Быстроликвидные активы это: Ликвидность активов — что это такое, виды ликвидности активов

Содержание

Медленно реализуемые активы. Формула расчета по балансу

В этом обзоре мы рассмотрим медленно реализуемые активы предприятия, а также формулы расчета, которые вы сможете использовать в создании бизнес-плана. 

Медленно реализуемые активы

К медленно реализуемым активам предприятия относят активы, имеющие срок реализации более 12 месяцев. Другими словами, это такие активы которые имеют долгосрочный период трансформации в денежные средства.  В эту группу относят: запасы, дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются через 12 месяцев и более. Статья расходы будущих периодов исключается из данной группы. Помимо медленно реализуемых активов выделяют: абсолютноликвидные, быстрореализуемые, медленно реализуемые и трудно реализуемые.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

⊕ Более подробно про виды активов читайте: «Анализ ликвидности баланса. Коэффициенты. Виды активов«.

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Медленно реализуемые активы рассчитываются для определения ликвидности баланса, а также для расчета основных коэффициентов ликвидности (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент маневренности функционального капитала). Расчет данных коэффициентов, в которых используются медленно реализуемые активы, приведен ниже:

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) – показывает достаточность денежных средств у предприятия для погашения краткосрочных обязательств в течение года. Это один из наиболее важных финансовых коэффициентов деятельности предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) – показывает достаточность собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

Коэффициент маневренности функционального капитала – показывает долю функционального капитала в запасах. Необходимо уменьшать значение данного показателя.

Видео-урок: «Активы и пассивы бухгалтерского баланса»

Формула расчета медленно реализуемых активов по балансу (строки) Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Медленно реализуемые активы (А3) используют следующие строки баланса и рассчитываются по формуле:

А3 = Запасы + НДС по приобретенным ценностям + Долгосрочные финансовые вложения

Они используются в следующем неравенстве при анализе ликвидности баланса предприятия.

Если А3>П3

То можно сделать вывод о том, что в будущем при своевременном поступлении денежных средств от продаж продукции предприятие может быть платежеспособным на период равный среднему обороту оборотных средств. Данное неравенство показывает тенденцию к увеличению или уменьшению текущей ликвидности предприятия в недалеком будущем.

Нормативное рекомендованное значение А3-П3>0.

Резюме

Медленно реализуемые активы рассчитываются по балансу предприятия и используются для определения ликвидности баланса, платежеспособности предприятия и расчета основных коэффициентов ликвидности. Более подробно про методику анализа активов и пассивов предприятия читайте в статье: «Анализ ликвидности баланса и платежеспособности предприятия«.

Автор: Жданов Василий, к.э.н.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Медленно реализуемые активы: строки баланса

Платежеспособность организации, ее финансовая устойчивость зависит в немалой степени от быстроты реализации имеющихся активов. Но помимо высоколиквидных, каждое предприятие имеет и медленно реализуемые активы, вынесенные в отдельные строки баланса.

Группировка активов в балансе

Расположение активов в бухгалтерском балансе подчиняется определенным правилам. Сформированная в строгом порядке группировка позволяет увидеть состояние их ликвидности. В самом начале баланса идут активы, реализация которых практически невозможна. Окончание активной части бухгалтерской формы представлено наиболее ходовыми и быстро реализуемыми.

Условное разделение активов подразделяет их на 4 категории, среди которых А1 и А2 обладают наибольшей степенью ликвидности (денежные средства, краткосрочная дебиторская задолженность).

К низколиквидным относят А3 и А4. Последние (А4) превратить в денежные средства наиболее трудно. Это внеоборотные активы.

Медленно реализуемые активы в балансе (А3) ― это имеющиеся запасы материалов и сырья в организации, долгосрочная задолженность, НДС по приобретенным товарам.

Активы, медленно реализуемые

Активы предприятия, составляющие группу А3, обладают низкой способностью обращения в наличные денежные средства. Входят во второй раздел активной части баланса, среди которых следующие:

  1. Запасы (строка 1210). Практически каждое предприятие обладает некоторыми материальными запасами, обеспечивающими текущую деятельность. Состав их зависит от специфики деятельности организации. Сюда же относят и сырье. При необходимости продажа этих запасов в короткие сроки, как правило, невозможна.
  2. НДС по приобретенным ценностям (строка 1220). Отражает по каким-либо причинам не принятую к вычету сумму налога по полученным от поставщиков ценностям. Обычно поступление товара, сопровождаемое необходимыми документами, дает основания для автоматического включения входного НДС к вычету. Но встречаются и исключения: при совершении экспортных операций, когда необходимо изначально подтвердить факт экспортной сделки, или при отсутствии требуемых для вычетов документов.
  3. Долгосрочная дебиторская задолженность (строка 1230). К этой группе относят суммы задолженностей покупателей и прочих контрагентов, срок расчетов по которым наступает не ранее 12 месяцев с отчетной даты. В целом разграничение в балансе по краткосрочной и долгосрочной задолженности отсутствует. Поэтому при необходимости допускается введение дополнительных строк, среди которых строка 1232 будет отражать реальную долгосрочную дебиторскую задолженность.

В балансе упрощенного вида медленно реализуемые активы, такие как НДС по приобретенным ценностям и долгосрочная дебиторская задолженность, находят отражение по строке «Финансовые и другие оборотные активы», расположенной в конце активной части.

 

Анализ ликвидности активов

Медленно реализуемые активы, строки баланса по которым представлены выше, обладают не столь высокой ликвидностью, как активы относящиеся к группам А1 или А2. Состав их и объемы постоянно меняются, оказывая влияние на потенциальную платежеспособность предприятия.

При анализе баланса, показывающего степень ликвидности, учитывается состояние всех групп активов, в том числе и медленно реализуемых. Показатели, относящиеся к группе А3, влияют на перспективную ликвидность. Анализ проводится на основании оценки ожидаемой в будущем платежеспособности (поступлений в результате погашения долгосрочной задолженности и прочее) и наличия необходимых платежей к уплате через некоторое время. 

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Быстрореализуемые активы А2 | Современный предприниматель

Ликвидность и платежеспособность предприятия во многом зависят от возможности перевести имеющиеся средства в денежные. Соотношение же этой группы активов к объему краткосрочных обязательств дает представление о текущем финансовом состоянии организации.

Ликвидность активов

Способность имеющихся у предприятия активов становиться денежными средствами рассматривается как ликвидность. При этом большое значение приобретает скорость этого превращения. Различают несколько видов активов в зависимости от состояния их ликвидности:

  1. Наиболее ликвидные, к которым относятся непосредственно денежные средства, а также краткосрочные финансовые вложения. Составляют группу А1.
  2. Быстрореализуемые активы А2 ― эти активы с высокой ликвидностью представляют собой дебиторскую задолженность, срок погашения которой не превышает 12 месяцев с момента отчетной даты. Также здесь учитываются и прочие оборотные активы.
  3. Медленно реализуемые активы относятся к долгосрочной дебиторской задолженности, имеющимся в наличии запасам, а также представляют собой не принятую к вычету сумму НДС по приобретенным ценностям.
  4. К наименее ликвидным активам относится группа внеоборотных труднореализуемых (А4). Предназначены для долгосрочного использования в хозяйственной жизни организации.

Что относится к активам группы А2

Для обращения быстрореализуемых активов в денежные средства необходим непродолжительный период времени. Как правило, сюда относят текущую дебиторскую задолженность, погашение которой ожидается до окончания 12 месяцев после отчетной даты. Также в этом качестве рассматриваются и некоторые оборотные средства.

Представляющая собой основной вид быстрореализуемых активов краткосрочная дебиторская задолженность включает в себя следующие расчеты:

  • по авансовым платежам;
  • за реализованные товары и услуги;
  • расчеты с подотчетниками;
  • переплата в бюджет и фонды налогов и взносов;
  • прочие платежи.

В предыдущей редакции быстрореализуемые активы отражены в строке 240 бухгалтерского баланса. Согласно актуальной версии документа этот показатель заносят в строку 1230 активной части баланса.   

Прочие оборотные активы, относящиеся к быстрореализуемым, состоят из следующих показателей:

  • выполненные этапы по незавершенным работам;
  • стоимость порчи и недостачи, дальнейшее решение по которым пока не принято;
  • исчисленный с авансов НДС;
  • суммы возмещаемых акцизов;
  • НДС и акцизы, начисленные с неподтвержденных отгрузок, например, в случаях экспорта товаров;
  • размер собственных выкупленных акций с целью дальнейшей перепродажи.

Перечисленные быстрореализуемые активы в балансе заносятся в строку 1260. При использовании упрощенной формы баланса данные по активам А2 отражаются в строке 1230.

Анализ быстрой ликвидности

Оценка ликвидных статей активов баланса позволяет проанализировать актуальное финансовое положение предприятия. Коэффициент быстрой ликвидности дает представление о том, как скоро могут быть погашены текущие обязательства за счет реализации быстрореализуемых активов. Коэффициент рассчитывается как соотношение ликвидных статей баланса к имеющимся краткосрочным обязательством. Приемлемым считается этот показатель в диапазоне 0,7 ― 1.

Значение показателя быстрой ликвидности выше 1 говорит о том, что после погашения долгов у организации еще останется в распоряжении часть собственных средств. Однако для ведения бизнеса характерно наличие некоторой доли обязательств. Кризисной ситуация становится, когда значение коэффициента становится ниже 0,7.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

А3 Медленно реализуемые активы


Определение

А3 Медленно реализуемые активы — это оборотные активы с низким уровнем ликвидности.

