значение.
  26. В поле Дата получения введите дату и время.
  27. Разверните раздел Банковский документ.
  28. В поле Срок действия введите дату и время.
  29. Развернуть раздел Банковские реквизиты.
  30. В поле Авизующий банк введите или выберите значение.
  31. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  32. Нажмите Сохранить.
  33. Нажмите «Получить заказы на поставку».
  34. Закрыть страницу.
  35. На панели действий щелкните Купить.
  36. Нажмите «Подтвердить».
  37. В области действий нажмите «Управление».
  38. Щелкните Аккредитив/инкассо по импорту.
  39. Щелкните Процесс.
  40. Нажмите «Подтвердить».
    • Убедитесь, что остаток на Объекте уменьшает сумму заказа на покупку. В этом примере Сумма покупки = 500.00, Лимит кредита = 10000,00, следовательно, Баланс кредита = 9500,00.
  41. Закрыть страницу.
  42. В поле Цена за единицу введите число.
  43. Нажмите Сохранить.
  44. На панели действий щелкните Купить.
  45. Нажмите «Подтвердить».
    • Внесение изменений в аккредитив в связи с изменением цены за единицу.
  46. В области действий нажмите «Управление».
  47. Щелкните Аккредитив/инкассо по импорту.
    • Изменить аккредитив в связи с изменением закупочной цены за единицу.
  48. Щелкните Процесс.
  49. Нажмите «Изменить».
  50. Щелкните Удалить.
  51. Нажмите Да.
  52. Нажмите «Получить заказы на поставку».
  53. Щелкните Процесс.
  54. Нажмите «Подтвердить».
    • Убедитесь, что остаток на Объекте уменьшает сумму заказа на покупку. В этом примере отредактированная сумма покупки = 600,00, лимит кредита = 10000,00, следовательно, баланс кредита = 9400,00.
  55. Закрыть страницу.

Почтовый упаковочный лист

  1. В области действий щелкните Получить.
  2. Щелкните Получение продукта.
  3. В поле PurchParmTable_Num введите значение.
    • Выберите номер Отгрузки, созданный со ссылкой на Аккредитив.
  4. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  5. В поле Дата получения продукта введите дату.
  6. Нажмите кнопку «ОК».
  7. Закрыть страницу.
  8. Закрыть страницу.

Проверка статуса импортного аккредитива

  1. Перейдите в Управление кассой и банком > Аккредитивы > Импорт аккредитива и инкассо по импорту.
  2. В списке найти и выбрать нужную запись.
  3. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
    • Проверьте статус импортного аккредитива.
  4. Закрыть страницу.
  5. Закрыть страницу.

Счет-фактура после покупки

  1. Перейдите в раздел Кредиторская задолженность > Заказы на покупку > Все заказы на покупку.
    • Выберите заказ на покупку, созданный с помощью аккредитива.
  2. В списке найти и выбрать нужную запись.
  3. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  4. В области действий щелкните Счет-фактура.
  5. Щелкните Счет-фактура.
  6. В поле Число введите значение.
  7. В поле Номер отправления введите или выберите значение.
  8. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  9. В поле Дата счета введите дату.
  10. Щелкните Обновить статус соответствия.
  11. Щелкните Опубликовать.
  12. Закрыть страницу.
  13. Закрыть страницу.

Проверка статуса импортного аккредитива и печать

  1. Перейдите в Управление кассой и банком > Аккредитивы > Импорт аккредитива и инкассо по импорту.
  2. В списке найти и выбрать нужную запись.
  3. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
    • Проверка импортного аккредитива2.
    • Подтвердить: Статус отгрузки = Счет-фактура Детали банковского кредита
  4. Щелкните Просмотр.
  5. Щелкните Приложение печати.
  6. Нажмите кнопку «ОК».
    • Убедитесь, что заявление об аккредитиве напечатано.
  7. Закрыть страницу.
  8. Закрыть страницу.
  9. Закрыть страницу.

