Gross margin формула: Оцениваем компании и отрасли через маржинальность. Gross margin (Валовая прибыль)

Содержание

Оцениваем компании и отрасли через маржинальность. Gross margin (Валовая прибыль)

{«id»:142750,»type»:»num»,»link»:»https:\/\/vc.ru\/finance\/142750-ocenivaem-kompanii-i-otrasli-cherez-marzhinalnost-gross-margin-valovaya-pribyl»,»gtm»:»»,»prevCount»:null,»count»:0}

{«id»:142750,»type»:1,»typeStr»:»content»,»showTitle»:false,»initialState»:{«isActive»:false},»gtm»:»»}

{«id»:142750,»gtm»:null}

5151 просмотров

Маржинальность — один из показателей эффективности бизнеса.

Маржа — разница между двумя показателями.

Gross Margin (валовая прибыль)показывает какую часть от продаж или цены, составляет прибыль.

Валовая прибыль — это разница между выручкой и стоимостью проданных товаров (COGS), деленная на выручку.

Как правило, она рассчитывается как продажная цена продукта, за вычетом стоимости проданных товаров (например, затраты на производство или приобретение, не включая косвенные постоянные затраты, такие как расходы на офис, аренду или административные расходы).

Валовая прибыль считается для того чтобы понять, сколько денег заработаем от продажи продукта без косвенных расходов.

Расходы бывают прямые и косвенные. Прямые относятся конкретно к продукту, направлению, проекту (заработная плата сотрудникам, материалы и т.п.). Косвенные расходы не зависят от продаж и производства (аренда офиса, реклама и т.п.).

В некоторых отраслях, таких как, например, одежда, ожидаемая валовая прибыль должна составить около 40%, поскольку товары необходимо покупать у поставщиков по определенной ставке, прежде чем они будут перепроданы. В других отраслях, таких как разработка программного продукта, валовая прибыль во многих случаях может превышать 80%.

Финансовые данные по компании можно найти например в форме 10-K (американский рынок). Еще их можно увидеть через различные скринеры акций, где они удобно расположены по кварталам, годам.

Пример Gross Margin в % (выделен серым шрифтом) компании Microsoft в недавние периоды, в среднем это 66 %

Также с помощью валовой прибыли попробуем выделить относительно высокомаржинальные направления в экономике.

{ «osnovaUnitId»: null, «url»: «https://booster.osnova.io/a/relevant?site=vc&v=2», «place»: «between_entry_blocks», «site»: «vc», «settings»: {«modes»:{«externalLink»:{«buttonLabels»:[«\u0423\u0437\u043d\u0430\u0442\u044c»,»\u0427\u0438\u0442\u0430\u0442\u044c»,»\u041d\u0430\u0447\u0430\u0442\u044c»,»\u0417\u0430\u043a\u0430\u0437\u0430\u0442\u044c»,»\u041a\u0443\u043f\u0438\u0442\u044c»,»\u041f\u043e\u043b\u0443\u0447\u0438\u0442\u044c»,»\u0421\u043a\u0430\u0447\u0430\u0442\u044c»,»\u041f\u0435\u0440\u0435\u0439\u0442\u0438″]}},»deviceList»:{«desktop»:»\u0414\u0435\u0441\u043a\u0442\u043e\u043f»,»smartphone»:»\u0421\u043c\u0430\u0440\u0442\u0444\u043e\u043d\u044b»,»tablet»:»\u041f\u043b\u0430\u043d\u0448\u0435\u0442\u044b»}} }

Разберем некоторые отрасли в сфере Здравоохранения. Подразделять отрасли буду на основании их названий в популярных скринерах акций.

Биотехнологии — большое количество компаний, с высокой маржинальностью

Медицинские устройства — и количество и маржинальность меньше, чем в биотехнологиях

Актуальность информации — июнь 2020, в списки не попало несколько сфер с небольшим количеством компаний. Таким образом, на основе Gross Margin показателя, можно выделить явного лидера области Здравоохранения — Биотехнологии.

Также можно обратить внимание на производителей медицинского оборудования.

Разберем для разнообразия отрасль Энергии.

Так как данная отрасль занимает менее 5% капитализации от общей суммы индекса SP500, сведем в одну таблицу все сферы.

Если сравнивать со сферой Здравоохранения, ситуация прямо противоположная, множество компаний с низкой валовой прибылью.

Посмотрим на еще одну отрасль — Технологии. В частности два сектора программного обеспечения — Приложения и Инфраструктура.

Хотя в отрасль Технологий входит множество секторов, лидеры по Gross Margin — Программное обеспечение (Приложения и Инфраструктура).

Gross margin не панацея, она не гарантирует такие же показатели в будущем, но как один из факторов указывающих на прибыльное направление, рассматривать стоит.

Если информация была полезной для вас, поставьте лайк, поделитесь своим мнением или вопросом и подпишитесь на канал.

Доходных вам инвестиций!

Что показывает валовая рентабельность? Формула Gross margin

Валовая маржа или валовая рентабельность (Gross margin) – это выручка компании за вычетом себестоимости реализованных товаров (COGS). Другими словами, это процент выручки от продаж, которую компания сохраняет после понесённых прямых затрат, связанных с производством товаров, которые она продает или услуг, которые она предоставляет. 

Таким образом, чем выше средняя маржа валовой прибыли, тем больше компания сохраняет финансов на каждый рубль/доллар продаж, которые она затем может направить для обслуживания других расходов или обязательств.

Уровни валовой рентабельности могут значительно варьироваться от одного сектора к другому. В зависимости от сферы деятельности предприятия возникают различия в определении нормы, допустимой для конкретной компании. В промышленности норма коэффициента валовой прибыли составляет не менее 20%, но в торговле допустимым считается значение в 30% и выше.

Чтобы увеличить валовую маржу, компания может повысить цену реализации продукции или влиять на сокращение затрат, снижая себестоимость. Один из простых способов снижения затрат – сократить расходы на рабочую силу и снижение стоимости закупаемых материалов. Более сложный процесс заключается в увеличении мощности производства за счёт наращивания инвестиций на капитальные затраты, что в будущем приведёт к росту производительности.

Нужно обращать внимание, в какой стране ведёт свою деятельность компания, поскольку могут сильно различаться показатели уровня заработной платы и рабочей силы, что приведет к отличиям в себестоимости. Например, из-за более дешёвой рабочей силы в России, у ФосАгро валовая рентабельность будет выше, чем у американских конкурентов.

Как правило, инвесторы сравнивают коэффициенты рентабельности компаний друг с другом в скринере акций.

Как рассчитать валовую маржу?

Рассмотрим на примере отчётности Apple за II кв. 2020 г. Валовая рентабельность получается путем разницы выручки и себестоимости реализованных товаров и услуг, делённую на выручку компании.

Валовая маржа (Gross Margin Percent) = Валовая прибыль (Gross margin) / Выручка (Revenue) x 100% 

Выручка (Sales, Revenues) — это денежные средства, полученные компанией от реализации, продажи ее товаров или услуг. Аналогично, можно взять у нас в сервисе или в отчёте компании.

Валовая прибыль (Gross Profit) — это разница между выручкой компании и себестоимостью реализованной продукции. За счет валовой прибыли бизнес покрывает свои основные расходы, связанные с производством товаров и по ее величине можно судить о том, насколько компания способна себя содержать. Валовая прибыль = $58313 млн – $35943 млн = $22370 млн

Валовая прибыль (Gross margin) = Выручка (Revenue) – Себестоимость (Cost price или Cost of sales или COGS)

И так, Apple за последние 3 месяца получила выручку от продаж в размере $58313 млн, себестоимость товаров составила $35943 млн. В результате разницы между выручкой и себестоимостью, получаем валовую прибыль за последний квартал.

Также хотим отметить, что валовая прибыль, обычно, уже рассчитана и отображена в финансовой отчётности компаний.

Источник: отчётность Apple

Таким образом, мы считаем Gross margin = $22370 / $58313 *100% = 38,36%. Не забываем приводить к общему числителю и знаменателю до «миллионов долларов».

То есть, если у Apple в отчетном квартале валовая прибыль составляет 38,36%, это означает, что компания сохраняет 38 центов на каждый полученный доллар от выручки.

Готовый коэффициент Gross margin

Можно самостоятельно рассчитать значения коэффициента валовой рентабельности, или воспользоваться готовым расчетом. Для каждой компании наши алгоритмы рассчитывают все коэффициенты и мультипликаторы. 

Используйте для сравнения Gross margin между другими компаниями в отрасли скринер акций, а в данном случае, вкладку «Валовой рентабельности» или добавить колонку с показателем самостоятельно.

Скринер – необходимый инструмент инвестора, который помогает правильно вложить деньги. Из тысяч компаний, представленных на бирже, по заданным параметрам вы отбираете те, которые интересуют вас.

Используйте пузырьковую диаграмму в карточке компании во вкладке Оценка отрасли для сравнительного анализа по валовой рентабельности. С помощью отраслевого анализа, вы можете визуально оценить и понять, где находится компания, в которую вы инвестируете по сравнению с другими компаниями в отрасли.

Также в карточке компании во вкладке Мультипликаторы, вы можете посмотреть расчёт Gross margin в динамике нескольких лет и понять, как компания чувствует себя по отношению к другим годам, а также использовать другие коэффициенты рентабельности.

Плюсы и минусы коэффициента валовой рентабельности

Плюсы:

  • Выявляет существенные изменения в прибыльности компании на ранних этапах;
  • При сравнении с компаниями в отрасли определяет конкурентоспособность и эффективность компании;
  • Прост в расчётах и понимании.

Минусы:

  • Для грамотного использования коэффициента валовой маржи, необходимо использовать коэффициенты оборачиваемости, что в свою очередь усложняет проводимый анализ;  
  • Показатель валовой маржи не учитывает другие статьи расходов.

Валовая прибыль. Gross Profit. Формула

Знаете ли вы, насколько прибыльна деятельность вашего малого бизнеса? Чтобы это выяснить, не нужно быть финансовым экспертом. Вы можете рассчитать свою валовую прибыль, чтобы сравнить средства, которые вы вкладываете в свой бизнес.

Валовая прибыль — это доход, остающийся после вычета затрат на производство продукта или предоставление услуги. Вы можете определить валовую прибыль, вычтя стоимость проданных товаров (COGS) из выручки. Например, если компания имела доход 10 000 долларов США и 4 000 долларов COGS, валовая прибыль составила бы 6 000 долларов. Эта цифра есть в вашем отчете о доходах.

Для расчета валовой прибыли используйте эту формулу:

Выручка — Стоимость проданных товаров (COGS)

Чтобы узнать валовую прибыль, нужно понимать, что такое выручка и стоимость проданных товаров. Выручка равна общей сумме продаж. Расчет стоимости проданных товаров включает расходы, непосредственно связанные с производством ваших товаров или услуг (например, сырье).

Вы не включаете операционные расходы. Операционные расходы могут включать аренду, страховку, канцелярские товары, проценты и налоговые платежи.

Валовая прибыль может быть методом, используемым предприятиями для анализа своей рентабельности при использовании определенного количества рабочей силы и материалов. Проще говоря, это то, сколько денег вы зарабатываете на продаже своих запасов (выручка) по сравнению с тем, сколько вы за них заплатили (стоимость проданных товаров), без учета постоянных затрат, таких как арендная плата, постоянные затраты на рабочую силу и так далее. Это предполагает, что такие расходы будут одинаковыми, независимо от уровня производства на вашем предприятии, т.е. вы можете продать 500 или 5000 чего-то, но фиксированная зарплата, которую вы платите своим продавцам, одинакова независимо; таким образом, это не считается.

Например, если бы вы были продавцом одежды, который тратил 1000 долларов на товарные запасы каждую неделю и продавал их все за 1200 долларов, у вас была бы валовая прибыль в 200 долларов. Вы можете не учитывать расходы на оплату стандартных продавцов в магазине, потому что это будет одинаково, продавали ли вы все в магазине или ничего.

С другой стороны, вы можете работать в отрасли, где затраты на оплату труда не являются фиксированными и напрямую связаны с тем, сколько доходов вы собираете. В этом случае стоимость рабочей силы будет переменной стоимостью, и вы будете учтены в вашей валовой прибыли.

Например, если вы решили устроить палатку на фестивале и должны были оплачивать своим работникам сверхурочные, это будет учтено при расчете вашей валовой прибыли, поскольку ваши продажи теперь напрямую связаны с суммой, которую вы платите своим работникам. Вы покупаете дополнительный инвентарь для мероприятия за 1000 долларов, умудряетесь продать все за 1200 долларов, но расходы на содержание там вашего персонала обошлись вам в 200 долларов. В результате ваша валовая прибыль (для этого события) теперь составляет 0 долларов.

Коэффициент Gross Margin простыми словами | Invest Tonic / Инвестиции /

Сегодня поговорим о Gross Margin. Что такое валовая маржа. Что такое маржа вообще. Как считать. И где это применяется!