Если — это активы, которые могут быть преобразованы в денежную форму сразу же (или это уже деньги), а — активы, которые в такую форму перейдут в основном в пределах 3-х месяцев, то активы третьей группы могут быть преобразованы в денежную форму в более длительный срок (вплоть до года).

И в эту категорию относят, таким образом, оборотные активы за вычетом денежных средств, их эквивалентов, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности.

Ну или, что то же самое, складываются все эти низколиквидные активы: запасы, НДС по приобретённым ценностям, прочие оборотные активы.

В отдельных источниках прочие оборотные активы относят к группе А2, что на мой взгляд неверно, поскольку прочие оборотные активы обладают меньшей ликвидностью, чем дебиторская задолженность, составляющая группу А2.

Ликвидность баланса

Выводы о том, что означает изменение показателя

Если показатель выше нормы

Не нормируется

Если показатель ниже нормы

Не нормируется

Если показатель увеличивается

Обычно позитивный фактор

Если показатель уменьшается

Обычно негативный фактор

Примечания

Показатель в статье рассматривается с точки зрения не бухучёта, а финансового менеджмента. Поэтому иногда он может определяться по-разному. Это зависит от авторского подхода.

В большинстве случаев в вузах принимают любой вариант определения, поскольку отклонения по разным подходам и формулам обычно находятся в пределах максимум нескольких процентов.

Показатель рассматривается в основном бесплатном сервисе финансовый анализ онлайн и некоторых других сервисах

Если после расчёта показателей вам нужны выводы, посмотрите, пожалуйста, эту статью: выводы по финансовому анализу

Если вы увидели какую-то неточность, опечатку — также, пожалуйста, укажите это в комментарии. Я стараюсь писать максимально просто, но если всё же что-то не понятно — вопросы и уточнения можно писать в комментарии к любой статье сайта.

С уважением, Александр Крылов,

Финансовый анализ:

  • II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Оборотные активы – имущество, используемое в деятельности предприятия менее года либо используется в одном производственном цикле, который также не превышает одного года. Его стоимость целиком…
  • Актив бухгалтерского баланса Актив ба­лан­са – это часть бух­гал­тер­ско­го ба­лан­са, содержащая данные об ак­ти­вах пред­при­я­тия, то есть об его имуществе. Ак­ти­в ба­лан­са от­ра­жа­ет иму­ще­ство, иму­ще­ствен­ные права и де­неж­ные сред­ства,…
  • I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Внеоборотные активы – имущество, используемое в деятельности предприятия более года, Его стоимость частями переносится на стоимость готовой продукции Признак активов — способность приносить организации доходы.…
  • IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Раздел IV. Долгосрочные обязательства — это четвёртый раздел баланса. При этом он же — второй раздел пассива баланса, в котором показывают источники финансирования имущества. И…
  • III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Раздел III «Капитал и резервы» — это третий раздел баланса. Но что важней — это первый раздел финансовых источников, то есть пассива баланса. Этим он…
  • Пассив бухгалтерского баланса Пассив бухгалтерского баланса — это вторая часть бухгалтерского баланса. Она содержит список тех финансовых ресурсов, которые были использованы для приобретения имущества, то есть активов, которые…
  • V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Раздел V. Краткосрочные обязательства — это пятый раздел баланса. При этом он же — третий раздел пассива баланса, в котором показывают источники финансирования имущества. И…
  • Горизонтальный и вертикальный анализ баланса и отчёта о финансовых результатах (о прибылях и убытках) Доброго дня, мой дорогой читатель. В этой статье рассмотрим такую тему как горизонтальный и вертикальный анализ баланса и отчёта о финансовых результатах (о прибылях и…
  • Цена работы Здравствуйте, дорогой мой читатель. На этой странице вы можете оценить стоимость вашей работы с помощью популярных бирж.
  • Абсолютные экономические показатели деятельности предприятия Абсолютные экономические показатели деятельности предприятия — это показатели, позволяющие судить о нескольких вещах: О размере предприятия и масштабах его деятельности Об уровне доходов и расходов…

Наиболее ликвидные активы

В первую очередь превращаются в денежные средства оборотные активы, находящиеся на счете, в кассе, а также краткосрочные финансовые вложения. Это наиболее ликвидные активы («абсолютные»).

А1 = ДС + КФВ (Форма1 стр. 250 + 260)

Например, показатель А1 на конец отчетного периода равен 136 634 (см. таблицу 1)

Таблица 1

В процессе финансового анализа деятельности предприятия оценивается также и кредитоспособность предприятия.

Для ее оценки производится анализ ликвидности баланса предприятия — т.е. определяется возможность предприятия своевременно и в полном объеме погасить все свои обязательства.

Ликвидность — это способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства, реализуя свои текущие активы.

Далее мы подробнее рассмотрим как произвести анализ ликвидности баланса предприятия и как производится расчет коэффициентов ликвидности баланса. Формулы и описание.

Задача анализа ликвидности баланса в ходе анализа финансового состояния предприятия возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности предприятия, т. е. его способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам, так как ликвидность — это способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства, реализуя свои текущие активы.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков погашения.

Группы активов баланса

Все активы фирмы в зависимости от степени ликвидности, т. е. скорости превращения в денежные средства, можно условно разделить на несколько групп.

  1. Наиболее ликвидные активы (А1) — суммы по всем статьям денежных средств, которые могут быть использованы для выполнения текущих расчетов немедленно. В эту группу включают также краткосрочные финансовые вложения.
  2. Быстро реализуемые активы (А2) — активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. В эту группу можно включить дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), прочие оборотные активы.
  3. Медленно реализуемые активы (А3) — наименее ликвидные активы — это запасы, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, при этом статья «Расходы будущих периодов» не включается в эту группу.
  4. Труднореализуемые активы (А4) — активы, которые предназначены для использования в хозяйственной деятельности в течение относительно продолжительного периода времени. В эту группу включаются статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы».

Первые три группы активов в течение текущего хозяйственного периода могут постоянно меняться и относятся к текущим активам предприятия, при этом текущие активы более ликвидны, чем остальное имущество предприятия.

Группы пасивов баланса

Пассивы баланса по степени возрастания сроков погашения обязательств группируются следующим образом.

  1. Наиболее срочные обязательства (П1) — кредиторская задолженность, расчеты по дивидендам, прочие краткосрочные обязательства, а также ссуды, не погашенные в срок (по данным приложений к бухгалтерскому балансу).
  2. Краткосрочные пассивы (П2) — краткосрочные заемные кредиты банков и прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. При определении первой и второй групп пассива для получения достоверных результатов необходимо знать время исполнения всех краткосрочных обязательств. На практике это возможно только для внутренней аналитики. При внешнем анализе из-за ограниченности информации эта проблема значительно усложняется и решается, как правило, на основе предыдущего опыта аналитика, осуществляющего анализ.
  3. Долгосрочные пассивы (П3) — долгосрочные заемные кредиты и прочие долгосрочные пассивы — статьи раздела IV баланса «Долгосрочные пассивы».
  4. Постоянные пассивы (П4) — статьи раздела III баланса «Капитал и резервы» и отдельные статьи раздела V баланса, не вошедшие в предыдущие группы: «Доходы будущих периодов» и «Резервы предстоящих расходов». Для сохранения баланса актива и пассива итог данной группы следует уменьшить на сумму по статьям «Расходы будущих периодов» и «Убытки».

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги по каждой группе активов и пассивов.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняются условия:

А1 >> П1 А2 >> П2 А3 >> П3 А4 << П4

Если выполняются первые три неравенства, т. е. текущие активы превышают внешние обязательства предприятия, то обязательно выполняется последнее неравенство, которое имеет глубокий экономический смысл: наличие у предприятия собственных оборотных средств; соблюдается минимальное условие финансовой устойчивости.

Невыполнение какого-либо из первых трех неравенств свидетельствует о том, что ликвидность баланса в большей или меньшей степени отличается от абсолютной.

Предварительный анализ ликвидности баланса предприятия удобнее проводить с помощью таблицы покрытия (табл. 1). В графы этой таблицы записываются данные на начало и конец отчетного периода по группам актива и пассива. Сопоставляя итоги этих групп, определяют абсолютные величины платежных излишков или недостатков на начало и конец отчетного периода. Таким образом, с помощью этой таблицы можно выявить рассогласование по срокам активов и пассивов, составить предварительное представление о ликвидности и платежеспособности анализируемого предприятия.

Таблица 1. Таблица покрытия

на начало годана отчетную датуна начало годана отчетную датуна начало годана отчетную дату
I
II
III
IV
Итого

Однако следует отметить, что проводимый по изложенной схеме анализ ликвидности баланса является приближенным, более детальным является анализ платежеспособности при помощи финансовых коэффициентов.

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств в течение года. Это основной показатель платежеспособности предприятия. Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле

Ктл = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2)

В мировой практике значение этого коэффициента должно находиться в диапазоне 1-2. Естественно, существуют обстоятельства, при которых значение этого показателя может быть и больше, однако, если коэффициент текущей ликвидности более 2-3, это, как правило, говорит о нерациональном использовании средств предприятия. Значение коэффициента текущей ликвидности ниже единицы говорит о неплатежеспособности предприятия.

Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности, или коэффициент «критической оценки», показывает, насколько ликвидные средства предприятия покрывают его краткосрочную задолженность. Коэффициент быстрой ликвидности определяется по формуле

Кбл = (А1 + А2) / (П1 + П2)

В ликвидные активы предприятия включаются все оборотные активы предприятия, за исключением товарно-материальных запасов. Данный показатель определяет, какая доля кредиторской задолженности может быть погашена за счет наиболее ликвидных активов, т. е. показывает, какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. Рекомендуемое значение данного показателя от 0,7-0,8 до 1,5.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть кредиторской задолженности предприятие может погасить немедленно. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле

Кал = А1 / (П1 + П2)

Значение данного показателя не должно опускаться ниже 0,2.

Общий показатель ликвидности баланса

Для комплексной оценки ликвидности баланса в целом рекомендуется использовать общий показатель ликвидности баланса предприятия, который показывает отношение суммы всех ликвидных средств предприятия к сумме всех платежных обязательств (краткосрочных, долгосрочных, среднесрочных) при условии, что различные группы ликвидных средств и платежных обязательств входят в указанные суммы с определенными весовыми коэффициентами, учитывающими их значимость с точки зрения сроков поступления средств и погашения обязательств.

Общий показатель ликвидности баланса определяется по формуле

Кол = (А1 + 0,5А2 + 0,3А3) / (П1 + 0,5П2 + 0,3П3)

Значение данного коэффициента должно быть больше или равно 1.

В ходе анализа ликвидности баланса каждый из рассмотренных коэффициентов ликвидности рассчитывается на начало и конец отчетного периода. Если фактическое значение коэффициента не соответствует нормальному ограничению, то оценить его можно по динамике (увеличение или снижение значения).

Пopшнeв A.

Bizkiev.com

АКТИВКод показателяНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода
Итого по разделу I1909 959 6009 554 618
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы210926 492909 100
в том числе
сырье, материалы и другие аналогичные ценности211904 396893 828
животные на выращивании и откорме212
затраты в незавершенном производстве21312 0619 210
готовая продукция и товары для перепродажи214
товары отгруженные215
расходы будущих периодов216
прочие запасы и затраты21710 0356 062
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)2405 289 2255 581 124
в том числе покупатели и заказчики2414 007 1784 454 578
Краткосрочные финансовые вложения25062 22795 718
Денежные средства260133 46740 916
Прочие оборотные активы270
ИТОГО по разделу II2906 411 4116 626 858
БАЛАНС30016 371 01116 181 476

Что такое ликвидность баланса и зачем ее анализировать?

В обычной жизни ликвидная вещь — та, которая пользуется спросом: ее можно легко и выгодно продать. В балансе тот же принцип — чем быстрее актив может быть превращен в деньги, тем выше его ликвидность и тем ниже находится соответствующая ему строка в активе баланса.
Статьи в пассиве баланса — это тоже деньги, но только те, которые нужно отдать. Какие-то раньше (долги по налогам), а какие-то — позднее (долгосрочные кредиты). Расположение строк в балансе тоже связано с ликвидностью: чем ниже в балансе строка, тем быстрее понадобятся деньги для погашения отраженного в ней обязательства.

Такое правило расположения информации в балансе применяется и компаниями, составляющими упрощенный баланс.

ВНИМАНИЕ! C 2021 года бухгалтерская отчетность сдается исключительно в электронном виде. Бумажный бланк больше не примут. Подробнее об изменениях правил представления бух.отчетности читайте здесь. Также напомним, в 2021 году формы отчетности обновлены.

О том, кто может составлять упрощенную отчетность, см. в материале «Упрощенная отчетность малого бизнеса».

Не заплатить вовремя долг из-за плохой платежеспособности — значит ухудшить репутацию компании, приблизить ее к состоянию банкротства. Вот почему так важно регулярно оценивать ликвидность бухгалтерского баланса — способность компании платить по своим долгам, реализуя текущие активы.

Для этого и предназначен анализ ликвидности баланса, для которого все строки актива разделяют на группы по степени ликвидности, а пассива — по срочности обязательств.

Посмотрите образец заполнения баланса, который подготовили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

Активы и пассивы в анализе баланса: нюансы

В среде финансистов распространен подход, в соответствии с которым баланс организации рассматривается как полностью ликвидный, если:

  • активы типа А1 больше либо равны пассивам типа П1;
  • ресурсы типа А2, в свою очередь, соответствуют по величине или превышают обязательства П2;
  • не наблюдается превышение медленно реализуемых активов долгосрочными пассивами;
  • труднореализуемые активы меньше либо равны постоянным пассивам.

В случае если отмеченные соотношения соблюдены, инвестор или же любое другое заинтересованное лицо, например кредитор, может высоко оценить эффективность деятельности предприятия.

Можно отметить, что в случае, если соблюдены хотя бы 3 первых соотношения, выполнится также и 4-е, и это будет означать, что у предприятия имеется достаточное количество оборотных средств для получения весьма высокой финансовой устойчивости. В свою очередь, если первые 3 соотношения не наблюдаются в ходе финансового анализа показателей активов и пассивов, то это может свидетельствовать о том, что модель управления фирмой не слишком эффективна, а ее баланс характеризуется невысокой ликвидностью.

При этом тот факт, что, к примеру, медленно реализуемые активы балансу вполне соответствуют, необязательно может означать, что остальных ресурсов у фирмы достаточно. Как правило, в ходе производственного процесса один вид актива не заменяет другой, если речь не идет, конечно, о стоимостной компенсации ресурсов.

Предсказатель дефолта — ликвидность

Оригинал статьи, финансовый анализ и рейтинги российских компаний на сайте «Финансовый анализ предприятий ВДО». Переходите и подписывайтесь, чтобы не пропустить дефолт.

Прежде чем инвестировать деньги в высокодоходные облигации любого предприятия, следует не доверяться дяде Пете, тёте Клаве, телевизору, смарт-лабу или мне, а попытаться самостоятельно понять — накроется предприятие медным тазом или же ещё поплавает. Это не так сложно.


Ликвидность предприятия

Здравствуйте, инвесторы юные, начинающие и продвинутые. Начало инвестиций всегда сопровождается страхом. Страхом перед потерей денег. И чем меньше вы знаете о финансовом состоянии предприятия, тем больше страх. И даже если вам посоветует купить облигации гуру от рынка ВДО, вы всё равно будете бояться, поскольку решение о покупке было принято не вами лично, а под влиянием «авторитета».

Чтобы частично преодолеть страх, необходимо знать финансовое состояние предприятия, а точнее сможет ли оно вернуть вам деньги, если что-то пойдёт не так. То есть какая ликвидность предприятия.

Ликвидность

Ликвидность — это способность предприятия рассчитываться по всем обязательствам за счёт всех активов. То есть, сможет ли предприятие вернуть вам деньги, если оно вдруг перестанет работать.

📌 Предприятий способных вернуть всё до копейки не много, поэтому всегда будет риск потери инвестиций. И если вы не смиритесь с риском, вы всегда будете терять.

Как смириться с этим риском и направить себе во благо — тема отдельной статьи. Будет интересно, обязательно пишите, расскажу.

Вообще, ликвидность баланса даёт только общую картину платёжеспособности предприятия, по которой можно судить о степени риска инвестиционного решения, но тем не менее, уже по первому анализу можно судить — плакали ваши денежки или нет.

Анализ ликвидности баланса заключается в группировке и сравнении групп активов с группами пассивов и даёт, как я уже сказал, приблизительную оценку платёжеспособности предприятия, но эта оценка наиболее важна.

Активы


рис.1 Бухгалтерский баланс — АКТИВЫ

Активы (рис. 1) группируются по четырём критериям:

  1. Наиболее ликвидные активы — группа А1
  2. Быстро реализуемые активы — А2
  3. Медленно реализуемые активы — А3
  4. Трудно реализуемые активы — А4

 

Наиболее ликвидные активы

складываются из денежных средств и денежных эквивалентов — строка 1250 баланса и краткосрочных финансовых вложений — строка 1240 баланса (рис. 1)

Формула: А1 = ДС + ФВК = стр.1250 + стр.1240

 

Быстро реализуемые активы

это краткосрочная дебиторская задолженность, то есть это та часть денег, которая ещё не получена за уже отгруженный товар и отражена в строке 1230 баланса (рис. 1)

Формула: А2 = ДЗК = стр.1230

 

Медленно реализуемые активы

складываются из запасов предприятия — стр.1210, налогу на добавленную стоимость — стр.1220 и прочих оборотных активов — стр.1260 (рис. 1)

Формула: А3 = З + НДС + ПОА = стр.1210 + стр.1220 + стр.1260

 

Трудно реализуемые активы

это внеоборотные активы, то есть те активы, которые являются имуществом предприятия — стр.1100(Рис.1)

Формула: А4 = ВА = стр.1100

Все группы активов рассчитываются за три последних года и записываются в таблицу для последующего анализа (рис. 2)


рис.2 Активы предприятия

📌 По-большому счёту можно сильно и не вникать, что означает тот или иной термин, важно правильно посчитать. Нет навыков работы с Excel — не беда. Открываете тетрадь и всё делаете в тетради.