Проводка журнала платежей поставщику для созданного счета на покупку с аккредитивом

  1. Перейдите в раздел Расчеты с поставщиками > Платежи > Журнал платежей.
  2. Нажмите «Создать».
  3. В поле Имя введите или выберите значение.
  4. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  5. Нажмите Линии.
  6. В поле Дата введите дату.
  7. В поле Учетная запись укажите нужные значения.
  8. Щелкните Урегулировать транзакции.
  9. Разверните раздел «Итоги».
  10. В поле Показать выберите параметр.
    • Убедитесь, что поля Номер банковского документа и Номер отгрузки обновлены.
  11. Установите флажок Пометить.
  12. Нажмите кнопку «ОК».
  13. Перейдите на вкладку Оплата.
    • Убедитесь, что поля Номер банковского документа и Номер отгрузки обновлены.
  14. Щелкните Опубликовать.
  15. Закрыть страницу.
  16. Закрыть страницу.

Проверка статуса импортного аккредитива после оплаты счета-фактуры

  1. Перейдите в Управление кассой и банком > Аккредитивы > Импорт аккредитива и инкассо по импорту.
  2. В списке найти и выбрать нужную запись.
  3. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
    • Проверьте статус импортного аккредитива.
  4. Закрыть страницу.

Проверка лимита банковских кредитов и отчета об использовании

  1. Перейдите в Управление кассой и банком > Справки и отчеты > Аккредитивы или гарантии > Банковские кредиты и отчет об использовании.
  2. Разверните раздел «Записи для включения».
  3. Щелкните Фильтр.
    • Укажите в поле Критерии требуемый банковский счет.
  4. В поле Критерии введите или выберите значение.
  5. В списке щелкните ссылку в выбранной строке.
  6. Нажмите кнопку «ОК».
  7. Нажмите кнопку «ОК».
    • Проверьте отчет, в котором перечислены транзакции.
    • Убедитесь, что в отчете перечислены операции с номером банковского документа, лимитом кредита, использованной суммой и суммой остатка кредита.
  8. Закрыть страницу.

Процесс аккредитива/импорта (выставление) — Торговое финансирование

 

  1. Введение ЛК:
  2. Важность
  3. Процесс LC
  4. Сценарий
  5. Решение

 

  1. Аккредитив (LC):

Аккредитив или аккредитив — это документ, выданный банком импортера (открывающим банком) от имени импортера.Благодаря его выпуску экспортер получает уверенность в том, что банк-эмитент произведет платеж экспортеру за международную торговлю между обеими сторонами.

Импортер является заявителем аккредитива, тогда как экспортер является бенефициаром. В аккредитиве банк-эмитент обещает выплатить указанную сумму в согласованные сроки и на основании указанных документов.

Руководящий принцип аккредитива заключается в том, что банк-эмитент производит платеж исключительно на основании документов, представленных ему экспортером или банком экспортера, и от них не требуется физического обеспечения доставки товаров.Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, у банка-эмитента нет оснований для отказа в платеже.

  1. Важность:

Аккредитив выгоден для обеих сторон, поскольку он гарантирует продавцу (т. е. экспортеру), что он получит свои средства после выполнения условий торгового соглашения, а покупатель (т. е. импортер) может продемонстрировать свою кредитоспособность и договориться о более длительном платеже условиях, имея банк, поддерживающий торговую транзакцию.

  1. Процесс:

После того, как стороны сделки договорятся о контракте и использовании аккредитива, импортер обращается в банк-эмитент с просьбой выдать аккредитив в пользу экспортера. Аккредитив направляется банком-эмитентом в авизующий банк. Последний обычно базируется в стране экспортера и может даже быть банком экспортера. Авизирующий банк (подтверждающий банк) проверяет подлинность аккредитива и направляет его экспортеру.

Ожидается, что после получения аккредитива экспортер проверит его и инициирует процесс отгрузки товара.

  • Предоставление документов в подтверждающий банк

После отгрузки товаров экспортер (самостоятельно или через экспедитора) представляет документы в свой авизующий/подтверждающий банк.