Сегодня поговорим о Gross Margin. Что такое валовая маржа. Что такое маржа вообще. Как считать. И где это применяется!

Всем привет!

Продолжаю разбираться в коэффициентах и делюсь своими наработками. В первую очередь рассматриваю те коэффициенты, которые использую (или планирую использовать) для отбора компаний в портфель

Суть любого коэффициента, на мой взгляд, в том, чтобы сравнить одну компанию с другой и выбрать лучшую. из нескольких вариантов. О рыночных коэффициентах, в целом, у меня есть отдельный пост. Так же, кому интересно, может посмотреть то, что уже разобрал, это P/E, forward P/E, market cap, волатильность, P/B и P/S

Что такое маржа

Похоже, очень вкусный пирог! Недостающий кусок — это себестоимость. Оставшаяся часть, маржа. Судя по размеру куска, маржинальность здесь процентов 80 🙂

Похоже, очень вкусный пирог! Недостающий кусок — это себестоимость. Оставшаяся часть, маржа. Судя по размеру куска, маржинальность здесь процентов 80 🙂

Валовая маржа (gross margin) — это процентная доля выручки за вычетом прямых расходов.

Маржа, своими словами, это положительная разница, которая осталась в результате какого-либо действия.

Например, Вы купили айфон в США до официальных продаж за 800 долларов, привезли в Россию и продали за 2000 долларов (так делать не надо!!!, это просто пример). Если Вы летаете в Америку в любом случае раз в неделю — то расходы на билеты и поездку — это косвенные расходы, Вы их понесете в любом случае, вне зависимости от того, купите новый телефон или нет. И косвенные расходы в расчете gross margin не учитываются

Считать следует только прямые расходы. Пришлось взять такси для того, чтобы съездить конкретно за этим телефоном: 100 баксов. Еще сотню заплатили за «место в очереди на предпродажах» (условно). Итого прямые расходы на телефон: 200 баксов, и 800 баксов себестоимость телефона. Итого расходы = 1000. А продали за 2000.

Формула gross margin: от выручки отнять себестоимость без косвенных расходов, разделить на выручку и полученный результат умножить на 100

В нашем примере выручка это 2000 долларов (выручили за телефон), отнимаем все расходы (только прямые, это 1000 долларов). Далее делим на выручку и умножаем на 100

( (2000$ — 1000$)/ 2000$ ) * 100 = 50%

Т.е. Gross Margin вашей операции с новеньким айфоном — 50%. Если простыми словами, то валовая маржаэто сколько Вы наварили с учетом себестоимости прямых расходов. В этом примере, если удалось (ну вдруг) «впарить» кому-то еще не вышедший официально айфон не за 2000$, а, скажем, за 10к долларов, то валовая маржа будет 90%.

Путаница в интернетеМой терминал в Трейдинг Вью. Валовая маржинальность. Скринер

Мой терминал в Трейдинг Вью. Валовая маржинальность. Скринер

В некоторых из прочитанных мною статей про Gross Margin при переводе на русский язык валовую маржинальность и валовая прибыль выдается за одно и то же.

На скрине выше зеленой стрелкой — это валовая маржинальность. Она всегда в процентах (%), поскольку это та часть (доля) денег, которая остается у Вас в результате произведенного действия после вычета себестоимости

Валовая прибыль — это всегда количество денег, условно, в долларах или рублях. Это не процент, а количество (желтая стрелка на графике)

UDP. Хотя, признаюсь, путаница действительно есть. Сейчас смотрю годовой отчет Майкрософт. Они в графе Gross Margin подставляют значение Gross Profit (скрин ниже). Если есть спецы по английским терминам среди читателей, дайте пожалуйста пояснение!

https://www.microsoft.com/investor/reports/ar20/index.html

https://www.microsoft.com/investor/reports/ar20/index.html

Что дает Gross Margin

Скринер Трейдинг Вью

Скринер Трейдинг Вью

На скрине выше я отобрал компании с рыночной капитализацией выше 10 миллиардов долларов и отсортировал их по Gross Margin

Вы видите, что наибольшая маржинальность — это технологический сектор, биотехи и финансы

Gross Margin компании от 10 млрд (минимальные значения)

Gross Margin компании от 10 млрд (минимальные значения)

Если же отсортировать по наименьшей маржинальности, то, судя по второму скрину, в основном, это энергетические компании. Боинг там же

Таким образом, показатель Gross Margin позволяет нам выявить наиболее маржинальные отрасли и компании. Это не означает, что наиболее маржинальные по валовой марже будут наиболее прибыльными. Ведь есть еще постоянные расходы, и многое другое, что в Gross Margin не учитывается

Но, при этом, компании с более высокой маржинальностью рынку интересны больше. Ведь, возможно, высокая маржа связана с уникальной технологией, особенным положением, различными защитными механизмами «своей поляны» и так далее. А там, где есть маржа, потенциально, есть и прибыль. И тем больше этот потенциал, чем больше маржа.

Т.е. Gross Margin — это такой общий параметр, базовый сигнал, позволяющий нам говорить: бизнес, сектор, в целом, интересен или нет.

Конечно, компания с маржинальностью 99% и выручкой 10 миллионов долларов, для меня, например, не представляет никакого интереса. Меня более интересовала бы компания с меньшей валовой маржинальностью, например, 50-60%, но при этом, имеющая выручку 1 миллиард долларов. Понятно же почему. Не факт, что высоко маржинальная мелкая компания с микроскопической выручкой вообще выживет.

Поэтому коэффициент Gross Margin нужно рассматривать в совокупности с другими коэффициентами

PS’ Ребята, если есть замечания к тексту, где-то что-то выразил неточно или ввел в заблуждение -пишите, обязательно поправлю!

Всем удачи и успехов в инвестициях!

PS 2 📍

Не является инвестиционной рекомендацией и призывом к действию! Это мой личный частный блог, в котором я обобщаю свои взгляды на фондовый рынок, делюсь своей стратегией и подходами к рыночному анализу, оцениваю свои сделки с точки зрения эффективности

ТЕЛЕГРАМ канал, где я в течение дня сижу за терминалом и делюсь мыслями в течение дня здесь

Портфель на Тинькофф инвестиции лежит здесь

✅ В своих постах я размещаю только актуальные на момент написания графики, построенные в премиум аккаунте сервиса TradingView

#gross margin

#что такое gross margin

#валовая маржинальность

#валовая маржа

#как считать gross margin

Profit margin формула расчета

Маржа — это финансовый показатель, который показывает процент прибыли компании в общей стоимости товара или услуги. Рассчитывается как разница между отпускной ценой и себестоимостью в процентах. В маркетинговых и рекламных агентствах маржа означает долю прибыли агентства в чеке, который они предъявили клиенту.

Если затраты на продвижение проекта — 10 тыс., а клиент заплатил за услуги 15 тыс., то маржа проекта — 5 тыс. Но не путайте маржу с наценкой. В денежном выражении они равны, но в процентном маржа всегда меньше, потому, что имеет отношение к выручке, а не себестоимости.

В процентах маржу считают так

Маржа = Выручка — Себестоимость / Выручка х 100

Итого, маржа проекта — 33%

Показатель маржи формирует маржинальность бизнеса — то есть его способность приносить прибыль на вложенный капитал. Кстати, маржинальность — это тоже самое, что рентабельность.

Маржинальность = Рентабельность

А что такое маржинальность проекта в маркетинговых агентствах? Это то, насколько прибылен каждый реализованный проект. Поэтому маржу считают для каждого проекта в отдельности.

Существует несколько показателей маржи в зависимости от того, какие расходы учитываются в формуле подсчета маржи.

Показатель, который используют для расчета рентабельности бизнеса — чистая маржа.

Чистая маржа (net profit margin) — это деньги, которые остаются в компании после оплаты всех счетов, включая компенсацию CEO.
Универсальная формула для расчета маржи выглядит так:
Чистая маржа = Чистая прибыль / Выручка *100%

В западных агентствах хорошей маржой считается 20-25%. Маржинальность на уровне свыше 10% тоже нормальный показатель. Если агентство находится на этапе роста и часть прибыли инвестирует в развитие, то нужно быть готовым и к меньшей марже.

Маркетинговая платформа HubSpot опросила почти восемь сотен начальников подразделений и топ-менеджеров маркетинговых агентств из США, Великобритании и Канады. Они предоставили данные о марже своих компаний:

Валовая маржа

Валовая маржа (gross profit margin, gross margin) — это деньги, которые остаются в агентстве после вычета прямых расходов на проекты.

То есть сюда не входят накладные расходы, напрямую не связанные с конкретным проектом: аренда, коммунальные услуги, зарплата админперсонала и т.д.. Нормальным значением валовой маржи для маркетингового агентства считается 50-60%.

Кроме того, крупные западные агентства рассчитывают операционную маржу (доля операционной прибыли в обороте компании), PBIT маржу (прибыльность до учета финансового дохода и уплаты налогов), PBT (прибыльность до уплаты налогов).

Маржа и наценка

Понятия маржи и наценки часто ошибочно приравнивают, а это разные вещи! Маржа показывает, насколько прибыльно работает компания, она рассчитывается, когда услуга уже продана.

А наценка или надбавка (markup) — это то, сколько компания накидывает сверху на себестоимость своих услуг, чтобы выставить счет клиенту.

Значения наценки и маржи не совпадают: надбавка накручивается только на себестоимость, а маржа вычисляется уже из суммы себестоимости и надбавки. Поэтому значение маржи всегда меньше.

Маржа < Наценка

Зачем считать маржу проекта?

Маржа — важный показатель прибыльности всего маркетингового агентства и каждого реализованного проекта в отдельности. Если не считать маржу, то непонятно, насколько прибыльно работает бизнес и куда он вообще движется.

При правильном по-проектном расчете маржи можно определить:
  • какая маржинальность у каждого проекта и у бизнеса в целом
  • динамику прибыльности компании
  • наиболее ценных клиентов
  • какие проекты требуют больше всего ресурсов
  • куда уходит валовый доход
  • как зарплата сотрудников влияет на маржинальность проектов
  • сколько денег приносит каждая услуга

На основе полученных данных принимаются соответствующие управленческие решения. Например, сократить затраты, повысить стоимость услуг, отказаться от неприбыльных проектов.

Как рассчитать маржу маркетингового/рекламного проекта

Чтобы понять, как рассчитать маржинальность проекта на практике, посмотрите на этот упрощенный алгоритм:

Шаг 1 — стоимость человеко-часа

Определите стоимость часа работы каждого сотрудника. Для начала, посчитайте годовой заработок.

Для штатных сотрудников на полном рабочем дне сюда будут входить:
  1. валовая зарплата
  2. пенсионные отчисления
  3. страховка и бонусы
  4. другие выплаты.

Затем посчитайте число рабочих часов в год: умножьте 40 рабочих часов в неделю на 52 недели года и вычтите дни оплачиваемого отпуска, больничного и национальных праздников. А теперь разделите годовую сумму оплаты на труда на количество рабочих часов.

Стоимость человеко-часа = Годовой заработок / Количество рабочих часов в год

Подобным образом рассчитайте стоимость фрилансеров. Это даже проще, потому что обычно они работают на почасовой основе.

Зная стоимость человеко-часа и время, потраченное на проект, мы определим прямые расходы на этот проект.

Шаг 2 — накладные расходы

Чтобы определить чистую маржу, нужно просчитать не только прямые, но и накладные расходы за год.

К накладным расходам относятся все ожидаемые затраты, которые нельзя отнести на конкретный проект:
  • рабочие часы, которые не относятся к конкретному проекту
  • оплата труда админперсонала
  • аренда
  • коммунальные услуги
  • страховка
  • транспорт
  • оплата развлечений
  • офисное оборудование
  • ПО, хостинг, инструменты.

Сложите все накладные расходы за год, их тоже нужно учесть при расчете маржинальности проекта вместе с прямыми расходами на оплату труда.

Шаг 3 — накладные расходы за час

Для начала посчитайте сумму оплаченных часов всех сотрудников за год — умножьте количество сотрудников на рабочие часы в год.

А теперь разделите годовые накладные расходы на оплаченные часы:

Накладные расходы в час = Сумма накладных расходов / Сумма оплачиваемых часов
Шаг 4 — валовая и чистая маржа для каждого клиента

Чтобы посчитать валовую маржу, вычтите из общей стоимости выполненных контрактов стоимость отработанных часов:

Валовая маржа = Валовые продажи — Сумма отработанных часов * Стоимость человеко-часа

Чтобы вычислить чистую маржу, нужно учесть и накладные расходы.

Чистая маржа = Валовые продажи — Сумма отработанных часов * (Стоимость человеко-часа +

+ Накладные расходы в час)

Чтобы рассчитать маржу проекта в процентах, разделите маржу в денежных единицах на сумму валовых продаж и умножьте на 100.

На практике алгоритм подсчета гораздо сложнее: в агентстве работают специалисты с разной оплатой труда, проекты бывают долгоиграющими или одноразовыми, часть работ может передаваться субподрядчику. Но принцип подсчета верен.