 

Пассивы


рис.3 Бухгалтерский баланс — ПАССИВЫ

Пассивы (рис. 3) группируются по четырём критериям:

  1. Наиболее срочные обязательства — группа П1
  2. Краткосрочные обязательства — П2
  3. Долгосрочные обязательства — П3
  4. Устойчивые пассивы — П4

 

Наиболее срочные обязательства

это кредиторская задолженность предприятия, то есть это текущие обязательства по выплате кредитов, займов, дивидендов и т.п., которые надо погасить в ближайшее время — стр.1520 баланса (рис.3)

Формула: П1 = КЗ = стр.1520

 

Краткосрочные обязательства

это обязательства предприятия со сроком погашения до года. Сюда входят краткосрочные заёмные средства — стр.1510 и прочие краткосрочные обязательства — стр.1550 баланса (рис.3)

Формула: П2 = ЗСК + ПОК = стр.1510 + стр.1550

 

Долгосрочные обязательства

это обязательства со сроком исполнения от года. Сюда входят: долгосрочные обязательства — стр.1400, доходы будущих периодов — стр.1530 и краткосрочные оценочные обязательства — стр.1540 баланса.

Формула: П3 = ДО + ДБП + ООК = стр.1400 + стр.1530 + стр.1540

 

Устойчивые пассивы

это различные, труднореализуемые фонды предприятия, то есть его капитал и резерв — стр.1300 баланса

Формула: П4 = КиР = стр.1300

Все группы пассивов рассчитываются за три последних года и записываются в таблицу для последующего анализа (рис. 4)

рис.4 Пассивы предприятия

 

Анализ активов и пассивов предприятия

Для определения ликвидности баланса, необходимо проверить выполнение условий между группами активов и пассивов

А1 >= П1

А2 >= П2

А3 >= П3

А4 <= П4


рис.5 Проверка выполнения условий между группами активов и пассивов

❗ Абсолютная ликвидность — когда выполняются все 4 условия, встречается крайне редко и противоречит высокой рентабельности предприятия.

❗ Невыполнение всех четырёх условий говорит о полном отсутствии ликвидности и, если предприятие ещё не банкрот, то смело заявляйте, что оно обанкротится и в 75% случаев вы окажетесь правы. Надо только подождать.

Для проверки и закрепления знаний, рекомендую «предсказать» дефолт Дяди Дёнера.

 

Пример анализа ликвидности баланса предприятия

На протяжении последних лет наблюдается устойчивый рост наиболее ликвидных активов (рис.5) и снижение доли наиболее срочных обязательств. Кроме того выполняется условие А1 >= П1, это говорит о том, что предприятие не испытывает трудностей при расчётах по текущим обязательствам. Ко всему прочему, дефицит быстрореализуемых активов перед краткосрочными обязательствами, легко закрывается наиболее ликвидными активами.

📌 ликвидность баланса можно считать удовлетворительной. Ближайший год у предприятия вряд ли возникнут какие-либо финансовые проблемы.

Для более точной оценки ликвидности предприятия и принятия инвестиционного решения, необходимо рассчитать ряд коэффициентов и сравнить их с расчётными коэффициентами других предприятий. Только после этого можно принимать инвестиционное решение о покупке или не покупке (продаже) ценных бумаг. Если этого не сделать, ваш мозг будет не удовлетворён полученной информацией и вы всегда будете бояться того, что сделали. В итоге страх пересилит и вы примете неверное решение. Например продадите бумаги и зафиксируете убыток.

❓ Задавайте вопросы, пишите на finansovyj.analiz🐶yandex.ru и подписывайтесь на блог «Финансовый анализ», чтобы не пропустить назревающий дефолт.

Желаю вам финансового благополучия и безрисковых инвестиций. С уважением, Алексей Степанович Галицкий.

Полезные ссылки:

❗❗ Политика предоставления информации
📚 Рекомендуемая литература
📝 Справочник терминов и понятий

Определение ликвидных активов в коэффициенте покрытия ликвидности

Резюме

21.02.2013

Сегодня EBA выпускает дискуссионный документ, в котором представлены методология и объем предстоящего анализа определений высоколиквидных активов. Предлагаемая методология основана на системе показателей, целью которой является создание порядкового ранжирования активов путем объединения набора различных показателей ликвидности.По результатам анализа EBA сообщит Европейской комиссии о соответствующих определениях высокой и чрезвычайно высокой ликвидности и кредитного качества переводных активов для целей LCR.

В этом документе EBA излагает для обсуждения шаги, которые он намеревается выполнить при проведении анализа. Первый шаг будет включать оценку ряда классов активов в соответствии с основными определениями ликвидных активов, включенными в проект Положения о требованиях к капиталу (CRR).Затем будет проведена подробная количественная оценка ликвидности отдельных активов с целью ранжирования относительной ликвидности различных классов активов. Наконец, анализ позволит определить особенности, которые имеют особое значение для ликвидности рынка. Целью этого последнего шага является определение характеристик активов, которые должны быть квалифицированы как высоко или чрезвычайно высоколиквидные.

Проект текста CRR предусматривает, что Комиссия ЕС примет делегированный акт к 30 июня 2014 года для внедрения LCR в правила ЕС.EBA уполномочено представить во второй половине 2013 года в Комиссию ЕС отчет о соответствующих единых определениях высокой и чрезвычайно высокой ликвидности и кредитного качества переводных активов и соответствующих дисконтах.

В дискуссионном документе учтены последние изменения в отношении LCR и требований к ликвидным активам как на международном, так и на европейском уровне.

EBA также публикует сегодня Дискуссионный документ о розничных депозитах, подверженных более высокому оттоку, для целей отчетности о ликвидности в соответствии с CRR, цель которого состоит в том, чтобы определить характеристики розничных депозитов, которые могут привести к более высокому оттоку, и предоставить методологию для расчета более высоких темпов оттока. .

Ответы

    ликвидных активов, опасные подарки | Валентин Грёбнер, Памела Э. Селвин

    Валентин Грёбнер. Перевод Памелы Э. Селвин

    256 страниц | 6 х 9
    Ткань 2002 | ISBN 9780812236507 | $ 69,95 с | За пределами Америки £56,00
    Том из серии «Средние века»
    Посмотреть оглавление

    «Это важная книга, очень оригинальная, новаторская и убедительная.Стипендия Гребнера обширна и превосходна». — Дэвид Ниренберг, Университет Джона Хопкинса

    «Увлекательное исследование движений и двойственного значения подарков в политической культуре пятнадцатого и начала шестнадцатого века. . . . Таким образом, книга Валентина Гребнера дает нам богато нарисованный портрет глубоких ценностей и практик республиканской политической культуры и дает нам новый способ понимания значений и использования «коррупции», предмета, который сегодня очень популярен в нашем мире.«— Натали Земон Дэвис, Sixteenth Century Journal

    «Гребнер устраняет традиционный разрыв между элитарной и народной историями, обогащая традиционную немецкую административную историю разнообразными элементами социальной и культурной истории». — Choice

    » Увлекательная книга на увлекательную тему.»— Средневековое обозрение

    В этой книге Валентин Грёбнер рассматривает понятия и практику дарения подарков в Европе позднего средневековья и раннего Нового времени между 1400 и 1550 годами.Сосредоточив внимание на процветающих городах Верхнего Рейна, он исследует использование подарков в политических ритуалах и различные функции этих пожертвований. Современники говорили об этих дарах — иногда о вине, иногда о монетах или других драгоценных металлах — как о жидких; действительно, одно и то же немецкое слово использовалось для обозначения подарка или наливания жидкости. Эти подарки были неотъемлемой частью экономики информации, отмечающей сложные различия и зависимости в социальном статусе и иерархии. Дары тщательно записывались и регулировались строгими социальными нормами, однако терминология и традиции обмена подарками в этот период выдают глубоко укоренившуюся амбивалентность и опасения по поводу этой практики.

    Когда, спрашивает автор, раздача подарков государственным служащим переходит от общеизвестной, общепринятой практики к чему-то тайному, подозрительному и неофициальному? Уже к концу четырнадцатого века у общественных подарков появились более темные аналоги. Появляются ссылки на более опасные дары, обычно связанные с мужским телом: от рук коррумпированного писца до кожи продажного судьи, до интимных частей тела политика. В книгах по юриспруденции, формулах клятв и полемических текстах появляется новый словарь, относящийся к симонии и ростовщичеству, к награде Иуды и к греху содомии — короче говоря, к закулисным и невидимым отношениям, в которых жидкие дары и телесные жидкости смешиваются в невыразимом способы.

    Метафоры, придуманные в период позднего Средневековья и раннего Нового времени для обозначения незаконных подношений, все еще с нами, от «смазывания рук» до сексуализированных образов коррупции. «Текущие активы, опасные дары» исследуют позднесредневековую археологию этих понятий и исследуют использование политических даров как очень гибких инструментов контроля, манипуляции и принуждения. Гребнер проливает новый свет на явление, которое и по сей день обладает способностью трансформировать социальные обстоятельства.

    Валентин Грёбнер — преподаватель истории Базельского университета.

    Посмотреть корзину | Просмотрите названия Penn Press в исследованиях Средневековья и Возрождения | Присоединяйтесь к нашему списку рассылки

    Примеры неликвидных активов — Life Settlement Advisors

    Знаете ли вы, что вы можете продать весь полис страхования жизни или его часть, даже срочную страховку?