  • Расчет с импортером и владение товарами

Авизирующий/подтверждающий банк (т. е. банк экспортера/продавца), в свою очередь, отправляет документы в банк-эмитент, и сумма выплачивается, принимается или согласовывается.Банк-эмитент проверяет документы и получает оплату от импортера. Он отправляет документы импортеру, который использует их для получения отгруженных товаров

  1. Сценарий:

У пользователя есть сценарий импорта товаров через ЛК. Для этого пользователь обращается в банк для оплаты экспортеру от своего имени. Первоначально пользователь завершает процесс PR и PO, затем просит отдел импорта сгенерировать запрос аккредитива от банка, и после согласия обеих сторон (импортера и экспортера) банк открывает аккредитив.После завершения процесса аккредитива экспортер отгружает товары и отправляет оригиналы документов в авизующий банк, после чего авизующий банк отправляет все соответствующие документы в банк импортера после оплаты. В конечном итоге пользователь забирает документы из банка после оплаты со своего банковского счета. В настоящее время они не регистрируют счет-фактуру иностранного поставщика, но в целях аудита они регистрируют запасы в пути при закрытии периода.

  1. Решение:

В SAP мы следуем следующему пути меню для отображения в системе:

Заявка на покупку → Заказ на покупку → Запрос аккредитива → Открытие аккредитива → Утилизация документа аккредитива → Счет-фактура иностранного поставщика → Банковский платеж аккредитива иностранному поставщику → Запасы в пути → Товары, прибывшие в порт → Счет-фактура и оплата местным поставщикам → Получение товара

В нашем сценарии мы возьмем пример открытия аккредитива на сумму 3000 долларов США со ссылкой на Заказ на поставку

.
  • Дата начала LC                   01.09.2021
  • Дата окончания LC                    01.04.2022
  • Период отгрузки              01.2022 по 31.01.2022
  • Заказ на поставку               4000000005
  • Дата презентации           01.01.2022
  • Дата платежа                 31.01.2022

 

Шаг 1: Создание PR:

Когда возникает потребность или желание материала, пользователь создает PR для материала.

Шаг 2: Создание заказа на покупку:

Со ссылкой на ЗН пользователь создаст ЗП и сопоставит все типы условий Импорт/Местный в заказе на поставку i.е. Грузовые, военные, таможенные пошлины и т. д.

Шаг 3: Запрос аккредитива:

После того, как заказ на покупку будет сделан импортным, пользователь попросит банк открыть аккредитив. Пользователь вводит всю необходимую информацию в систему в T-коде ( FTR_CREATE ), т. е. информацию о партнере казначейства, сумму аккредитива и т. д.

.

 

Запрос LC Создан в системе Транзакция № 200000000000029

Этап 4: Открытие аккредитива:

После открытия аккредитива банк формирует номер аккредитива с датами его начала и окончания.Каждая деталь, которая упоминается в форме открытия аккредитива, пользователь будет редактировать номер транзакции # 200000000000029 в T-коде FTR_EDIT .

Номер транзакции: ключ, однозначно идентифицирующий финансовую транзакцию в балансовой единице.

Номер заказа на покупку вставляется в указанное поле, откуда мы можем легко извлечь аккредитивы против одного заказа на покупку.

Этап 5: Принятие аккредитива:

После принятия аккредитива пользователь будет использовать T-код FTR_EDIT для изменения статуса аккредитива/номера транзакции с черновика на акцепт.После того, как пользователь примет систему LC, создайте условное обязательство в системе.

Учетная запись по условному обязательству

Д-р: Техническая очистка A/C           XXX

Cr: условная ответственность                 XXX

Для создания условного обязательства пользователь будет использовать T-код TBB1 для принятия и учета обязательств банка.

Примечание: Пользователь может изменить дату платежа до расчета

Шаг 6: Расчет по аккредитиву:

После получения аккредитива иностранный продавец/экспортер должен был начать процесс отгрузки.После отгрузки товара иностранный банк (авизующий/подтверждающий банк) выплачивает сумму экспортеру по предъявлении документа. Затем эти документы отправляются в банк импортера/пользователя (банк-эмитент), после чего банк получает платеж от пользователя независимо от даты, которая может быть назначена для платежа.

Путем использования T-кода FTR_EDIT Пользователь оплачивает акцепт акцепта.

Пользователь будет использовать T-код TBB1 в конце месяца или по мере необходимости для создания и проводки бухгалтерских проводок в расчетах.