Если вы недовольны полученным результатом, возможно, вы что-то делаете не так. Вот типовые ошибки диджитал агентств, которые ведут к снижению маржинальности бизнеса.

Возможно, вы:
  1. делаете работу бесплатно: выполняете задачи клиента, которые не входят в согласованный объем проекта. Почему так происходит: отказывать всегда сложно, а вот оказать за свой счет небольшую услугу нетрудно. Но за время работы над крупным проектом таких задач может накопиться на ощутимую сумму. Если вы намеренно идете на это, чтобы заслужить лояльность клиента, обязательно озвучивайте, что вы делаете ему подарок. Иначе он будет воспринимать бесплатные услуги как должное!
  2. учитываете не все время, потраченное на проект: вы и члены команды пренебрегаете детальным таймингом. Учитывайте все время, потраченное на проект, и оплачиваемое, и не оплачиваемое. Если вы работает на почасовой оплате, и при этом точно не считаете, сколько времени и ресурсов потратили на проект, то не сможете выставить корректный счет. Если вы работаете на фиксированной ставке, то учет времени нужен, чтобы понять, насколько эффективно вы расходуете время и ресурсы.
  3. не проводите работу над ошибками после закрытия проекта: вы не обсуждаете проект с командой, и не ищите пути улучшения деятельности, а значит, раз за разом повторяете те же ошибки. Организуйте часовое собрание после закрытия проекта и вместе с командой ответьте всего на три вопроса: «что было сделано хорошо?», «что не получилось?» и «что нужно сделать по-другому в следующий раз?». Что-то вроде скрама.
  4. занижаете стоимость: вы слишком оптимистичны в вопросах времени и ресурсов и боитесь поднять ценник, чтобы не потерять клиента. Совершенствуйте расчет себестоимости проекта постоянно, сверяйтесь с конкурентами. Фиксируйте стоимость типовых маркетинговых операций в журнале, и вовремя вносите изменения.
  5. снижаете цены во время переговоров с потенциальным клиентом, потому что боитесь упустить сделку, с намерением компенсировать эту просадку в процессе работы. Но компенсировать обычно не получается — то заказчик и так вами не слишком доволен, то бюджет порезал, то объем работ резко сократил.

Приложения для расчета маржи и управления проектами

Omni Calculator

Совсем простой онлайн калькулятор, считает чистую и валовую маржу, маржу с учетом налогов, наценку. Всего на ресурсе несколько десятков калькуляторов, в том числе четыре маркетинговых.

Ultimate Margin Calculator от Lemonade Stand

Lemonade Stand — маркетинговое агентство, которое разработало этот калькулятор для себя и решило поделиться им с миром. Калькулятор находится в google таблицах вместе с инструкциями по использованию. В документе есть отдельные листы для определения маржи постоянных клиентов, ppc клиентов и одноразовых проектов.

Калькулятор подходит для крупных агентств с большим количеством клиентов и сотрудников. Но его можно настроить и под небольшую компанию из 3-4 сотрудников.

Калькулятор TrinityP3

Онлайн калькулятор, который подсчитывает годовую и почасовую зарплату, сумму оплачиваемых часов и мультипликатор накладных расходов и маржи. Есть приложения для Android и iOS.

Вердикт

Маржа — ключевой показатель

финансовой эффективности бизнеса

Маржинальность рекламного проекта или услуг маркетингового агентства показывает, насколько окупаются затраты на продвижение проекта и содержание офиса.

Расчет маржи каждого проекта позволяет проанализировать портфель заказов агентства и скорректировать работу. Не считать маржу — значит вести бизнес вслепую.

Интересные публикации

подробное руководство — ROMI center

Независимо от того, являетесь ли вы мелким розничным магазином или управляете целой сетью предприятий, всегда приятно видеть большие объемы продаж. Но «план по валу» — это не все. Важно знать, сколько из этого общего дохода остается у вас в кармане. Расчет рентабельности продаж поможет понять, какая часть дохода способствует прибыли, а какая идет на покрытие расходов бизнеса. Мы рассмотрим, для чего эта цифра ещё используется, как можно рассчитать рентабельность продаж для своего бизнеса и как улучшить этот показатель.

Введение

Рентабельность продаж, Return on Sales, RoS — один из самых ценных показателей, используемых для оценки состояния бизнеса. Метрику также называют коэффициентом рентабельности продаж, так как эта цифра показывает, какая часть общего дохода, генерируемого компанией, составляет прибыль.

Если бизнес не приносит достаточного дохода для возврата инвестиций, это означает: предприятие терпит убытки. Но как понять, что происходит? Единственный способ наглядно это увидеть — вычислить рентабельность продаж, то есть процент прибыли, полученной после возврата расходов.

Есть несколько общих статей — таких как производственные расходы, аренда помещений, заработная плата сотрудников, стоимость сырья, используемого для производства продукта, административные затраты, связанные с бизнесом, и так далее. 

Общий принцип успешного бизнеса таков: все понесенные расходы должны быть возмещены и перекрыты полученной прибылью.

RoS обычно указывается в процентах и показывает, сколько вы получаете от продаж. Это соотношение имеет решающее значение и дает информацию о том, какую прибыль компания имеет на самом деле.

Чем выше рентабельность продаж, тем лучше, потому что каждый дополнительный рубль делает прибыль больше. К примеру, рентабельность продаж в 5% означает, что вы зарабатываете 5 копеек с каждого полученного рубля.

Многие компании постоянно отслеживают RoS, потому что его значение — важная отправная точка для мониторинга эффективности бизнеса.

Почему важна рентабельность продаж

Рентабельность продаж помогает измерять и оценивать эффективность бизнеса за месяц, квартал, год или несколько лет. Это простой способ контролировать свою деятельность. Вот лишь некоторые из полезных применений данной метрики:

  • Для новичков в бизнесе.
    Это может помочь избежать распространённой ловушки, связанной с достижением высоких доходов без получения реальной прибыли.
  • Для бизнеса, стремящегося к стабильности или росту.
    Это позволит отслеживать свой прогресс.
  • Для планирования.
    Показатель выделяет долгосрочные тенденции и может быть полезен для планирования инвестиций.
  • Для анализа.
    Вы можете увидеть, как взаимосвязаны ваши затраты и продажи, поэтому RoS прекрасно подходит для отслеживания того, как значительные инвестиции в бизнес повлияют на прибыль в будущем.
  • Для финансирования.
    Здоровую и стабильную рентабельность продаж можно использовать для завоевания доверия кредиторов и инвесторов. Это демонстрирует вашу способность вернуть и приумножить капиталы.

Рентабельность продаж — важный показатель, имеющий множество применений и полезный каждому владельцу бизнеса. Если вы хотите знать, насколько эффективно вы генерируете прибыль, вы должны понимать, как рассчитать RoS самостоятельно.

Рентабельность продаж: формула расчета и три типа прибыли

Коэффициент рентабельности продаж рассчитывается несколькими способами в зависимости от цели финансового анализа, поэтому формула в каждом случае несколько отличается. 

Термины «рентабельность продаж» и «прибыль» часто используются как синонимы, но это не так. В бухгалтерской оценке существуют разные виды прибыли, и некоторые из них действительно используются для вычисления коэффициента рентабельности продаж.

Формула расчета рентабельности продаж

В качестве делимого для расчета коэффициента рентабельности продаж мы можем брать три различных метрики, определяющие прибыльность компании. Каждая из них отвечает своим целям и задачам.

1. Чистая прибыль

Это превышение доходов над всеми расходами, включая операционные, а также налоги и сборы. Применяется в классической формуле расчета и точно показывает, сколько денег остается у компании с каждого заработанного ею рубля. Расчет RoS по чистой прибыли — это показатель, который помогает компаниям сравнивать свои результаты в разные периоды времени.

2. Прибыль до уплаты налогов и процентов, EBIT

Это разница между валовой прибылью и операционными расходами компании, но без учета процентов и налогов, которые придется уплатить. Расчет коэффициента рентабельности продаж по EBIT — Earnings Before Interest and Taxes, нужен, чтобы определить эффективность компании в целом и установить ее инвестиционную привлекательность. Подробнее о EBIT мы поговорим чуть ниже, когда будем рассматривать данные для расчета.

3. Валовая прибыль

Это разница между значениями выручки и себестоимости проданных товаров или услуг. Применяется, в основном, для вычисления RoS, который нужно сравнить с конкурентами по отрасли. Это хороший способ оценить, насколько эффективно конкретная компания может получать прибыль по сравнению с другими игроками на рынке.

Вне зависимости от типа прибыли, который мы берем для расчета, неизменным остается один показатель — делитель. Это выручка, то есть объем продаж компании — увеличение активов, которое наступает в ходе деятельности бизнеса, например, после продажи товаров, услуг или уменьшения долговых обязательств. 

Данные для расчета коэффициента рентабельности продаж

Для начала соберите необходимую информацию — выберите период времени, для которого вы хотите рассчитать рентабельность продаж. Вы можете собирать данные за конкретный месяц, квартал или год. Этот показатель обычно отслеживается непрерывно во времени, поэтому выберите ту частоту, которая важна для вашего бизнеса.

Для расчета коэффициента рентабельности продаж по российской системе бухучета нам понадобится Форма 2 бухгалтерского баланса, утвержденная приказом Минфина РФ № 66н от 02.07.2010. Ее также называют отчетом о финрезультатах, и там содержатся все нужные значения.

Для расчета по международной бухгалтерской системе стандарта GAAP нужна форма 6-К или 10-К ежегодного баланса компании, которая включает типовые финансовые показатели деятельности. Если речь идет о подсчете ежеквартальных значений, понадобится форма 10-Q. Также возможно использование различных отчетов финансового аудита, которые составлены для внутреннего пользования и содержат необходимые значения.

Прибыль по EBIT и почему это важно

Чтобы вы не запутались, как товарищ Шариков — «Конгресс, немцы какие-то, голова пухнет!», сразу проясним один момент. Далее мы будем рассматривать пример расчета коэффициента рентабельности продаж по прибыли до налогов и процентов — EBIT, Earnings Before Interest and Taxes. В российской бухгалтерской системе этот показатель отсутствует как класс. Но иностранные инвесторы часто его требуют, а как и где его взять, объясняется мало и не всегда верно.

Вольные интерпретаторы часто путают EBIT с операционной прибылью, а некоторые — и с общей прибылью. Вы можете найти примеры подобных формул по всему Рунету. Начинаются они обычно со слов типа «рассчитаем рентабельность продаж по операционной прибыли». Другие предлагают для расчета RoS взять из российского бухгалтерского отчета, скажем, строчку 2200 «Прибыль (убыток) от продаж». Если увидите хоть один подобный совет, поступайте как профессор Преображенский — «В топку его!». Никакого смысла в расчете коэффициента рентабельности продаж по взятым с потолка цифрам нет — все это не EBIT!

EBIT — важный инвестиционный параметр, который часто применяется для оценки бизнеса и состояния его финансов. Это некая средняя величина, которая находится между валовой прибылью и чистой. Обычно его отражают в так называемых non-GAAP financial measures, то есть в значениях, которые не являются частью системы US GAAP. Он помогает оценить эффективность компании, отстранившись от показателей налогов и структуры займов. 

То есть EBIT в чистом виде показывает, насколько бизнес вообще устойчив — он же может переехать в офшор, чтобы снизить налоговую нагрузку, или получить более выгодный займ, чтобы покрыть старый. Если изначально значение EBIT выглядит не очень, такую структуру и развивать-то не стоит. Поэтому EBIT очень важен для расчета рентабельности продаж.

В российской системе координат EBIT можно вычислить только одним, правильным способом — взять значение прибыли до налогообложения и прибавить к ней цифры процентов к уплате, если они в отчете у бизнеса есть. Остальные варианты и близко не передают значения, которое нам и инвесторам нужно. Далее мы подробно рассмотрим на примерах, как правильно определить EBIT, если у вас имеется русская Форма 2 или иностранный бухгалтерский баланс.

Примеры расчетов коэффициента рентабельности продаж 

Рассмотрим все возможные варианты расчета с примерами. Если обобщить, то любая формула расчёта коэффициента рентабельности продаж будет выглядеть как прибыль, поделенная на выручку и умноженная на 100%, чтобы вычислить это значение в процентном соотношении. 

Показатель рентабельности продаж предназначен для постоянного измерения эффективности бизнеса. Поэтому при его расчете не учитываются данные неоперационных расходов, которые могут изменяться и находятся вне вашего контроля — например, налоги или обмен валюты. Данные расходы не отражают эффективность вашего бизнеса.

Без учета этих расходов ваша реальная прибыль будет ниже, чем получится при расчете RoS. Но это даст вам точные и стабильные показатели.