    (Чтение 4 минуты)

    Когда дело доходит до финансового планирования, важно понимать, как работают ваши активы и как быстро они могут быть преобразованы в наличные деньги, особенно в случае возникновения чрезвычайной ситуации.Вот где в игру вступают такие термины, как ликвидные и неликвидные активы. Безусловно, важно иметь оба этих типа активов для хорошо сбалансированного финансового плана. Однако понимание того, какие инвестиции относятся к какой категории, может помочь вам определить, как ваши подходы к сбережениям и инвестициям влияют на вашу общую финансовую стратегию, что важно для краткосрочного и долгосрочного планирования.

    В этой статье будут рассмотрены такие вопросы, как «что такое неликвидный актив?» и предоставить примеры неликвидных активов, которые помогут вам лучше понять, как классифицировать ваши инвестиции.Но сначала давайте рассмотрим ликвидные активы, чтобы получить некоторый контекст.

    Что такое ликвидный актив?

    Ликвидный актив — это то, что может быть быстро и легко конвертировано в наличные без существенного или какого-либо влияния на его стоимость. Ликвидные активы важны, потому что они покрывают наши расходы на проживание и могут быть использованы в случае чрезвычайной ситуации. Наличные деньги являются наиболее распространенным ликвидным активом, поскольку их легко перемещать, и вам, как правило, не нужно делать ничего особенного (или платить какие-либо сборы), чтобы получить к ним доступ. Например, если вам нужно оплатить счет за медицинское обслуживание, наличные деньги часто являются самым простым способом сделать это.

    Список ликвидных активов может включать:

    • Деньги на текущих или сберегательных счетах 
    • Акции
    • Облигации
    • Казначейские облигации США со сроком погашения в течение года
    • Паевые инвестиционные фонды
    • Депозитные сертификаты (CD)
    • Пенсионные фонды по достижении возраста

    Однако категоризация ликвидных активов может быть неясной, и некоторые из них считаются менее ликвидными, чем другие. Некоторые из этих инвестиций, например компакт-диски, могут иметь комиссию за досрочное снятие средств, что делает их менее ликвидными, чем, например, наличные деньги.Но комиссия может быть ниже, чем любые проценты, полученные в CD, что означает, что влияние общих инвестиций не может быть уменьшено.

    Что такое неликвидный актив?

    С другой стороны, противоположностью ликвидным активам являются неликвидные активы. Неликвидные активы иногда называют неликвидными или основными активами. Эти активы не могут быть быстро и легко конвертированы в наличные — по крайней мере, в сумме, соответствующей фактической стоимости актива. Тем не менее, неликвидные активы являются важной частью финансового планирования.

    Примеры неликвидных активов включают:

    • Личная и инвестиционная недвижимость
    • Земля
    • Личные вещи, такие как украшения или автомобили
    • Предметы коллекционирования
    • Пенсионные счета до достижения пенсионного возраста

    Как и ликвидные активы, неликвидные активы тоже могут сбивать с толку. Например, автомобили или ювелирные изделия, безусловно, можно быстро продать, используя методы распродажи по сниженной цене. Однако эти продажи не будут отражать истинную стоимость предметов, и вы потеряете приличную сумму денег.Вот почему они считаются неликвидными.

    Являются ли эти общие инвестиции ликвидными или неликвидными?

    Мы составили краткий список часто задаваемых вопросов, чтобы дать вам быстрые да или нет ответы на то, считаются ли эти товары ликвидными или неликвидными.

      • Является ли дом ликвидным активом? Нет. Недвижимость, будь то личный дом или инвестиционная собственность, неликвидна из-за продолжительности времени, необходимого для ее продажи по стоимости.
      • Является ли автомобиль ликвидным активом? Нет. Большинство транспортных средств нельзя продать быстро по их стоимости, что делает их неликвидными.
      • Является ли сберегательный счет ликвидным активом? Да. Эти деньги могут быть доступны быстро и легко, когда вам это нужно. Многие люди держат большую часть своих наиболее ликвидных денег на сберегательных или расчетных счетах.
      • Является ли пенсионный счет ликвидным активом? Это зависит. По достижении пенсионного возраста большинство пенсионных счетов становятся ликвидными.Однако, пока вы не достигнете этого возраста, пенсионные счета неликвидны. Это связано с тем, что досрочное снятие часто влечет за собой большие штрафы.
      • Является ли полис страхования жизни ликвидным активом? Это зависит. Для полисов страхования жизни ликвидность означает, насколько легко вы можете получить доступ к денежному пособию. В основном это относится к постоянному страхованию жизни, поскольку срочное страхование жизни не имеет денежной стоимости. И даже среди полисов постоянного страхования жизни их ликвидность зависит от того, как инвестируются средства.Также важно знать, что независимо от того, какой у вас полис страхования жизни, вы можете продать его за наличные, что обеспечивает дополнительный аспект ликвидности.

    Знаете ли вы, что вы можете продать весь или часть полиса страхования жизни, даже страхование на срок? Продажа ненужного полиса страхования жизни ничем не отличается от продажи вашего автомобиля, дома или любого другого ценного имущества, которое мгновенно принесет деньги. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше.

    Свяжитесь с Life Settlement Advisors сегодня, чтобы сделать первый шаг к конвертации вашего полиса в наличные деньги.

    Leo LaGrotte
    Life Settlement Advisors
    [email protected]
    1-888-849-0887

    Фиксированные и ликвидные активы — AllBusiness.com

     

    У вас есть сочетание основных и ликвидных активов? Вы знаете разницу между ними? Эффективное управление активами включает в себя понимание разницы между основным и ликвидным активом. И понимание того, как каждый из них вписывается в ваш финансовый план.

    Основные средства

    Основные средства также иногда называют «заводами».«Это потому, что они никуда не уйдут в ближайшее время. Это активы, которые у вас есть и которые вы планируете удерживать какое-то время. Чтобы актив считался основным, вы не должны планировать его конвертацию в денежные средства ни в текущем, ни даже в предстоящем финансовом году. Кроме того, основные средства — это активы, которые вы не можете просто конвертировать в наличные с относительной легкостью. Тем не менее, основные средства могут помочь вам увеличить благосостояние в долгосрочной перспективе. У большинства людей есть хотя бы один основной актив: дом.

    Некоторые примеры основных средств включают:

    • недвижимость
    • мебель
    • производственное оборудование
    • антиквариат

    Недвижимость является одним из наиболее распространенных предметов, которые приходят на ум, когда кто-то думает об основных средствах. Кроме того, это один из основных активов, который, скорее всего, вырастет в цене и предложит вам способ создания будущего богатства. И хотя мебель и производственное оборудование снижаются в цене, они считаются основными средствами.Если вы используете их для своего бизнеса, за них можно получить налоговые вычеты. Антиквариат, если вы найдете правильные виды, может оказаться отличным основным капиталом, который может вырасти в цене.

    Ликвидные активы

    Ликвидные активы ликвидны. Это либо наличные деньги, либо что-то, что можно относительно легко конвертировать в наличные деньги. В то время как основной актив является материальным, то, что вы можете потрогать, большинство ликвидных активов являются нематериальными. Краткосрочные ценные бумаги, текущие и сберегательные счета и даже некоторые краткосрочные облигации считаются ликвидными активами.Это вещи, которые позволяют вам получить доступ к деньгам довольно быстро. По мере погашения облигаций вы можете быстро получить к ним доступ. Вы можете снимать деньги со своих счетов в любое время. Ценные бумаги могут быть проданы за наличные в крайнем случае. Даже ваша IRA может предложить довольно готовый источник наличных денег (хотя я не рекомендую рассматривать вашу IRA как источник наличных денег).

    Ликвидные активы особенно важны в чрезвычайных ситуациях. Ваш финансовый план должен учитывать тот факт, что вам могут понадобиться наличные в безвыходном положении, а ликвидные активы могут предоставить эти деньги без долгого ожидания.

    Включение основных и ликвидных активов в ваш план управления активами

    Важно настроить свои личные финансы так, чтобы у вас были как основные средства, так и ликвидные активы. Оба типа могут помочь вам создать долгосрочное богатство, но они делают это по-разному. Так же, как важна диверсификация в вашем портфеле акций, важно убедиться, что у вас есть как основные, так и ликвидные активы.

    Основные средства дают вам что-то надежное, на что вы можете опереться, что-то, что является не просто эфемерной концепцией, а чем-то солидным, что не исчезнет, ​​если рынок рухнет.Ликвидные активы обеспечивают вас наличными на случай непредвиденных обстоятельств и способом оплаты повседневных расходов. Иметь и то, и другое и правильно управлять ими — один из ключей к успешному управлению активами.