 

Учетные записи в Системе расчетов:

В приведенной ниже записи Технический клиринговый счет, созданный для аккредитива, отметив, что он был удален

В приведенной ниже бухгалтерской проводке система создала запись против банка, и начисленное обязательство было вычеркнуто из указанной выше записи:

 

Шаг 7a: Акцепт платежа

В установленную дату Платежная система сформирует следующую бухгалтерскую проводку

Система аннулировала счет начисленных/условных обязательств, а также создала учетную запись по приему платежей:

Отображение статей казначейства (FBL5N)

Шаг 7b: Проводка счета-фактуры иностранного поставщика:

Пользователь будет использовать T-код MIRO для ввода счета поставщика со ссылкой на заказ на поставку.

 

Шаг 7c: Оплата иностранному поставщику из банка A/c.:

Пользователь будет использовать T-код F-04 для очистки платежа поставщика от банка-партнера казначейства a/c. Эти две бухгалтерские проводки будут делаться параллельно.

Казначейская статья Отображение после платежа иностранному поставщику из банка

Отдельный элемент Представление обязательства по клиринговому платежу от банка к поставщику (клиринговая позиция)

Открытая почта прием платежа, который будет выплачен Банку

Платеж, который еще не выплачен при выбытии документа.

Шаг 8: Платеж в банк A/c

Пользователь будет использовать T-код F-31 для постоплаты.

Treasury Bank Partner будет выплачен с исходящего банковского счета GL

Этап 9: Учет запасов в пути

Пользователь регистрирует запасы в пути по операциям закрытия из T-кода F.19

 

Закрытие месяца Запись о запасах в пути

При закрытии месяца системный анализ GR/IR и передача бухгалтерской проводки

На складе в пути Dr 3000

Регулировка очистки кондиционера Cr 3000

Примечание. Очистка корректировки будет удалена из других учетных записей GR/IR, сопоставленных с Inventory.

Сторнирование запасов в пути

1-го числа следующего месяца система проходит реверс как

Регулировка очистки кондиционера Dr 3000

На складе в пути               CR 3000

Чтобы настроить процесс запаса в пути с помощью (реклассификация/перегруппировка GR/IR) перейдите по ссылке https://blogs.sap.com/2020/10/06/stock-in-transit-gr-ir-regrouping-reclassification

Шаг 10 # Оплата местным поставщикам/ получение товара:

В конце процесса все сборы за импорт в стране импортера будут оплачены, и товар будет получен в соответствии со стандартом.

Заключение:

Следовательно, процесс выпуска аккредитива работает таким образом, что банк импортера платит иностранному поставщику, а банк получает платеж от импортера в установленные сроки.

 

 

%PDF-1.5 % 16 0 объект > эндообъект внешняя ссылка 16 88 0000000016 00000 н 0000002424 00000 н 0000002541 00000 н 0000002583 00000 н 0000003188 00000 н 0000003516 00000 н 0000003912 00000 н 0000004227 00000 н 0000004829 00000 н 0000005352 00000 н 0000005726 00000 н 0000006231 00000 н 0000006612 00000 н 0000006856 00000 н 0000006970 00000 н 0000007083 00000 н 0000007194 00000 н 0000007790 00000 н 0000008425 00000 н 0000008557 00000 н 0000028841 00000 н 0000052977 00000 н 0000078471 00000 н 0000106242 00000 н 0000133517 00000 н 0000161046 00000 н 0000161115 00000 н 0000188849 00000 н 0000213876 00000 н 0000217067 00000 н 0000221428 00000 н 0000222930 00000 н 0000223072 00000 н 0000223109 00000 н 0000223178 00000 н 0000223267 00000 н 0000238128 00000 н 0000238394 00000 н 0000238655 00000 н 0000238680 00000 н 0000239064 00000 н 0000306001 00000 н 0000306038 00000 н 0000306284 00000 н 0000306695 00000 н 0000306813 00000 н 0000306968 00000 н 0000307370 00000 н 0000307777 00000 н 0000307919 00000 н 0000308066 00000 н 0000308442 00000 н 0000308688 00000 н 0000308806 00000 н 0000308953 00000 н 0000309357 00000 н 0000309760 00000 н 0000309902 00000 н 0000310049 00000 н 0000310295 00000 н 0000310684 00000 н 0000310982 00000 н 0000311124 00000 н 0000311271 00000 н 0000311618 00000 н 0000312019 00000 н 0000312137 00000 н 0000312284 00000 н 0000312655 00000 н 0000313049 00000 н 0000313295 00000 н 0000313437 00000 н 0000313584 00000 н 0000313983 00000 н 0000314341 00000 н 0000314459 00000 н 0000314606 00000 н 0000314983 00000 н 0000315101 00000 н 0000315248 00000 н 0000315660 00000 н 0000316072 00000 н 0000316214 00000 н 0000316361 00000 н 0000316752 00000 н 0000316999 00000 н 0000317119 00000 н 0000002056 00000 н трейлер ]/предыдущая 338179>> startxref 0 %%EOF 103 0 объект >поток hb«b`X` ̀