Расчет коэффициента рентабельности продаж по российской бухгалтерской отчетности

Чтобы рассчитать рентабельность продаж по всем трем вариантам, нам понадобится Форма 2 бухгалтерского баланса. Цифры чистой прибыли, валовой прибыли и выручки в ней находятся легко. А вот значения EBIT в явном виде вы не найдете — как, впрочем, и во многих иностранных отчетах. Вычислить нужное значение можно, сложив две цифры — прибыли до налогообложения и процентные расходы.

Для наглядности возьмем уже заполненный отчет с реальными данными и посчитаем RoS этой компании за 2019 год. 

Отчет о финансовых результатах по российской бухгалерской отчетности

Формулы:

RoS по чистой прибыли = (Строка 2400, Чистая прибыль / Строка 2110, Выручка) х 100%

В нашем примере это будет выглядеть так:

RoS = (9080 / 88263) х 100% = 10,28%


RoS по валовой прибыли = (Строка 2100, Валовая прибыль (убыток) / Строка 2110, Выручка) х 100%

В нашем примере это будет выглядеть так:

RoS = (17018 / 88263) х 100% = 19,28%
 

RoS по прибыли до налогов и процентов, EBIT = (Прибыль до налогов и процентов, EBIT / Строка 2110, Выручка) x 100%

где:

Прибыль до налогов и процентов, EBIT = (Строка 2300, Прибыль (убыток) до налогообложения + Строка 2330, Проценты к уплате)

В нашем примере это будет выглядеть так:

EBIT = 10801 + 0 = 10801

RoS = (10801 / 88263) х 100% = 12,23%

Расчет коэффициента рентабельности продаж по зарубежной бухгалтерской отчетности

Все три варианта расчета снова потребуют от нас цифр выручки, валовой прибыли, чистой прибыли и прибыли по EBIT. С первыми тремя все более-менее ясно.

  • Выручка — в 90% случаев, если отчет составлялся по GAAP — это Net Sales. Иногда встречается под названием Revenue и очень редко — Total Sales в случаях, если баланс делали независимые аудиторы не по международным стандартам. 
  • Чистая прибыль всегда обозначается как Net Income. Эта цифра есть в любом отчёте, даже если он выполнялся самым неквалифицированным и забывчивым бухгалтером.
  • Валовая прибыль проходит как Gross Margin. Иногда Gross Margin в отчетах явно не указывается, тогда ее можно вычислить по формуле:
    Gross Margin, валовая прибыль = Net Sales, выручка — Cost of Sales,  себестоимость продаж
    Себестоимость продаж — такая же безусловная величина, как выручка, и присутствует в отчёте всегда. 

Откуда брать значение прибыли по EBIT — опять самый тонкий момент. На некоторых зарубежных ресурсах утверждают, что это значение полностью совпадает с цифрой в графе Operation Profit или Operating Income. Помните про операционную деятельность, с которой путают EBIT в России? Да, это проблема международная. Извиняет эти несостыковки только то, что сайты, которые пишут про «операционный доход» — неспециализированные и в проблему глубоко не погружаются. То ли дело мы, с нашим экспертным подходом!

Есть хорошая новость. Иногда прибыль по EBIT вычисляется аудиторами и прописывается отдельно в разделе Non-GAAP financial measures — значения, не являющиеся частью системы US GAAP. Тогда эту цифру можно брать прямо оттуда. Но существенно чаще EBIT приходится вычислять по формуле:

Чистая прибыль, Net Income + Процентные расходы, Interest Expense + Расходы по налогам, Tax Expenses

В формах К-6 и К-10 расходы по налогам называются более длинно — Federal, state and local income tax expense, то есть федеральные, местные и налоги штата.

Немного поясним формулу EBIT. В отличие от российской системы учета, зарубежная не дает такой строки как прибыль до налогообложения. Поэтому для расчетов EBIT к чистой прибыли нужно прибавлять не только процентные расходы, но и расходы по налогам. Все это уже вычтено из чистой прибыли и наша задача для EBIT — вернуть эти цифры обратно.

Чтобы проиллюстрировать расчет коэффициента рентабельности продаж на примере, возьмем реальный отчет американской сети универмагов Macy’s за 2019 год. Не забываем, что все цифры в нем указаны в миллионах долларов, поэтому при использовании в формулах держим в уме еще шесть нулей. Иными словами, цифра 5,541 означает на самом деле 5 с лишним миллиардов. 

Отчет о финансовых результатах по зарубежной бухгалтерской отчетности

Формулы:

RoS по чистой прибыли, Net Income = (Net Income, Чистая прибыль / Net Sales, Выручка) х 100%

В нашем примере это будет выглядеть так:

RoS = (131 / 5541) х 100% = 2,36%

Мы используем миллионы по отношению к миллиардам — помним про 6 нулей и поэтому берем целые числа.

RoS по валовой прибыли, Gross Margin = (Gross Margin, валовая прибыль / Net Sales, Выручка) x 100%

где:

Gross Margin, Валовая прибыль = Net Sales, Выручка — Cost of Sales, Себестоимость продаж 

В нашем примере это будет выглядеть так:

Gross Margin = 5,541 — 3,382 = 2,159

RoS = (2,159 / 5,541) х 100% = 38,96%

Здесь мы используем миллиарды по отношению к миллиардам, поэтому учитываем все значения с цифрами после запятой.

RoS по прибыли до налогов и процентов, EBIT = (Прибыль до налогов и процентов, EBIT / Строка 2110, Выручка) x 100%

где:

Прибыль до налогов и процентов, EBIT = (Net Income, Чистая прибыль + Interest Expense, Проценты к уплате + Federal, state and local income tax expense, Федеральные, местные и налоги штата)

В нашем примере это будет выглядеть так:

EBIT = 131 + 71 + 52 = 254

RoS = (254 / 5541) х 100% = 4,58%

Опять используем миллионы по отношению к миллиардам и берем целые числа.

Какой коэффициент рентабельности продаж вам нужен

Как видим, все три полученные цифры RoS в любой системе бухгалтерии различаются между собой, иногда существенно. Это происходит потому, что сведение баланса, особенно для показа потенциальным инвесторам — тоже наука сродни статистике. Любые данные можно интерпретировать как угодно. Поэтому давайте поговорим о том, как определять, правильно ли рассчитан коэффициент рентабельности продаж для ваших целей и задач. 

Наши примеры показывают, что использование чистой прибыли в формуле всегда обеспечивает более низкие значения рентабельности продаж. Это следует учитывать при интерпретации результатов расчета. Как мы помним, по чистой прибыли RoS считается для собственных задач компании, когда нужно сравнить это значение в разные периоды — например, с состоянием своих дел полгода или год назад. Показывать расчёт RoS по чистой прибыли потенциальным инвесторам — своеобразная  провокация, которая, как известно, мать диалога. Это промежуточный замер, который не дает истинной картины.

Для целей финансового самопиара лучше считать коэффициент рентабельности продаж по EBIT, именно он позволит показать состояние дел без прикрас, но и без учета временных расходов, которые могут существенно исказить финансы.

Расчёт по валовой прибыли — как правило, самый «красивый» из всех. Неудивительно, ведь здесь, фактически, учитываются только потоки денег в ту и другую сторону. RoS по валовой прибыли уместно рассчитать, если вы хотите сравнить свои показатели с показателями конкурентов — при условии, конечно, что вы «одного веса». Проще говоря, не стоит меряться цифрами с «Ашаном», если у вас пара маленьких универсальных магазинов. 

Оценка полученных значений RoS

Значение рентабельности продаж (ROS) можно рассматривать как коэффициент эффективности и прибыльности, поскольку он измеряет оба показателя. Полученное значение определяет, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. Прибыль, получаемая компанией, увеличится, если повысится эффективность и выручка организации — при общем рассмотрении. Но оценку коэффициента рентабельности продаж можно проводить под разным углом. Давайте рассмотрим, как правильно оценивать результаты с точки зрения менеджмента компании, инвестора и аудитора.

С точки зрения менеджмента

Один из лучших способов оценить деятельность компании — постоянно мониторить коэффициент рентабельности продаж. Рост показывает, что компания управляет своими расходами и увеличивает прибыль. Значение выше среднего по отрасли или рынку в целом указывает на финансовую эффективность и стабильность. Коэффициент ниже среднего по отрасли может сигнализировать о потенциальной финансовой уязвимости по отношению к экономическому спаду или кризису, если подобная тенденция продолжится.

Менеджмент компании может использовать метрику рентабельности продаж в следующих случаях:

  • Для определения прибыли.
    Рентабельность продаж используется для понимания того, получает ли компания прибыль или нет. Потому что, в конце концов, получение прибыли — самая важная цель почти каждого бизнеса, а рентабельность продаж помогает лучше это понять.
  • Для выявления ненужных расходов.
    Рентабельность продаж позволяет оценить как доходы, так и расходы. Поскольку в ее вычислении задействованы разные переменные — выручка и прибыль, это помогает определить, как взаимосвязаны обе цифры. Анализ RoS может дать более точное представление о том, насколько хорошо бизнес работает на самом деле, и помочь выявить ненужные расходы — их можно сократить, чтобы увеличить чистую прибыль.
  • Для сравнения с конкурентами.
    Рентабельность продаж используется для сравнения двух компаний, работающих в одной отрасли. Показатели компаний, работающих в разных областях, могут сильно различаться. Например, бизнес, занимающийся розничной торговлей продуктами питания, имеет более низкий RoS, чем производитель в косметической промышленности.
  • Для сравнения собственных показателей.
    Значение рентабельности продаж используется для понимания эффективности бизнеса в текущем финансовом году по сравнению с прошлым. Это помогает компании анализировать прогресс.
  • Для привлечения инвестиций.
    Рентабельность продаж может использоваться для сравнения фактической прибыли, полученной одной компанией, с показателями другой, работающей в той же отрасли, без учета масштабов бизнеса. Эта информация помогает инвесторам принять решение, а также приблизительно оценить прибыль, которую они могут получить, инвестируя в конкретную организацию.

С точки зрения инвестиций

Сравнение рентабельности продаж со средним показателем по отрасли дает понимание, стоит ли вкладывать в компанию деньги. Более прибыльные компании имеют более высокий RoS, менее прибыльные — низкий. RoS считается хорошим показателем того, насколько эффективно компания управляет расходами. Поскольку он показывает сумму денег, которая остается у компании после того, как она покроет практически все свои затраты, за исключением налогов и процентов, — как переменные, так и постоянные.

Инвесторы сравнивают RoS с аналогичными показателями конкурентов по отрасли или эталонным индексом — например, Standard & Poor’s 500, который делается на основе данных крупных компаний, присутствующих на фондовой бирже США.

Эта информация также используется для сравнения результатов деятельности компании за разные периоды — она дает точный обзор потенциала бизнеса в отношении реинвестиций, его способности выплачивать ссуды и оценку потенциальных дивидендов.

Кроме того, по данным RoS можно оценить результаты деятельности двух сходных компаний и инвестировать в ту, которая в прошлом имела больше прибыли, чем другая.

С точки зрения аудитора

Очевидно, что если компания убыточна и теряет деньги, её RoS тоже будет отрицательным. Но если при этом значения валовой прибыли достаточно высоки, ситуации поможет увеличение продаж в будущем. Анализ должен быть сосредоточен на том, как текущий RoS коррелируется со средним показателем по отрасли и с ближайшими конкурентами, а также на том, показывает ли этот коэффициент тенденцию к увеличению или снижению год от года.

Коэффициент рентабельности продаж «в моменте» может быть завышен, и, следовательно, станет неверным показателем рентабельности, если данные, используемые при расчете, включают какие-то нестандартные статьи расходов и доходов — например, сезонные скидки для распродажи склада или единоразовую выплату гонорара за авторские права.

Что такое хорошая рентабельность продаж и ее значения

В 2019 году средняя рентабельность продаж по отраслям составила около 7,8% согласно индексу S&P 500. В первом квартале 2020 года, по тем же данным, средняя рентабельность продаж составляла 9,86%. Если ваш бизнес превосходит эти цифры, вы работаете лучше, чем рынок в целом. Но рассматривать показатель как среднее идеальное значение не стоит. Вы можете просто сосредоточиться на небольшом увеличении своего показателя RoS каждый месяц или квартал.

В целом, величина этого показателя для конкретной компании зависит от:

  • Бизнес-модели.
  • Как давно был основан бизнес.
  • Отрасли и товаров или услуг, которые вы предлагаете.

Если бизнес-модель основана на больших объемах продаж и небольшой прибыли, следует ожидать более низких показателей RoS. Недавно созданные предприятия также имеют небольшие значения RoS, поскольку они только создают себе репутацию и массово инвестируют деньги в бизнес.

Вы также можете сравнить свои показатели с компаниями-конкурентами. Ведь то, что считается хорошей рентабельностью продаж, сильно варьируется от отрасли к отрасли. Более низкие значения продаж отмечаются у компаний, которые работают с большим количеством продаж в высококонкурентных областях — например, бизнес по розничной торговле продуктами питания. С другой стороны, компании, которые предлагают более дорогие или уникальные продукты, имеют меньшее количество продаж, но более высокий коэффициент RoS — например, автосалоны, ювелирные магазины, телекоммуникационный сектор и так далее. 