    Коэффициент ликвидных активов США, 1973 – 2022

    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: NTSS: Расходные материалы для кино- и фототехники (млрд долл. США) 6,43 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Others: NTSS: Toys, Dolls & Games (млрд долл. США) 50.87 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: NTSS: Товары для спорта, в т.ч. Боеприпасы (млрд долларов США) 13,64 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: цветы, семена и растения в горшках (млрд долл. США) 20.14 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: очистка и полировка и т. д. (C&P) (млрд долл. США) 67,56 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: C&P: Товары для освещения (млрд долл. США) 9.16 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: C&P: Средства для очистки (млрд долл. США) 32.39 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Others: C&P: Paper Products (млрд долл. США) 26.01 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: журналы, газеты и ноты (MN&SM) (млрд долл. США) 35.01 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: MN&Newspapers (млрд долл. США) 16.40 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: MN&Magazines & Sheet Music (млрд долларов США) 18,61 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NDG: Прочее: Чистые иностранные денежные переводы (NFR) (млрд долл. США) 2.97 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: Memo: Total Goods (млрд долл. США) 3178,23 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: Memo: Control Group (млрд долл. США) 2846.25 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: NG: Бензин, мазут и другие энергетические товары (GF) (млрд долл. США) 207,85 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: энергетические товары и услуги (млрд долл. США) 369.34 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    США ВВП: PCE: PCE без учета Еда и энергия (млрд долларов США) 6 289,71 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    США ВВП: PCE: PCE без учетаКомпьютеры, периферийные устройства и программное обеспечение (млрд долл. США) 7 733,02 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: без учета товаров. Компьютеры, периферийные устройства и программное обеспечение (млрд долл. США) 3141.77 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: товары длительного пользования, не включая товары длительного пользования. Компьютеры, периферийные устройства и программное обеспечение (млрд долл. США) 867,52 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    США ВВП: PCE: Мебель и ДХ без учетаКомпьютеры, периферийные устройства и программное обеспечение (млрд долларов США) 298.00 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: Services (SE) (млрд долл. США) 4 591,25 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Жилье (HG) (млрд долл. США) 1129.38 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Несельскохозяйственные дома, занимаемые собственниками (OND) (млрд долл. США) 850,47 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: OND: Мобильные дома (млрд долл. США) 31.53 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: OND: Station Homes (млрд долл. США) 818,93 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Нефермерские дома, занимаемые арендаторами (TND) (млрд долл. США) 232.24 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: TND: Мобильные дома (млрд долл. США) 6,28 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: TND: Station Homes (млрд долл. США) 219.65 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: TND: Долгосрочное имущество арендатора-арендодателя (млрд долл. США) 6.31 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Арендная стоимость фермерских домов (млрд долл. США) 8.06 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Others (млрд долл. США) 38,62 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Others: Hotels and Motels (млрд долл. США) 27.22 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Others: Clubs & Fraternity Housing (млрд долл. США) 0,62 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Прочее: жилье для высших учебных заведений (млрд долл. США) 9.49 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    США GDP: PCE: SE: HG: Others: Elem. & Разд. Образование Жилье (млрд долл. США) 0,16 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    США GDP: PCE: SE: HG: Others: Tenant Group Room & Board (млрд долл. США) 1.07 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HG: Прочее: Жилье для сотрудников группы арендаторов (млрд долл. США) 0,06 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Household Operation (HO) (млрд долл. США) 426.95 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Электроэнергия (млрд долл. США) 105.20 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Gas (млрд долл. США) 56.28 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Электроэнергия и газ (млрд долл. США) 161,48 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Other Household Operations (OH) (млрд долл. США) 265.47 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Water & Other Sanitary Services (млрд долл. США) 56.30 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Обслуживание водоснабжения и канализации (млрд долл. США) 47.83 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Сбор мусора (млрд долл. США) 8,47 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Телефон и телеграф (TT) (млрд долл. США) 139.69 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: TT: Местный телефон (млрд долл. США) 41,98 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: TT: Платные звонки внутри штата (млрд долл. США) 19.96 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: TT: Платные звонки между штатами (млрд долл. США) 22.50 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: TT: местный и мобильный телефон (млрд долл. США) 97.23 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: TT: сотовый телефон (млрд долл. США) 55,25 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1985 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: TT: междугородняя телефонная связь (млрд долл. США) 42.46 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Внутренняя служба (млрд долл. США) 15.37 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Домашние услуги: наличными (млрд долл. США) 13.75 Октябрь 2003 г. ежемесячно Январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Домашние услуги: в натуральной форме (млрд долл. США) 1,63 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Others (млрд долл. США) 54.11 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Others: Moving & Storage (млрд долл. США) 11.27 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: страхование домохозяйств (млрд долл. США) 7.45 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: Страхование домохозяйств: премия (млрд долл. США) 16.24 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: Страхование домохозяйств: Выплаченные пособия (млрд долл. США) 8.80 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: Чистка ковров и мебели (млрд долл. США) 2,23 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: ремонт электрооборудования (млрд долл. США) 3.77 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: перетяжка и ремонт мебели (млрд долл. США) 3,63 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: Почтовые расходы (млрд долл. США) 9.66 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: HO: Прочее: Разное (млрд долл. США) 16.10 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт (транспорт) (млрд долл. США) 280.91 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: ремонт, аренда и лизинг и т. д. (RRL) (млрд долл. США) 186,64 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: RRL: Ремонт транспортных средств (млрд долл. США) 132.38 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: RRL: Аренда транспортных средств, лизинг и прочее (млрд долл. США) 54,26 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: RRL: Прокат автомобилей (млрд долл. США) 8.39 Октябрь 2003 г. ежемесячно Январь 1984 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: RRL: Лизинг транспортных средств (млрд долл. США) 28,83 Октябрь 2003 г. ежемесячно Январь 1984 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: RRL: Лизинг автомобилей: Авто (млрд долл. США) 16.11 Октябрь 2003 г. ежемесячно Январь 1984 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: RRL: Лизинг автомобилей: Грузовики (млрд долл. США) 12.72 Октябрь 2003 г. ежемесячно Январь 1984 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: RRL: Прочие автомобильные услуги (млрд долл. США) 17.04 Октябрь 2003 г. ежемесячно Январь 1984 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: Другой транспорт, управляемый пользователями (O… (млрд долл. США) 43,85 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: OUT: Мост, туннель, паром и дорога… (млрд долларов США) 5.33 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: UT: OUT: Страхование (млрд долл. США) 38,52 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: Местный: Такси (млрд долл. США) 4.34 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: Местный: Системы общественного транспорта (млрд долл. США) 10.33 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: Междугородние: Железные дороги (млрд долл. США) 0.95 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: междугородние: автобусы (млрд долл. США) 1,42 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: Междугородний: Авиакомпания (млрд долл. США) 29.40 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Транспорт: Междугородний: Прочее (млрд долл. США) 3,98 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: TR: Приобретенный местный транспорт (PL) (млрд долл. США) 14.67 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: TR: Приобретенные междугородние перевозки (PI) (млрд долл. США) 35,75 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: Medical Care (MC) (млрд долл. США) 1253.60 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Врачи (млрд долл. США) 315,60 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Dentists (млрд долл. США) 80.83 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Other Professional Medical Services (OPMS) (млрд долл. США) 173,05 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: OPMS: Home Health Care (млрд долл. США) 49.99 Октябрь 2003 г. ежемесячно Январь 1987 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: OPMS: Medical Laboratories (млрд долл. США) 6.40 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1987 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: OPMS: Проверка зрения (млрд долл. США) 4.75 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1987 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: OPMS: Прочее (млрд долл. США) 111,92 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1987 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Больницы и дома престарелых (млрд долл. США) 590.90 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Больницы (млрд долл. США) 497,44 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Больницы: собственность (млрд долл. США) 61.13 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Больницы: некоммерческие (млрд долл. США) 326,51 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Больницы: Правительство (млрд долл. США) 109.80 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.
    ВВП США: PCE: SE: MC: Дома престарелых (млрд долл. США) 93,46 Октябрь 2003 г. ежемесячно январь 1959 г. — октябрь 2003 г.

    Многие домохозяйства не имеют достаточно денег, чтобы оплачивать долевое участие в обычных частных планах медицинского страхования

    Получите лучшее из Health System Tracker, доставленное на ваш почтовый ящик.

    Получите лучшее из Health System Tracker, доставленное на ваш почтовый ящик.

    Планы медицинского страхования используют совместное несение расходов (франшизы, доплаты и совместное страхование) в качестве стимулов для зачисленных участников к эффективному использованию услуг и выбору более дешевых вариантов, когда они действительно нуждаются в уходе. Однако слишком высокая доля участия в расходах может помешать участникам получать необходимую им помощь или привести к финансовым затруднениям и даже к банкротству.Участникам частных планов медицинского страхования, возможно, придется заплатить тысячи долларов, чтобы оплатить франшизы плана, совместное страхование и доплаты. Долевое участие в планах частного медицинского страхования со временем неуклонно увеличивалось. Для страхового покрытия на основе работодателя в 2021 году средние франшизы для одного страхового покрытия составляли 2379 долларов для застрахованных работников в небольших фирмах и 1397 долларов для застрахованных работников в более крупных фирмах. Точно так же франшизы в планах Marketplace, не входящих в группу, могут быть намного выше для участников, не имеющих права на сокращение доли участия в расходах.

    Чтобы оценить, могут ли люди позволить себе платить суммы совместного покрытия расходов, общие для частных страховых планов, мы проанализировали данные Обзора потребительских финансов (SCF) 2019 года. Мы оцениваем долю домохозяйств с достаточными сбережениями для покрытия типичных франшиз и максимумов наличных средств в частных планах медицинского страхования. Поскольку требования к совместному финансированию в семейных планах выше, чем в индивидуальных, мы показываем результаты отдельно для домохозяйств, состоящих из одного человека, и домохозяйств, состоящих из более чем одного человека. Мы обнаружили, что большая часть не пожилых домохозяйств не имеет достаточного количества ликвидных активов, чтобы покрыть типичные суммы долевого участия в плане.Например, 45% домохозяйств, состоящих из одного человека и не пожилого возраста, не могли заплатить более 2000 долларов США из оборотных ликвидных активов, а 63% не могли заплатить более 6000 долларов США. У домохозяйств с более низкими доходами гораздо меньше шансов иметь ликвидные активы для покрытия типичного распределения затрат.