Импорт из Китая — аккредитив

Среди многих других способов оплаты вашего заказа, сделанного в Китае, аккредитив пользуется очень хорошей репутацией и считается безопасным и удобным способом перечислить деньги.Несмотря на то, что аккредитив полезен только в случае крупных заказов (свыше 30 тысяч долларов), аккредитив все же имеет некоторые ограничения и связанные с этим опасности, поэтому, если вы решите его использовать, вы должны быть уверены, что ваш выбор имеет разумные основания.

 

Аккредитив представляет собой письменный документ, связывающий трех сторон: покупателя, продавца и банк. Он определяет количество, качество, сроки поставки и другие положения, касающиеся приобретаемых товаров.Как только продавцом выполняются определенные условия, банк выплачивает всю сумму денег (которая ранее была внесена покупателем). Теоретически аккредитив защищает интересы обеих сторон: продавец уверен, что деньги находятся на хранении в банке, покупатель может потребовать проверку качества товара независимым сторонним агентством (в договоре аккредитива он может конкретно указать, какие документы/отчеты/сертификаты должны быть доставлены – обычно среди этих необходимых документов есть коносамент и коммерческий счет, но также могут быть представлены различные отчеты о качестве).Этот вид услуг обычно дороже, чем телеграфный перевод (T/T), поэтому применим только в случае крупных заказов .

Существует два типа аккредитива: безотзывный аккредитив и отзывный аккредитив . Первое означает, что платеж не может быть отменен, продавец уверен, что платеж будет произведен, как только он выполнит указанные условия. Напротив, отзывный аккредитив может быть отозван, другими словами аннулирован.В 99% случаев в международной торговле используется безотзывный аккредитив.

Китайские компании довольно неохотно принимают аккредитивы, что обусловлено особенностями их работы. В большинстве случаев западные импортеры имеют дело с некоторыми компаниями среднего размера, и эти компании используют деньги первоначального взноса для покрытия расходов, связанных с выполнением вашего заказа. Но вы экспортер, китайские компании могут захотеть купить ваши товары на основе аккредитива.Что следует учитывать в этом случае?

Самая большая опасность, связанная с аккредитивом, заключается в том, что банк может задержать платеж, если будет обнаружено «несоответствие». Что представляет собой несоответствие? В некоторых случаях неверный серийный номер конкретного товара. В остальном небольшие опечатки. Если вы столкнулись с недобросовестным деловым партнером, он может указать на эти несоответствия после получения товара нормального качества. Даже если расхождения могут быть объяснены, вам придется заплатить дополнительные сборы за расхождения.Поэтому, если вы решите использовать аккредитив, убедитесь, что кто-то ответственный за оформление всех соответствующих документов.

Многие банки в Китае могут предложить услуги аккредитива, но вам следует придерживаться самых крупных и надежных, включая Bank of China или Industrial and Commercial Bank of China.

Читать о способах перевода денег в Китай

Импорт Торговля Финансы Терминология | Американ Экспресс

Типы торгового кредита для финансирования импортной торговли

 

Для импортеров консигнационная закупка является вариантом финансирования импортной торговли с наименьшим риском.Здесь импортер не платит до тех пор, пока товар не будет продан конечному покупателю. Неудивительно, что экспортеры часто неохотно соглашаются на условия закупки партии, поскольку это может означать длительную задержку до получения платежа или вообще неполучение оплаты в полном объеме. Консигнационные закупки рассматриваются экспортерами как очень рискованные, и поэтому они встречаются редко.