Отраслевые коэффициенты рентабельности продаж

При расчете ROS компании предпочитают ориентироваться на конкретные цифры в своей отрасли. Беда в том, что такие данные мало кому доступны — конкуренты не спешат делиться своими бухгалтерскими балансами, да и исследовательские агентства хотят немалые деньги за отчеты. По Рунету гуляет одна-единственная таблица с вариациями, которая приводит коэффициенты рентабельности продаж в зависимости от размера предприятия. Но, согласитесь, это не совсем корректно — например, микропредприятие с услугами инвестиционного консалтинга может и должно давать более высокий RoS, чем, например, гигантская корпорация, оказывающая социальные услуги населению.

Мы попробуем немного облегчить вам жизнь и приведем данные отраслевого сравнительного анализа, рассчитанного с использованием данных Комиссии по ценным бумагам и биржам США, SEC. В отчет включена статистика по 3574 компаниям за 2014-2019 годы. Для удобства все данные мы разбили по величине ROS — сначала самые высокие, в завершение — самые низкие по состоянию на 2019 год.

Обратите внимание на отрасли, в которых коэффициент рентабельности — отрицательный на протяжении всего исследования, например, горное дело или междугородние автомобильные перевозки. Даже если в моменте такие компании показывают операционную прибыль, сухая статистика говорит нам, что в целом они убыточны. Словом, это те области, куда не стоит идти, если у вас нет идей, где и как вы будете получать деньги, если не от бизнеса. 

Также обратите внимание на отрасли, в которых изначально положительный ROS за пять лет превратился в отрицательный. Это, например, социальные услуги, образовательные и медицинские. Такая тенденция должна как минимум насторожить, если вы выбираете отрасль для инвестиций. 

Отрасли с отрицательным значением коэффициента рентабельности продаж

Название отраслиГоды
 201920182017201620152014
Образовательные услуги-0,60%-6,50%-1,80%-4,50%-7,60%1,70%
Медицинские услуги-3,40%1,40%-2,70%-1,10%3,60%2,90%
Приборы для измерения, анализа
и контроля; фотографические, медицинские
и оптические товары; часы и часовые изделия
-5,30%-2,70%-1,30%-0,20%0%2%
Разные ремонтные услуги-5,80%-5,10%-67,30%-0,20%-14,60%7,50%
Местный и пригородный транзит
и междугородные автомобильные пассажирские перевозки
-9,80%-9,80%-9,80%-9,80%-131,80%-811,10%
Табачные изделия-42,90%17,60%-112,60%15,40%14,20%-18,30%
Химические вещества и сопутствующие товары-42,90%-43,80%-25,70%-12,60%-16,90%-9,30%
Горное дело-487,80%-441,30%-394,30%-253,50%-320,30%-207,30%
Социальные услуги-503,80%-548%7,70%-554,70%12,50%6,10%
Иные не классифицируемые предприятия-производители-811,10%-811,10%-811,10%-811,10%-811,10%-155,40%

Отрасли со значением коэффициента рентабельности продаж ниже 5%

Название отраслиГоды
 201920182017201620152014
Персональные услуги0,70%4%-0,50%0,20%0,20%-1,40%
Оптовая торговля товарами недлительного пользования0,90%1,50%1,40%1,70%1,90%2%
Электронное
и другое оборудование и компоненты, кроме компьютерного оборудования
1,50%3,10%2,80%2,60%2,70%2,40%
Сельскохозяйственные культуры1,60%4,10%5%9,60%2,10%0,80%
Лесное хозяйство1,60%7,50%30,60%7,90%14,80%41,60%
Инженерные, бухгалтерские, исследовательские, управленческие и сопутствующие услуги1,90%0,10%-0,40%0,20%-0,30%1,60%
Розничная торговля разное2%1,30%1,90%0,70%1%2,80%
Продовольственные магазины2,20%2,30%1,80%2,90%3,70%3,30%
Торговля строительными материалами2,30%3,50%0,30%0,40%-3,20%1,30%
Деловые услуги2,30%2,20%0,90%-0,70%-1,50%-1,10%
Типография, издательское дело и смежные отрасли2,40%3,60%6,70%4,70%5,70%5,40%
Магазины одежды и аксессуаров2,70%3,60%3,40%3,90%4,60%4,40%
Транспортные услуги2,80%2,30%1%3,50%1,40%2,30%
Другое строительство, отличное от строительства зданий2,90%3,30%2,30%3,40%3,60%3,40%
Оптовая торговля товарами длительного пользования2,90%3%3,10%2,20%1,70%2,30%
Продовольствие и аналогичные товары3,10%3,80%5%3,80%5,20%4,10%
Автомобильные дилеры и заправочные станции3,20%3,40%4%4,30%4%4%
Универсальные магазины3,60%3,20%3,20%3,20%4,60%3,80%
Сельскохозяйственные услуги3,90%3,70%-3,70%4,90%4,70%1,80%
Магазины домашней мебели и оборудования4,50%5,10%5,50%4,40%3,60%3,50%
Ремонт автомобилей, услуги и парковка4,80%6,20%5,70%6,90%5,30%5,10%

Отрасли со значением коэффициента рентабельности продаж до 20%

Название отраслиГоды
 201920182017201620152014
Производство текстильной продукции5,10%6%8,30%7,80%8,80%5,90%
Пиломатериалы и изделия из дерева, кроме мебели5,10%6,10%8,50%6,80%5,30%3,60%
Резинотехнические и пластмассовые изделия5,20%4,50%2,30%4,30%5,10%6,50%
Промышленное, торговое и компьютерное оборудование5,30%5,10%5,30%3,60%3,30%5,40%
Добыча нефти и газа5,40%5,50%-7,60%-52,40%-147,20%-5,10%
Водный транспорт6,10%4,10%-8,90%1,80%7,40%5,50%
Одежда и другие готовые изделия из тканей
и аналогичных материалов
6,20%7,10%4,30%3,30%8,40%6,10%
Мебель и оборудование6,30%6%6,90%7%7,30%7%
Камень, глина, стекло и бетонные изделия6,40%6,90%9,40%9,40%5,80%6,40%
Транспортное оборудование6,40%5,70%7%5,70%6,20%6,20%
Кинофильмы6,70%1%-0,10%0,70%0,70%2,20%
Генеральные подрядчики и строительные организации в строительстве6,80%6,90%6,60%5,30%6,90%7,80%
Кожа и кожаные изделия6,80%10,60%9,40%12,50%12,40%14,40%
Еда и питье7%6,90%6,80%8,40%6,50%6,10%
Юридические услуги7%7,10%4,20%6,90%3,90%7%
Нефтеперерабатывающая и родственные отрасли7,10%6,50%4%1,30%6,40%4,40%
Готовая продукция металлургии
и металлопроката, кроме машин
и транспортного оборудования
7,10%8,10%6%5,30%5,40%6,80%
Первичная металлургия7,30%7,10%4,60%3,50%2,70%4,40%
Продажа строительных материалов, скобяных изделий, садовых принадлежностей
и мобильных домов
7,50%5,60%6,80%8,20%5,40%1,50%
Автомобильные грузовые перевозки
и складирование
7,60%7,50%5,60%6,50%7,40%6,80%
Добыча и разработка полезных ископаемых, кроме топлива8,20%9,80%7,80%-21,10%0,40%10,70%
Бумага и сопутствующие товары8,80%8,40%5,10%4,50%8,10%8,10%
Страховые компании8,80%7,90%7,90%11,20%11,90%14,30%
Рыбалка, охота и отлов рыбы9,80%11,60%21,60%20,10%-19225,40%-11219,40%
Воздушный транспорт10,50%8,20%9,30%9,40%10,30%7,80%
Связь11,30%9,50%5,10%10,20%11,60%12,40%
Угольная промышленность12,60%11,40%9,90%2,60%-25,30%-5,50%
Службы развлечений и отдыха12,80%8,40%2,10%3%4,40%4,40%
Страховые агенты, брокеры и услуги12,90%13,30%9%18,40%12,90%12,30%
Гостиницы, хостелы, кемпинги и другие14%15,50%11,40%11,70%10,60%8,70%
Электричество, газ и сантехника17,10%17%15,70%16,70%14,40%15,70%
Недвижимость18,20%16,30%12,30%13,60%6,60%9,80%

Области со значением коэффициента рентабельности продаж выше 20%

Название отраслиГоды
 201920182017201620152014
Брокеры по ценным бумагам и товарам, дилеры, биржи и услуги22,90%27,30%29,20%24,40%17,80%21,20%
Холдинговые и другие инвестиционные компании23,20%23,30%23,10%19,70%17,30%18,20%
Трубопроводы, кроме природного газа29,30%29,60%27,90%17,10%15,20%21,60%
Железнодорожный транспорт33,50%35,10%34,90%32,60%31,20%31%
Сельскохозяйственная продукция животноводства
и зоотехники
41,60%41,60%7,80%-48,90%-17,70%-9,80%
Недепозитарные кредитные организации48,60%41,30%29,80%32,60%33,80%34%
Депозитарные учреждения52,70%51,50%43,40%41,30%39,10%37,50%

Как увеличить рентабельность продаж: полезные советы

Рентабельность продаж — одна из самых простых метрик для определения общего «здоровья» компании. Более высокий коэффициент означает большую прибыль, низкий — меньшую. Как быть, если вам хочется улучшить имеющиеся значение? Есть несколько общих рекомендаций, которые можно использовать на практике.

Анализируйте финансовые показатели

Проанализируйте свой финансовый отчет более подробно, особенно в части, касающейся доходов. Как правило, какие-то товары приносят хорошую прибыль, а другие — небольшую или даже уходят в минус. Ваша задача — повысить рентабельность «плохих». Задайте себе следующие вопросы. Не слишком ли высоки затраты на период? Может быть, у вас низкие продажи и, следовательно, прибыль?

Чтобы увеличить рентабельность продаж вы можете также уменьшить расходную часть. Но не стоит жертвовать инвестициями, которые могут сделать бизнес более прибыльным в долгосрочной перспективе. Например, отказываться от приобретения оборудования, которое сэкономило бы вам усилия, время и деньги.

Определите факторы, влияющих на RoS

Если ваш RoS ниже 5%, но чистая прибыль, тем не менее, достаточно высока — скорее всего, «виноваты» затраты. Это значит, что ваша компания понесла в рассматриваемом периоде некоторые экстраординарные расходы, либо вы платите слишком большие суммы по кредитам и займам. Например, это стоимость приобретенного оборудования либо повышенный процент за использование факторинга. И если с расходами все понятно — в следующем периоде они могут быть меньше, то в случае с повышенными кредитными обязательствами стоит пересматривать политику, чтобы увеличить RoS.

Увеличьте цены товара или услуги

Вы можете увеличить цены на свои товары или услуги, если это не приведет к тому, что они станут намного выше, чем у конкурентов. Повышение цен может быть эффективным, если ваша компания обеспечивает более высокое качество обслуживания клиентов или более длительную гарантию на продукты, например.

Снижайте расходы

Для повышения коэффициента RoS можно попытаться снизить расходную часть — например, закупать материалы по более низкой цене. Достигается это либо путем переговоров с текущими поставщиками, либо путем поиска более дешевой альтернативы. Вы также можете получить скидку, если начнете закупать в больших количествах, при условии, что это не окажет отрицательного влияния на доход. Наконец, компании могут попытаться повысить рентабельность продаж, оценив, как они производят или распространяют продукцию. Например, перемещение производства за границу может привести к долгосрочной экономии, создавая большую прибыль.

Заключение

Рентабельность продаж является одним из наиболее надежных показателей для измерения эффективности бизнеса. Доходы и расходы компании могут изменяться в течение определенного времени. Поэтому, например, высокий доход может быть не самым точным показателем прибыльности компании в целом.

Когда мы используем такой точный термин, как рентабельность продаж, то намеренно спускаемся в отчете о прибылях и убытках до самого нижнего уровня и учитываем все, что можно учесть. Это делается для того, чтобы увидеть, сколько прибыли на самом деле остается после оплаты всех расходов.

Чем выше рентабельность продаж, тем лучше ваш бизнес сможет справиться с любой ситуацией на рынке. Последовательная работа и планирование мер по увеличению RoS обеспечат вам хорошую прибыль и стабильность. Но на это потребуется время!

Эффективность рекламы. ROI, Revenue или Gross Profit?

21 Ноября 2013

Здравствуйте, дорогие интернет-маркетологи!

Команда Alytics продолжает делиться своими мыслями и опытом с вами.

В последнее время, все чаще и чаще мы слышим про оптимизацию контекстной рекламы под ROI. Но давайте попробуем разобраться, что же скрывается под этим понятием.

Во-первых, начнем с формулы расчета ROI. Обычно, для расчета ROI используют следующую формулу:
ROI = (Доход — Расход) / Расход.

Где Доход — это прибыль с продаж.