    Сколько домашних хозяйств имеют в активах?

    Обзор потребительских финансов дает представление о финансах домохозяйств, включая подробную информацию о долгах, имуществе, доходах и типах медицинского страхования, имеющихся в домашнем хозяйстве.Многие домохозяйства имеют смешанные страховые покрытия, члены которых зарегистрированы в различных типах планов. Этот анализ фокусируется на домохозяйствах без пожилых людей, независимо от существующих видов покрытия. Основываясь на более раннем анализе KFF, мы разработали два показателя ресурсов домохозяйств: ликвидных финансовых активов и чистых финансовых активов . Как правило, ликвидные финансовые активы выше, чем чистые финансовые активы (которые также отражают задолженность), поэтому для простоты мы представляем ликвидные финансовые активы и сообщаем о чистых финансовых активах в Приложении.

    Ликвидные финансовые активы — это активы, которые легче всего конвертировать в наличные деньги, включая текущие и сберегательные счета, счета денежного рынка, депозитные сертификаты, сберегательные облигации, непенсионные взаимные фонды, акции и облигации. Он не включает стоимость специальных пенсионных счетов (таких как счета 401k) и денежную стоимость страхования жизни. Мы думаем об этом как о деньгах, которые домохозяйство может принести в течение короткого периода времени.

    Сбережения большинства домохозяйств меньше максимального лимита наличных средств, разрешенного для большинства частных планов


    Среди не пожилых домохозяйств в 2019 году средние ликвидные активы составляли 2 977 долларов США для домохозяйств, состоящих из одного человека, и 6 704 доллара США для домохозяйств, состоящих из более чем одного человека.Это означает, что половина пожилых людей, живущих самостоятельно, может внести 2 977 долларов или меньше из своих ликвидных активов в совместное финансирование, а половина домохозяйств, состоящих из нескольких человек, может внести 6 704 доллара или меньше.

    Родственный контент:

    Домохозяйства с более низким доходом имеют меньше сбережений, чем типичные франшизы, предусмотренные в планах работодателей


    Медианные активы сильно различаются в зависимости от дохода домохозяйства. Средние ликвидные активы для домохозяйств, состоящих из одного человека и не пожилого возраста, с доходом ниже 150% бедности составляли 577 долларов по сравнению с 1753 долларами для тех, кто находится в диапазоне от 150% до 400% бедности, и 13 243 долларов для тех, кто находится за чертой бедности выше 400%.Средние ликвидные активы среди домохозяйств, состоящих из нескольких человек, составляли 698 долларов США в домохозяйствах с уровнем бедности ниже 150% по сравнению с 2996 долларов США для домохозяйств с уровнем бедности от 150% до 400% и 23 439 долларов США для домохозяйств с доходами 400% бедности и выше. Для справки, домохозяйство из четырех человек, зарабатывающее 103 000 долларов, будет иметь доход в размере 400% от федерального уровня бедности в 2019 году.

    Сколько домохозяйств могут позволить себе обычные суммы участия в расходах?

    Еще один способ подумать об активах домохозяйств — посмотреть на процент домохозяйств с достаточным количеством ликвидных активов для покрытия различных сумм участия в расходах.Мы ориентируемся на два порога сбережений. Первый порог в 2000 долларов США для домохозяйств, состоящих из одного человека (или 4000 долларов США для домохозяйств, состоящих из нескольких человек) представляет собой средний диапазон типичных франшиз для планов на основе работодателя. Второй порог в размере 6000 долларов США для домохозяйств, состоящих из одного человека (или 12000 долларов США для домохозяйств, состоящих из нескольких человек) соответствует более высоким франшизам. Около 1 из 5 работников в планах, спонсируемых только работодателем, имели максимальную сумму наличных средств выше 6000 долларов, порог, который мы используем в этом анализе.

    Многие домохозяйства не имеют достаточных активов для оплаты стандартных франшиз плана медицинского страхования, и большинство из них не могут позволить себе оплачивать высокие франшизы


    Около половины домохозяйств не могут позволить себе стандартную франшизу плана работодателя, и почти у двух из трех домохозяйств нет достаточных ресурсов для покрытия франшизы более высокого уровня частных планов медицинского страхования.45% домохозяйств, состоящих из одного человека и не пожилого возраста, не могли выплатить 2000 долларов из своих ликвидных активов (типичный план работодателя с единовременной франшизой), а 62% не могли заплатить 6000 долларов (очень высокая единовременная франшиза). Среди домохозяйств, состоящих из нескольких человек, 42% не могут заплатить 4000 долларов из своих ликвидных активов (типичный семейный вычет по плану работодателя), а 61% могут заплатить 12000 долларов (очень высокий семейный вычет).

    У большинства домохозяйств нет достаточного количества сбережений, чтобы покрыть типичный лимит наличных средств, разрешенный в частных планах


    Закон о доступном медицинском обслуживании ограничивает максимальные суммы наличных средств в большинстве частных планов медицинского страхования (8700 долларов США для индивидуального страхования и 17 400 долларов США для семейного страхования в 2022 г.), но многие планы устанавливают более низкие максимальные суммы наличных средств.В 2021 году средний максимальный размер наличных средств для одного страхового покрытия составлял 4272 доллара США.

    У большинства домохозяйств нет достаточного количества ликвидных активов, чтобы покрыть типичный максимум наличных средств. В определенный год большинство людей относительно здоровы, и им не нужно будет оплачивать эти расходы, но серьезная болезнь или несчастный случай потенциально могут привести к высоким затратам людей.

    Как доступность участия в расходах зависит от дохода?

    Люди с низким доходом в меньшей степени могут позволить себе дорогостоящее медицинское обслуживание.Среди пожилых людей, живущих самостоятельно с доходом ниже 150% бедности, 72% не могли заплатить 2000 долларов США из своих ликвидных активов для участия в расходах, по сравнению с 54% тех, кто находится в диапазоне от 150% до 400% бедности, и только 16% те, у кого уровень бедности выше 400% и более.

    Лица с низкой заработной платой могут иметь меньше доли участия в расходах, если они покрываются планами Medicaid или Marketplace, но многие из них не имеют права на участие в этих программах. Низкооплачиваемые работники, зарегистрированные в планах работодателей, могут столкнуться с трудностями при выполнении требований плана по участию в расходах.Приблизительно 84% домохозяйств, состоящих из нескольких человек, с доходом ниже 150% от FPL не имеют ликвидных активов на сумму 4000 долларов, в дополнение к 16% домохозяйств с доходом выше 400% от FPL и 57% домохозяйств между ними. В то время как домохозяйства с более высокими доходами, скорее всего, будут иметь сбережения, многие из них по-прежнему не имеют достаточно средств, чтобы соответствовать типичному уровню разделения затрат, о чем свидетельствует тот факт, что примерно каждое шестое домохозяйство, состоящее из нескольких человек, с доходом выше 400% бедности, имеет менее $4000 ликвидных активов.

    Немногие лица с низким доходом имеют активы для покрытия франшиз, типичных для планов работодателей


    Только 6% домохозяйств, состоящих из нескольких человек и не пожилого возраста, с доходом ниже 150% от бедности, 20% с доходом от 150% до 400% от бедности и 65% с доходом от 400% от бедности могут платить 12 000 долл. США из ликвидных ресурсы. Люди с доходом ниже 138% бедности имеют право на участие в программе Medicaid (которая обычно практически не предусматривает участия в расходах), если их штат расширил программу в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании.

    Доступность также зависит от статуса страхования и типа покрытия. Домохозяйства, в которых есть кто-то, кто не застрахован, имеют особенно низкий уровень активов. Среди домохозяйств, состоящих из одного человека и не пожилого человека без страховки, только 37% могут покрыть расходы в размере 2000 долларов за счет ликвидных активов, и только 18% могут заплатить 6000 долларов. Среди домохозяйств, состоящих из нескольких человек, по крайней мере с одним незастрахованным членом, 70% не могли заплатить 4000 долларов из ликвидных активов, а 86% не могли заплатить 12000 долларов.

    Почти треть домохозяйств не имеют достаточных сбережений для оплаты типичных франшиз в страховом покрытии на основе работодателя


    Как правило, домохозяйства, в которых кто-то имеет частную страховку, имеют более высокие активы, однако значительная их часть по-прежнему не имеет ресурсов для покрытия типичных расходов по долевому участию.Например, около трети (32%) домохозяйств, состоящих из одного человека, с частной страховкой в ​​2019 году не могли оплатить счет на 2000 долларов, а половина (51%) не могли оплатить счет на 6000 долларов. Среди домохозяйств, состоящих из нескольких человек и не пожилого возраста, в которых хотя бы один человек застрахован частным страховым планом, 31% не имеют ликвидных активов на сумму не более 4000 долларов. Это указывает на то, что почти треть этих домохозяйств не могла выплатить суммы участия в расходах, превышающие эти суммы, своими ликвидными активами.

    Как семьи покрывают экстренные расходы?