 

С другой стороны, авансовый платеж наличными является наиболее рискованным вариантом финансирования импортной торговли для импортеров, поскольку при этом средства авансируются без гарантии доставки товаров.Однако экспортерам это нравится, особенно если они сами являются посредниками, которые должны платить за товары до получения оплаты за свой экспорт. Некоторые экспортеры заранее предлагают скидки за наличные.

 

Консигнационные закупки возлагают все риски на экспортера, в то время как при оплате наличными авансом все риски возлагаются на импортера. Разумным компромиссом может быть авансовый платеж, когда импортер вносит авансовый невозвратный залог, а экспортер отправляет товар на основании этого залога.Затем импортер оплачивает оставшуюся часть стоимости покупки после получения и проверки товара.

 

Многие экспортеры предлагают условия покупки с открытым счетом для финансирования импортной торговли. При открытом счете импортер сначала покупает товары «в счет», а затем осуществляет серию платежей для погашения остатка. Экспортер может взимать проценты с платежей.

 

Открытые счета могут помочь импортерам более эффективно управлять своими денежными потоками.Однако существует риск для экспортера, поскольку импортер может не выполнить платежи. В договоре об открытом счете право собственности на товары переходит от экспортера к импортеру, когда товары доставлены, и импортер может продать товары покупателям до осуществления окончательного платежа импортеру. Если импортер не оплатил платеж, маловероятно, что экспортер вернет товар.

 

Из-за этого экспортеры часто предпочитают ограничивать схемы открытых счетов давними постоянными клиентами с безупречной платежной историей.Однако с ростом доступности кредитного страхования в международной торговле все более широкое распространение получают схемы открытых счетов.

 

Эти альтернативы являются всеми формами торгового кредита. Но для многих импортеров, особенно малых предприятий и тех, кто торгует через Интернет, торговые кредиты могут быть строго ограничены или очень дороги. Иногда он вообще недоступен. Таким образом, многим импортерам необходимо использовать какое-либо торговое финансирование для финансирования своих международных закупок.

 

Наиболее широко используемыми формами торгового финансирования являются документарные инкассо и аккредитивы. Оба они полагаются на банки.

 

Роль банков в финансировании импортной торговли

 

Аккредитив является наиболее широко используемой формой финансирования импортной торговли в мире. Это письмо, выданное банком импортера, разрешающее экспортеру снимать средства из банка при определенных условиях. Аккредитив выдается в пользу указанного бенефициара на указанную сумму денег и с жестким сроком действия.В нем указаны сроки и условия, на которых будет производиться оплата.

 

Чтобы потребовать платеж от банка импортера, экспортер должен предоставить документальное подтверждение того, что товары были поставлены в соответствии с условиями, указанными в аккредитиве. Требуемые документы обычно включают счет-фактуру или квитанцию ​​на товары и коносамент, подтверждающий отгрузку товаров; Также могут потребоваться страховые документы, отчеты об инспекциях и другие экспортные документы.

 

Когда экспортер представляет правильную документацию в банк импортера, банк обязан заплатить, независимо от того, предоставил ли импортер средства для этого. В зависимости от условий, указанных в аккредитиве, оплата может быть либо переводом средств («тратта до предъявления»), либо обещанием оплатить («срочная тратта»). Обещание заплатить часто принимает форму переводного векселя, который представляет собой беспроцентную ноту, требующую от эмитента произвести платеж в определенное время в будущем.Переводные векселя сами по себе могут использоваться в качестве платежного средства, поскольку они могут быть индоссированы другому бенефициару. Таким образом, они могут помочь уменьшить давление наличности для экспортеров.

 

Иногда доверенная третья сторона – обычно крупный международный банк – выступает в качестве гаранта по аккредитиву для защиты экспортера в случае неплатежа банком-эмитентом. Это известно как «подтвержденный» аккредитив.

 

Аккредитив устраняет обязательство импортера платить за товары до отгрузки, поскольку фактически банк импортера гарантирует, что платеж будет произведен после получения документального подтверждения того, что товары были отгружены.Таким образом, он действует как форма кредита.

 

Аккредитивы устраняют большую часть рисков, присущих международной торговле. Но они могут быть дорогими, и, если они слишком четко определены, их может быть трудно обеспечить, что приведет к длительным и дорогостоящим судебным тяжбам. Более дешевая, но несколько более рискованная форма торгового финансирования – документарное инкассо.