Обратите внимание, что нужно разделять понятия Доход и Выручка.
Выручка (Revenue) — это общая сумма, на которую были проданы товары.
Прибыль (Gross Profit) — это доход с продажи товаров.

Давайте теперь посмотрим, как связаны эти термины между собой. На примере ниже вы можете видеть статистику по рекламным кампаниям, таргетированным на разные регионы.

С точки зрения ROI лидирует кампания, таргетированная на Россию. А явный аутсайдер — кампания, таргетированная на Москву.

Но, давайте присмотримся внимательнее, а какие же кампании приносят больше выручки и прибыли. Очевидно, что кампания МСК приносит больше всего прибыли и выручки, несмотря на то, что у неё самый низкий ROI.

Итак, что же получается?
Получается, что ROI — это очень относительный показатель эффективности. По сути, он характеризует процент окупаемости вложенных денег в рекламу. Но никак не характеризует абсолютные величины, такие как Выручку и Прибыль. Поэтому, когда вы ставите перед контекстной рекламой KPI, всегда помните о том, что иногда 1% ROI намного выгоднее, чем 150%. Всегда оглядывайтесь на абсолютные денежные величины.

Помните: Alytics – с нами оптимизируют не трафик, а конверсии!

Валовая прибыль — что нужно знать о валовой прибыли

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль (ВП) бизнеса — это результат бухгалтерского учета, полученный после вычета стоимости проданных товаров и возвратов/скидок от общей выручки от продаж. Доход от продаж — это доход, полученный компанией от продажи товаров или предоставления Сервисы. В бухгалтерском учете термины продажи и. GP находится в отчете о прибылях и убытках (иногда называемом отчетом о прибылях и убытках), подготовленном компанией, и используется для определения валовой прибыли компании.Ниже примером:

2

2 Формула для расчета валовой прибыли

Валовая прибыль:

валовая прибыль = доход от продаж — стоимость товаров, проданных

для иллюстрации:

В первом квартале хозяйственной деятельности текущего года компания по производству велосипедов продала 200 единиц, что принесло в общей сложности 60 000 долларов дохода от продаж. Тем не менее, он понес расходы в размере 25 000 долларов США на запасные части и материалы, а также прямые затраты на оплату труда.Были также возвраты и надбавки на общую сумму 1000 долларов. В результате валовая прибыль, заявленная в финансовой отчетности за 1 квартал, составляет 34 000 долларов США (60 000 долларов США – 1 000 долларов США – 25 000 долларов США).

 

Что такое доход от продаж?

Выручка от продаж или чистая выручка от продаж представляет собой денежную сумму, полученную от продажи товаров и услуг покупателям, за исключением возвращенных товаров и любых надбавок/скидок, предлагаемых покупателям. Это может быть реализовано либо как продажа за наличные, либо как продажа в кредит. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажи бизнеса в кредит, которые еще не были получены от его клиентов.Компании позволяют.

 

Что такое стоимость проданных товаров?

Себестоимость проданных товаров, или «себестоимость продаж», представляет собой расходы, понесенные непосредственно при создании продукта. Он включает в себя любые затраты на сырье и рабочую силу. Однако в мерчандайзинге понесенные затраты обычно представляют собой фактическое количество готового продукта (плюс стоимость доставки, если таковая имеется), приобретенного продавцом у производителя или поставщика. В любом случае себестоимость продаж правильно определяется с помощью инвентарного учета или списка закупленного сырья или товаров.

 

Валовая прибыль

Валовая прибыль служит финансовым показателем, используемым при определении валовой прибыльности бизнес-операций. Он показывает, насколько хорошо продажи покрывают прямые затраты, связанные с производством товаров.

Формула для расчета валовой прибыли:

Валовая прибыль = Валовая прибыль / Общий доход x 100

 

Валовая прибыль выражается в процентах. Например, выручка компании составляет 500 миллионов долларов, а себестоимость проданных товаров — 400 миллионов долларов; следовательно, их валовая прибыль составляет 100 миллионов долларов.Чтобы получить валовую прибыль, разделите 100 миллионов долларов на 500 миллионов долларов, что даст 20%.

 

Загрузите бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

 

 

Дополнительные ресурсы

Благодарим вас за чтение руководства CFI по валовой прибыли. Имея это в виду, следующие дополнительные ресурсы CFI помогут вам продвинуться по карьерной лестнице:

  • Шаблон отчета о прибылях и убытках
  • Прибыль до вычета налогов на проценты Износ и амортизацияEBITDAEBITDA или Прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации, амортизации — это прибыль компании до вычета любого из этих чистых делаются отчисления.EBITDA фокусируется на операционных решениях
  • Чистая прибыль Чистая прибыль Чистая прибыль является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. В то время как это достигнуто через
  • Руководство по денежным потокамОценкаБесплатные руководства по оценке, чтобы изучить наиболее важные концепции в своем собственном темпе. В этих статьях вы узнаете о передовых методах оценки бизнеса и о том, как оценивать компанию, используя сопоставимый анализ компаний, моделирование дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентные транзакции, используемые в инвестиционно-банковских услугах, исследованиях акций,

Определение валовой прибыли — AccountingTools

Формула валовой прибыли

Как только что было отмечено, формула валовой прибыли представляет собой чистый объем продаж за вычетом себестоимости проданных товаров.Лучше использовать чистые продажи, чем валовые продажи, поскольку большое количество вычетов из валовых продаж может исказить результаты расчета. Валовая прибыль часто выражается в процентах, называемых процентом валовой прибыли. Расчет:

(Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров) / Чистые продажи

Например, объем продаж компании составляет 1 000 000 долларов, а себестоимость проданных товаров — 750 000 долларов, что дает валовую прибыль в размере 250 000 долларов и процент валовой прибыли. 25%. Процент валовой прибыли может быть указан в отчете о прибылях и убытках компании.

Анализ валовой прибыли

Процент валовой прибыли полезен при отслеживании на линии тренда, чтобы увидеть, есть ли какие-либо существенные изменения, которые могут потребовать дальнейшего изучения. Снижение процента валовой прибыли может вызывать серьезную обеспокоенность, поскольку может означать снижение конкурентоспособности продуктов и/или услуг компании на рынке.

Валовая маржа включает в себя распределение накладных расходов предприятия, некоторые из которых могут быть фиксированными или смешанными затратами.Из-за включения накладных расходов валовая прибыль отличается от маржинальной прибыли (которая уменьшает объем продаж только на сумму любых понесенных переменных расходов).

Анализ валовой прибыли должен сопровождаться рассмотрением скорости оборачиваемости запасов. Высокий уровень оборачиваемости запасов в сочетании с низкой валовой прибылью эквивалентен низкой скорости оборачиваемости с высокой валовой прибылью с точки зрения общего годового дохода от инвестиций.

Можно привести веские доводы в пользу того, что валовая прибыль бесполезна, поскольку она не фокусируется на способности производственной системы компании в целом создавать пропускную способность (которая представляет собой объем продаж за вычетом полностью переменных расходов).С этой точки зрения пропускная способность важнее валовой прибыли, как и уровень использования узких мест в компании.

Разница между валовой прибылью и чистой прибылью

Существенная разница между валовой прибылью и чистой прибылью заключается в том, что чистая прибыль также включает все другие расходы, не связанные со стоимостью проданных товаров. Таким образом, административные, коммерческие и финансовые расходы учитываются при расчете чистой маржи. Чистая маржа полезна для оценки общей прибыльности предприятия.

Термины, аналогичные валовой марже

Валовая маржа также известна как процент валовой маржи, валовая прибыль или валовая прибыль от продаж.

Связанные курсы

Руководство по бизнес-коэффициентам

Интерпретация финансовой отчетности

Финансовые формулы (с калькуляторами)

Люди из всех слоев общества, от студентов до биржевых маклеров и банкиров; риелторам, домовладельцам и управляющим домохозяйствами найти финансовые формулы невероятно полезными в их повседневной жизни.Используете ли вы финансовые формулы для личных или по образовательным причинам, доступ к правильным финансовым формулам может помочь улучшить вашу жизнь.

Независимо от того, в какой области финансов вы работаете или изучаете, от корпоративных финансов до банковского дела, все они построены на та же основа стандартных формул и уравнений. Хотя некоторые из этих сложных формул могут сбить с толку обычного человека, мы помочь, внося ясность в вас.

Независимо от того, имеете ли вы дело со сложными процентами, аннуитетами, акциями или облигациями, инвесторы должны иметь возможность эффективно оценивать уровень ценности или достоинств в их финансовых показателях.Это делается путем оценки будущей прибыли и расчета ее по отношению к текущая стоимость или эквивалентная норма прибыли.

FinanceFormulas.net может помочь.

Финансовая информация и калькуляторы здесь, на FinanceFormulas.net, предназначены не только для профессионалов, но и для всех, кто необходимость фундаментальных формул, уравнений и основных расчетов, которые составляют мир финансов. От студентов колледжа которые изучают финансы и бизнес для профессионалов, укоренившихся в области корпоративных финансов, FinanceFormulas.сеть поможет вам найти финансовые формулы, уравнения и калькуляторы, необходимые для успеха.

Кто может получить наибольшую пользу от FinanceFormulas.net?

Студенты, изучающие финансы и бизнес, могут использовать формулы и калькуляторы, бесплатно предоставляемые FinanceFormulas.net в качестве постоянного справочника, то во время учебы в школе, то во время работы в мир финансов.

Люди, уже работающие в сфере бизнеса , которые могут забыв, как использовать определенную формулу или набор уравнений, найдут наши инструменты абсолютно бесценным ресурсом.FinanceFormulas.net не только упрощает поиск формулы, уравнения или калькулятора, который вы ищете, мы упрощаем добавление формулы в закладки, чтобы вы больше никогда не придется тратить время на поиск нужного инструмента.

Любой . Люди всех возрастов могут пользоваться калькуляторами на FinanceFormulas.net им в помощь справляться с финансовыми трудностями повседневной жизни. Ипотека, задолженность по кредитной карте или понимание академической оценки вашей инвестиций, таких как акции и облигации, это доступ к правильным формулам, уравнениям и калькуляторам, которые могут помочь вам проложите свой путь к финансово благополучной жизни.

Планируете ли вы использовать бесплатные формулы, предоставленные FinanceFormulas.net, для личного или академического использования, FinanceFormulas.net здесь, чтобы помочь вам найти банковские формулы, формулы акций и облигаций, корпоративные или разные нужные вам формулы.


Вернуться к началу

Как рассчитать валовую прибыль (формула и примеры)

По данным Бюро труда США, 80 процентов малых предприятий выживают в течение первого года, а 50 процентов доживают до пятого года.Секрет их долголетия? Управление их денежным потоком.


Хотя существует несколько способов отслеживания денежных потоков и управления ими, валовая прибыль является одним из главных претендентов. Вы можете использовать его, чтобы определить, где вы должны увеличить масштаб, а где сократить.

Продолжайте читать, чтобы узнать, что такое валовая прибыль и как ее рассчитать.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль – это сумма денег, которую вы получаете от продажи своих продуктов и услуг после вычета затрат на их производство.

Например, если вы управляете кофейней, вы будете учитывать стоимость кофе, сахара, молока и других ингредиентов в составе производственных затрат. Чтобы рассчитать валовую прибыль, вычтите эту стоимость из дохода от продаж.

Важность валовой прибыли

Зачем рассчитывать валовую прибыль?

Валовая прибыль — это способ определить, насколько эффективен ваш бизнес. Он показывает, насколько эффективно вы используете свои ресурсы — рабочую силу, сырье и другие ресурсы — для производства конечной продукции.Это поможет вам решить, где вы можете сэкономить деньги и куда вы должны инвестировать их.

Например, если вы видите, что валовая прибыль падает без изменения продажной цены вашего товара, это говорит о том, что ваши производственные затраты увеличились.

Увеличение или уменьшение валовой прибыли является показателем эффективности вашего бизнеса. Предположим, мы рассматриваем два предприятия с одинаковым объемом выручки, но разной валовой прибылью. Мы можем сделать вывод, что бизнес с более высокой валовой прибылью имеет конкурентное преимущество перед другими — может быть, у них есть машина, которая работает быстрее, или они закупили сырье оптом, чтобы получить скидку.

Как рассчитать валовую прибыль

Вы можете рассчитать вашу валовую прибыль со следующей формулой:

7

валовая прибыль = доход — стоимость товара продается

7

Доход

Доход общая сумма денег, которую ваша компания зарабатывает на своих продуктах и ​​услугах, без учета налогов, долгов или других расходов.

Например, если вы владеете кофейней, ваш доход — это сумма денег, которую ваши клиенты платят за кофе.

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров (COGS), или себестоимость продаж, относится ко всем прямым затратам и расходам, связанным с продажей вашего продукта. Если вы не получаете заказы на кофе, вы не используете кофейные зерна или молоко.