    Столкнувшись с большими медицинскими счетами, люди могут обратиться за помощью к друзьям и родственникам.Приблизительно две трети не пожилых домохозяйств указали, что в чрезвычайной ситуации они могут получить финансовую помощь в размере 3000 долларов США от друзей или родственников. Домохозяйства с более высокими доходами чаще говорят, что это возможно: 80% домохозяйств с доходом более 400% прожиточного минимума говорят, что они могут рассчитывать на личные сети, чтобы получить 3000 долларов, по сравнению с 62% домохозяйств с доходом от 150% до 400%. уровня бедности.

    Треть домохозяйств не думают, что могут занять 3000 долларов у друзей или родственников на случай чрезвычайной ситуации


    Предыдущий анализ KFF по этому вопросу показал, что даже относительно небольшие медицинские расходы могут привести к постоянным долгам.Исследование экономики домашних хозяйств и принятия решений (SHED) — это ежегодное исследование, проводимое Федеральной резервной системой, в ходе которого людей спрашивают об их доходах и о том, что они думают о финансах домашних хозяйств. SHED 2020 спросил респондентов, как они покроют экстренные расходы в размере 400 долларов. Значительная доля не пожилых взрослых, зарегистрированных в плане медицинского страхования от работодателя или вне группы, указали, что они не смогут покрыть эту сумму из своих текущих сбережений, в том числе 16%, которые указали, что они положат на свою кредитную карту экстренные расходы в размере 400 долларов США. и погасить его со временем, 2% сообщили, что возьмут банковский кредит, а 6% заявили, что не смогут покрыть расходы.

    Многим людям пришлось бы брать кредит, чтобы покрыть чрезвычайные расходы в размере 400 долларов


    KFF ранее сотрудничал с Los Angeles Times, чтобы провести общенациональный опрос, посвященный опыту взрослых с медицинским страхованием, спонсируемым работодателем. Значительная доля респондентов сообщила о проблемах с доступностью, в том числе четверо из десяти (40%), которые сказали, что их семья испытывает проблемы с оплатой медицинских счетов или взносами. Эти проблемы были более выражены среди домохозяйств с низкими доходами.Шестьдесят пять процентов людей в домохозяйствах с доходом менее 40 000 долларов и 51 % людей в домохозяйствах с доходом от 40 000 до 75 000 долларов указали, что им было трудно позволить себе страховые взносы или уход, несмотря на спонсируемое работодателем страхование.

    Более половины респондентов опроса (51%), получающих страховку от работодателя, сообщили, что кто-то в их домохозяйстве пропустил или отложил уход или выписал лекарство по рецепту в прошлом году из-за расходов, а 17% заявили, что им пришлось пойти на тяжелые жертвы, чтобы заплатить расходы на здоровье.В течение прошлого года 26% взрослых, пользующихся планом работодателей, сообщили о сокращении расходов на продукты питания, одежду и предметы домашнего обихода, чтобы оплатить расходы, связанные со здоровьем, а 20% заявили, что взяли на себя дополнительную задолженность по кредитной карте.

    Многие люди, застрахованные работодателем, жертвуют собой, чтобы покрыть расходы на здравоохранение


    Обсуждение

    Перекладывая часть расходов на здравоохранение на людей, пользующихся услугами, долевое участие в плане медицинского страхования снижает расходы, оплачиваемые страховщиком, тем самым потенциально снижая премию.Что еще более важно, требование, чтобы потребители вносили свой вклад, побуждает их тщательно обдумывать, какими услугами они будут пользоваться, и, в зависимости от того, как структурировано разделение затрат, может стимулировать использование более дешевой медицинской помощи. Несмотря на то, что разделение затрат может снизить страховые взносы, данные свидетельствуют о том, что оно также может отбить у людей желание обращаться за необходимой и полезной помощью.

    По мере того, как уровень совместного покрытия расходов увеличился, возникла обеспокоенность по поводу барьеров доступа, связанных с затратами, среди людей, имеющих частную страховку. В то время как люди с низким доходом, зарегистрированные в Medicaid или Marketplaces, сталкиваются с небольшим или нулевым долевым участием в расходах, планы работодателей, как правило, не меняют долевое участие в расходах в зависимости от дохода.В 2020 году только 7% фирм с 50 и более работниками имели программы, помогающие низкооплачиваемым работникам выполнять обязательства по долевому участию.

    Большая часть дискуссий о доступности частного страхования была сосредоточена на премиальных затратах. Более широкое понятие доступности будет сосредоточено на способности семей, особенно семей с низким и средним уровнем дохода, покрывать потенциально высокие личные расходы, связанные с хроническим или острым заболеванием. В дополнение к высокому разделению затрат, препятствующему необходимому медицинскому обслуживанию, это также может привести к финансовой нестабильности.В США почти каждый десятый взрослый имеет долг за медицинские услуги.

    Методы

    Обзор потребительских финансов за 2019 год (SCF) — это репрезентативное на национальном уровне обследование домохозяйств, проводимое раз в три года Советом Федеральной резервной системы. Опрос имеет двойную основу, при этом респонденты выбираются как из вероятностного плана по национальной территории, так и из выборки домохозяйств с высокими налоговыми декларациями. Уровни бедности определены как 12 490 долларов США для семьи, состоящей из одного человека, и 4 420 долларов США для каждого дополнительного человека в семье и основаны на Руководящих принципах бедности 2019 года, определенных Министерством здравоохранения и социальных служб.SCF 2019 основан на примерно 4100 домохозяйствах, не имеющих пожилых людей. Веса были применены для обеспечения того, чтобы проценты были репрезентативными для населения.

    SCF определяет семью как «основную экономическую единицу (PEU)» или всех лиц, проживающих в домашнем хозяйстве, которые финансово взаимозависимы с доминирующим лицом или парой. Доход и активы измеряются для PEU в домохозяйстве. Определения различных видов активов и долгов доступны здесь. В этом анализе мы сначала смотрим на средний уровень активов не пожилых домохозяйств.Мы смотрим на медианные активы, потому что на средние значения существенно влияет небольшое количество домохозяйств с высоким уровнем активов

    .

    SCF предоставляет информацию о типах страхования, присутствующих в каждом домохозяйстве, и о том, имел ли каждый член страхование или нет. В отличие от финансовых характеристик вопросы о страховании задаются всем членам домохозяйства, в том числе членам, не входящим в PEU, которыми могут быть финансово независимые родственники или финансово независимые неродственники, проживающие в домохозяйствах.Это создает некоторую потенциальную двусмысленность, когда мы рассматриваем домохозяйства, в которых кто-то имеет частную страховку, потому что возможно, что единственные люди с частной страховкой не входят в PEU. Поскольку у нас есть информация о том, есть ли у каждого члена домохозяйства какая-либо страховка или нет, мы смогли лучше ориентироваться на членов PEU при выявлении домохозяйств, в которых кто-то не был застрахован. Мы выбрали только домохозяйства, в которых финансово доминирующее лицо, его или ее супруг или партнер, или его или ее финансово зависимые дети (независимо от возраста ребенка) не были застрахованы.Многие домохозяйства имеют несколько форм покрытия.

    Обзор экономики домашних хозяйств и принятия решений (SHED) — это ежегодный опрос взрослых, проводимый Советом Федеральной резервной системы. Опрос основан на Ipsos KnowledgePanel, репрезентативной онлайн-панели, основанной на вероятности. Ipsos отбирала респондентов для панели знаний на основе адресной выборки (ABS). Вопросы, заданные группе, предназначены для сбора информации от человека о том, как он принимает экономические решения в семье.Опрос SHED завершает сбор данных в октябре, а затем публикует отчет и общедоступный файл в мае следующего года.

    Приложение

    Обзор потребительских финансов дает представление о финансах домохозяйств, включая подробную информацию о долгах, имуществе, доходах и типах медицинского страхования домохозяйств. Основываясь на более раннем анализе KFF, мы разработали два показателя ресурсов домохозяйств: ликвидных финансовых активов и чистых финансовых активов .Оба показателя являются консервативными, так как они предполагают, что домохозяйство может использовать все свои сбережения для оплаты общей годовой доли участия в расходах. Это оставит домохозяйство без дополнительных активов для покрытия других чрезвычайных ситуаций, не связанных со здоровьем, или расходов на здравоохранение в следующем году. Как правило, ликвидные финансовые активы превышают чистые финансовые активы (которые также отражают задолженность), поэтому для простоты мы представили анализ с использованием ликвидных финансовых активов и включили в данное приложение информацию о чистых финансовых активах.

    Чистые финансовые активы — это более широкий показатель совокупных ресурсов домохозяйства. В эту категорию входят все финансовые активы (включая активы, предназначенные для выхода на пенсию), за вычетом необеспеченных долгов домохозяйства. Для этого показателя стоимость активов уменьшается на задолженность по кредитным картам и другие необеспеченные кредиты, но долги, обеспеченные недвижимостью (например, ипотечные долги), и кредиты на транспортные средства и образование не учитываются в активах. Эта категория измеряет, сколько денег у домохозяйства есть в наличии для оплаты медицинских расходов после выполнения некоторых долговых обязательств, хотя деньги не всегда могут быть легко доступны.





    Центр здравоохранения Петерсона и KFF сотрудничают, чтобы отслеживать, насколько хорошо система здравоохранения США работает с точки зрения качества и стоимости.

    Ликвидные активы — Преимущества ликвидных активов

    Обновлено

Отставить комментарий

Обязательные для заполнения поля отмечены*