 

При документарном инкассо продажа товаров осуществляется банками путем обмена документами. Экспортер предоставляет в свой банк документальное подтверждение того, что товар отгружен.Обычно это принимает форму коносамента. Банк направляет коносамент в банк импортера и получает взамен расчет по счету-фактуре. Расчет может быть переводом средств или обещанием заплатить, например переводным векселем.

 

Различие между документарным инкассо и аккредитивами заключается в том, что при документарном инкассо банк импортера не гарантирует оплату. Если импортер решит не принимать товар, банк не будет платить. При документарном инкассо право собственности не переходит к импортеру до тех пор, пока не будет произведен платеж, поэтому экспортер может вернуть товар.Однако возврат товаров из некоторых мест может быть трудным и дорогим.

 

Импортеры, получите аккредитивы как можно скорее

Импортерам потребуются аккредитивы для покупки товаров с марта: Документарное инкассо от экспортеров больше не будет приниматься банками для облегчения ввоза товаров в Египет с начала марта, согласно решению ЦБ Египта за выходные.Копии писем, отправленных в банки от 12 февраля и широко циркулирующих в отечественной прессе и социальных сетях, показывают, что CBE поручил банкам начать принимать только аккредитивы для облегчения покупки импортных товаров.

Импортеры недовольны: В совместном письме (pdf) премьер-министру Мостафе Мадбули руководители Федерации египетской торговой палаты (к сожалению, названной FEDCOC), Федерации египетской промышленности и Ассоциации предпринимателей Египта призвали двигаться, чтобы быть обратным.Они заявили, что это решение усугубит существующие проблемы с цепочками поставок и повысит производственные затраты, что приведет к росту цен на товары на местном рынке и подорвет конкурентоспособность египетского экспорта. По их словам, новое правило также представляет собой «прямую угрозу здоровью и безопасности граждан», поскольку оно приведет к задержке срочных поставок лекарств и увеличению стоимости предметов медицинского назначения. Организации добавили, что решение не учитывает МСП, которые не могут воспользоваться кредитными линиями для покрытия стоимости поставок, и заявили, что освобождение, предоставленное иностранным компаниям, было несправедливым.

Это решение может привести к росту цен на товары на 15-20%, заявила вчера Метта Бешай , член отдела импортеров FEDCOC, в заявлении для прессы. Новое правило увеличит затраты и вызовет путаницу у импортеров, сказал он, отметив, что цены уже растут из-за глобальной инфляции.

С того места, где мы сидим, это кажется преувеличением: Стоимость базового импортного аккредитива в ЦИБ сроком на три месяца составляет 1,75% (pdf), в то время как комиссия за существующую систему входящего документарного инкассо составляет 0 .3-1,75% (pdf) в зависимости от характера процесса.

Освобождение от решения: Иностранные компании и их дочерние компании не обязаны соблюдать новое решение. Банкам также разрешено принимать счета-фактуры за товары, которые уже были отгружены до вынесения решения.

Как это работало до изменения правил? Здесь мы упрощаем, но ранее у импортеров была возможность внутреннего инкассо. Это процесс, посредством которого импортеры и экспортеры обмениваются информацией (через свои банки) о том, кто что покупает.Банк будет брать комиссию за снятие денег со счета импортера против документов, которые включают коммерческий счет, сертификат происхождения, коносамент и так далее. Документарное инкассо, как правило, начинается с отправки банком экспортера … документов.

Что изменилось? Аккредитивы (или просто «аккредитивы» в торговом финансировании) немного сложнее и обеспечивают большую защиту экспортера. Банк импортера по-прежнему будет запрашивать множество документов для проведения транзакции, но они также заключают контракт, который требует, чтобы они заплатили экспортеру, если импортер по какой-либо причине не выполняет свои обязательства.Мудрость отрасли заключается в том, что аккредитивы делают фальшивые счета-фактуры и сомнительные методы немного более трудными для осуществления, потому что банки копают глубже. Аккредитивы, как правило, открываются, когда банк покупателя предоставляет банку продавца гарантии того, что деньги поступят после получения груза.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*