Когда вы получаете заказы, материальные затраты — или то, что вы платите за кофе в зернах или молоко — складываются. То же самое касается других переменных затрат, таких как упаковка и другие ингредиенты, необходимые для производства вашего продукта.

COGS не включает фиксированные расходы, такие как арендная плата, коммунальные услуги, налоги на заработную плату, устройства для чтения кредитных карт и реклама.Вы не включаете фиксированные затраты, потому что они не считаются материалами или услугами, необходимыми для непосредственного производства вашего продукта.

Тем не менее, некоторая часть постоянных затрат — например, увеличение потребления электроэнергии из-за более частого использования вашей кофеварки — включена в ваши затраты на производство, поскольку они были использованы при создании продукта.

Пример формулы валовой прибыли

В качестве примера расчета валовой прибыли представьте, что вы владелец кофейни, который продает чашку эспрессо за 3 доллара.Если приготовление кофе стоит 0,80 доллара за чашку, и вы продаете 400 чашек в день, какова ваша ежедневная валовая прибыль?

Указанные:

Чашки: 400

Выручка = $ 3 x 400

Выручка = $ 1200

Стоимость проданных товаров = $ 0,80 x 400

Стоимость проданных товаров = $ 320

валовая прибыль = доход — стоимость проданных товаров

Валовая прибыль = 1200 — 320 долларов

Валовая прибыль = 880 долларов

Используя приведенную выше формулу валовой прибыли, вы получите 880 долларов валовой прибыли в день.

Тем не менее, вы не заберете домой все 880 долларов прибыли в конце дня. Части этой суммы пойдут на оплату ваших административных расходов, таких как аренда, маркетинг, коммунальные услуги и заработная плата.

Что происходит, когда вы включаете эти административные расходы в свои расчеты? Вы получаете чистую прибыль.

Как рассчитать чистую прибыль

Чистая прибыль (также называемая итоговой суммой) — это то, что вы получите, если вычтете общих расходов из общего дохода, представленного по следующей формуле:

Чистая прибыль = Доход — Общие расходы 

Ваши общие расходы представляют собой сумму себестоимости, налогов и накладных расходов, таких как заработная плата, аренда, коммунальные услуги, амортизация, амортизация и маркетинг.

Вы можете рассчитать свои общие расходы по следующей формуле:

Общие расходы = Стоимость проданных товаров + Налоги + Накладные расходы

Давайте рассчитаем чистую прибыль для предыдущего примера. Предположим, что у вас есть ежедневные налоги в размере 200 долларов США и накладные расходы в размере 300 долларов США в день.


Сколько денег вы будете приносить домой ежедневно?


Дано:


Указанные:

Выручка = $ 1200

Стоимость проданных товаров = $ 320

Налогов = $ 200

Накладные расходы = $ 300

Чистая прибыль = Выручка — Общие расходы

Общие расходы = стоимость проданных товаров + Налоги + Накладные расходы

Общие расходы = 320 долларов США + 200 долларов США + 300 долларов США

Общие расходы = 820 долларов США

Чистая прибыль = Доход — Общие расходы составляет $380

Вот удобный калькулятор, чтобы вы могли сами поиграть с числами:


Маржа прибыли

Как владелец бизнеса, вам необходимо отслеживать два важных показателя: валовая прибыль и финансовый коэффициент Рентабельность по чистой прибыли.

Несмотря на то, что они звучат одинаково, валовую прибыль не следует путать с маржой валовой прибыли. И то, и другое зависит от выручки и себестоимости, но валовая прибыль — это сумма, а маржа валовой прибыли — это финансовый коэффициент.

Маржа валовой прибыли показывает валовую прибыль в процентах от общего объема продаж.

Вы можете рассчитать маржу валовой прибыли, используя:

Маржа валовой прибыли (GPM) = Валовая прибыль / выручка

Точно так же, как GPM учитывает выручку и себестоимость, Маржа чистой прибыли зависит от выручки и чистой прибыли.Вы можете рассчитать это по следующей формуле:

Маржа чистой прибыли (NPM) = Чистая прибыль / Выручка

Маржа валовой прибыли оценивает прибыльность производственной деятельности вашего бизнеса. Маржа чистой прибыли дает представление об общей прибыльности вашего бизнеса. Вместе они позволяют отслеживать тенденции и быстро принимать бизнес-решения.

Если обе маржи увеличиваются, это может быть связано с недавней тенденцией, в которую вы можете инвестировать. Например, предположим, что ваша кофейня вводит в свое меню латте.И половина тех, кто пьет флэт уайт, начинают пить латте на следующей неделе. Ваш GPM увеличится, потому что себестоимость латте ниже, чем у флэт-уайтов — для флэт-уайтов требуется больше молока.

Если накладные расходы останутся прежними, GPM и NPM увеличатся.

Вы можете максимально использовать эту тенденцию, побуждая клиентов покупать больше латте и постепенно исключая из меню флэт уайт.

Когда обе маржи уменьшаются, это может означать, что вам нужно где-то сократить расходы.

Вы также можете иметь высокодоходный продукт (высокий GPM), но терять деньги (низкий NPM).Например, вы могли увеличить свой GPM, отказавшись от флэт уайт, но при этом потеряли несколько клиентов. Из-за этого увеличение валовой прибыли может не сравниться с чистыми убытками, которые вы понесли из-за того, что клиент ушел.

Один из способов решить эту проблему — сократить накладные расходы и арендовать помещение меньшего размера.

Какова приемлемая норма прибыли?

Вы знаете важность размера прибыли. Но к чему вы должны стремиться?

Согласно исследованию более 13 000 предприятий, средняя норма валовой прибыли в сфере розничной торговли составляет 53 процента, но этот процент может быть выше или ниже в других отраслях.

Стремитесь к цифре, реалистичной для вас и вашей отрасли. Школа бизнеса Стерна при Нью-Йоркском университете составила список средней нормы прибыли по отраслям, на который вы можете ссылаться.

Как увеличить валовую прибыль?

Вы можете увеличить свою валовую прибыль, более эффективно используя свои ресурсы. Другими словами, вы должны:

  • Уменьшить себестоимость: Вы можете покупать сырье оптом, чтобы воспользоваться скидками за объем, или обучить сотрудников выполнять несколько задач, чтобы вам не приходилось нанимать больше.Например, бариста должны уметь обращаться с кассой, чтобы не пришлось платить за отдельную кассу.
  • Повышение цен: Это самый простой вариант. Но повышение цен часто приводит к снижению продаж. Если вы не будете осторожны и продажи упадут слишком сильно, вы не сможете заработать достаточно, чтобы покрыть операционные расходы.
  • Повышение производительности: Внесите небольшие изменения, чтобы повысить эффективность своих продуктовых линеек. Возможно, вы не сможете количественно оценить влияние повышения производительности на ваши цены и расходы, но оно действительно увеличит вашу валовую прибыль.Например, организация рабочего места для хранения предметов в специально отведенном месте может помочь бариста быстрее приготовить напитки, сократить время ожидания и обслужить больше клиентов.

Формула валовой прибыли: как рассчитать валовую прибыль

Владельцу бизнеса очень важно отслеживать и измерять финансовый успех своего бизнеса. Естественно, большинство предпринимателей согласны с тем, что для роста необходимы высокие доходы и низкие расходы. Однако есть и другие способы определения «прибыли».

Темы, затронутые в этой статье:

В зависимости от отрасли вашего бизнеса валовая прибыль может иметь большее значение, чем чистая прибыль или другие показатели эффективности. Хотя все эти цифры, очевидно, тесно связаны между собой, понимание различий между ними по-прежнему очень важно для будущего вашего бизнеса.

В этом сообщении блога мы объясним, что вам следует знать о расчете и использовании формул валовой прибыли. Как только вы поймете этот показатель, вы сможете улучшить эффективность своего бизнеса с течением времени.

Что такое валовая прибыль?

Скорее всего, вы используете валовую прибыль, чтобы показать, насколько велики доходы вашего бизнеса. Как правило, это рассчитывается после того, как вы учли стоимость производства товаров и услуг, которые сопровождают их.

Другими словами, владельцы бизнеса осознали, что просто смотреть на доходы уже недостаточно, потому что эти доходы будут иметь смысл только в том случае, если они намного превышают затраты на их производство.

Валовую прибыль также иногда называют прибылью от продаж или валовым доходом.Важно отметить, что формула, используемая для расчета валовой прибыли, учитывает только некоторые коммерческие расходы.

Для краткости расчет валовой прибыли часто называют себестоимостью. Другие бизнес-расходы, такие как износ, амортизация и налоги, не будут учитываться позже.

Как рассчитывается валовая прибыль?

Формула расчета валовой прибыли довольно проста. Тем не менее, это по-прежнему одна из самых цитируемых фигур в бизнесе.Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам необходимо знать общий доход и себестоимость проданных товаров (COGS).

  • Выручка — это термин, используемый для описания всех положительных денежных потоков без учета каких-либо связанных с ними расходов.
  •  Стоимость проданных товаров – это термин, учитывающий прямые затраты на производство продукта или услуги. Обычно это включает в себя все необходимые материалы и трудозатраты.

Для расчета валовой прибыли:

  • Валовая прибыль = выручка – стоимость проданных товаров

Очевидно, что формула очень проста.Трудной частью определения вашей валовой прибыли будет определение цифр, которые вы используете.

Какие типичные ошибки допускают при расчете валовой прибыли?

Существует два распространенных способа неправильного расчета валовой прибыли: неверное указание выручки и неверное указание себестоимости проданных товаров.

Хотя термины «выручка», «прибыль» и «доход» иногда (ошибочно) используются как синонимы, на самом деле эти термины означают совершенно разные вещи.

Доход — это термин, описывающий общую сумму денег, которую заработал ваш бизнес. Доход и прибыль — термины, используемые для описания дохода после его корректировки. По сравнению с другими вариантами валовой доход всегда будет самым высоким показателем.

Расчет себестоимости вашего бизнеса может быть еще более запутанным. В то время как труд и сырье должны учитываться, такие вещи, как расходы на распространение и маркетинг, не будут игнорироваться. Общая формула, используемая для COGS:

  • Себестоимость = (начальные затраты на запасы + дополнительные затраты на запасы) – конечные запасы

Во избежание искажения валовой прибыли необходимо соблюдать осторожность при расчете каждого из этих входных данных.

Как валовая прибыль может повлиять на ваши бизнес-операции?

Как и в случае с большинством сопоставимых показателей, валовая прибыль может помочь описать общее финансовое состояние вашего бизнеса. Например, если ваш бизнес в настоящее время имеет отрицательную валовую прибыль, то ясно, что нужно что-то менять.

При прочих равных условиях ваш бизнес будет стремиться к максимально возможной прибыли. Это означает, что для улучшения общих операций вам необходимо увеличить доходы или снизить фиксированную стоимость проданных товаров.Или вам может понадобиться сделать и то, и другое, чтобы исправить финансовое положение вашего бизнеса.

Если ваша валовая прибыль увеличивается в течение определенного периода времени, это, вероятно, показатель того, что ваш бизнес движется в положительном направлении.  

Заключение: регулярно отслеживайте финансовые показатели вашего бизнеса

Для обзора: валовая прибыль рассчитывается путем вычитания себестоимости продукции из выручки. Планируя свою бизнес-стратегию на будущее, не забывайте об этой цифре! Анализируя свою валовую прибыль, вы можете получить точное представление об общем объеме продаж, операционных расходах и других факторах.

Примечание редактора: этот пост был обновлен для обеспечения точности и полноты в январе 2021 года.

Процент валовой прибыли (определение и формула)

Когда вы начнете развивать свой бизнес, вам захочется как можно раньше научиться рассчитывать процент валовой прибыли. Это формула, обычно используемая владельцами бизнеса, инвесторами и финансовыми аналитиками для оценки прибыльности бизнеса. Это также полезно знать, чтобы вы могли сравнивать свой бизнес с конкурентами и отслеживать свое финансовое состояние с течением времени.

В этой статье мы рассмотрим, как рассчитать процент валовой прибыли, что коэффициент валовой прибыли говорит и не говорит вам о бизнесе, а также некоторые преимущества понимания процента валовой прибыли. Поняв эти полезные формулы, вы будете на шаг ближе к более глубокому пониманию сути компании или бизнеса.

Что такое процент валовой прибыли?

Процент валовой прибыли компании измеряет прибыльность ее бизнеса на основе множества факторов.В частности, он выражает процент денег, которые вы заработали от продажи продукта или услуги после учета себестоимости продаж или производства.
Вообще говоря, владельцы бизнеса хотят, чтобы их процент валовой прибыли был как можно выше, поскольку он представляет собой сумму, которую они могут забрать домой после хорошо выполненной работы. Он измеряет, насколько эффективно компания может использовать свои производственные затраты для производства и продажи продукции с прибылью.

Проще говоря, процент валовой прибыли — это процент прибыли, полученной на каждый доллар, потраченный на создание или производство товаров.Процент валовой прибыли также измеряет, насколько эффективно компания может использовать свои производственные затраты для создания и продажи продуктов с прибылью. Высокий процент валовой прибыли сигнализирует о здоровом бизнесе, но есть несколько других важных соображений, которые следует помнить при рассмотрении коэффициента валовой прибыли компании.


[ Есть ли у вас все необходимое для ведения собственного бизнеса в сфере недвижимости? Зарегистрируйтесь на наш БЕСПЛАТНЫЙ веб-семинар по недвижимости, на котором вы узнаете, как воспроизвести успешные бизнес-системы от опытных инвесторов в недвижимость.]


Важность понимания процента валовой прибыли

Теперь, когда вы знаете, какие переменные используются при расчете валовой прибыли, вам, вероятно, интересно, что это на самом деле означает.

Как упоминалось ранее, высокая валовая прибыль является хорошим показателем того, что ваш бизнес находится в хорошем финансовом состоянии. Это ценная информация о вашем бизнесе, которую можете использовать вы, ваши конкуренты и инвесторы. Поскольку это простой показатель, владельцы бизнеса и инвесторы любят использовать процент валовой прибыли, чтобы быстро сравнить прибыльность одной компании с ее конкурентами.

Ваша валовая прибыль показывает, насколько эффективно вы можете производить товары или услуги по сравнению с вашими затратами. Выраженный в процентах, он также показывает, какую часть вашего дохода вы можете вернуть после затрат.

Это также может быть мощным инструментом, который поможет вам проанализировать, как сделать ваш бизнес более эффективным. Например, предположим, что вы владеете своим бизнесом около 5 лет. Ваш процент валовой прибыли внезапно снижается после пятого года или, возможно, остается на прежнем уровне, хотя должен был улучшиться.Это помогает предупредить вас о том, что у вас потенциально есть слабое место в ваших процессах производства, ценообразования или продаж. Затем вы можете начать исследовать и выяснить, в чем ваша неэффективность и как ее улучшить.

О чем не говорит процент валовой прибыли

Хотя понимание коэффициента валовой прибыли является полезным ресурсом для инвесторов, также важно знать о некоторых недостатках, связанных с процентом валовой прибыли. Во-первых, он не расскажет вам всего.Процент валовой прибыли компании не является отражением ее общего успеха и финансового положения. Мы только что упоминали ранее, что этот процент обычно помогает определить, когда у компании есть слабое место. Однако он не скажет вам, где именно находится это слабое место, что потребует некоторых догадок. Естественно, никогда не бывает безопасно делать смелые предположения при разумных инвестициях в бизнес.

Во-вторых, процент валовой прибыли не совсем точно отражает общую прибыльность компании.Например, компания может иметь большой процент валовой прибыли, но в целом низкий объем продаж, которого будет недостаточно для покрытия расходов, не включенных в формулу коэффициента валовой прибыли. В качестве альтернативы компания с низким процентным пунктом может иметь высокую прибыльность, если ее популярность резко возрастет или объем продаж резко возрастет.

В целом процент валовой прибыли по-прежнему является отличным финансовым инструментом для получения мгновенного представления о деятельности компании или собственности.также важно смотреть на проценты валовой прибыли компании с течением времени, чтобы оценить общие финансовые тенденции и предполагаемый рост в будущем. Как всегда, важно понимать, как работает формула коэффициента валовой прибыли и что означают ее переменные. Таким образом, вы всегда можете относиться к своим результатам с недоверием. Теперь, когда мы понимаем, что говорит нам процент валовой прибыли, давайте рассмотрим, как работает формула коэффициента валовой прибыли и что именно означают ее различные переменные.

Как найти процент валовой прибыли

Прежде чем мы дадим вам формулу расчета процента валовой прибыли, есть несколько терминов, которые вам необходимо знать, прежде чем вы поймете, как правильно рассчитать коэффициент валовой прибыли компании.Поняв эти переменные, вы лучше поймете, что представляет собой формула и какие цифры вы рассчитываете.

  • Себестоимость проданных товаров: Себестоимость проданных товаров (часто называемая для краткости себестоимостью) — общепринятый бухгалтерский термин, который вам следует знать. COGS — это общие прямые затраты на создание, производство или продажу вашего продукта или услуги. Себестоимость включает прямые затраты, такие как сырье или рабочая сила, используемые для производства этих товаров.

  • Валовая прибыль: Для тех, кто интересуется, как найти процент валовой прибыли, валовая прибыль — это остаток вашей прибыли после вычитания стоимости проданных товаров.

  • Доход: Доход — это весь доход, полученный от продажи вашего товара или услуги. Вы можете рассчитать свой доход от продаж, умножив количество проданного продукта на цену вашего продукта.

Формула расчета процента валовой прибыли

Хотя формула коэффициента валовой прибыли сама по себе проста и ее легко рассчитать, необходимо выполнить несколько шагов, чтобы выяснить, какие переменные входят в формулу. Понимая, как найти вышеуказанные переменные и что они означают в бизнес-операциях, можно точно рассчитать процент валовой прибыли.Инвесторы и владельцы могут получить информацию о прибыльности бизнеса, которую они ищут. Здесь пригодится знание приведенных выше определений.

Процент валовой прибыли = (валовая прибыль/выручка) x 100%

Как рассчитать процент валовой прибыли за 5 шагов

Формула процента валовой прибыли очень проста, и ее легко рассчитать, если вы знаете, что ищете в финансовых отчетах компании. Однако вам нужно будет подготовиться, собрав информацию, необходимую в формуле коэффициента валовой прибыли.Вот 5 простых шагов, которым вы можете следовать, чтобы начать вычислять процент валовой прибыли в кратчайшие сроки.

  1. Расчет дохода от продаж: Начните с определения общего дохода от продаж. Общий доход от продаж — это фактор, который используется как в числителе, так и в знаменателе формулы. Вы можете найти свой доход, найдя строку в своем отчете о прибылях и убытках или умножив цену проданных товаров на количество их продаж.

  2. Определить всю стоимость проданных товаров: После определения выручки пришло время подсчитать себестоимость.Числитель в формуле процента валовой прибыли — это валовая прибыль, которую вам необходимо рассчитать, используя стоимость проданных товаров. Вы можете найти его в виде строки в своем отчете о прибылях и убытках, и он рассчитывается путем сложения всех ваших прямых затрат, включая затраты на оплату труда.

  3. Рассчитать валовую прибыль: После расчета выручки от продаж и суммирования всех себестоимости бизнеса инвесторы и владельцы бизнеса могут рассчитать валовую прибыль. Чтобы рассчитать валовую прибыль, вычтите себестоимость (найденную на шаге выше) из общего дохода от продаж.

  4. Разделить валовую прибыль на выручку: Теперь, когда вы рассчитали соответствующие переменные, мы готовы применить формулу соотношения валовой прибыли. Возьмите рассчитанную валовую прибыль и разделите ее на общий доход от продаж.

  5. Преобразование процентов: Преобразуйте доллары в проценты. Если вы думаете, что результат, который вы только что получили, выглядит странно, это потому, что вы еще не совсем закончили. Маржа валовой прибыли выражается в процентах, поэтому вы должны умножить полученное число на 100%, чтобы получить правильный результат.Теперь вы узнали, как рассчитать процент валовой прибыли!

Пример процента валовой прибыли

Теперь давайте закрепим полученную информацию, применив ее к примеру. Допустим, вы владеете компанией Real Estate Rules, LLC. Вы производите и продаете линейки и измерительные инструменты специально для подрядчиков по недвижимости.

Первый шаг — узнать общий доход от продаж. Вы смотрите на свой отчет о прибылях и убытках за последний финансовый год и отмечаете, что ваш доход составил 100 000 долларов.

На следующем шаге вам нужно будет сложить себестоимость проданных товаров (COGS). Она включена в ваш отчет о прибылях и убытках, но вы хотите использовать эту возможность, чтобы пересчитать ее самостоятельно, просто чтобы быть уверенным. Вы суммируете заработную плату сотрудников, стоимость сырья и другие накладные расходы. В результате вы обнаружите, что ваша себестоимость за последний финансовый год составила 50 000 долларов.

На третьем шаге подсчитайте валовую прибыль, вычтя себестоимость себестоимости в размере 50 000 долларов США из общего дохода от продаж в размере 100 000 долларов США. В результате получается 50 000 долларов.

Валовая прибыль = Доход от продаж – COGS

(100 000–50 000 долларов США) = 50 000 долларов США

Валовая прибыль = 50 000 долларов США

Затем разделите валовую прибыль на свой доход:

Валовая прибыль / выручка = 50 000 долл. США / 100 000 долл. США = 0,5

Наконец, переведите доллары в проценты, умножив полученное число на 100 процентов:

Процент валовой прибыли = (Валовая прибыль/выручка) x 100%


0.5 х 100% = 50%

В прошлом финансовом году компания Real Estate Rules, LLC получила валовую прибыль в размере 50 процентов. Владелец бизнеса может сначала просмотреть свои записи и посмотреть, как это число соотносится с показателями прошлых лет. Увеличился или уменьшился процент валовой прибыли? Если он увеличился, то это хороший признак того, что финансовое состояние компании улучшилось. Если он уменьшился, это отличный сигнал о том, что владелец бизнеса должен выяснить, следует ли устранять какие-либо слабые места.Удивительно, насколько информативной и мощной может быть такая простая формула.

Резюме

Понимая, что проценты валовой прибыли отражают в деятельности бизнеса, а также как рассчитать коэффициент валовой прибыли, владельцы бизнеса и инвесторы компании могут быстро сравнить прибыльность компании. При этом ваше стремление стать более сообразительным владельцем бизнеса не должно останавливаться на том, чтобы просто научиться рассчитывать процент валовой прибыли. Важно то, что вы будете делать с этой информацией и знать, как увеличить процент валовой прибыли вашей компании, если это необходимо.

С помощью полезного руководства Fortune Builders по проценту валовой прибыли вы станете на один шаг ближе к уверенности при анализе финансов компании. Теперь вы чувствуете себя более уверенно при расчете формулы валовой прибыли? Думали ли вы о каких-либо других способах использования процента валовой прибыли для вашего бизнеса? Дайте нам знать в комментариях ниже!


Хотите узнать больше о том, как начать бизнес в сфере недвижимости?

Имея так много информации, открытие бизнеса в сфере недвижимости или ООО может быть сложным процессом.Наш новый онлайн-курс по недвижимости, организованный экспертом-инвестором Таном Мерриллом, охватывает основы, которые вам необходимо знать, чтобы начать инвестировать в недвижимость. Эти проверенные временем стратегии могут научить вас, как извлечь выгоду из текущих возможностей на рынке недвижимости.

Зарегистрируйтесь на наш БЕСПЛАТНЫЙ однодневный вебинар по недвижимости и начните учиться тому, как начать успешный инвестиционный бизнес уже сегодня!

Как рассчитать маржу валовой прибыли: определение и формула — видео и стенограмма урока

Что такое доход?

Доход , также называемый продаж , относится к доходу, полученному от продажи товаров или услуг.Выручка может быть указана в отчете о прибылях и убытках и может быть разделена на продажу за наличные и продажу в кредит. Для расчета валовой прибыли вам нужно будет сложить продажи за наличные и продажи в кредит, чтобы получить общий доход.

Что такое стоимость проданных товаров?

Себестоимость проданных товаров – это расходы предприятия на покупку или производство товаров для продажи. Например, производителю мебели потребуется закупить древесину, клей, гвозди, морилку, краску и обивку для производства своей продукции.Затраты на эти материалы будут их себестоимостью проданных товаров.

С другой стороны,

Магазин образцов Галлея не производит мебель; они просто покупают его у производителя мебели. В этом случае их стоимость проданных товаров будет равна расходам, которые они понесли на покупку мебели. Стоимость проданных товаров также можно найти в отчете о прибылях и убытках.

Расчет маржи валовой прибыли

Теперь давайте посмотрим, как рассчитать маржу валовой прибыли. Формула для маржи валовой прибыли : (общий доход — себестоимость проданных товаров)/общий доход.В случае с магазином образцов Galley общий доход составляет 500 000 долларов, а себестоимость проданных товаров — 400 000 долларов. Когда мы подставляем эти суммы в нашу формулу, мы получаем: (500 000–400 000 долларов США)/500 000 долларов США. Когда мы решаем, мы обнаруживаем, что валовая прибыль равна 0,20 доллара.

Это означает, что на каждый доллар продаж приходится 0,20 доллара на оплату операционных, торговых и административных расходов. Так что же нам делать с этой информацией? Мы можем проанализировать его, сравнив валовую прибыль с предыдущим периодом, конкурентом или средним показателем по отрасли.В целом, чем выше маржа, тем больше денег остается на оплату дополнительных расходов. Если маржа слишком низкая, компания может быть слишком рискованной для инвестирования в кредит, как это было в случае с магазином образцов Galley.

Резюме урока

Маржа валовой прибыли рассчитывается по формуле: (общая выручка — себестоимость проданных товаров)/общая выручка.

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*